KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Osvald Helmuths Vej 4 Postboks 250 2000 Frederiksberg Telefon 73 23 30 00 Telefax 72 29 30 30 www.kpmg.dk 009983 13003 ERL KLA/ 4310527_1 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab. Medlem af KPMG International Cooperative ("KPMG International"), et schweizisk kooperativ, som alle KPMG-firmaer er selvstændige og uafhængige medlemmer af.
Indhold Den uafhængige revisors erklæring 3 Foreningsoplysninger 4 Ledelsesberetning 5 6 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 6 Resultatopgørelse 7 Balance 8 Noter 9 1
Bestyrelsespåtegning Undertegnede har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar 31. december 2013 for. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven og ejerlejlighedsforeningens vedtægter. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2013. Årsregnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse Vanløse, den 28. april 2014 Bestyrelse: Allan Bunton Frank Bergenholtz Bodil Petersen formand 2
Den uafhængige revisors erklæring Til ejeren i Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Ejerlejlighedsforeningen Kihlgården for regnskabsåret 1. januar 31. december 2013. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven og ejerlejlighedsforeningens vedtægter. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven og ejerlejlighedsforeningens vedtægter. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for ejerlejlighedsforeningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af ejerlejlighedsforeningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af ejerlejlighedsforeningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af ejerlejlighedsforeningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven og ejerlejlighedsforeningens vedtægter. Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af revisionen Ejerlejlighedsforeningen Kihlgården har som sammenligningstal i resultatopgørelsen for regnskabsåret 2013 medtaget det af bestyrelsen godkendte resultatbudget for 2013. Resultatbudgettet har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 28. april 2014 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Jesper Jørn Pedersen statsaut. revisor 3
Foreningsoplysninger Ejerforeningen Kihlgården Matr. nr. 2492 Vanløse, København Bestyrelse Allan Bunton Frank Bergenholtz Bodil Petersen Administrator Advokatfirmaet Nicolai Giødesen Frederiksholm Kanal 18, 1220 København K Tlf. 33 15 84 45 Revisor KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Osvald Helmuths Vej 4 Postboks 250 2000 Frederiksberg 4
Ledelsesberetning Hovedaktivitet Foreningens formål er at varetage fælles drift og vedligeholdelse af medlemmernes ejendom. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold I løbet af 2013 er de bogførte værdier af altanprojektet og tagprojektet blevet nedbragt, således at aktiverne ved udgangen af 2013 hver især stemmer til restgælden på de tilhørende lån. Dette er sket ved anvendelse af foreningens formue, foreningens hensættelse til vedligehold og ved udbetaling til de medlemmer, der tidligere har indfriet lån. Herved er sikret, at alle medlemmer er stillet lige i forhold til finansiering af projekterne. Årets resultat er i overensstemmelse med bestyrelsens forventninger. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er fra balancedagen og frem til dags dato ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten. 5
Anvendt regnskabspraksis Regnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med reglerne gældende for regnskabsklasse A i årsregnskabsloven tillempet de særlige forhold i ejerlejlighedsforeningen og dens vedtægter. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Resultatopgørelse Indtægter og udgifter Indtægter og udgifter er indregnet i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Vedligeholdelsesomkostninger Vedligeholdelsesomkostninger er de omkostninger, der er afholdt for at vedligeholde ejendommen. Balance Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab efter en individuel vurdering af tilgodehavendet. Periodiseringsposter (aktiv) Periodiseringen indebærer, at fællesbidrag og andre indtægter, der vedrører regnskabsperioden er indtægtsført i resultatopgørelsen, uanset om beløbene er indbetalt til foreningen pr. 31. december 2013. Alle omkostninger, der vedrører regnskabsperioden, er udgiftsført i resultatopgørelsen, uanset om omkostningerne er betalt af foreningen pr. 31. december 2013. Forbedringsprojekter Forbedringsarbejer aktiveres i balancen og nedbringes i takt med medlemmernes kontante indbetalinger, afdrag på optagne banklån og overførsel af foreningens formue eller hensættelser. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdien. Periodiseringsposter (passiv) Periodisering vedrører poster der er indbetalt i året, men vedrører det efterfølgende år. 6
Resultatopgørelse *) Budget Note 2013 2013 2012 Omkostninger Renholdelse 1-151.013-141.200-131.731 Fællesudgifter 2-16.158-16.500-18.640 Driftsudgifter 3-24.471-24.500-28.720 Administration 4-129.202-103.300-106.474 Vedligeholdelse 5-63.850-108.000-78.990 Ydelser altanboliglån 0 0-98.736-384.694-393.500-463.291 Renteindtægter 992 2.200 1.219 Renteudgifter -12-3.500-3.348 980-1.300-2.129 Omkostninger i alt -383.714-394.800-465.420 Indtægter Fællesbidrag 358.020 358.000 456.744 Diverse indtægter 6 32.115 36.800 35.675 Indtægter i alt 390.135 394.800 492.419 Årets resultat 6.421 0 26.999 Forslag til resultatdisponering Overført til mellemregning med ejerne 6.421 26.999 *) Budgettal har ikke været underlagt revision 7
Balance Note 2013 2012 AKTIVER Anlægsaktiver Altanprojekt 7 1.151.129 1.941.732 Tagprojekt 8 1.890.930 1.901.806 Anlægsaktiver i alt 3.042.059 3.843.538 Omsætningsaktiver Mellemregning med administrator (indfrielse af 9 fælleslån) 106.125 17.217 Hybridnet 10 0 1.371 Varmeregnskab 11 21.864 24.391 Periodeafgrænsningsposter 57.528 56.029 Likvide beholdninger (Danske Bank 704868) 84.640 908.342 Andre tilgodehavender (vaskeri pr. 31/12-2013) 1.760 1.550 Omsætningsaktiver i alt 271.917 1.008.900 AKTIVER I ALT 3.313.976 4.852.438 PASSIVER Mellemregning med ejerne (egenkapital) Mellemregning med ejerne (egenkapital) 12 47.680 392.047 Hensættelse Hensættelse til vedligeholdelse 13 0 300.058 Hensættelse i alt 0 300.058 Langfristede gældsforpligtelser Altanlån 7 1.151.129 1.456.671 Taglån 8 1.890.930 2.521.174 Langfristede gældsforpligtelser i alt 3.042.059 3.977.845 Kortfristede gældsforpligtelser Indbetalt deposita 30 lejligheder 75.000 75.500 Indbetalt deposita, kælderrum 2.500 2.000 Skyldige omkostninger 14 51.450 104.988 Periodeafgrænsningsposter 95.287 0 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 224.237 182.488 PASSIVER I ALT 3.313.976 4.852.438 Vaskeriregnskab 15 Eventualforpligtelser m.v. 16 8
Noter 1 Renholdelse *) Budget 2013 2013 2012 Rengøringsentreprise 89.813 80.000 77.168 Renovation/container 61.200 61.200 54.563 151.013 141.200 131.731 2 Fællesudgifter Elektricitet - vaskeri (beregnet) 3.545 0 4.759 Elektricitet - øvrigt 9.678 16.500 10.992 Vandforbrug - vaskeri (beregnet) 2.554 0 2.525 Vandforbrug - øvrigt 381 0 364 16.158 16.500 18.640 3 Driftsudgifter Forsikring, ejendomspolice nr. 663 320406 24.471 24.500 28.720 24.471 24.500 28.720 4 Administration Kontorhold / porto 5.898 4.500 4.390 Telefongodtgørelse 852 2.000 1.861 Mødeudgifter 263 500 302 Administrationshonorar 65.478 67.000 64.750 Revision & Regnskabsassistance 42.125 13.000 19.500 Varmeregnskabshonorar 12.105 12.000 11.986 Bankgebyrer 921 4.000 3.625 Diverse 1.560 300 60 129.202 103.300 106.474 9
Noter *) Budget 2013 2013 2012 5 Vedligeholdelse Varmeanlæg 9.693 20.000 44.312 Vaskeri 4.010 0 20 Abonnement vaskemaskine 8.280 8.000 8.078 Blikkenslager 7.978 15.000 12.397 Elektriker 23.230 10.000 2.802 Maler 295 5.000 0 Tømrer/snedker 0 20.000 981 Glarmester 0 5.000 0 Murer 1.684 10.000 0 Låseservice 70 0 0 Fællesarealer 1.175 10.000 6.000 Snerydning 3.500 0 0 Diverse 3.935 5.000 4.400 63.850 108.000 78.990 6 Diverse indtægter Kælderleje 9.300 10.800 11.325 Vaskerindtægter 21.525 25.000 23.580 Restance gebyr 0 0 100 Diverse indtægter 1.290 1.000 670 32.115 36.800 35.675 10
Noter 2013 2012 7 Altanprojekt Afholdte projektomkostninger, primo 2.925.061 2.925.061 Afholdte projektomkostninger, ultimo 2.925.061 2.925.061 Afdrag, primo -983.329-594.271 Årets afdrag -305.542-389.058 Anvendt af hensættelse til vedligeholdelse -300.058 0 Anvendt af foreningens formue -185.003 0 Afdrag i alt -1.773.932-983.329 Altanprojekt i alt 1.151.129 1.941.732 Altanlån Hovedstol 2.440.000 2.440.000 Afdrag primo -983.329-594.271 Årets afdrag -305.542-389.058 Afdrag ultimo -1.288.871-983.329 Ultimo altanlån 1.151.129 1.456.671 8 Tagprojekt Afholdte projektomkostninger, primo 3.153.929 0 Tilgang i året 85.153 3.153.929 Afholdte projektomkostninger, ultimo 3.239.082 3.153.929 Afdrag, primo -1.252.123 0 Årets afdrag -182.661-1.252.123 Ekstraordinært afdrag 700.000 0 Andel af ekstraordinært afdrag indbetalt på lån -447.583 0 Anvendt af foreningens formue -165.785 Afdrag i alt -1.348.152-1.252.123 Tagprojekt i alt 1.890.930 1.901.806 Taglån Saldo 1. januar 2013 2.521.174 0 Årets tilgang på lån 0 3.019.000 Årets afdrag -182.661-497.826 Årets ekstraordinære afdrag -447.583 0 1.890.930 2.521.174 11
Noter 9 Mellemregning med administrator Mellemregning med administrator består i al væsentlighed af indfrielse vedrørende taglån modtaget på administrators klientkonto ultimo 2013, som på balancedagen ikke er indfriet i banken. 2013 2012 10 Hybridnet Saldo 1. januar 2013-1.371-11.056 Yousee 362.578-130.679 Copy-dan 0 0 Opkrævet -361.207 140.364 0-1.371 11 Varme- & vandregnskab A/C indbetalinger 202.835 191.790 Tilskud 0 3.000 Afholdte udgifter -224.699-219.181-21.864-24.391 12 Mellemregning med ejere (egenkapital) Saldo 1. januar 2013 392.047 365.048 Årets resultat 6.421 26.999 Finansiering af altanprojekt -185.003 0 Finansiering af tagprojekt -165.785 0 47.680 392.047 13 Hensættelse til vedligeholdelse Saldo 1. januar 2013 300.058 300.058 Finansiering af altanprojekt -300.058 0 0 300.058 14 Skyldige omkostninger Kreditorer 33.901 81.082 KPMG 17.125 19.500 Mellemregning med formand 144 0 Diverse 280 4.406 51.450 104.988 12
Noter 15 Vaskeriregnskab Vaskeriregnskabet er et uddrag af relevante poster fra resultatopgørelsen, der vedrører driften af vaskeriet. Tællerstand Note 31/12-2011 31/12-2012 2012 j Møntboks 1 3.500 5.400 9.500 Møntboks 2 4.177 6.421 11.220 Tørretumbler 37.095 37.675 2.900 Servicetjek -40 6 23.580 Saniva A/S - serviceaftale 5-8.078 Vandforbrug 2-2.525 El vaskemaskiner 2-3.139 El tørretumbler 2-820 9.018 Note 31/12-2012 31/12-2013 2013 j Møntboks 1 5.400 7.180 8.900 Møntboks 2 6.421 8.553 10.660 Tørretumbler 37.675 38.086 2.055 Møntboksreparation - januar -45 Servicetjek - oktober -45 6 21.525 Vandforbrug 2-2.554 El vaskemaskiner 2-2.963 El tørretumbler 2-582 Saniva A/S - serviceaftale 5-8.280 Saniva automatservice 5-1.110 Nymaling af vaskeri 5-2.500 Diverse materialeindkøb 5-120 Diverse nyanskaffelser 5-280 3.136 16 Mellemregning med administrator Der verserer sag mellem og PNP Byg A/S vedrørende mangler i forbindelse med tagprojektet. Omkostningerne til foreningens advokat forventes dækket af Codan A/S, hvor foreningen har tegnet retshjælpsdækning på 175.000 kr. 13