Generelle bemærkninger

Indholdsfortegnelse Generelle bemærkninger... 5 Indledning... 7 Ledelsens påtegning... 9 Hovedkonklusioner på regnskabet... 11 Service til borgerne... 12 Likviditet... 12 Økonomisk politik... 13 Opmærksomhedspunkter... 13 Regnskabsprognoser i 2015... 14 Takstfinansierede institutioner efter serviceloven... 15 Låneramme og lånoptagelse... 16 Opfølgning på budgettets forudsætninger... 18 Pris- og lønudvikling... 18 Befolkningsudvikling... 18 Regnskabsprincipper... 20 Overførsler... 20 Anvendt regnskabspraksis... 20 Generelt... 20 God bogføringsskik... 20 Driftsregnskabet... 21 Regnskabsopgørelse... 22 Finansieringsoversigt... 25 Balance... 26 Specielle bemærkninger... 37 Økonomiudvalget... 39 Skatter- tilskud og udligning... 39 Ledelse og personale... 42 Erhverv og turisme... 45 Borger- og Brugerinddragelse... 46 Redningsberedskab... 47 Renter... 47 Afdrag på lån... 48 Øvrige finansforskydninger... 48 Indholdsfortegnelse Side 3 Regnskab 2015

Indholdsfortegnelse Klima- og Miljøudvalget... 49 Miljø og natur... 49 Trafik, vej og park... 54 Renovation... 56 Plan- og Boligudvalget... 59 By og bolig... 59 Børne- og Undervisningsudvalget... 61 Skoler... 61 Dagtilbud til børn... 65 Børn og unge... 68 Social- og Arbejdsmarkedsudvalget... 71 Sundhed... 71 Handicap, social og psykiatri... 75 Unge... 81 Beskæftigelse... 83 Unge - beskæftigelse... 89 Ældre- og Genoptræningsudvalget... 91 Ældreliv... 91 Kultur- og Trivselsudvalget... 98 Kultur... 98 Fritid og sundhed... 100 Igangværende og afsluttede anlægsprojekter... 101 Indledning... 103 Igangværende anlægsprojekter... 103 Afsluttede anlægsprojekter... 108 Regnskabsoversigt... 111 Øvrige oversigter og redegørelser... 123 Personaleoversigt... 125 Arbejder udført for andre offentlige myndigheder... 126 Garantiforpligtelser... 127 Indholdsfortegnelse Side 4 Regnskab 2015

Generelle bemærkninger

Generelle bemærkninger Indledning Denne publikation indeholder Ringsted Kommunes regnskab for 2015. Regnskabet bygger på de obligatoriske oversigter og redegørelser, der skal aflægges i overensstemmelse med Lov om Kommunernes Styrelse samt reglerne i Social- og Indenrigsministeriets Budget- og Regnskabssystem for Kommuner. Udgifter og indtægter er sammenholdt med budgettet og eventuelle budgetafvigelser er opgjort og kommenteret i det omfang der har været behov for det. Det skal bemærkes, at overførsler behandles særskilt og således ikke er en integreret del af regnskabsaflæggelsen. Regnskabet består af følgende: Ledelsens påtegning: Ledelsens erklæring om at regnskabet giver et retvisende billede af kommunens aktiver og passiver, finansielle stilling samt årets økonomiske resultat. Generelle bemærkninger og oversigter: Her er redegjort for regnskabets hovedkonklusioner samt fulgt op på budgettets forudsætninger og anvendte regnskabsprincipper. Herudover er optrykt opgørelser, som giver et samlet overblik over årets regnskabsresultat. Specielle bemærkninger: Her redegøres for de enkelte dele af regnskabet, opdelt på Ringsted Kommunes udvalgsområder. Udgifterne er fordelt på politikområder, eksempelvis Skoler, Administration og Ældre. Her er der i bemærkningerne redegjort for regnskab 2015 i mere detaljeret form. Bemærkningerne til de enkelte politikområder er disponeret således: 1. Kort om politikområdet. Her præsenteres politikområdet i korte træk. Hvad består opgaven på det enkelte politikområde i? Hvilke borgere retter opgaven sig mod? Hvilket lovgrundlag ligger til grund for servicen eller ydelsen? Hvilke målsætninger har kommunen defineret på området? Og hvilke foranstaltninger har kommunen indsat for at løse opgaven? 2. Aktiviteter og indsatsområder 2015 Hvad har vi nået: Her er der redegjort for vigtige begivenheder og aktiviteter, som har fundet sted i 2015 indenfor de enkelte politikområder. 3. Nøgletal: Nøgletalsafsnittet indeholder tal for eksempelvis antal modtagere af forskellige ydelser, takster osv. 4. Noter til Regnskab 2015 Her findes en specificeret regnskabstabel for politikområdet, hvor udgifter og indtægter er fordelt på underområder. Her redegøres i noteform for alle væsentlige afvigelser, og andre forhold, der bør kommenteres, på underområdeniveau. Oversigt over igangværende og afsluttede anlægsprojekter: Her vises hvilke anlægsprojekter der afsluttes og hvilke der fortsætter i 2016. Regnskaber for afsluttede anlægsprojekter optrykkes som bilag til regnskabet. Regnskabsoversigt: Her vises en specificeret opgørelse over bevillinger afgivet ved budgettets vedtagelse, tillægsbevillinger givet i løbet af året, foretagne budgetomplaceringer samt det endelige regnskabsresultat. Øvrige oversigter: Dette afsnit omfatter personaleoversigt, redegørelse for opgaver udført for andre myndigheder og oversigt over garantiforpligtelser. Generelle bemærkninger Side 7 Regnskab 2015

Generelle bemærkninger Generelle bemærkninger Side 8 Regnskab 2015

Generelle bemærkninger Ledelsens påtegning Økonomiudvalget har den 2. maj 2016 aflagt årsregnskab for 2015 for Ringsted Kommune til Byrådet. Årsregnskabet bygger på de obligatoriske oversigter og redegørelser, der skal aflægges i overensstemmelse med Lov om Kommunernes Styrelse og reglerne i Social- og Indenrigsministeriets Budget- og Regnskabssystem for Kommuner. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af kommunens aktiver og passiver, finansielle stilling samt årets økonomiske resultat. I henhold til styrelseslovens 45 overgiver Byrådet hermed regnskabet til revision. Ringsted Kommune, den 9. maj 2016 Henrik Hvidesten Borgmester Jacob Nordby Kommunaldirektør Generelle bemærkninger Side 9 Regnskab 2015

Generelle bemærkninger Generelle bemærkninger Side 10 Regnskab 2015 Ringsted Kommune 4. marts 2016

Generelle bemærkninger Hovedkonklusioner på regnskabet Kommunens regnskab for 2015 i sammendrag: Nøgletal fra regnskab 2015 i mio. kr. Vedtaget budget 1) Korrigeret Regnskab 1) Afvigelse til budget 1) korrigeret budget 2) Skatter tilskud og udligning -2.068-2.079-2.077-1 Skattefinansieret drift 1.961 1.974 1.960 13 Renter 13 13 10 3 Resultat af ordinær drift 3) 94 92 107 15 Anlæg herunder Køb og salg 61 104 29 75 Resultat af skattefinansieret område 3) 33-12 78 90 Brugerfinansieret drift og anlæg -2-5 1-6 Resultat i alt før finansielle poster 3) 35-7 77 84 Finansielle poster 41 44 65-21 Ekstraordinær indtægt 0 0-4 4 Ændring af likvide aktiver -6-51 15 66 Serviceudgifter 1.434 1.436 1.419 17 1) Positive tal angiver udgifter. Negative tal angiver indtægter. 2) Positive tal angiver mindreudgifter. Negative tal angiver merudgifter. 3) Positive tal angiver overskud. Negative tal angiver underskud. Resultatet af den ordinære drift udgør i regnskabet 107 mio. kr., hvilket er 15 mio. kr. bedre end det korrigerede budget. At resultatet af den ordinære drift er 15 mio. kr. bedre end budgetteret skyldes primært, at der har været færre udgifter til skattefinansieret drift. Samlet set er der mindreudgifter til skattefinansieret drift på i alt 13 mio. kr. Der er mindre udgifter end forudsat i budgettet på områderne Ledelse og Personale, Dagtilbud, Beskæftigelse samt Kultur- og Fritidsområdet. Til gengæld er der merudgifter til Skoler, Børn og Unge samt Sundhed og Ældre. I resultatet af det skattefinansierede område er de skattefinansierede anlæg medtaget. Det samlede resultatet viser et mindreforbrug på 78 mio. kr. hvilket er 90 mio. kr. mere end forudsat i det korrigerede budget. Dette skyldes primært, tidsforskydninger i forbindelse med gennemførelse af anlægsprojekter eksempelvis torveprojektet, ny institution i Benløse, udvidelse af Søholmen og udendørsanlæg i Gyrstinge.. Resultatet af Renovationsområdet er en nettoindtægt på 1 mio. kr., hvilket er 6 mio. kr. bedre end det korrigerede budget. Området er brugerfinansieret og skal på sigt hvile økonomisk i sig selv. Der har i regnskabet for 2015 været en ekstraordinær indtægt på 3,6 mio. kr. som vedrører provenu fra salg af tidligere KMD-ejendomme. Der er udbetalt 0,3 mio. kr. i 2015, mens restbeløbet på 3,3 mio. kr. udbetales i perioden frem til 2020. Restbeløbet er optaget som et tilgodehavende i balancen. Midlerne vil skulle anvendes til kommunens udgifter til implementering af nye IT-systemer samt merudgifter som følge af forsinkelser i forbindelse med monopolbruddet. Generelle bemærkninger Side 11 Regnskab 2015

Generelle bemærkninger Regnskabet giver samlet set en likviditetsforbedring der er 66 mio. kr. større end forudsat i det korrigerede budget. I forlængelse af regnskabsafslutningen indstilles i en særskilt sag overført netto 66 mio. kr. til forbrug/mindreforbrug i 2016 og årene derefter. Regnskabsresultatet giver således ingen varige ændringer til forventningerne til kommunens likviditet. Merforbrug er forbrugt af kassen, men samtidig har mindreforbrug bevirket, at kassen er blevet styrket. Såvel positive som negative regnskabsafvigelser finansieres således af kassen. Med godkendelse af regnskabet godkender Byrådet samtidigt kassefinansiering af merforbrug. Service til borgerne Serviceudgifterne som er en del af de skattefinansierede driftsudgifter har i regnskabet udgjort 1.419 mio. kr. For at kommunen skal overholde den indgåede økonomiaftale med Regeringen, må serviceudgifterne i regnskabet ikke overstige serviceudgifterne i det vedtagne budget. Serviceudgifterne i det vedtagne budget udgjorde 1.434 mio. kr. hvorfor servicerammen for 2015 er overholdt, selv om der efter budgettet for 2015 blev vedtaget, er overført overbrugte bevillinger i 2014 på 14 mio. kr. til forbrug i 2015. Mindreforbruget til service vedrører primært områderne Ledelse og personale samt Dagtilbud til børn. For så vidt angår Ledelse og personale vedrører mindreforbruget centrale puljer der ikke er anvendt, samt den opbremsning af udgifter der blev vedtaget i september 2015. Det vurderes, at den service borgerne har fået ikke er påvirket af mindreforbruget. Og for så vidt angår dagtilbud skyldes 5,3 mio. kr. af mindreforbruget, at der er passet færre børn end der var forudsat i budgettet og 4,2 mio. kr. mindreudgifter til fripladser. (Mindreudgiften skal dog ses i sammenhæng med en merudgift til fripladser i SFO på 2,8 mio. kr.) Institutionernes service fastsættes i den vedtagne aktivitetsafhængige budgettildeling til institutionerne, hvorfor mindreforbruget ikke har påvirket serviceniveauet i institutionerne. Borgere på offentlig forsørgelse har i 2015 fået den service, de tilbud og de rettigheder, som de har krav på i henhold til lovgivningen, og de af Byrådet fastsatte standarder og tilbudsmuligheder. Mindreforbruget på beskæftigelsesområdet skyldes derfor ikke en forringelse af serviceniveauet, men er udtryk for, at kommunen har udbetalt færre ydelser, som skyldes færre antal borgere på offentlig forsørgelse end forventet. Likviditet Mio. kr. Primo 2015 Ultimo 2015 Ændring Likvide aktiver 100 116 15 Generelle bemærkninger Side 12 Regnskab 2015

Generelle bemærkninger Regnskabet har forbedret kommunens likviditet med 15 mio. kr., således at likvide aktiver ultimo 2015 udgjorde 116 mio. kr. Økonomisk politik I nedenstående skema er redegjort for i hvilket omfang kommunens økonomi i 2015 har været i overensstemmelse med den vedtagne økonomiske politik. Økonomisk politik Regnskab 2015 Overskud på ordinær drift Overskud på den ordinære drift på 125 mio. kr. fra 2017 Der er i regnskabet et overskud på 107 mio. kr. Nivieau for anlægsrammen Ringsted Kommunes skattefinansierede anlægsbudget udgør 55-65 mio. kr. årligt i perioden 2015-2017. Skattefinansierede udgifter har i 2015 udgjort 36 mio. kr. Herudover overføres 71,2 mio. kr. til 2016 vedrørende tidsforskydninger i forbindelse med udførelse af anlægsprojekter. Kassebeholdning og gennemsnitlige likviditet Ultimo kassebeholdningen skal ved udgangen af 2017 minimum være 0 mio. kr. Den gennemsnitlige likviditet skal ved udgangen af 2017 minimum være 120 mio. kr. Kassebeholdningen udgjorde ultimo 2015 116 mio. kr... Den gennemsnitlige likviditet har i 2015 udgjort 214 mio. kr. De likviditetsmæssige mål for 2017 er således allerede nået. En væsentlig årsag hertil er, at anlægsprojekter ikke har været gennemført i det år der var forudsat i budgettet. Gældens størrelse De samlede årlige gældsafdrag udgør 40 mio. kr. Der er i 2015 foretaget gældsafdrag på 43 mio. kr. Heraf vedrører 3 mio. kr. for lidt afdraget i 2014. Målet er således opfyldt. Opmærksomhedspunkter Regnskabet giver anledning til særlig opmærksomhed på enkelte områder, hvor der i 2016 vil være behov for tæt opfølgning. Det handler om følgende: Skoler: Enkelte skoler har i 2015 haft et merforbrug. Der er aftalt genopretningsplaner for to skoler, således at underskuddene vil blive afviklet over de næste 2-4 år. Skolerne bliver blive fulgt tæt med henblik på overholdelse af de indgåede genopretningsaftaler samt generel budgetoverholdelse på området. Generelle bemærkninger Side 13 Regnskab 2015

Generelle bemærkninger Børn og unge, herunder unge under beskæftigelsesområdet: Der er i 2015 et samlet merforbrug på 7,0 mio. kr. som dog skal ses i lyset af, at der i forbindelse med 3. kvartalsopfølgning 2015 blev tilført området 12,5 mio. kr., hvorfor der reelt har været et merforbrug på 19,5 mio. kr. Regnskabsprognoser i 2015 Der har ved udgangen af hvert kvartal i 2015 være udarbejdet prognoser for regnskabsresultatet. I nedenstående tabel er vist resultatet af prognoserne samt det endelige regnskabsresultat for 2015. Beløb i 1.000 kr. Forventet afvigelse ultimo 1. kvt. Forventet afvigelse ultimo 2. kvt. Forventet afvigelse ultimo 3. kvt. Afvigelse i regnskab 2015 Skattefinansieret drift Økonomiudvalget 9.112 7.406 10.427 19.512 Ledelse og personale 9.032 7.363 10.448 19.265 Erhverv og turisme 75-25 -25 171 Borger- og brugerinddragelse 4 4 4 75 Redningsberedskab 0 64 0 1 Klima- og Miljøudvalget 1.382 573 772 43 Miljø og natur -138-308 -308 111 Trafik, vej og park 1.521 881 1.080-69 Plan- og Boligudvalget 386-1.058-129 -352 By og bolig 386-1.058-129 -352 Børne- og Undervisningsudvalget -243-16.250-12.363-1.977 Skoler -4.132-14.438-10.144-11.062 Dagtilbud til børn 9.569 11.572 14.399 14.433 Børn og unge -5.680-13.385-16.618-5.348 Social- og Arbejdsmarkedsudvalg -26.257-31.957-20.305-4.341 Sundhed -6.635-10.841-5.432-5.812 Handicap, social og psykiatri -2.513-3.014-3.688-2.359 Unge -3.252-5.558-5.676 403 Beskæftigelse -13.857-12.544-5.510 3.426 Ældre- og genoptræningsudvalget -151-6.729-4.129-3.875 Ældreliv -151-6.729-4.129-3.875 Kultur- og Trivselsudvalget -202 354 958 4.237 Kultur -6 698 681 3.257 Fritid og sundhed -196-345 276 980 Skattefinansieret drift i alt -15.973-47.661-24.769 13.247 Regnskabsresultatet skal ses i lyset af, at der i forbindelse med behandling af budgetrapporten ultimo 2. kvartal blev der tilført budget til skattefinansieret drift på i alt 8,3 mio. kr. primært vedrørende aktivitetsbestemt medfinansiering, flygtninge og beskæftigelsesreformer. Generelle bemærkninger Side 14 Regnskab 2015

Generelle bemærkninger Herudover blev der I forbindelse med behandling af 3. budgetrapport, samt den efterfølgende opfølgning, tilført skattefinansieret drift budget på i alt 19,7 mio. kr.. 12,5 mio. kr. heraf er udmøntet fra central pulje til børn og ungeområdet og 7,2 mio. kr. er anlægsmidler der omdisponeret til vidtgående specialundervisning under skoleområdet. I løbet af året er budgettet vedrørende skattefinansieret drift til gengæld blevet reduceret med 2,4 mio. kr. vedrørende kollektiv trafik og rengøring. Der er overført i alt 12,6 mio. kr. til anlægsbudgettet vedrørende genopretning af veje og bygninger samt Sanering i Valdemarsgade. Budgettet til disse projekter var i det vedtagne budget registreret som en driftsudgift. Budgetændringer i løbet af året gør der vanskeligt at forudse regnskabsresultatet og at sammenligne resultaterne i prognoserne, men det vurderes, at der vil være behov for at forbedre prognoserne i 2016, hvorfor der vil blive taget følgende initiativer: 1. Vej- og Parkområdet er udvalgt til at blive analyseret nærmere med henblik på at afdække sæsonudsving i forbruget og dermed have grundlag for en periodisering af budgettet. Efterfølgende vil flere områder blive omfattet af samme analyse. 2. Der vil blive særligt fokus på vanskeligt styrbare områder eksempelvis Børn og Ungeområdet. For at styrke budgetopfølgningen vil der blive fremlagt aktivitetstal for de forskellige kategorier af børn samt måltal for aktiviteterne. 3. Det har vist sig, at der har været særlige udfordringer vedrørende flere udvalgsbevillinger og andre bevillinger. Det vil på den baggrund blive vurderet, om den gældende bevillingsstruktur er hensigtsmæssig. Endvidere vil konteringspraksis blive analyseret, med henblik på at opnå en mere systematisk og regelmæssig kontering. 4. Der vil blive afholdt et fællesseminar mellem koncernledelse og økonomiafdelingen, med henblik på at få fastlagt retningslinjer og ansvar i forbindelse med fremtidige regnskabsprognoser. Takstfinansierede institutioner efter serviceloven Der er fra regnskab 2015 kommet en ny bekendtgørelse vedrørende specialiserede tilbud efter serviceloven. Tilbuddene omfatter Bengerds Huse, Regnbuen, Nebs Møllegård og Sct. Bendts Børnehave. Ændringen medfører, at underskud på takstregnskabet på op til 5 % ikke som tidligere kan indregnes i taksterne, men skal dækkes ved effektivisering eller dækkes af tidligere overskud. Overskud på takstregnskabet på op til 5 % kan indregnes i taksterne, dække underskud, kvalitetsudvikle eller lignende. Hensatte overskud skal anvendes inden for 5 år. Kommunen skal registrere disse over- og underskud, og sikre, at underskud er udlignet/udmøntet senest 5 år efter at de er opstået. I 2015 var der samlet set et underskud på takstregnskabet på 537.261 kr. Over-/ underskud på takstregnskab 2015 Sct. Bendts Børnehave -14.669 Nebs Møllegård 473.687 Bengerds Huse -460.023 Regnbuen -536.256 I alt -537.261 Generelle bemærkninger Side 15 Regnskab 2015

Generelle bemærkninger Et underskud på takstregnskabet er ikke nødvendigvis udtryk for underskud på institutionen. I takstberegningen indgår foruden institutionens budget, udgifter til forrentning og afskrivninger, tjenestemandspensioner, administrationsbidrag, barselsrefusioner og udgifter til bygningsvedligeholdelse i Ejendomsstaben. Et underskud kan derfor opstå, hvis der er budgetteret med mindre end der faktisk er brugt, f.eks. på bygningsvedligeholdelsen. Over-/ underskud vil ikke blive indstillet overført i særskilt sag, men der vil hvert år fremover blive redegjort i regnskabet for status på over-/ underskud i takstregnskabet. Der vil endvidere blive taget initiativ til en tættere opfølgning på området, således at det sikres, at over- /underskud bliver afviklet indenfor 5-års-perioden. Låneramme og lånoptagelse I 2015 kan kommunens låneramme opgøres til 6,262 mio. kr. på baggrund af afholdte udgifter til energibesparende foranstaltninger, klimatilpasning samt indfrielse af garantier. Der er optaget byggekreditter til dækning af årets klimatilpasningsudgifter på i alt 1,4 mio. kr. Disse kreditter vil blive omlagt til langfristede lån i takt med at de enkelte anlægsprojekter afsluttes. Efterfølgende dækkes renter og afdrag på de optagne lån fuldt ud af Ringsted Forsyning A/S, således at det er udgiftsneutralt for Ringsted Kommune. Ultimo 2015 er der herefter en uudnyttet låneramme på i alt 4,862 mio. kr., som er bortfaldet ved årets udgang. Garantistillelser På Byrådets møde d. 7. april 2015 blev der stillet garanti til Kværkeby Vandværk til ombygning mv. på i alt 2,5 mio. kr. Garantier for lån optaget af vandselskaber henregnes ikke til kommunens låntagning. Lånomlægninger I løbet af 2015 er renten genfastsat på to lån (lån 1 og 2 i nedenstående tabel). De nye låns løbetid er identiske med de oprindelige lån og hovedstolene svarer til de oprindelige låns restgæld. Derudover er der omlagt et lån (lån 3 nedenfor), som er splittet op i to nye lån med samme løbetid. De to nye låns hovedstole svarer til det oprindelige låns restgæld. Generelle bemærkninger Side 16 Regnskab 2015

Generelle bemærkninger Oprindeligt lån Nyt lån Lån 1: Kommunekredit 2008.32609 KommuneKredit 2014.42376 Restgæld/hovedstol 70.911.368,99 70.911.368,99 Udløb 11.02.2015 28.06.2029 Restløbetid 14 år 14 år Nom. Rente 3,29 2,3 Lån 2: Kommunekredit 2011.37001 KommuneKredit 2014.42378 Restgæld/hovedstol 44.297.942,45 44.297.942,45 Udløb 30.06.2015 30.06.2033 Restløbetid 18 år 18 år Nom. Rente 2,94 2,64 Lån 3: Restgæld/hovedstol Udløb Restløbetid Nom. Rente Kommunekredit 2010.36404 33.571.256,49 30.12.2015 16,5 år 2,43 KommuneKredit 2015.45196 KommuneKredit 2015.45197 22.388.837,66 11.190.418,83 30.06.2032 30.06.2032 16,5 år 16,5 år 1,32 0,57 Generelle bemærkninger Side 17 Regnskab 2015

Generelle bemærkninger Opfølgning på budgettets forudsætninger Pris- og lønudvikling Stigning fra 2014 til 2015 i % Forudsat pris- og lønudvikling Faktisk pris- og lønudvikling Forskel Løn 2,00 1,33-0,67 Brændsel 3,00-4,00-7,00 Øvrige varer og anskaffelser 1,15 1,00-0,15 Entreprenør og håndværkerydelser 0,90 1,00 0,10 Øvrige tjenesteydelser' 2,10 1,50-0,60 Løn og priser i alt 1,89 1,30-0,59 Oversigten viser, at den faktiske pris- og lønudvikling har været lavere end den udvikling der var forudsat i det oprindeligt vedtagne budget. Lønbudgetterne blev derfor i forbindelse med behandling af 1. budgetrapport for 2015 reduceret med 0,62 %. Befolkningsudvikling Alder Forudsat befolkning primo 2016 Faktisk befolkning primo 2016 Forskel 0-2 1.002 972-30 3-5 1.126 1.111-15 6-16 4.835 4.836 1 17-64 20.721 21.187 466 65-79 4.605 4.619 14 80 + 1.290 1.306 16 I alt 33.580 34.031 451 Befolkningsprognosen fra marts 2014, der var en del af grundlaget for budget 2015, viste en forventet befolkning pr. 1. januar 2016 på i alt 33.580 personer. Den faktiske befolkning var på 34.031 personer eller 451 flere end forudsat. Afvigelsen dækker over flere personer i alderen fra 17 til 64 år. Kommunens befolkning, pr. 1. januar i året, har de seneste fem år udviklet sig således: Generelle bemærkninger Side 18 Regnskab 2015

Generelle bemærkninger Alder 2012 2013 2014 2015 2016 Ændring fra 2012 til 2016 i % 0-2 1.104 1.061 993 965 972-12,0 3-5 1.316 1.260 1.229 1.162 1.111-15,6 6-16 4.802 4.782 4.818 4.822 4.836 0,7 17-20 1.632 1.749 1.728 1.754 1.708 4,7 21-30 3.097 3.088 3.192 3.339 3.559 14,9 31-40 4.742 4.579 4.392 4.263 4.212-11,2 41-50 5.315 5.345 5.447 5.458 5.548 4,4 51-60 4.279 4.369 4.397 4.488 4.614 7,8 61-64 1.615 1.549 1.564 1.549 1.546-4,3 65-79 4.060 4.237 4.374 4.495 4.619 13,8 80 + 1.192 1.193 1.215 1.280 1.306 9,6 I alt 33.154 33.212 33.349 33.575 34.031 2,6 Af tabellen ses, at befolkningsudviklingen samlet set i perioden fra 2012 til 2016 er steget med 2,6 %. På landsplan har befolkningstilvæksten i samme periode udgjort 2,3 %. Generelle bemærkninger Side 19 Regnskab 2015

Generelle bemærkninger Regnskabsprincipper Overførsler Institutionsbevillinger: Byrådet har tilkendegivet, at institutionerne kan forvente, at mer- eller mindreforbrug på en institutionsbevilling i ét budgetår kan overføres til efterfølgende år. Institutionerne må ikke uden særskilt tilladelse overføre underskud i mere end to år i træk. Udvalgsbevillinger: Som udgangspunkt overføres uforbrugte udvalgsbevillinger ikke. Regler for overførsler fremgår af den økonomiske politik som fastsættes af Byrådet for en valgperiode. I regnskabsår 2015 er overførselsadgangen således fastsat til 5 % for daginstitutioner. I særlige tilfælde kan overførselsadgangen hæves til maksimalt 10 % på baggrund af konkret ansøgning og til bestemte formål. For specialinstitutioner fastlægges overførselsreglerne jf. rammeaftalen som p.t. udgør 5 %. For øvrige institutioner fastlægges overførselsadgangen til 2 %. I særlige tilfælde kan overførselsadgangen hæves til maksimalt 5 % på baggrund af konkret ansøgning og til bestemte formål. Anvendt regnskabspraksis Generelt Ringsted Kommunes regnskab aflægges i henhold til gældende lovgivning og efter de retningslinjer, der er fastlagt af Social og - og Indenrigsministeriet i Budget- og Regnskabssystem for Kommuner. Regnskabet aflægges som et totalregnskab, der omfatter alle drifts-, anlægs- og kapitalposter. I regnskabet indgår tillige udgifter, indtægter, aktiver og gæld vedrørende de selvejende institutioner, som kommunen har driftsoverenskomst med. Regnskabet for 2015 er aflagt efter samme regnskabspraksis som tidligere år. God bogføringsskik Kommunens bogføring foretages i overensstemmelse med god bogføringsskik. Den gode bogføringsskik kan beskrives som den praksis, der til enhver tid anses for god skik og brug blandt kyndige og ansvarsbevidste fagfolk inden for bogføringsområdet. Det er en forudsætning for god bogføringsskik, at reglerne i Budget- og Regnskabssystem for Kommuner samt øvrige relevante forskrifter er fulgt. Regnskabsmaterialet omfatter de faktiske registreringer, herunder transaktionsspor, beskrivelser af bogføringen, herunder aftaler om elektronisk dataudveksling, beskrivelser af systemer til at opbevare og fremfinde opbevaret regnskabsmateriale, bilag og anden dokumentation, oplysninger i øvrigt, som er nødvendige for kontrolsporet, regnskaber samt revision. Generelle bemærkninger Side 20 Regnskab 2015

Generelle bemærkninger Driftsregnskabet Indregning af indtægter, udgifter og omkostninger Indtægter indregnes så vidt muligt i det regnskabsår, de vedrører, jf. transaktionsprincippet. Driftsudgifter i regnskabsopgørelsen indregnes i det regnskabsår, de vedrører, jf. transaktionsprincippet, forudsat at de er kendte for kommunen inden udløbet af supplementsperioden, der slutter 15. januar i det nye regnskabsår. Anlægsudgifter indregnes i regnskabsopgørelsen i de regnskabsår, hvori anlægsudgiften afholdes. Præsentation i udgiftsregnskabet Præsentation af kommunens årsregnskab tager udgangspunkt i det udgiftsbaserede regnskab. Årsregnskabets primære funktion er at kunne sammenholde regnskabet med budgettet, der er opgjort efter udgiftsbaserede principper. Årsregnskabet indeholder en afrapportering af kommunens resultat og præsentation af kommunens væsentlige faglige resultater og aktivitetsniveau. Ekstraordinære poster Ekstraordinære driftsmæssige dispositioner for det pågældende regnskabsår beskrives og vises særskilt. Der er ikke ekstraordinære poster i regnskab 2015. Bemærkninger til regnskabet Styrelsesloven fastsætter, at årsregnskabet i fornødent omfang skal være ledsaget af bemærkninger, navnlig vedrørende væsentlige afvigelser mellem bevillings- og regnskabsbeløb. Der udarbejdes generelle bemærkninger til regnskabsopgørelsen som redegør for væsentlige forhold for de enkelte hovedposter i opgørelsen samt opfølgning på budgettets forudsætninger. Herudover udarbejdes specielle bemærkninger til hvert politikområde som indeholder en kort beskrivelse af området, aktiviteter og indsatsområder, eventuelle nøgletal samt noter til det specifikke regnskab. Omkostningsregnskab Det er frivilligt om kommunen udarbejder omkostningsregnskab som en del af regnskabsafslutningen. Omkostningsregnskabet er det udgiftsbaserede regnskab suppleret med afskrivninger af aktiver. Ringsted Kommune har ikke i 2015 udarbejdet omkostningsregnskab. Generelle bemærkninger Side 21 Regnskab 2015

Generelle bemærkninger Regnskabsopgørelse Beløb i mio. kr. Vedtaget budget 2015 1) Korrigeret budget 2015 excl. overført 1) Overført fra tidligere år 1) Regnskab 2015 1) Afvigelse excl. overførsler 2) Afvigelse incl. overførsler 2) Indtægter Økonomiudvalget Skatter, tilskud og udligning -2.067,7-2.087,4 8,7-2.077,4-10,0-1,3 Skattefinansieret drift Økonomiudvalget Ledelse og personale 227,9 223,0 5,6 209,3 13,6 19,3 Erhverv og turisme 2,6 2,6 0,0 2,4 0,2 0,2 Borger- og brugerinddragelse 0,4 0,4 0,0 0,3 0,1 0,1 Redningsberedskab 4,5 6,3 0,1 6,4-0,1 0,0 Teknisk serviceudgiftspulje 14,3 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Klima- og Miljøudvalget Miljø og natur 5,2 5,2 0,0 5,1 0,1 0,1 Trafik, vej og park 68,4 66,5 0,2 66,8-0,3-0,1 Plan- og Boligudvalget By og bolig 66,1 52,6 1,0 54,0-1,3-0,4 Børne- og Undervisningsudvalget Skoler 305,8 312,9-3,9 320,1-7,1-11,1 Dagtilbud til børn 142,2 142,5 3,0 131,1 11,5 14,4 Børn og unge 91,2 102,4-1,1 106,7-4,2-5,3 Social- og Arbejdsmarkedsudvalget Sundhed 124,1 128,6 0,0 134,4-5,8-5,8 Handicap, social og psykiatri 158,6 158,5 1,5 162,3-3,8-2,4 Unge 89,3 92,4 0,0 92,0 0,4 0,4 Beskæftigelse 381,9 381,9 0,9 377,7 4,2 5,1 Unge - beskæftigelse 28,6 33,1 0,0 34,8-1,7-1,7 Ældre- og Genoptræningsudvalget Ældreliv 201,1 201,4 3,6 208,8-7,4-3,9 Kultur- og Trivselsudvalget Kultur 21,5 21,5 2,4 20,7 0,9 3,3 Fritid og sundhed 27,9 27,7 0,9 27,6 0,1 1,0 Skattefinansieret drift i alt 1.961,4 1.959,4 14,1 1.960,3-0,9 13,2 Renter Økonomiudvalget Renter 12,7 12,7 0,0 9,7 3,0 3,0 Resultat af ordinær drift 3) 93,7 115,3-22,8 107,4-7,8 14,9 1) Positive tal angiver udgifter. Negative tal angiver indtægter. 2) Positive tal angiver mindreudgifter. Negative tal angiver merudgifter. 3) Positive tal angiver overskud. Negative tal angiver underskud. Generelle bemærkninger Side 22 Regnskab 2015

Generelle bemærkninger Beløb i mio. kr. Vedtaget budget 2015 1) Korrigeret budget 2015 excl. overført 1) Overført fra tidligere år 1) Regnskab 2015 1) Afvigelse excl. overførsler 2) Afvigelse incl. overførsler 2) Skattefinansieret anlæg Økonomiudvalget Anlæg under Økonomiudvalget 0,4-5,6 0,7-5,6 0,0 0,6 Klima- og Miljøudvalget Tværgående klima 0,0 0,0 0,5 0,4-0,4 0,1 Miljø og natur 1,0 2,8-2,0-3,4 6,2 4,1 Trafik, vej og park 14,3 17,0 16,4 16,8 0,2 16,6 Plan- og Boligudvalget By og bolig 43,3 44,0 35,1 26,3 17,7 52,8 Børne- og Undervisningsudvalget Skoler 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Dagtilbud til børn 2,3 1,2 0,9 1,4-0,3 0,6 Børn og unge 0,0 0,0 0,2 0,0 0,0 0,2 Kultur- og Trivselsudvalget Fritid og Sundhed 0,0 0,0 0,0 0,2-0,2-0,2 Skattefinansieret anlæg i alt 61,3 59,2 51,8 36,1 23,1 74,9 Køb og salg af jord Økonomiudvalget Køb og salg af jord -0,4-3,1-3,9-7,0 3,9-0,1 Resultat af skattefinansierer område 3) 32,8 59,1-70,6 78,3 19,1 89,8 Brugerfinansieret drift Klima- og Miljøudvalget Renovation -2,0-2,0 0,0-3,1 1,1 1,1 Brugerfinansieret anlæg Klima- og Miljøudvalget Klimatilpasning 0,0-3,0 0,0 4,4-7,3-7,3 Brugerfinansieret drift og anlæg i alt -2,0-4,9 0,0 1,3-6,3-6,3 Resultat i alt 3) 34,8 64,1-70,6 76,9 12,9 83,5 Finansielle poster Økonomiudvalget Øvrige finansforskydninger 0,9 0,9 0,0 22,2-21,2-21,2 Afdrag på lån 40,0 40,0 3,5 43,2-3,2 0,4 Ekstraordinær indtægt -3,6 3,6 3,6 Ændring af likvide aktiver 3) -6,1 23,1-74,2 15,2-7,9 66,3 1) Positive tal angiver udgifter. Negative tal angiver indtægter. 2) Positive tal angiver mindreudgifter. Negative tal angiver merudgifter. 3) Positive tal angiver overskud. Negative tal angiver underskud. Generelle bemærkninger Side 23 Regnskab 2015

Generelle bemærkninger Læsevejledning til regnskabsopgørelsen Som eksempel er valgt skattefinansieret drift i alt på foregående side. Oprindeligt budget 2015: På 1.961,4 mio. kr. angiver budgettet som der blev vedtaget af Byrådet i oktober 2014. Korrigeret budget 2015 excl. overførsler : Angiver budgettet, som det ser ud efter de budgetændringer, der er foretaget siden det oprindelige budget blev vedtaget i oktober 2014 i form af tillægsbevillinger og omplaceringer, men excl. overførsler fra tidligere år. Overført fra tidligere år: Kolonnen angiver overførte uforbrugte bevillinger for tidligere år overført til budget 2015. Regnskab 2015: Der har i 2015 været udgifter for 1.960,3 mio. kr. Afvigelse: Med et budget excl. overførsler på 1.959,4 mio. kr. og faktiske udgifter på 1.960,3 mio. kr., var der således ved årets afslutning en afvigelse på -0,9 mio. kr.. Der var overført mindreforbrug fra tidligere år til 2015 på netto 14,1 mio. kr., hvorefter er en afvigelse på 13,2 mio. kr. Fortegnet angiver, at der er brugt færre penge end der var i budgettet Noter til større afvigelser i regnskabsopgørelsen: Skatter, tilskud og udligning: Afvigelsen vedrører primært ejendomsskat og dækningsafgift hvor Ringsted Kommunen i 2015 tilbagebetalt 3,0 mio. kr. til borgere og virksomheder som følge af at SKAT har foretaget vurderingsændringer. Til gengæld har staten på baggrund af en Højesteretsdom tilbagebetalt 1,5 mio. kr. vedrørende tidligere afregnet afgift for maskeret udbytte fra Ringsted Forsyning den såkaldte vejbidragssag. Ledelse og personale viser et resultat på 13,6 mio. kr. Der er overført mindreforbrug fra 2014 primært vedrørende lønpuljer på 5,6 mio. kr. således at afvigelsen incl. overførsler udgør 19,3 mio. kr. Skoler: Der er samlet set er merforbrug i 2015 på 11,1 mio. kr. Merforbruget skyldes dels at der ikke er opnået de takstindtægter der var forudsat i budgettet vedrørende specialskoler og dels merforbrug på skolerne primært Byskovskolen og Kildeskolen. Dagtilbud til børn: Der er samlet set er mindreforbrug i 2015 på 14,4 mio. kr. Afvigelsen skyldes dels at der er passet væsentligt færre børn end forudsat i budgettet samt mindreforbrug vedrørende fripladser, som dog skal ses i sammenhæng med et merforbrug vedrørende fripladser i SFO. Børn og unge: Der er et merforbrug i 2015 på 5,3 mio. kr. Sundhed: Der er et merforbrug i 2015 på 5,8 mio. kr. som primært vedrører betaling til Regionen for medfinansiering af sundhedsudgifter. Beskæftigelsesindsatsen herunder unge: Der er et samlet mindreforbrug på området på 3,4 mio. kr. En del af mindreforbruget forventes at skulle anvendes til efterregulering af beskæftigelsestilskuddet i 2016. Generelle bemærkninger Side 24 Regnskab 2015

Generelle bemærkninger Ældreliv: Området har i 2015 et merforbrug på 3,9 mio. kr. Kultur: Mindreforbruget på 3,3 mio. kr. skyldes primært forudbetalte indtægter til Ringsted Teater- og Kongrescenter. Renter: Resultatet er påvirket af et lavere renteniveau end forudsat i budgettet. Herudover der er i 2015 indgået i alt 3,6 mio. kr. vedrørende KOMBIT s salg af ejendomme der tidligere har tilhørt KMD. Resultat af ordinær drift: Regnskabsresultatet viser et overskud af ordinær drift på 111,0 mio. kr. eller 18,5 mio. kr. mere end forudsat i det vedtagne budget. I henhold til den økonomiske politik er målet, at resultatet skal udvise 110 mio. kr. Skattefinansieret anlæg: Der er et samlet mindreforbrug på 23,1 mio. kr. Der er overført mindreforbrug fra 2014 på 51,8 mio. kr. således at det samlede mindreforbrug er på 74,9 mio. kr. som vedrører tidsforskydninger i forbindelse med gennemførelse af anlægsprojekter eksempelvis torveprojektet, ny institution i Benløse, udvidelse af Søholmen og udendørsanlæg i Gyrstinge. Køb og salg af jord: Der er en nettomerudgift på 0,1 mio. kr. Brugerfinansieret drift og anlæg: Der er et mindreforbrug i 2015 på 7,3 mio. kr. som vedrører færre anlægsudgifter vedrørende klimaprojekter. Øvrige finansforskydninger: Afvigelsen skyldes primært, at kommunen ultimo 2015 har flere tilgodehavender end ved sidste årsskifte. Afdrag på lån: Der er i 2015 afdraget i alt 43,2 mio. kr. på kommunens låneportefølje, hvilket er 3,2 mio. kr. mere end den økonomiske politik fastsætter. Det ekstraordinære afdrag er foretaget idet i 2014 kun var afdraget 36,8 mio. kr. Ændring af likvide aktiver: Regnskabet for 2015 forbedrer de likvide aktiver med 15,2 mio. kr. Der er i de specielle bemærkninger optrykt mere detaljerede redegørelser for resultatet på de enkelte områder. Finansieringsoversigt Finansieringsoversigten viser, hvilken betydning årets regnskabsresultat sammen med de finansielle dispositioner (bl.a. lånoptagelse) har for de likvide aktiver. Generelle bemærkninger Side 25 Regnskab 2015

Generelle bemærkninger Mio. kr. Regnskab 2015 Likvide beholdninger primo 100,2 Tilgang af likvide aktiver: Årets resultat før finansielle poster 80,5 Låneoptagelse 0,0 Kursregulering obligationer 0,1 80,6 Anvendelse af likvide aktiver: Afdrag på lån -43,2 Øvrige finansforskydninger -22,2-65,3 Likvide beholdninger ultimo 115,5 Årets resultat har tilført kassen 80,5 mio. kr. Der er ikke i 2015 optaget lån og kursregulering af obligationer har udgjort 0,1 mio. kr. Der er afdraget 43,2 mio. kr. på lån, og øvrige finansforskydninger har forbrugt 22,2 mio.kr. i alt 65,3 mio. kr. Netto er kassen forøget fra 100,2 mio. kr. til 115,5 mio. kr. Den gennemsnitlige kassebeholdning i 2015 er opgjort til 213,6 mio. kr. Det er målsætningen for den økonomiske politik, at kassebeholdningen skal være positiv og den gennemsnitlige likviditet mindst 120 mio. kr. i 2017. Kommunens økonomiske politik på dette område er således overholdt for 2015. Balance Præsentation af balancen Formålet med balancen er at vise kommunens aktiver og passiver opgjort henholdsvis ultimo regnskabsåret og året før, idet der ved passiver forstås summen af egenkapital og forpligtelser. Der er af Social- og Indenrigsministeriet fastsat formkrav til, hvordan balancen skal udarbejdes. Grundlaget for de fysiske aktiver er anlægskartoteker, som er dannet på baggrund af anlægskartoteker og registreringsskemaer, som er underbygget af fakturaer, tingbogsattester, leasingaftaler m.v. Materielle anlægsaktiver Aktiver indregnes som hovedregel i balancen til kostpris og afskrives over den forventede levetid. Ejendomsretten dokumenteres via bogførte fakturaer og leasingaftaler m.v. Generelle bemærkninger Side 26 Regnskab 2015

Generelle bemærkninger Ejendomsretten til de i balancen indregnede grunde og bygninger er dokumenteret via elektronisk indhentede tingbogsattester. Aktiver med en levetid på 1 år eller derunder - samt aktiver under 100.000 kr. - afskrives straks og registreres således ikke i anlægskartoteket. Indretning af lejede lokaler samt anlæg, driftsmateriel og inventar, måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Udgifter på over 100.000 kr., der medfører en væsentlig forbedring af et aktivs egenskaber eller en væsentlig forlængelse af et aktivs levetid, aktiveres sammen med det pågældende aktiv og afskrives over den nye levetid. Udgifter til mindre reparationer og lignende, som ikke har væsentlig indflydelse på aktivets levetid eller egenskaber i øvrigt, udgiftsføres i det regnskabsår, hvori de afholdes. Grunde Grunde anskaffet før 1. januar 1999 er pr. 1. januar 2007 værdiansat til ejendomsvurderingen for grunden pr. 1. januar 2004. Grunde anskaffet efter 1. januar 1999 er værdiansat til anskaffelsesprisen. Der afskrives ikke på grunde. Bygninger Bygninger anskaffet før 1. januar 1999 er pr. 1. januar 2007 værdiansat til ejendomsvurderingen for bygningen pr. 1. januar 2004 fratrukket afskrivninger frem til 1. januar 2007. Bygninger anskaffet efter 1. januar 1999 indregnes til anskaffelsespris med fradrag af afskrivninger. Øvrige materielle anlægsaktiver Øvrige materielle anlægsaktiver er indregnet til anskaffelsespris med fradrag af afskrivninger. Levetider Grunde og bygninger: Bygningens anvendelse Eksempler Afskrivningsperiode Administrative formål Rådhuse, administrationsbygninger m.v. 50 år Forskellige serviceydelser Folkeskoler, daginstitutioner, plejeboliger, brandstationer, biblioteker, idrætsanlæg, svømmehaller m.v. 30 år Generelle bemærkninger Side 27 Regnskab 2015

Generelle bemærkninger Bygningens anvendelse Eksempler Afskrivningsperiode Diverse formål Kiosker, pavilloner, parkeringskældre m.v. 15 år Tekniske anlæg, maskiner, større specialudstyr og transportmidler: Anvendelse Eksempler Afskrivningsperiode Tekniske anlæg Ledninger og stikledninger vedrørende varme 35-40 år Maskiner Køretøjer Inventar Øvrige anlæg Sneplove og fejemaskiner. Asfalts-, beton- og mørtelmaskiner Maskinelt udstyr til affaldshåndtering (pumper, luftrensere, ventilatorer m.v.) Elektriske motorer og maskiner Maskiner til storkøkkener, vaskerier, beskyttede værksteder m.v. Lastbiler, entreprenørmaskiner, busser, personbiler, handicapbiler samt påhængsvogne. Såfremt der er afveget fra levetiderne udmeldt af Social- og Indenrigsministeriet, er dette anført som note til anlægsnoten i regnskabet. Der afskrives ikke på materielle anlæg under udførelse. Først når anlægget er udført, påbegyndes afskrivning over anlæggets forventede levetid. Infrastrukturelle anlægsaktiver (veje, signalanlæg, broer m.v.) samt ikke-operationelle anlægsaktiver (arealer til rekreative formål samt naturbeskyttelses- og genopretningsformål) indregnes ikke i balancen. Finansielt leasede anlægsaktiver Leasingkontrakter for materielle anlægsaktiver, hvor Ringsted Kommune har alle væsentlige risici og fordele forbundet med ejendomsretten (finansiel leasing), registreres i anlægskartoteket og indregnes til kostprisen. Dagsværdien er det beløb, som et aktiv forventes at kunne omsættes til ved en handel mellem uafhængige parter. Finansielt leasede anlægsaktiver afskrives over den forventede levetid, der fastsættes efter typen af aktiv. Ringsted Kommune leaser primært tjenestebiler. 30 år 15 år 8 år 5 år Generelle bemærkninger Side 28 Regnskab 2015

Generelle bemærkninger Materielle anlægsaktiver under udførelse Igangværende materielle anlægsaktiver værdiansættes til de samlede afholdte omkostninger på balancetidspunktet. Immaterielle anlægsaktiver Immaterielle anlægsaktiver afskrives lineært over maksimalt 10 år. Ved kontrakter, aftaler og lignende anvendes så vidt muligt den gældende kontraktperiode. Finansielle anlægsaktiver - Tilgodehavender Tilgodehavender er optaget i balancen til nominel værdi under de respektive regnskabsposter hertil. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab til nettorealisationsværdien. Finansielle anlægsaktiver - Aktier og andelsbeviser Andele af interessentskaber, som Ringsted Kommune har medejerskab til, indgår i balancen med den andel af virksomhedernes indre værdi, jf. senest foreliggende årsregnskab, som svarer til kommunens ejerandel. For noterede aktier foretages indregningen til kursværdien ultimo året og for ikke noterede aktier og andre kapitalandele (andelsbeviser og lignende) foretages indregningen efter indre værdis metode. Omsætningsaktiver - varebeholdninger Udgifter til indkøb af råvarer, hjælpematerialer samt andre forbrugsvarer udgiftsføres på anskaffelsestidspunktet. Der er krav om registrering af varebeholdninger over 1 mio. kr. og/eller beholdninger med væsentlige forskydninger i lagerets størrelse fra år til år. Kravet omfatter endvidere, at der foretages omkostningsregistrering af årets bevægelser på varebeholdningerne. Varelagre mellem 100.000 kr. og 1. mio. kr. registreres, hvis der sker forskydninger i varelageret, som vurderes at være væsentlige. Varebeholdning måles til kostpris efter FIFO-princippet. Omsætningsaktiver fysiske aktiver til salg Grunde og bygninger til salg er opskrevet til forventet salgspris. Fysiske aktiver til salg måles til kostpris eller nettorealisationsværdi, hvor denne er lavere. Generelle bemærkninger Side 29 Regnskab 2015

Generelle bemærkninger Likvide aktiver samt omsætningsaktiver - værdipapirer Likvide beholdninger omfatter beholdninger samt kortfristede værdipapirer, der uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelig risiko for værdiændringer. Likvide beholdninger indregnes til nominel værdi, og værdipapirer indregnes til dagsværdi (kurs) på balancedagen. Egenkapital I egenkapitalen er også indeholdt passiver for selvejende institutioner, som kommunen har indgået driftsoverenskomst med. Finansielle gældsforpligtelser Langfristet gæld til realkreditinstitutter og andre kreditinstitutter er optaget med restgælden på balancetidspunktet. Den kapitaliserede restleasingforpligtelse vedrørende finansielt leasede anlægsaktiver indregnes i balancen som en gældsforpligtelse.. Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, andre myndigheder samt anden gæld, måles til nominel værdi. Gæld i udenlandsk valuta reguleres til kursen ultimo regnskabsåret. Hensatte forpligtelser Forpligtelser indregnes i balancen, når kommunen på balancedagen har en retslig eller faktisk forpligtelse, som resultat af en tidligere begivenhed, og det er sandsynligt, at afviklingen heraf vil medføre et træk på kommunens økonomiske ressourcer, og der kan foretages en pålidelig beløbsmæssig måling af forpligtelsen. Pensionsforpligtelser Pensionsforpligtelser, der ikke er forsikringsmæssigt afdækkede vedrørende tjenestemandsansatte og ansatte på tjenestemandslignende vilkår, optages i balancen under forpligtelser. Den forpligtelse der ikke et forsikringsmæssigt dækket udgør i gennemsnit ca. 30 % af pensionsudgifterne. Kapitalværdien af pensionsforpligtelsen er beregnet aktuarmæssigt ud fra forudsætninger fra Social- og Indenrigsministeriet. Minimum hvert 5 år foretages en aktuarmæssig beregning af pensionsforpligtelsen vedrørende tjenestemænd. Social- og Indenrigsministeriet har fastlagt en pensionsalder på 62 år og opgørelsesrente på 2 %. Aktuarmæssig beregning er senest foretaget ultimo 2011. Åremålsansatte Generelle bemærkninger Side 30 Regnskab 2015

Generelle bemærkninger Fratrædelsesbeløb ved udløb af åremålsansættelser optages til nominel værdi i overensstemmelse med de indgåede aftaler. Miljøforpligtelse Verserende sager som eventuelt vil kunne påføre kommunen udgifter er optaget som eventualforpligtelse. Forsikringsforpligtelse Arbejdsskadeforpligtelser, der ikke er forsikringsmæssigt afdækket, optages i balancen under forpligtelser. Kapitalværdien af forpligtelsen er beregnet aktuarmæssigt i 2014. Generelle bemærkninger Side 31 Regnskab 2015

Generelle bemærkninger 1.000 KR. PRIMO 2015 ULTIMO 2015 Note AKTIVER MATERIELLE ANLÆGSAKTIVER Grunde 187.757 183.154 Bygninger 896.213 907.558 Tekniske anlæg, maskiner, større specialudstyr og transportmidler 13.990 25.363 Inventar - herunder computere og andet IT-udstyr 673 477 Materielle anlægsaktiver under udførelse 108.486 60.488 MATERIELLE ANLÆGSAKTIVER I ALT 1.207.120 1.177.040 1 FINANSIELLE ANLÆGSAKTIVER Aktier og andelsbeviser m.v. 1.369.994 1.387.471 2 Udlån til beboerindskud 10.571 9.582 3 Indskud i Landsbyggefonden m.v. - - 4 Andre langfristede udlån og tilgodehavender 46.001 49.819 5 Deponerede beløb for lån m.v. 4.152 3.930 Andre forsyningsvirksomheder 14.264 11.212 6 FINANSIELLE ANLÆGSAKTIVER I ALT 1.444.982 1.462.014 7 OMSÆTNINGSAKTIVER - FYSISKE ANLÆG TIL SALG Grunde og bygninger bestemt til videresalg 213.371 213.390 OMSÆTNINGSAKTIVER - FYSISKE ANLÆG TIL SALG I ALT 213.371 213.390 8 OMSÆTNINGSAKTIVER - TILGODEHAVENDER Refusionstilgodehavender 20.014 21.931 Tilgodehavender i betalingskontrol 41.977 49.016 Andre tilgodehavender 7 10 Mellemregninger med foregående og følgende regnskabsår 13.180 17.351 Finansielle aktiver tilhørende selvejende institutioner 2.045 2.491 Tilgodehavender hos andre kommuner og amtskommuner 0 0 OMSÆTNINGSAKTIVER - TILGODEHAVENDER I ALT 77.224 90.799 9 OMSÆTNINGSAKTIVER - VÆRDIPAPIRER Pantebreve 3.130 6.842 OMSÆTNINGSAKTIVER - VÆRDIPAPIRER I ALT 3.130 6.842 10 LIKVIDE BEHOLDNINGER Kontante beholdninger 786 876 Indskud i pengeinstitutter m.v. 28.848-81.483 Realkreditobligationer 70.593 196.139 LIKVIDE BEHOLDNINGER I ALT 100.227 115.533 11 AKTIVER I ALT 3.046.054 3.065.617 Generelle bemærkninger Side 32 Regnskab 2015

Generelle bemærkninger 1.000 KR. PRIMO 2015 ULTIMO 2015 Note PASSIVER EGENKAPITAL Modpost for takstfinansierede aktiver 0 4.359 Modpost for selvejende institutioners aktiver 823 798 Modpost for skattefinansierede aktiver 1.340.542 1.303.246 Reserve for opskrivninger 79.126 82.027 Balancekonto 551.140 720.665 EGENKAPITAL I ALT 1.971.631 2.111.096 12 HENSATTE FORPLIGTELSER Hensatte forpligtelser 207.189 122.666 HENSATTE FORPLIGTELSER I ALT 207.189 122.666 13 LANGFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSER Stat og hypotekbank 440 305 Andre kommuner og regioner 11.067 5.662 Realkredit 2.546 2.330 Kommunekreditforeningen 390.187 371.976 Langfristet gæld vedrørende ældreboliger 118.616 113.391 Gæld vedrørende finansielt leasede aktiver 2.998 9.352 LANGFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSER I ALT 525.853 503.017 14 NETTOGÆLD VEDRØRENDE FONDS, LEGATER, DEPOSITA M.V. Legater -554-558 Deposita -22.567-15.849 Parkeringsfond 293 293 Legater 556 561 Deposita 31.389 19.676 Kommuner og regioner m.v. 70 Staten NETTOGÆLD VEDRØRENDE FONDS, LEGATER, DEPOSITA M.V. I ALT 9.187 4.124 KORTFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSER Kortfristet gæld til pengeinstitutter 4.361 Anden gæld 11.759 12.053 15 Kirkelige skatter og afgifter 300 126 Andre kommuner og regioner 335 Skyldige feriepenge 136.763 133.948 Anden kortfristet gæld med indenlandsk betalingsmodtager 113.213 104.708 Fejlkonto 548 Mellemregningskonto 66.142 65.685 Selvejende institutioner med overenskomst 3.133 3.834 KORTFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSER I ALT 332.194 324.715 16 PASSIVER I ALT 3.046.054 3.065.617 Noter: 1. De materielle anlægsaktiver er et udtryk for den bogførte værdi af kommunens ejendomme, tekniske anlæg og inventar. Værdien er i 2015 faldet med 30 mio. kr. fra 1.207 mio. kr. primo 2015 til 1.177 mio. kr. ultimo 2015. Faldet fremkommer ved, at der er aktiveret investeringer for i alt 26 mio. kr. og der er foretaget af- og nedskrivninger vedrørende solgte aktiver med 14 mio. kr. og der er foretaget afskrivninger på i alt 43 mio. kr. Generelle bemærkninger Side 33 Regnskab 2015

Generelle bemærkninger 2. Aktier og andelsbeviser er værdien af kommunens beholdning af aktier optaget som kommunens andel af selskabernes indre værdi. I nedenstående tabel er vist oversigt over de selskaber hvori kommunen har aktier eller andele: Selskab Nominel Samlet værdi af aktiekapital aktier/andel Ejeran del i % Egenkapital ultimo Ejerandel - indre værdi AFFALD PLUS I/S 14.158.000 Ringsted Forsyning A/S 50.500.000 50.500.000 100,0 1.357.071.596 1.369.957.078 Midtsjællands Brand og Redning 3.356.000 I alt 1.387.471.078 3. Udlån til beboerindskud. Kommunen har 11,1 mio. kr. tilgode vedrørende udlån til beboerindskud. Tilgodehavendet er i balancen nedskrevet med 1,5 mio. kr. i forventede tab, idet det forventes, at ud af det samlede tilgodehavende vil 1,5 mio. kr. på et tidspunkt skulle afskrives. 4. Indskud i landsbyggefonden skal ifølge Social- og Indenrigsministeriets regler ikke værdiansættes i balancen. Indskuddet udgør 86,6 mio. kr. ultimo 2015. 5. Andre langfristede udlån og tilgodehavender. Kommune har 57,8 mio. kr. til gode vedrørende andre langfristede udlån og tilgodehavender. Tilgodehavendet er i balancen nedskrevet med 7,9 mio. kr. i forventede tab. Tabet vedrører primært kontanthjælp hvorfor staten bærer ca. 40 % af tabet. Tilbagebetalingspligtig kontanthjælp afskrives i henhold til Aktivloven automatisk, såfremt der ikke indenfor tre år har kunnet indgås en tilbagebetalingsaftale. 6. Andre forsyningsvirksomheder viser mellemregningen med renovationsområdet. Saldoen er nedenfor specificeret i de enkelte elementer i renovationsordninger: Ordning 1.000 kr. Dagrenovation 11.747 Glas, papir og pap 10.345 Farligt affald 47 Genbrugsstationer -2.423 Generel administration -8.504 I alt 11.212 7. Finansielle anlægsaktiver omfatter aktier herunder aktier i kommunale forsyningsvirksomheder - udlån til beboerindskud, andre langfristede udlån, deponerede beløb samt mellemværende med forsyningsvirksomhederne. I 2015 er aktiverne nedskrevet med i alt 9,4mio. kr. til imødegåelse af forventet tab. 8. Fysiske anlæg til salg indeholder den bogførte værdi af udstykningsprojekterne Kasernen, Knudslund, Næstvedvej 294, Høm Øst, Vetterslev, Søndervang, Høm Byvej, Nordrup og Humleorevej. Værdien af projekterne Kasernen og Nordrup er optaget til vurderet værdi, mens øvrige udstykninger er optaget til kostpris. 9. Omsætningsaktiver tilgodehavender: Posten omfatter kortfristede tilgodehavender hos borgere, staten og andre kommuner samt mellemværende mellem foregående og efterfølgende regnskabsår. Generelle bemærkninger Side 34 Regnskab 2015