Bilagsmateriale Budget 2018 Aarhus HF & VUC Forudsætninger til budget 2018 Årselever Bilag 1. Årselever Resultatopgørelse Bilag 2. Bilag 3. Bilag 4. Bilag 5. Bilag 6. Samlet budget Aarhus HF & VUC Oversigt over områdebudgetter Budget for det gymnasiale område Områdebudget AVU Områdebudget Service Balance Bilag 7. Bilag 8. Bilag 9. Balancebudget Pengestrømsopgørelse Likviditetsbudget Budgetfremskrivning Bilag 10. A Budget 2019-2021 Uden konsekvens af FGU Bilag 10. B Budget 2019-2021 FGU fra 1-8-2018 - alt andet lige Bilag 10. C Budget 2019-2021 FGU fra 1-8-2018 - tab minimeret med ca. 10 procentpoint Følgende vil efterfølgende blive ændret i budget 2018: * De endelige takster fra FL18 indarbejdes * Primobeholdningen i budget 2018 ajourføres efter regnskab 2017 er afsluttet
Budgetforudsætninger for budget 2018 I budget 2018 er der indarbejdet følgende forudsætninger: Årselever i 2018: 2.112 I 2018 forventes 250 årselever på HF og 118 årselever på AVU at blive afviklet som fjernundervisning. Årselever, fordelt som følger: HF enkeltfag 948 HF2 276 GSK 280 AVU 533 FVU 60 OBU 15 Serviceafdelingen modtager taxameter for grundlagsårselever for HF2, HFE, AVU, FVU og OBU (dog korrigeres der for bygnings/fællestaxameter for fjern) Det er indarbejdet følgende forudsætninger i.f.t. finansloven og Ministeriets udmeldinger: * Takstkatalog for FFL 2018 er indarbejdet * Taksterne for fjern er beregnet p.bg.a. enkeltfagstaksterne reduceret til 80% * Der er indarbejdet skyggeårskursister på HF 2 for A-klasserne * Der er indarbejdet et socialt taxameter for HF 2 Der afsættes lønmidler for kr. 151.268.901 Heraf er der afsat 2,2 mio. til strategisk udvikling Det gymnasiale område budgetterer med antal årsværk: 147 AVU-området budgetterer med antal årsværk: 64 Service-området budgetterer med antal årsværk*: 49 * Der forudsættes IT er udliciteret pr. 1-1-2018 Det afsættes midler til overarbejde svarende til andel af lønsum 1,82% På områdeniveau budgetteres der med en overskudsgrad (før feriepenge) på: Det gymnasiale område: 2,58% AVU-området -0,77% Service-området -2,31% Samlet overskudsgrad for Aarhus HF & VUC 0,67% I undervisningsafdelingerne anvendes omsætningen til følgende: 1.387 1,26% 8,61% 1,68% 88,45% Løn Afskrivninger Øvrige udgifter Overskud
Bilag 1 - Årselever Årselever 1. kvartal 2. kvartal 3. kvartal 4. kvartal Budget 2018 Budget 2017 HFE alm. 339 3 352 4 698 738 HF fjern 139 1 100 10 250 220 HFE i alt 478 4 452 14 948 958 HF2* 140 0 57 79 276 223 GSK alm. 0 110 0 100 210 190 GSK sommer 0 0 70 0 70 81 GSK 0 110 70 100 280 271 Det gymnasiale område i alt 618 114 579 193 1.504 1.452 AVU alm. 185 13 148 69 415 414 AVU fjern 63 5 25 25 118 116 AVU i alt 248 18 173 94 533 530 FVU 24 4 24 8 60 31 OBU 1 6 0 8 15 15 AVU-området i alt 273 28 197 110 608 576 I alt Aarhus HF & VUC 891 142 776 303 2.112 2.028 *Excl. skyggekursister, som udgør 24 årselever.
Bilag 2 - Aarhus HF & VUC budget 2018 - samlet budget Samlet budget 1. kvartal 2. kvartal 3. kvartal 4. kvartal Budget 2018 Budget 2017 Indtægter undervisning Taxameterindtægter 53.455.396 12.214.129 49.404.166 21.945.584 137.019.275 129.842.762 Deltagerbetaling 3.051.619 101.737 2.146.994 388.350 5.688.700 4.980.000 Øvrige indtægter 56.000 542.347 234.600 248.572 1.081.519 985.993 I alt 56.563.015 12.858.213 51.785.760 22.582.507 143.789.494 135.808.754 Udgifter undervisning Løn 29.674.930 32.499.915 33.052.011 31.950.469 127.177.324 121.538.858 Afskrivninger 409.880 409.880 409.880 584.880 1.814.522 2.710.398 Øvrige udgifter 2.045.844 2.375.844 4.010.844 3.945.844 12.378.376 10.158.000 I alt 32.130.654 35.285.639 37.472.735 36.481.194 141.370.222 134.407.257 Dækningsbidrag undervisning 24.432.361-22.427.426 14.313.025-13.898.687 2.419.272 1.401.497 Indtægter serviceområdet Taxameterindtægter 11.795.045 9.661.551 12.651.555 10.024.249 44.132.401 45.183.201 Øvrige indtægter 1.195.000 1.338.646 1.029.100 1.356.046 4.918.791 4.044.878 I alt 12.990.045 11.000.197 13.680.655 11.380.295 49.051.192 49.228.079 Udgifter serviceområdet Løn 5.600.115 5.987.158 5.595.259 5.967.073 23.149.604 26.173.583 Afskrivninger 1.365.430 1.374.180 1.374.180 1.374.180 5.487.970 5.326.660 Øvrige udgifter 4.314.975 4.576.167 5.267.430 4.825.628 18.984.201 15.704.393 Renter 599.541 597.038 683.015 680.511 2.560.105 2.888.114 I alt 11.880.060 12.534.543 12.919.884 12.847.392 50.181.880 50.092.750 Dækningsbidrag serviceområdet 1.109.984-1.534.346 760.771-1.467.097-1.130.688-864.671 Driftsresultat 25.542.345-23.961.772 15.073.796-15.365.784 1.288.584 536.826 Ændring i feriepengeforpligtigelsen -2.700.000-800.000 4.950.000-2.391.973-941.973 113.915 Resultat Aarhus HF & VUC 22.842.345-24.761.772 20.023.796-17.757.757 346.611 650.741 Samlede budgettal 1. kvartal 2. kvartal 3. kvartal 4. kvartal Budget 2018 Budget 2017 Omsætning i alt 69.553.059 23.858.409 65.466.415 33.962.802 192.840.686 185.036.833 Løn i alt 37.975.044 39.287.072 33.697.269 40.309.515 151.268.901 147.598.526 Afskrivninger i alt 1.775.310 1.784.060 1.784.060 1.959.060 7.302.492 8.037.059 Øvrige udgifter i alt 6.360.819 6.952.011 9.278.274 8.771.472 31.362.577 25.862.393 Renter i alt 599.541 597.038 683.015 680.511 2.560.105 2.888.114 Udgifter i alt 46.710.715 48.620.182 45.442.619 51.720.559 192.494.075 184.386.092 Resultat Aarhus HF & VUC 22.842.345-24.761.772 20.023.796-17.757.757 346.611 650.741
Bilag 3 - Samlede områderesultater Samlet budget 1. kvartal 2. kvartal 3. kvartal 4. kvartal Budget 2018 Budget 2017 Det gymnasiale område 17.203.418-15.413.807 12.490.941-11.566.809 2.713.744 995.323 AVU-området 7.228.942-7.013.620 1.822.083-2.331.878-294.472 406.175 Serviceområdet 1.109.984-1.534.346 760.771-1.467.097-1.130.688-864.671 Driftsresultat 25.542.345-23.961.772 15.073.796-15.365.784 1.288.584 536.826 Ændring i feriepengeforpligtigelsen Feriepenge i alt -2.700.000-800.000 4.950.000-2.391.973-941.973 113.915 Resultat incl. feriepenge 22.842.345-24.761.772 20.023.796-17.757.757 346.611 650.741
Bilag 4 - Områdebudget for det gymnasiale område Samlet budget 1. kvartal 2. kvartal 3. kvartal 4. kvartal Budget 2018 Budget 2017 Indtægter undervisning Taxameterindtægter HF E 28.189.129 235.771 26.992.091 758.103 56.175.094 57.134.365 HF 2 9.206.263 499.663 4.877.773 5.827.273 20.410.973 15.502.338 GSK 0 8.893.252 5.659.342 8.084.774 22.637.367 21.937.346 Pædagogikum 338.100 0 362.250 0 700.350 1.367.715 Lab.kurser 0 195.960 0 0 195.960 348.975 I alt 37.733.492 9.824.646 37.891.457 14.670.151 100.119.745 96.290.738 Deltagerbetaling HF E 2.466.750 89.700 1.614.600 313.950 4.485.000 3.875.000 GSK 101.269 2.737 169.694 0 273.700 230.000 I alt 2.568.019 92.437 1.784.294 313.950 4.758.700 4.105.000 Øvrige indtægter Udlagt undervisning m.v. 0-11.153 0-285.127-296.280-823.960 Adm.bidrag GS 0 314.960 173.600 290.160 778.720 889.865 I alt 0 303.807 173.600 5.033 482.440 65.905 Indtægter i alt 40.301.511 10.220.890 39.849.351 14.989.133 105.360.885 100.461.643 Udgifter undervisning Løn Lærerløn 20.513.327 22.685.394 23.656.214 22.027.922 88.882.858 87.581.053 Strategisk udvikling - HF E og HF 2 150.000 150.000 100.000 100.000 500.000 0 Strategisk udvikling - fjern 125.000 125.000 125.000 125.000 500.000 Indlån/udlån -15.000 0-302.333-228.667-546.000-314.000 Lederløn 546.360 585.896 557.031 769.031 2.458.319 2.365.400 I alt 21.319.687 23.546.291 24.135.912 22.793.287 91.795.177 89.632.453 Afskrivninger 291.763 291.763 291.763 416.013 1.291.303 1.982.755 Øvrige udgifter Efteruddannelse 137.500 137.500 137.500 137.500 550.000 550.000 Faggrupper 270.000 280.000 980.000 280.000 1.810.000 1.810.000 Ekskursioner/studietur 25.000 25.000 50.000 150.000 250.000 150.000 Eksamen 75.000 375.000 250.000 1.800.000 2.500.000 2.100.000 Indirekte undervisningsmidler 891.643 891.643 1.425.734 891.643 4.100.662 2.891.112 Øvrige afdelingsudgifter 87.500 87.500 87.500 87.500 350.000 350.000 I alt 1.486.643 1.796.643 2.930.734 3.346.643 9.560.662 7.851.112 Udgifter i alt 23.098.093 25.634.696 27.358.409 26.555.943 102.647.141 99.466.321 Områderesultat før feriepenge 17.203.418-15.413.807 12.490.941-11.566.809 2.713.744 995.323
Bilag 5 - Områdebudget for AVU-området Samlet budget 1. kvartal 2. kvartal 3. kvartal 4. kvartal Budget 2018 Budget 2017 Indtægter undervisning Taxameterindtægter AVU 13.820.584 1.000.013 9.778.109 5.230.334 29.829.040 28.366.325 FVU 1.583.950 286.750 1.583.950 546.190 4.000.840 2.042.968 OBU 317.370 1.102.720 150.650 1.498.910 3.069.650 3.142.730 I alt 15.721.904 2.389.483 11.512.709 7.275.434 36.899.530 33.552.023 Deltagerbetaling AVU 483.600 9.300 362.700 74.400 930.000 875.000 I alt 483.600 9.300 362.700 74.400 930.000 875.000 Øvrige indtægter Eksterne indtægter 20.000 20.000 25.000 25.000 90.000 505.000 Driftsoverenskomst AVU 36.000 218.540 36.000 218.540 509.079 415.088 I alt 56.000 238.540 61.000 243.540 599.079 920.088 Indtægter i alt 16.261.504 2.637.323 11.936.409 7.593.373 38.428.609 35.347.111 Udgifter undervisning Løn Lærerløn 7.792.861 8.365.344 8.146.513 8.239.897 32.544.615 30.341.007 Strategisk udviklingprojekt AVU 200.000 200.000 400.000 400.000 1.200.000 0 Lederløn 362.382 388.280 369.585 517.285 1.637.533 1.565.398 I alt 8.355.243 8.953.624 8.916.098 9.157.182 35.382.148 31.906.405 Afskrivninger 118.117 118.117 118.117 168.867 523.219 727.643 Øvrige udgifter Efteruddannelse 75.000 75.000 75.000 75.000 300.000 300.000 Faggrupper 50.000 50.000 250.000 50.000 400.000 400.000 Ekskursioner/studietur 6.250 6.250 6.250 6.250 25.000 25.000 Censur 5.000 25.000 110.000 45.000 185.000 185.000 Indirekte undervisningsmidler 360.451 360.451 576.360 360.451 1.657.714 1.146.888 Øvrige afdelingsudgifter 62.500 62.500 62.500 62.500 250.000 250.000 I alt 559.201 579.201 1.080.110 599.201 2.817.714 2.306.888 Udgifter i alt 9.032.561 9.650.943 10.114.326 9.925.251 38.723.081 34.940.936 Områderesultat før feriepenge 7.228.942-7.013.620 1.822.083-2.331.878-294.472 406.175
Bilag 6 - Serviceområdet Samlet budget 1. kvartal 2. kvartal 3. kvartal 4. kvartal Budget 2018 Budget 2017 Indtægter Indtægter administration Fælles/adm.tilskud 6.910.184 5.175.154 7.816.319 5.490.382 25.392.038 25.753.368 Grundtilskud 682.507 682.507 682.507 682.507 2.730.026 2.753.800 Øvrige indtægter 0 380.146 0 322.146 702.291 359.978 Kantine 1.195.000 1.068.500 1.029.100 1.253.900 4.546.500 4.234.900 I alt 8.787.690 7.306.306 9.527.926 7.748.934 33.370.855 33.102.046 Indtægter bygning Bygningstaxameter 4.202.354 3.803.891 4.152.730 3.851.361 16.010.336 16.676.033 Øvrige indtægter 0-110.000 0-220.000-330.000-550.000 I alt 4.202.354 3.693.891 4.152.730 3.631.361 15.680.336 16.126.033 Indtægter i alt 12.990.045 11.000.197 13.680.655 11.380.295 49.051.192 49.228.079 Udgifter Løn Bestyrelse 20.781 21.946 21.048 21.048 84.823 87.922 Ledelse 404.409 433.972 412.946 666.046 1.917.373 1.842.462 Administration 4.049.576 4.309.772 3.978.793 4.071.742 16.409.883 17.787.697 Markedsføring 251.925 270.020 256.964 256.964 1.035.872 1.007.269 Pedel 391.720 426.864 420.974 422.200 1.661.758 1.536.629 Rengøring 0 0 0 0 0 1.914.929 Kantine 481.704 524.584 504.534 529.073 2.039.895 1.996.674 I alt 5.600.115 5.987.158 5.595.259 5.967.073 23.149.604 26.173.583 Øvrige udgifter Administration 1.162.300 1.380.633 1.338.300 1.393.967 5.275.200 6.003.500 Markedsføring 245.750 145.750 145.750 185.750 723.000 623.000 Bygningsområdet 2.246.100 2.464.100 3.221.100 2.550.100 10.481.400 6.842.500 Kantine 660.825 585.684 562.280 695.812 2.504.601 2.235.393 I alt 4.314.975 4.576.167 5.267.430 4.825.628 18.984.201 15.704.393 Afskrivninger Administration 82.792 82.792 82.792 82.792 331.169 529.279 Bygningsområdet 1.282.638 1.291.388 1.291.388 1.291.388 5.156.801 4.797.381 I alt 1.365.430 1.374.180 1.374.180 1.374.180 5.487.970 5.326.660 Renter Renteudgifter 629.541 627.038 713.015 710.511 2.680.105 2.988.114 Renteindtægter -30.000-30.000-30.000-30.000-120.000-100.000 I alt 599.541 597.038 683.015 680.511 2.560.105 2.888.114 Udgifter i alt 11.880.060 12.534.543 12.919.884 12.847.392 50.181.880 50.092.750 Områderesultat før feriepenge 1.109.984-1.534.346 760.771-1.467.097-1.130.688-864.671
Bilag 7 - Balancebudget 2018 Primo* 1. kvartal 2. kvartal 3. kvartal 4. kvartal Aktiver Anlægsaktiver Ejendomme 266.935.485 267.335.447 266.226.659 265.117.871 264.009.083 Grunde 39.037.425 39.037.425 39.037.425 39.037.425 39.037.425 Andet udstyr og inventar 7.899.229 7.973.957 7.298.684 7.623.412 8.273.139 Anlægsaktiver i alt 313.872.139 314.346.829 312.562.768 311.778.708 311.319.647 Omsætningsaktiver Debitorer 1.200.000 3.600.000 1.000.000 3.000.000 1.200.000 Mellemregning med Uvm m.v. ** -31.209.008-2.050.191-36.906.378-4.473.913-30.819.536 Andre tilgodehavender 2.000.000 2.000.000 2.000.000 2.000.000 2.000.000 Likvide beholdninger incl. obligationer 44.000.000 27.675.494 43.147.900 19.287.448 39.815.921 Omsætningsaktiver i alt 15.990.992 31.225.303 9.241.522 19.813.535 12.196.384 Aktiver i alt 329.863.131 345.572.132 321.804.290 331.592.242 323.516.032 Passiver Egenkapital primo 113.746.454 113.746.454 113.746.454 113.746.454 113.746.454 Overført resultat 22.842.345-1.919.428 18.104.368 346.611 Egenkapital i alt 113.746.454 136.588.799 111.827.026 131.850.822 114.093.065 Langfristet gæld Kreditforening 176.060.286 174.465.483 172.870.169 171.274.345 169.678.011 Kurstab og låneomk - markedsværdi 4.371.822 4.395.074 4.418.326 4.441.578 4.464.830 Langfristet gæld i alt 180.432.108 178.860.557 177.288.495 175.715.923 174.142.841 Kortfristet gæld Skyldig løn (overtid) 2.200.000 2.850.000 3.500.000 2.500.000 3.200.000 Feriepengeforpligtelse 18.283.631 20.983.631 21.783.631 16.833.631 19.225.604 Leverandører 6.200.000 1.100.000 2.100.000 1.100.000 6.200.000 Momskompensation 2.800.000 3.647.295 1.261.997 430.431 432.132 Driftsoverenskomster -1.425.452 0 0 0-1.404.000 Anden kort gæld 5.526.390 1.526.390 1.626.390 1.526.390 5.526.390 Periodeafgrænsningsposter 2.100.000 15.460 2.416.751 1.635.045 2.100.000 Kortfristet gæld i alt 35.684.569 30.122.776 32.688.769 24.025.497 35.280.126 Gældsforpligtelser i alt 216.116.677 208.983.333 209.977.264 199.741.420 209.422.967 Passiver i alt 329.863.131 345.572.132 321.804.290 331.592.242 323.516.032 * Primo tilrettes efter regnskabsaflæggelse for 2017 ** Mellemregning med UVM m.v. medtages netto under aktiver
Bilag 8 - Pengestrømsopgørelse primo* 1. kvartal 2. kvartal 3. kvartal 4. kvartal Samlet 2018 Resultat før afskrivninger og renter 25.217.196-22.380.674 22.490.872-15.118.186 10.209.208 Ændring renter -599.541-597.038-683.015-680.511-2.560.105 Ændring tilgodehavender -40.658.817 38.556.187-35.532.465 37.245.623-389.472 Ændring driftsoverenskomstparter 1.425.452 0 0-1.404.000 21.452 Ændring moms 847.295-2.385.298-831.566 1.701-2.367.868 Ændring feriepengeforpligtelse 2.700.000 800.000-4.950.000 2.391.973 941.973 Ændring overtidsforpligtelser 650.000 650.000-1.000.000 700.000 1.000.000 Ændring deltagerbetaling -2.084.540 2.401.291-781.706 464.955 0 Pengestrøm drift -12.502.955 17.044.468-21.287.880 23.601.555 6.855.188 Investeringer Ejendom -1.500.000 0 0 0-1.500.000 Driftsmidler -750.000 0-1.000.000-1.500.000-3.250.000 Pengestrøm investering -2.250.000 0-1.000.000-1.500.000-4.750.000 Finansiering Afdrag lån/låneomkostninger -1.571.551-1.572.062-1.572.572-1.573.082-6.289.267 Periodens pengestrøm -16.324.506 15.472.406-23.860.453 20.528.473-4.184.079 Likvider primo 44.000.000 44.000.000 27.675.494 43.147.900 19.287.448 44.000.000 Likvider ultimo 44.000.000 27.675.494 43.147.900 19.287.448 39.815.921 39.815.921 * Primo tilrettes efter regnskabsaflæggelse for 2017
Bilag 9 - Likviditetsbudget 2018 Primo * 1. kvartal 2. kvartal 3. kvartal 4. kvartal Likviditetsvirkning drift Indtægter 31.909.702 63.815.888 30.152.244 66.573.380 Løn -34.625.044-37.837.072-37.947.269-37.217.542 Løn overarbejde (incl forbrug af skyldig løn) 0 0-1.700.000 0 Øvrige omkostninger -6.360.819-6.952.011-9.278.274-8.771.472 Forskydning (omkostninger) betaling -5.100.000 1.000.000-1.000.000 5.100.000 Pengestrømme drift før finansielle poster -14.176.161 20.026.804-19.773.299 25.684.366 Renteudgifter -629.541-627.038-713.015-710.511 Renteindtægter 30.000 30.000 30.000 30.000 Pengestrømme drift -14.775.702 19.429.766-20.456.315 25.003.854 Likviditetsvirkning andre forhold Driftsoverenskomstparter tilskud 1.425.452 7.300.000 6.200.000 3.796.000 Driftsoverenskomstparter udbetaling 0-7.300.000-6.200.000-5.200.000 Moms - drift -1.590.205-1.738.003-2.319.569-2.192.868 Momsudligningsordning drift 0 1.590.205 1.738.003 2.319.569 Momsudligning 2017 / forskud 2018 3.000.000-2.800.000 0 0 Moms - anlæg -562.500 0-250.000-375.000 Momsudligningsordning anlæg 0 562.500 0 250.000 Pengestrømme andre forhold 2.272.747-2.385.298-831.566-1.402.299 Pengestømme drift i alt -12.502.955 17.044.468-21.287.880 23.601.555 Likviditetsvirkning investeringer Køb af materielle anlægsaktiver -2.250.000 0-1.000.000-1.500.000 Salg af materielle anlægsaktiver 0 0 0 0 Pengestrømme investeringer -2.250.000 0-1.000.000-1.500.000 Likviditetsvirkning finansiering Optagelse/indfri af gæld 0 0 0 0 Kurstab/Låneomkostninger 23.252 23.252 23.252 23.252 Afdrag på gæld -251.573-251.580-251.586-251.592 Afdrag på gæld -1.343.230-1.343.734-1.344.238-1.344.742 Pengestrømme finansiering -1.571.551-1.572.062-1.572.572-1.573.082 Ændring i likviditet -16.324.506 15.472.406-23.860.453 20.528.473 Likvide midler primo 44.000.000 27.675.494 43.147.900 19.287.448 likvide midler ultimo 44.000.000 27.675.494 43.147.900 19.287.448 39.815.921 * Primo tilrettes efter regnskabsaflæggelse for 2017 Placering af likviditet Primo * 1. kvt 2. kvt 3. kvt 4. kvt Obligationer/garanti 12.400.000 12.400.000 12.400.000 12.400.000 12.400.000 Frie likvide midler 31.600.000 15.275.494 30.747.900 6.887.448 27.415.921
Bilag 10. A - Budget 2019-2021 Uden konsekvens af FGU År 2018 2019 2020 2021 Årselever 2.112 2.112 2.112 2.056 Indtægter Det gymnasiale område 105.360.885 103.659.593 101.505.084 94.825.902 AVU området 38.428.609 37.660.037 36.906.836 36.168.700 Serviceområdet 49.051.192 48.988.603 48.008.831 46.352.710 I alt 192.840.686 190.308.233 186.420.751 177.347.311 Udgifter Løn Det gymnasiale område 91.795.177 89.091.083 87.424.479 81.607.332 AVU området 35.382.148 33.537.720 32.907.470 32.192.034 Serviceområdet 23.149.604 22.585.660 22.325.675 21.902.372 Afskrivninger 7.302.492 7.809.774 7.144.757 6.516.649 Øvrige udgifter Det gymnasiale område 9.560.662 9.560.662 9.560.662 9.308.662 AVU området 2.817.714 2.817.714 2.817.714 2.817.714 Serviceområdet 18.984.201 16.884.201 16.884.201 16.884.201 Renteudgifter 2.560.105 2.560.105 2.560.105 2.560.105 Rente RD - skøn 1.000.000 1.500.000 2.000.000 I alt 191.552.102 185.846.919 183.125.063 175.789.069 Driftsresultat 1.288.584 4.461.314 3.295.687 1.558.242 Overskudsgrad 0,67% 2,34% 1,77% 0,88% Forudsætninger: Det samlede antal årselever er fastholdt i.f.t. budget 2018 GSK aktiviteten falder i 2021 med 20%, svarende til 56 årselever Omprioriteringsbidraget er indarbejdet i indtægterne (årlig besparelse på 2%) i 2019-2021 Bygnings- og fællesudgifter er beregnet i.f.t. grundlagsårselevsperioden KOP medtages budgetmæssigt under serviceområdet, men omfordeles i.f.m. udarbejdelse af årsrapporten Budgettets fremskrivning er lavet excl. PL-regulering i både indtægter og udgifter fra 2019 til 2021 Ny løn indarbejdet i alle år med 0,5% Det sociale taxameter forudsættes at blive opretholdt i 2019 og frem Afskrivninger fastholdt, afgang simuleret, tilgang anslået Investeringer i 2019-2021 forudsætter at øge afskrivningerne med 400 tkr. pr. år Lønudgifter - nye tiltag Besparelse 2019 2020 2021 Løneffektivisering Det gym. område 2,2% 2,2% 2,5% AVU området 2,2% 2,2% 2,5% Serviceområdet 1,5% 1,5% 1,8% I alt Besparelser - Kr. Det gym. område 2.004.094 1.966.604 2.092.496 6.063.193 vedr. løneffektivisering AVU området 754.427 740.250 825.437 2.320.114 Serviceområdet 343.944 339.985 401.469 1.085.398 Øvrige udgifter - ændringer 2019 2020 2021 Det gym. område - - - AVU området - - - Serviceområdet -2.100.000 -
Bilag 10. B - Budget 2019-2021 FGU fra 1-8-2019 - alt andet lige År 2018 2019 2020 2021 Årselever 2.112 1.962 1.814 1.758 Indtægter Det gymnasiale område 105.360.885 103.659.593 101.505.084 94.825.902 AVU området 38.428.609 28.700.192 19.401.269 19.013.243 Serviceområdet 49.051.192 45.586.976 41.508.172 39.982.064 I alt 192.840.686 177.946.760 162.414.524 153.821.210 Udgifter Løn Det gymnasiale område 91.795.177 89.091.083 87.424.479 81.607.332 AVU området 35.382.148 26.163.172 18.536.144 17.324.401 Serviceområdet 23.149.604 21.732.829 20.291.674 19.904.984 Afskrivninger 7.302.492 7.809.774 7.144.757 6.516.649 Øvrige udgifter Det gymnasiale område 9.560.662 9.560.662 9.560.662 9.308.662 AVU området 2.817.714 2.378.981 1.956.270 1.908.412 Serviceområdet 18.984.201 16.588.886 15.755.445 15.755.445 Renteudgifter 2.560.105 2.710.105 2.860.105 2.860.105 Rente RD - skøn 1.000.000 1.500.000 2.000.000 I alt 191.552.102 177.035.491 165.029.536 157.185.990 Driftsresultat 1.288.584 911.269-2.615.012-3.364.780 Overskudsgrad 0,67% 0,51% -1,61% -2,19% Forudsætninger: Forudsætningerne er identisk med fremskrivningen i version "uden konsekvens af FGU" Alle lønningomkostninger effektiviseres som anført i fremskrivning i version "uden konsekvens affgu" Som følge af FGU'en er der indarbejdet en aktivitetsnedgang på følgende fra 1-8-19: AVU 51,0% AVU fjern 49,0% FVU 40,0% OBU 30,0% Antallet af årselever på det gymnasiale område forudsættes ikke at blive påvirket af FGU Det er forudsat, at grundlagsårselever følger aktivitetsnedgangen tidstro Det er forudsat, at bygningerne tilbagekøbes og købet finansieres med et realkreditlån Det er forudsat, at løn og øvrige udgifter på AVU følger aktivitetsnedgangen, dog indarbejdes der en manglende effektiviseringsfaktor som følge af faste omkostninger, manglende stordriftsfordele, risiko for mindre holdstørrelse m.v. på: 2019 og 2020 10% 2021 5% I serviceafdelingen reguleres løn og øvrige omkostninger mellem 8% og 14% afhængig af graden af kapacitetsomkostninger og variable omkostninger
Bilag 10. C - Budget 2019-2021 FGU fra 1-8-2019 - tab minimeret med ca. 10 procentpoint År 2018 2019 2020 2021 Årselever 2.112 1.994 1.878 1.822 Indtægter Det gymnasiale område 105.360.885 103.659.593 101.505.084 94.825.902 AVU området 38.428.609 30.651.112 23.189.953 22.726.154 Serviceområdet 49.051.192 46.298.133 42.858.802 41.305.682 I alt 192.840.686 180.608.838 167.553.839 158.857.738 Udgifter Løn Det gymnasiale område 91.795.177 89.091.083 87.424.479 81.607.332 AVU området 35.382.148 27.782.255 21.662.493 20.547.718 Serviceområdet 23.149.604 21.936.105 20.776.488 20.381.071 Afskrivninger 7.302.492 7.809.774 7.144.757 6.516.649 Øvrige udgifter Det gymnasiale område 9.560.662 9.560.662 9.560.662 9.308.662 AVU området 2.817.714 2.475.305 2.144.385 2.106.978 Serviceområdet 18.984.201 16.694.591 16.009.138 16.009.138 Renteudgifter 2.560.105 2.710.105 2.860.105 2.860.105 Rente RD - skøn 1.000.000 1.500.000 2.000.000 I alt 191.552.102 179.059.880 169.082.506 161.337.652 Driftsresultat 1.288.584 1.548.958-1.528.668-2.479.914 Overskudsgrad 0,67% 0,86% -0,91% -1,56% Forudsætninger: Forudsætningerne er identisk med fremskrivningen i version "uden konsekvens af FGU" Alle lønningomkostninger effektiviseres som anført i fremskrivning i version "uden konsekvens affgu" Som følge af FGU'en er der indarbejdet en aktivitetsnedgang på følgende fra 1-8-19: AVU 40,0% AVU fjern 40,0% FVU 30,0% OBU 20,0% Antallet af årselever på det gymnasiale område forudsættes ikke at blive påvirket af FGU Det er forudsat, at grundlagsårselever følger aktivitetsnedgangen tidstro Det er forudsat, at bygningerne tilbagekøbes og købet finansieres med et realkreditlån Det er forudsat, at løn og øvrige udgifter på AVU følger aktivitetsnedgangen, dog indarbejdes der en manglende effektiviseringsfaktor som følge af faste omkostninger, manglende stordriftsfordele, risiko for mindre holdstørrelse m.v. på: 2019 og 2020 10% 2021 5% I serviceafdelingen reguleres løn og øvrige omkostninger mellem 7% og 11% afhængig af graden af kapacitetsomkostninger og variable omkostninger