TILVALG & MULIGHEDER Er der stor forskel mellem din indtægt nu, og når du går på pension, skal du overveje at spare mere op. Det gælder også, hvis du vil have udbetalt mere, hvis du bliver invalid eller dør, end din pensionsordning giver mulighed for. Få overblik over dine muligheder i Lægernes Pensionskasse og bank. 12/07 01.01.2016
Lægernes Pensionskasse tilbyder dig forskellige opsparingsformer og forsikringer til at supplere din pensionsdækning og du får en udvidet rådgivning, der både tager højde for dine forskellige pensionskilder og for din økonomi i øvrigt. Du kan vælge at få en større dækning enten som pensionist, eller hvis du bliver invalid eller dør. Alt efter behov kan du selv bestemme, om du fx vil have en større udbetaling som pensionist, men uændret dækning ved invaliditet og død. Du kan også vælge at "slå tre fluer med et smæk" ved at indbetale mere til din ordning i pensionskassen. Så forhøjer du nemlig din dækning både som pensionist, og hvis du bliver invalid eller dør. Her i pjecen kan du læse om, hvordan du kan få mere som pensionist, hvis du bliver invalid eller dør. I Min pension på lpk.dk kan du se, hvordan din pensionsordning i pensionskassen dækker dig og din familie i dag. Mere som pensionist? Hvor meget du får udbetalt som pensionist afhænger bl.a. af, hvornår du går på pension. Jo senere du går på pension, jo mere kan du få udbetalt som pensionist. Du kan også vælge at få udbetalt mere fra pensionskassen i starten og mindre, når du begynder at få udbetalt folkepension. Er der stor forskel på din arbejdsindtægt og det, du får udbetalt som pensionist, skal du måske overveje, om du kan spare mere op til pension nu. Ønsker du mere i pension, har du flere muligheder, fx livsvarig livrente ratepension aldersopsparing. Jo tidligere du begynder på en supplerende pensionsopsparing, jo mere kan du nå at spare op før pensioneringen. Samtidig har du glæde af, at afkastet af din pensionsopsparing beskattes lempeligere end afkast af fri opsparing. Sætter du 50.000 kr. ind på en pensionsopsparing, vil du efter 10 år have op til 6.000 kroner mere end ved tilsvarende opsparing af frie midler. Skattefordelen får du uanset, om du sparer op på en pensionsopsparing i banken eller på din ordning i pensionskassen. Mere hvis du bliver invalid? Som medlem af Lægernes Pensionskasse har du god mulighed for at sikre din økonomi, hvis du bliver invalid. Din pensionsordning forsikrer nemlig ikke kun din generelle erhvervsevne, men din erhvervsevne som læge. Men hvis der er stor forskel mellem din indtægt nu og det, du kan få i invalidepension fra pensionskassen, kan 2/16
du have behov for at tegne en supplerende erhvervsudygtighedsforsikring. Sammen med din invalidepension i pensionskassen kan erhvervsudygtighedsforsikringen give dig næsten samme indkomst, som inden du blev invalid. Mere hvis du dør? Hvis din dækning ved død ikke er tilstrækkelig, kan du vælge at tegne en gruppelivsforsikring. Med en gruppelivsforsikring får du et godt supplement til din pensionsordning og ekstra tryghed til de efterladte. Som medlem af Lægernes Pensionskasse eller kunde i Lægernes Pensionsbank, kan du tegne en gruppelivsforsikring gennem Lægeforeningen i Forenede Gruppeliv. Din ægtefælle/samlever har også mulighed for at tegne forsikringen. Mulighederne i din pensionsordning Med eller uden ægtefællepension Du har mulighed for at vælge, om din pensionsordning i Lægernes Pensionsordning skal indeholde en livsvarig eller 10-årig pension til din ægtefælle/samlever ved din død. Du kan også vælge en pensionsordning uden ægtefælle-/samleverpension. Har du valgt en pensionsordning med ægtefælle- /samleverpension, bliver din egen alderspension og invalidepension mindre. Indbetal ekstra og få mere Du kan også vælge at indbetale ekstra til din pensionsordning i pensionskassen og få mere udbetalt ved alderspensionering, invaliditet og død. Du kan indbetale op til det såkaldte opfyldningsfradrag, som i 2016 er på 48.200 kr. Du skal være opmærksom på, at du selv skal oplyse det på din selvangivelse. Du har også mulighed for at indbetale ekstra pensionsbidrag via din arbejdsgiver, når du er ansat i en overenskomstmæssig stilling. Det ekstra pensionsbidrag vil blive indbetalt til pensionskassen sammen med det overenskomstmæssige månedlige pensionsbidrag og bliver ikke medregnet i din skattepligtige indkomst. Du skal selv aftale det med dit lønningskontor. Du får derved det skattemæssige fradrag med det samme og skal ikke selv oplyse det på din selvangivelse. 3/16
Du kan ikke selv indbetale ekstra, hvis du er hvilende medlem eller opsparingsmedlem. Hvis du ønsker at indbetale ekstra, kan du benytte indbetalingsmodulet på lpk.dk. Beløbet skal være hos pensionskassen senest sidste bankdag i det år, hvor fradraget ønskes. Indbetaling til pensionskassen påvirker ikke dine muligheder for at indbetale til andre pensionsordninger, som fx ratepension og aldersopsparing. Livsvarig livrente Du kan få mere udbetalt som pensionist ved at supplere din pension med en livsvarig livrente, der som navnet siger udbetales lige så længe, du lever. Som noget særligt er den livsvarige livrente i Lægernes Pensionskasse med udbetalingsgaranti, så dine efterladte får livrenten udbetalt, hvis du ikke selv får gavn af opsparingen. I Min pension på lpk.dk kan du selv regne på, hvad det vil betyde for dig, hvis du sparer ekstra op på en livrente. Hvem kan indbetale? Du kan indbetale som privatperson eller som selvstændig erhvervsdrivende. Der kan ikke indbetales til livrenten via en arbejdsgiverordning. Første indbetaling skal være på mindst 11.000 kr., men efterfølgende er der ingen mindste grænse. Den samlede indbetaling må ikke overstige 10 mio. kr. Du kan indbetale, indtil du fylder 75 år. Som privatperson Som privatperson kan du indbetale 48.200 kr. (2016) og få fuldt fradrag med det samme. Du kan også indbetale mere og fordele fradragene over 10 år. Hvis du er selvstændig Er du selvstændig, kan du indbetale op til 30 pct. af din virksomheds overskud og få fuldt fradrag (dog ikke, hvis det er et aktie- eller anpartsselskab). Hvis du også har en ratepension eller aldersopsparing i Lægernes Pensionsbank, kan vi aftale, at der automatisk overføres til din livrente, når grænsen for indbetalinger på de pensionskonti er nået. Hvis du sælger din praksis, kan du indskyde op til 2.625.800 kr. (2016) af din skattepligtige fortjeneste og fradrage det fuldt ud i indskudsåret. På den måde kan du helt eller delvist udskyde beskatningen af fx goodwill. Hvis du vil dele din praksis med en eller flere andre læger altså optage en medinteressent anses det som en trinvis afståelse af virksomheden og berettiger også til, at du kan indbetale den skattepligtige fortjeneste på en pensionsordning. Muligheden gælder, hvis du er fyldt 55 år og har drevet selvstændig virksomhed i mere end 4/16
ti år. Hvis du har nået tidligste pensionsudbetalingsalder, kan du starte udbetaling fra livrenten umiddelbart efter, at du har oprettet den. Udbetaling når du går på pension Du kan tidligst få pengene udbetalt, når du når din pensionsudbetalingsalder, som typisk ligger fem år før din folkepensionsalder. Læs mere om pensionsudbetalingsalder senere i denne pjece. Du kan også udsætte udbetalingen, så bliver det månedlige beløb større. Eller du kan få mindre i starten og mere senere, hvis du fx får ratepension de første 10 år som pensionist. Udbetalingsrækkefølgen har stor betydning for, hvor meget du får i hånden efter skat. Spørg os om råd. Udbetaling skal starte senest, når du fylder 75 år. Udbetaling i utide - tilbagekøb Du kan tilbagekøbe livrenten, inden du begynder at få den udbetalt. Det kan dog være betinget af, at du kan afgive tilfredsstillende helbredsoplysninger. Ved tilbagekøb skal du betale en afgift til staten på 60 pct. Efter udbetalingerne er begyndt, kan livrenten ikke tilbagekøbes. Penge til de efterladte En livsvarig livrente i Lægernes Pensionskasse har udbetalingsgaranti, så din ægtefælle eller samlever kan få gavn af din opsparing, hvis du dør først. Dør du så tidligt, at du ikke selv får glæde af opsparingen, udbetaler vi værdien af opsparingen til din ægtefælle eller samlever. Dør du inden for de første 20 udbetalingsår, får din ægtefælle eller samlever udbetalt et beløb, der svarer til, at der i alt er udbetalt fra livrenten i 20 år. Beløbet udbetales over to år. For at kunne få udbetalt pension efter dig, skal din samlever være berettiget til det. Læs betingelserne i pjecen Når du dør hvad så? Hvis du ikke efterlader dig en pensionsberettiget ægtefælle eller samlever, bliver beløbet udbetalt som et engangsbeløb til dine nærmeste pårørende. Det samme gælder, hvis din ægtefælle/samlever får udbetaling fra din livrente og dør før, at der er udbetalt fra livrenten i to år. Der skal betales afgift til staten på 40 pct. og boafgift af engangsbeløb. Dør du efter, at der er udbetalt fra livrenten i mindst 20 år, vil der ikke blive udbetalt mere fra livrenten. Beskatning af udbetalinger Du eller din ægtefælle/samlever skal betale almindelig indkomstskat af de løbende udbetalinger fra livrenten, men ikke arbejdsmarkedsbidrag. 5/16
De løbende udbetalinger er omfattet af lov om særskat på pensionsudbetalinger (udligningsskatten) over 379.900 kr. Udligningsskatten trådte i kraft i 2011. Skattesatsen, der er på 4 pct. i 2016, aftrappes med 1 procentpoint årligt og bortfalder helt i 2020. Renten på din livrente Renten på din livrente afhænger af pensionskassens afkast. I 2016 får du en kontorente på 2,66 pct. før pensionsafkastskat. Livrente som arbejdsgiverordning eller til din ægtefælle Kontakt os, hvis du har brug for at tegne en livrente til arbejdsgiverindbetaling, eller hvis du ønsker anden dækning til din ægtefælle. Ratepension Med en ratepension i Lægernes Pensionsbank får du en opsparing, der kan sikre dig en løbende pensionsudbetaling over en årrække. Hvornår kan du oprette en ratepension? Du kan oprette en ratepension frem til 15 år efter din pensionsudbetalingsalder. Hvis du i forvejen har en ratepension i et andet pengeinstitut, kan du overføre den til Lægernes Pensionsbank også efter, at du har nået din pensionsudbetalingsalder. Du kan godt oprette en ratepension i Lægernes Pensionsbank, selvom du i forvejen har en ratepension i et andet pengeinstitut. Har du flere ratepensioner, betragtes de i et og alt som selvstændige ordninger, og du kan godt få udbetalt penge fra én ratepension før en anden. Så meget kan du indbetale Privattegnet ordning Du kan maksimalt indbetale 52.400 kr. i 2016 til en ratepension. Du indbetaler og bestemmer selv, hvor meget der skal indbetales hvert år, og beløbet fratrækkes i din personlige indkomst. I loftet på 52.400 kr. indgår samtlige indbetalinger, uanset om indbetalingerne er private eller sker gennem din arbejdsgiver. Loftet omfatter også ophørende livrenter, men ikke livsvarige livrenter. Lønmodtager arbejdsgiverordning Du kan maksimalt indbetale 56.956 kr., inkl. arbejdsmarkedsbidrag i 2016. Din arbejdsgiver indbetaler til kontoen, og bidragenes størrelse aftales mellem dig og din arbejdsgiver. Bidragene kan være: rene arbejdsgiverbidrag rene lønmodtagerbidrag bidrag fra både arbejdsgiver og lønmodtager. De indbetalte beløb fra arbejdsgiveren medregnes ikke i din skattepligtige indkomst. Banken skal betale arbejdsmarkedsbidrag af indbetalinger på arbejdsgiver- 6/16
ordninger. Derfor er der et højere maksimum for, hvor meget der må indbetales på disse ordninger. Fradragsmæssigt går arbejdsgiverordninger forud for privattegnede ordninger. Selvstændige erhvervsdrivende ophørspension Driver du selvstændig erhvervsvirksomhed i A/S, ApS, eller anvender du virksomhedsordningen, kan du ved salg af din praksis indskyde op til 2.625.800 kr. (2016) af den skattepligtige fortjeneste på en ratepension. Hvis du ønsker at opspare et større beløb end de nævnte, kan du få en aldersopsparing og/eller en livsvarig livrente. Du kan få fuldt fradrag for dette pensionsindskud i indskudsåret. På den måde kan du helt eller delvist udskyde beskatningen af fx goodwill. Indbetalingen skal være bundet i fem kalenderår efter første indbetaling. Der skal afgives revisorerklæring for indskuddet. Du kan indbetale til en ophørspension, hvis du er fyldt 55 år og har drevet selvstændig virksomhed inden for de sidste ti år. Du indbetaler selv og har mulighed for at indbetale frem til 30. juni året efter, at du har solgt din praksis. Fælles for alle ordninger Beløb, der overskrider de forskellige maksimale indbetalingsgrænser på ratepension, kan hverken fradrages i kapitalindkomsten, overføres til ægtefælle eller overføres til næste indkomstår. Du skal ikke betale indkomstskat af opsparing på en ratepension. Udbetalinger fra en ratepension indgår normalt i den personlige indkomst og er derfor indkomstskattepligtige. Udbetaling når du går på pension Opsparingen udbetales i rater. Du kan tidligst få udbetalt den første rate, når du når din pensionsudbetalingsalder. Hvis din ratepension er oprettet før 1. maj 2007, kan du starte udbetaling af din ratepension ved 60 år, selvom du har en tidligste pensionsudbetalingsalder ved fx 62 år. Sidste rate skal være udbetalt senest 25 år efter, at du nåede din pensionsudbetalingsalder. Når du opretter ordningen, aftaler du med banken, hvor lang en periode raterne skal udbetales over. Udbetalingsperioden skal være mindst ti år. Du har mulighed for at forlænge udbetalingsperioden og ændre udbetalingsforløbet, selvom du er startet udbetaling af ratepensionen. Udbetaling i utide Du kan til enhver tid få din ratepension udbetalt. Hvis du får den udbetalt i strid med aftalens bestemmelser, skal der betales en afgift til staten på 60 pct. Er der tale om en arbejdsgiveraftale, skal arbejdsgiver godkende, at ratepensionen udbetales i utide. Udbetaling ved invaliditet Hvis du er berettiget til førtidspension, kan du få ratepensionen udbetalt i rater over mindst ti år. Udbetalingen beskattes som personlig indkomst. 7/16
Udbetaling ved dødsfald Du skal tage stilling til, hvem der skal have ratepensionen udbetalt ved din død altså hvem der er begunstiget. Du kan vælge at begunstige nærmeste pårørende. Aftaler du ikke andet, bliver denne begunstigelse automatisk indsat. Hvis du ikke ønsker, at der skal være indsat en begunstiget, skal du give skriftlig besked til banken, så ratepensionen vil blive udbetalt til boet. Læs mere om begunstigelse i pjecen Når du dør hvad så? og i de generelle vilkår, der følger med kontrakten på ratepension. Ved udbetaling efter din død udbetales opsparingen som en sum efter fradrag af en afgift på 40 pct. til staten. Ved udbetaling til ægtefælle, fraskilt ægtefælle, livsarvinger under 24 år, samlever eller dennes livsarvinger under 24 år, kan der vælges rateudbetalinger i stedet. I de tilfælde beskattes rateudbetalingerne som personlig indkomst. Ved udbetaling til begunstigede fratrækker Lægernes Pensionsbank desuden boafgift til staten ifølge gældende lov. Ved separation og skilsmisse Din ratepension vil muligvis skulle deles mellem dig og din tidligere ægtefælle, hvis I bliver separeret eller skilt. Det vil være tilfældet, hvis din ratepension ikke falder inden for definitionen en rimelig pensionsrettighed. Hvordan kan pengene anbringes? Din ratepension kan anbringes på flere måder: Kontant placering Du investerer på egen hånd Lægernes Pensionsbank investerer for dig. Invester på egen hånd Hvis du selv ønsker at sammensætte og overvåge dine investeringer, kan du benytte Netbank, hvor du har mulighed for at købe og sælge danske værdipapirer. Her kan du også modtage investeringsforslag på baggrund af din investeringsprofil. Investeringsprofilen laver du i Netbank, og med udgangspunkt i dine oplysninger, kan vi tilbyde dig investeringsforslag, der passer til din risikoprofil, investeringsformål og tidshorisont m.m. I Netbank kan du også følge udviklingen i dine investeringer. Vi investerer for dig Har du ikke lyst eller tid til selv at pleje dine investeringer, kan du vælge Porteføljepleje, hvor Lægernes Pensionsbank investerer ud fra din investeringsprofil. Bankens investeringseksperter placerer din opsparing i investeringsbeviser, der sikrer dig optimal risikospredning og tæt overvågning af dine investeringer. I Netbank kan du dagligt følge med i, hvordan dit afkast udvikler sig, og hvert halve år modtager du en detaljeret afkastrapport. Du kan læse mere om dine investeringsmuligheder på lpk.dk. Læger kan forsikre indbetaling Som medlem af Lægernes Pensionskasse kan du sikre dig, at der fortsat bliver indbetalt til din ratepension, selv om du bliver invalid. Det gør du ved at knytte pensions- 8/16
kassens erhvervsudygtighedsforsikring til ratepensionskontoen. Læs mere om forsikringen her i pjecen. Indskydergaranti Garantifonden for Indskydere og Investorer dækker alle former for pensionsindskud 100 pct., uanset størrelsen af opsparingen. Du kan læse mere på lpk.dk. Aldersopsparing En aldersopsparing udbetales typisk på én gang, så du får et samlet beløb, du kan bruge, når du selv vil. På den måde kan du få udbetalt et større beløb som supplement til din livsvarige pension fra pensionskassen. Aldersopsparing er en ny pensionsform, som afløser kapitalpensionen. Den væsentligste forskel er, at indbetalingerne til en aldersopsparing ikke er fradragsberettigede, sådan som de var til en kapitalpension. Omvendt skal der ikke betales afgift ved udbetaling af en aldersopsparing. Da det er en pensionsopsparing beskattes afkastet lempeligere end afkast af fri opsparing. Omlæg din kapitalpension til aldersopsparing Du har mulighed for at konvertere en eksisterende kapitalpension til en aldersopsparing mod betaling af en afgift på 40 pct. Hvornår kan du oprette en aldersopsparing? Du kan oprette en aldersopsparing frem til 15 år efter din pensionsudbetalingsalder. Hvis du allerede har en aldersopsparing i et andet pengeinstitut, kan du overføre den til Lægernes Pensionsbank også efter at du har nået din pensionsudbetalingsalder. Du kan godt oprette en aldersopsparing i Lægernes Pensionsbank, selvom du i forvejen har en aldersopsparing i et andet pengeinstitut eller forsikringsselskab. Hvor meget kan du indbetale? Du kan højst indbetale 28.900 kr. (i 2016), og du har ikke fradrag for din indbetaling. Ønsker du at indbetale et større beløb til pension, kan du oprette en ratepension eller en livrente. Hvis du indbetaler mere end det maksimale beløb på aldersopsparingen, skal du betale en afgift til SKAT på 20 pct. af det overskydende beløb. Overfører du det overskydende beløb til en ratepension eller livrente i det følgende indkomstår, kan du nøjes med at betale 4 pct. af beløbet i stedet for de 20 pct. Overførslen har virkning for det indkomstår, hvor du indbetalte over beløbsgrænsen. Indbetalinger til en aldersopsparing giver ikke fradrag i indkomstgrundlaget for beregningen af ret til offentlige ydelser. Værdien af din aldersopsparing kan påvirke størrelsen din eventuelle efterløn. Udbetaling når du går på pension Din aldersopsparing kan udbetales uden afgift, fra du når din pensionsudbetalingsalder, og senest 15 år efter, at du har nået din pensionsudbetalingsalder. 9/16
Hvis din aldersopsparing er konverteret fra en kapitalpension, der er oprettet før 1. maj 2007, kan du få udbetalt din aldersopsparing ved 60 år, selvom du har en tidligste pensionsudbetalingsalder ved fx 62 år forudsat at en række betingelser er opfyldt. Banken kan rådgive dig i den konkrete situation. Hele opsparingen kan udbetales på en gang, eller du kan vælge at få din aldersopsparing deludbetalt. Udbetaling i utide Du kan til enhver tid få din aldersopsparing udbetalt. Dog skal du betale en afgift på 20 pct., når udbetalingen sker i strid med aftalens bestemmelser. Udbetaling ved invaliditet Hvis du får tilkendt førtidspension eller får en livstruende sygdom, kan du få aldersopsparingen udbetalt uden afgift. Udbetaling ved dødsfald Du skal tage stilling til, hvem der skal have pengene udbetalt, hvis du dør inden du har fået udbetalt aldersopsparingen altså hvem der er begunstiget. Du kan vælge at begunstige nærmeste pårørende. Aftaler du ikke andet, bliver denne begunstigelse automatisk indsat. Hvis du ikke ønsker, at der skal være indsat en begunstiget, skal du give skriftlig besked til banken, så aldersopsparingen vil blive udbetalt til boet. Læs mere om begunstigelse i pjecen Når du dør hvad så? og i de generelle vilkår, der følger med kontrakten på aldersopsparing. Der betales ikke afgift til staten i forbindelse med udbetalingen. Hvis aldersopsparingen bliver udbetalt til andre end din ægtefælle, tilbageholder banken boafgift af beløbet. Ved separation og skilsmisse Din aldersopsparing vil muligvis skulle deles mellem dig og din ægtefælle, hvis I bliver separeret eller skilt. Det vil være tilfældet, hvis din aldersopsparing ikke falder inden for definitionen en rimelig pensionsrettighed. Hvordan kan pengene anbringes? Der gælder samme regler for aldersopsparing, som for ratepension. Læs mere under afsnittet om ratepension her i pjecen. Parkeringsopsparing Parkeringsopsparing er til dig, der ønsker at spare mere op til pension, end du har mulighed for på ratepension og aldersopsparing. Du kan indbetale ubegrænset på en parkeringsopsparing. I 50-årsalderen oplever mange, at de har gode muligheder for at spare op, også udover hvad det er muligt på en pensionsopsparingskonto. Det beløb kan i stedet sættes ind på parkeringsopsparingskontoen. Senere hen kan midlerne flyttes til fx en ratepension, og du får fradrag 10/16
for indbetalingen. Parkeringsopsparing fungerer på den måde som en buffer, så du i de år, hvor du har mulighed for at spare meget op, kan sætte til side til andre år. Hvordan kan pengene anbringes? Parkeringsopsparing forrentes med samme variable rente, som på ratepension og aldersopsparing. Du har også mulighed for at investere opsparingen i værdipapirer. Da der er tale om frie midler, skal du betale indkomstskat af renter og afkast. Udbetaling i utide Du kan kun hæve på en parkeringsopsparing, hvis du flytter pengene til en pensionsopsparing. Ønsker du at hæve pengene, inden du er fyldt 65 år, uden at de indsættes på en pensionsopsparing, betaler du en dekort på 0,75 pct. Erhvervsudygtighedsforsikring En erhvervsudygtighedsforsikring tegnes gennem vores samarbejde med AP Pension og dækker sammen med din invalidepension fra pensionskassen op til 90 pct. af din indkomst som læge. Vælg selv dækning Du bestemmer selv, hvor stor en dækning, du ønsker. Du kan tegne op til ti moduler, der hver har en årlig udbetaling på 76.700 kr. Dækningen reguleres i takt med nettoprisindekset. Du kan erstatte et af modulerne med et modul, der svarer til den maksimale årlige indbetaling til ratepension, dvs. 52.400 kr. i 2016. Sådan kan du sikre, at du får en årlig ydelse, hvis du mister din erhvervsevne, der gør det muligt for dig fortsat at indskyde dette beløb på en ratepension. Du betaler ikke længere præmie, hvis du modtager ydelser fra ordningen. Pris Modulstørrelse, årlig ydelser kr. Årlig præmie pr. modul kr. (før skattefradrag) - indtil 40 år - fra 40 år Højst 10 moduler i alt, og højst et modul på 52.400 kr. 76.700 52.400 1.062 1.881 726 1.285 Præmien er fuldt fradragsberettiget i din personlige indkomst. Udbetalingen i tilfælde af erhvervsudygtighed er indkomstskattepligtig. Er der begrænsninger? Du må ikke være fyldt 50, når du tegner forsikringen, og dækningen ophører, når du fylder 60 år. For at kunne tegne forsikringen skal du være bidragsbetalende medlem og kunne afgive tilfredsstillende helbredsoplysninger. 11/16
Krav om helbredsoplysninger 1-2 moduler Helbredserklæring (udfyldes af dig) 3-9 moduler Helbredserklæring (udfyldes af dig) Forsikringen kan videreføres i op til et år, selvom du skulle blive arbejdsløs. Ved længerevarende ledighed er det alene din generelle erhvervsevne, der forsikres. Hvis du ikke længere er medlem af pensionskassen, bortfalder dækningen. Sådan tegner du forsikringen Læs mere om Erhvervsudygtighedsforsikringen på lpk.dk. Her kan du også ansøge om forsikringen. Gruppelivsforsikring Helbredsattest (udfyldes af din læge) 10 moduler Helbredserklæring (udfyldes af dig) Helbredsattest (udfyldes af din læge) tillige med Arbejds-EKG og supplerende blodprøver Gruppelivsforsikringen er en livsforsikring, der udbetaler et engangsbeløb, hvis du dør, inden du fylder 70 år. Forsikringen indeholder også børnedækning og dækning ved udvalgte kritiske sygdomme. Som medlem af Lægernes Pensionskasse eller kunde i Lægernes Pensionsbank kan du tegne en gruppelivsforsikring i Forenede Gruppeliv. Det samme gælder medlemmer af Lægeforeningen. Din ægtefælle eller samlever har også mulighed for at tegne forsikringen. Du har ikke fradragsret for præmien til forsikringen. Til gengæld beskattes udbetalingen ikke dog kan der eventuelt skulle betales boafgift. Hvem får gruppelivsforsikringen når du dør? Medmindre andet er aftalt, udbetales summen til nærmeste pårørende. Du kan meddele skriftligt til Forenede Gruppeliv A/S, fx via deres hjemmeside, hvem der skal modtage en udbetaling ved din død. Læs mere om begunstigelse i pjecen Når du dør hvad så?. Du har mulighed for at pantsætte gruppelivsforsikringen til Lægernes Pensionsbank som sikkerhed for låneengagement inklusive renter. Evt. provenu vil blive udbetalt til øvrige begunstigede. Sådan tegner du en gruppelivsforsikring Forsikringen tegnes gennem Lægeforeningens registreringsafdeling, telefon 35 44 85 00 eller via Lægeforeningens hjemmeside laeger.dk. Det er også Lægeforeningen, der sørger for at opkræve præmien. Betingelsen for at tegne forsikringen er, at du afleverer en tilfredsstillende helbredserklæring. Forsikringen administreres af Forenede Gruppeliv. 12/16
Gruppelivsforsikring Forsikringssummens størrelse Modul 1 Modul 2 Modul 3 Modul 4 Modul 5 Summer ved død - Alder under 51 år 674.200 1.011.300 1.685.500 2.022.600 2.696.800 - Fyldt 51 år 62 år inkl. 583.184 874.775 1.457.959 1.749.550 2.332.734 - Fyldt 63 år 70 år inkl. 337.100 505.650 842.750 1.011.300 1.348.400 Sum til efterladt barn under 21 år 67.420 101.130 168.550 202.260 269.680 Sum ved visse kritiske sygdomme - Alder under 60 år 91.017 136.526 227.543 273.052 364.069 - Fyldt 60 år 70 år inkl. 70.117 105.175 175.292 210.350 280.467 Præmie (årlig) 1.200 1.800 3.000 3.600 4.800 Kan tegnes af Lægeforeningens medlemmer x x x x x Kan tegnes, hvis du alene er medlem af Lægernes Pensionskasse, er ægtefælle til et medlem eller er kunde i Lægernes Pensionsbank x x 13/16
Generelt om skat af pension PAL-skat Du betaler pensionsafkastskat af afkastet af opsparingen på en pensionsopsparing. Pensionsafkastskatten er pt. på 15,3 pct., hvilket er lavere end beskatningen af afkast fra frie midler. Udligningsskat Pensionsudbetalinger, dog ikke invalidepension, er omfattet af den vedtagne lov om særskat på pensionsudbetalinger (udligningsskatten) over 379.900 kr. Udligningsskatten trådte i kraft i 2011. Satsen, der er på 4 pct. i 2016, aftrappes med 1 procentpoint årligt og bortfalder helt i 2020. Skat, hvis du ikke bor i Danmark Som hovedregel skal den løbende alderspension beskattes i det land, du bor i. Danmark har dog lavet særregler med en del lande, hvilket betyder, at pensionen skal beskattes i Danmark. Kontakt Skat, hvis du vil vide, hvilke lande det drejer sig om. Pensionskassen skal fra 1. januar 2010 betale individuel pensionsafkastskat for alle medlemmer og pensionister. Hvis du har begrænset skattepligt i Danmark, kan du søge fritagelse for, at pensionskassen skal betale pensionsafkastskat for dig. Du kan læse mere på lpk.dk. Der skal betales 40 pct. i afgift af alderssummen, uanset hvor du bor. Pensionsudbetalingsalder Din tidligste pensionsudbetalingsalder afhænger af, hvornår du er født. I skemaet kan du se, hvornår du som reglerne er nu tidligst kan gå på pension, og hvornår du tidligst kan modtage folkepension. Hvis du er født i perioden: Hvis du er optaget som medlem af pensionskassen før 1. maj 2007, kan du starte udbetaling af din pension, når du fylder 60 år, selvom din tidligste pensionsudbetalingsalder fx er 62 år. Tidligste pensionsudbetalingsalder: Tidligste folkepensionsalder: - 31.12.53 60 65 01.01.1954 30.06.1954 60 65½ 01.07.1954 31.12.1954 60 66 01.01.1955 30.06.1955 60 66½ 01.07.1955 31.12.1958 60 67 01.01.1959 30.06.1959 60½ 67 01.07.1959 31.12.1959 61 67 01.01.1960 30.06.1960 61½ 67 01.07.1960 31.12.1962 (1) 62 67 01.01.1963 31.12.1966 (1+2) 63 68 01.01.1967 31.12.1970 (1+2) 64 69 01.01.1971 31.12.1974 (1+2) 65 70 01.01.1975 (1+2) 65½ 70½ (1) Pensionsudbetalingsalderen følger fremover folkepensionsalderen, så pensionsudbetalingsalderen er tidspunktet fem år før folkepensionsalderen. (2) Folkepensionsalderen indekseres i forhold til levetiden. Tabellen viser de forventede aldre. 14/16
Få mere at vide Hvis du ønsker yderligere oplysninger, kan du kontakte Lægernes Pensionskasse på telefon 33 12 21 41, mandag-torsdag kl. 9-16, fredag kl. 9-15, eller sende os en e-mail på lpk@lpk.dk. I Min pension på lpk.dk kan du se, hvordan din pensionsordning i pensionskassen dækker dig og din familie i dag. Har du brug rådgivning om din økonomi som pensionist, eller hvis du bliver invalid eller dør, for at kunne vurdere om du har behov for supplerende dækning, kan du bestille et individuelt møde med en af pensionskassens medlemskonsulenter. Bestil mødet på lpk.dk. 15/16
Oversigt over muligheder Livrente Ratepension Aldersopsparing Erhvervsudygtighedsforsikring Gruppelivsforsikring Oprettes senest Inden 75 år 15 år efter din tidligste pensionsudbetalingsalder 15 år efter din tidligste pensionsudbetalingsalder Inden 50 år Inden 70 år Udbetaling Løbende udbetaling resten af livet fra pensionsudbetalingsalder Løbende udbetaling i 10-25 år fra tidligste pensionsudbetalingsalder Engangsudbetaling eller små portioner i højst 15 år fra tidligste pensionsudbetalingsalder Løbende udbetaling indtil 60 år ved invaliditet Engangsbeløb ved død inden 70 år Modregning i offentlige ydelser Ja Ja Kun efterløn Kan påvirke størrelsen af en evt. førtidspension Nej Fradrag ved indbetaling Skat ved udbetaling Ja Ja Nej Ja Nej Ja, beskattes som Ja, beskattes som Nej Ja, beskattes som Nej, dog evt. boafgift personlig indkomst personlig indkomst personlig indkomst 16/16