ÅRSRAPPORT 2017 Spentrup Vandværk 1/S Bestyrelse Formand Erik Backhausen Næstformand Jan Mølbæk Kassere r Aksel Henriksen Bestyrelsesmedlem Jan Sørensen Bestyrelsesmedlem Henrik Mikkelsen Revision Arne Rousing Niels Thyboe Godkendt på vandværkets generalforsamling, den 27/2 2018 Dirigent: Spentrup Vandværk l/s Blichersvej 1 8981 Spentrup info@spentrupvand.dk www.spentrupvand.dk Tlf 86 10 01 29 CVR: 2877 9828
Bestyrelsespåtegn i n g Bestyrelsen har aflagt årsrapport forspentrup Vandværk 1/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven samt vandværkets vedtægter. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af vandværkets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet for regnskabsåret l. januar- 31. december 2017. Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der væsentligt vil kunne påvirke vurderingen af vandværkets finansielle stilling. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Spentrup, den 24. januar 2018 Bestyrelsen: C?nt6h0'11Jai Formand Erik Backhausen Kasserer Aksel Henriksen - Næstformand Jan Mølbæk 7 7/9!V ( i}z 1~~ Bestyrelsesmedlem Jan Sørensen Bestyrelsesmedlem Henrik Mikkelsen 2
Folkevalgte revisorers påtegning Som folkevalgte revisor forspentrup Vandværk 1/S har vi revideret årsregnskabet for 1. januar til 31. december 2017. Revisionen er udført i overensstemmelse med almindelige anerkendte revisionsprincipper. Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med lovgivningens og vedtægternes krav til regnskabsaflæggelse, og giver efter vores opfattelse et retvisende billede af aktiver og passiver, den økonomiske stilling samt resultat. Spentrup, den 20. februar 2018 Ni~ AM«/ ~, Arne Rousing o Folkevalgt revisor Folkevalgt revisor 3
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten forspentrup Vandværk 1/S er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A samt vandværkets vedtægter. Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af vandværkets aktiviteter for regnskabsperioden, og vise, om de budgetterede og hos medlemmerne opkrævede beløb er tilstrækkelige. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Resultatopgørelsen Op sti l li ngsform Resultatopgørelsen er opstillet, så denne bedst viser vandværkets aktiviteter i det forløbne regnskabsår. l resultatopgørelsen indgår ureviderede budgettal for regnskabsåret og det kommende år. De er udelukkende medtaget til orientering og for at vise sammenhængen mellem de budgetterede og de realiserede tal. Nettoomsætning Nettoomsætning fra vandsalg m.v. indregnes i resultatopgørelsen, hvis levering og risikoovergang har fundet sted i løbet af regnskabsåret. Nettoomsætningen indregnes eksklusiv moms og afgifter. Vandværket er underlagt det generelle "hvile i sig selv"-princip, hvorfor der årligt opgøres en over- eller underdækning. Denne beregnes som årets indtægter fratrukket årets omkostninger. En eventuel overdækning anføres som en negativ indtægt ("der er opkrævet for meget"), mens en eventuel underdækning anføres som et tillæg til indtægterne ("der er opkrævet for lidt"}. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter alle regnskabsårets omkostninger, der kan henføres til vandværkets indvinding af vand, herunder også personaleomkostninger, køretøjer og maskinpark, samt vedligeholdelse af og afskrivning på anlæg. Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger omfatter alle regnskabsårets omkostninger, der kan henføres til vandværkets distribution af vand, herunder også personaleomkostninger samt vedligeholdelse af og afskrivning på anlæg. A dm i ni strati onsomkostni n ger Administrationsomkostninger omfatter alle regnskabsårets omkostninger til administration og ledelse. Andre driftsindtægter og omkostninger Andre driftsindtægter og -omkostninger omfatter regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til vandværkets primære aktivitet, herunder eksempelvis udleje af jord eller antenneplads. 4
Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsperioden. Finansielle indtægter består bl.a. af renter af bankindeståender samt renteindtægter og kursgevinster på obligationer. Finansielle omkostninger består af regnskabsperiodens renteomkostninger og bidrag vedrørende prioritetsgæld, amortiserede kurstab og låneomkostninger fra optagelse af lån. Balancen Materielle anlægsaktiver. Vandværkets materielle anlægsaktiver værdiansættes til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der afskrives ikke på grunde Der foretages lineære afskrivninger baseret på aktivernes forventede brugstid efter følgende principper: Bygninger Installationer Inventar Ledningsnet Boringer Maskiner Vandmålere og solceller 50 år 10 år 10 år 50 år 50 år 15 år 16 år Tilgodehavender Tilgodehavender værdiansættes til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af tab. Underdækning Underdækning er et udtryk for, at vandværket har haft mindre indtægter end krævet i forhold til hvile i sig selv"-princippet. Posten reguleres hvert år med årets over- eller underdækning {se også afsnittet "nettoomsætning"). Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter under aktiver omfatter afholdte udgifter, der vedrører efterfølgende regnskabsår, samt leveret vand, der endnu ikke er faktureret til forbrugerne. Værdipapirer Værdipapirer omfatter børsnoterede obligationer, optaget til anskaffelsessum. Egenkapital Egenkapital bruges kun i forbindelse med indbetaling af andelskapital- ellers bruger vandværket kun begrebet over-/underdækning. s
Overdækning Overdækning er et udtryk for, at vandværket har haft større indtægter end krævet i forh old til hvile i sig selv"-princippet. Posten reguleres hvert år med årets over- eller underdækning (se også afsnitt et "nettoomsætning"). Prioritetsgæld Pri oritetsgæld indregnes ved låneoptagelsen t il kostpris, svarende t il det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. l efterfølgende perioder værdiansættes prioritetsgælden til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente. Forskel len mel lem provenuet og den nominelle værdi indregnes dermed i resultatopgørelsen over lånets løbetid, Pri oritetsgælden er således værdiansat til am ortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæ ld. For obligation slån svarer am ortiseret kostpris til en restgæld, der opgøres som det oprindeligt modtagne provenu ved låneoptagelsen reduceret med betalte afdrag og korrigeret for en over afdragstiden foretagen afskrivning af lånets kurstab og låneomkostninger på optagelsestidspunktet. Øvrige gældsforpligtelser Øvrige gældsforp ligtelser værdiansættes til nominel værdi. Resultatopgørelse for 2017 Realiseret Realiseret Budget Budget Budget 2017 2016 2017 2018 2019 Note t. t. t. t. Nettoomsætning 1 956915,55 876 920 957 997 Produktionsomkostninger 2-306964,17-268 -290-300 -300 B rutteres u l t at 649951,38 608 630 657 697 Distributionsomkostninger 3-435204,14-392 -445-445 -445 Administrationsomkostninger 4-305163,69-318 -340-320 -320 Resultat primær drift -90416,45-102 -155-108 -68 Ekstraordinære indtægter 5 57587,50 12 o o o Finansielle indtægter 6 53743,60 38 50 o o Arets resu ltat 20914,65-52 -105-108 -68 Ult. 2017 Ult. 2016 Saldo over-/underdækning 9-201306,67-222221,32 6
Balance pr. 31. december 2017 Aktiver Note 2017 2016 2015 t. Bygninger og boringer 7 1982498,00 2023 2064 Maskinanlæg 7 455435,00 389 299 Ledningsnet 7 6170996,70 5447 5393 Vandmålere 7 1086920,00 11 64 937 EDB 7 14058,00 6 9 Solceller 7 113383,00 Anlægsaktiver i alt 9823290,70 9029 8702 Likvide beholdninger 8 2677706,63 3564 3918 Aktiver i alt 12500997,33 12593 12620 Passiver Kapitalkonto 12592387,00 12592 12592 Under-/overdækning 9-201306,67-222 -170 Leverandører af varer/tjenester 10 109917,00 223 198 Passiver i alt 12500997,33 12593 12620 7
Notater til resultatopgørelse for 2017 2017 2016 t. kr Note 1 nettoomsætning Fast afgift 383790,00 366 Kubikmeterafgift 557480,55 510 Indtægt måleraflæsning 15645,00 o Netto omsætning i alt 956915,55 876 Note 2 Produktionsomk 2017 2016 t. El 47.512,86 45 Vandanalyser 24.476,61 21 Ejd.skat og vandafl. 72.508,48 68 Tilsyn, rensning m.m. 23.418,40 17 Support Xergi 11.500,00 25 Munters affugter 6.556,90 7 Rengøring pladsen m.m. 15.349,56 4 Rengøring værket 2.106,00 3 Vedligehold værket 24.621,56 7 Afskrivninger 74.692,00 71 Produktionsomkostninger i alt 302.742,17 268 2017 2016 t. Note 3 Distributionsomkostninger Vedligehold nettet og stikledninger 216.900,65 183 Forsikring 6.613,49 6 Diverse 0,00 4 Afskrivning net, målere og solceller 215.912,00 199 Distributionsomkostninger i alt 439.426,14 392 8
2017 2016 t. Note4 Administrationsomkostninger Møder og generalforsamling 18696,65 17 Kontingent og kursus 19392,67 21 Løn formand og kasserer 150000,00 150 Opkrævning vandafgift 24858,67 27 IT, bredbånd, telefon 28936,63 26 Snerydning, overtrækssko m.m. 3200,00 5 Hjemmeside, SMS, dig.signatur 12146,40 7 Kørsel 6458,65 7 Papir, print, infoannonce, porto 4991,92 5 Giftfri have og grundkort 0,00 12 MierowaData 10160,40 16 Thvilum kort 12773,77 13 Kamstrup 8754,61 8 Afskrivning EDB 4686,00 3 Repræsentation, diverse 107,32 Administrationsomkostninger i alt 305 163,69 318 2017 2016 t. kr Note 5 Ekstraordinære indtægter Ny tilslutning 77800,00 21 Omkostninger ved r. samme -20212,50-9 Ekstraordinære indtægter i alt 57587, 50 12 2017 2016 t. Note 6 Finansielle indtægter 4% Danske Stat 2017 og 2015 25972,60 32 Nykredit CF OA 470 2018 3681,74 6 Bank og sparekasse 21 3, 13 1 Diverse gebyrer -1273,87-1 Kursgevinst obligationer 25150,00 Finansielle indtægter i alt 53743,60 38 9
Note 7 Afskrivninger Bygninger/ Maskin- Ledningsnet Vandmålere boringer anlæg Kostpris 1. januar 2017 3516043,00 1699211,00 16386076,00 1321716,00 Tilgang 2017 0,00 100254,58 849935,70 5092,50 Afgang 20 17 0,00 0,00 0,00 0,00 Kostpris 31. december 2017 3516043,00 1799465,58 17236011,70 1326808,50 Afskrivning pr. 1. januar 2017 1493086,00 1309798,00 10939004,00 158077,00 Årets afskrivninger 40459,00 34233,00 126011,00 81811,00 Afskrivning 31. december 2017 1533545,00 1344031,00 11065015,00 239888,00 Regnskabsmæssig værdi 31.12.2017 1982498,00 455434,58 6170996,70 1086920,50 EDB l IT Solceller 12708,00 0,00 12390,00 121472,78 0,00 0,00 25098,00 121472,78 6354,00 0,00 4686,00 8090,00 11040,00 8090,00 14058,00 113382,78 Note 8 Likvide beholdninger Indestående i SparKron Garantbevis SparKron Indestående Østjydsk Bank 4% Danske Stat udløb 2017 Nykredit obl. 47D udløb 01.01.2018 Skat MobilePay Danske Bank Likvide beholdninger i alt Bogf.værdi 2017 298891,00 1000,00 8368,34 0,00 2361844,77 3406,98 4195,54 2677706,63 Kursværdi 2017 298891,00 1000,00 8368,34 0,00 2361844,77 3406,98 4195,54 2677706,63 Note 9 Under- og overdækning Underdækning pr. 1. januar 2017 Årets over- eller underdækning 2017-222221,32 20914,65-201306,67 2016 t. -170-52 -222 2015 t. kr -56-114 -170 Note 10 Skyldige beløb Skyldig afgift ledningsført vand Tilgodehavende moms Diverse kreditorer Skyldig A-skat og AM-bidrag Skyldige beløb 2017 194506,00-100440,00 12807,00 3044,00 109917,00 2016 t. 192 30 223 10