U D L A N D O G M P U D L A N D O G M P U D L A N D O G M P U D L A N D O G M P U D L A N D O G M P U D L A N D O G M P U D L A N D O G M P

Transkript

1 UDLAND OG MP MP Pension Pensionskassen for magistre og psykologer Lyngbyvej København Ø Telefon Fax CVR-nr

2 Udland og MP 2 - hvad med min pension, hvis jeg flytter til udlandet? Flytter du til udlandet, bør du undersøge, om du kan eller bør videreføre din pensionsordning i MP. Der kan være flere grunde til at bosætte sig midlertidigt eller permanent i udlandet: - udstationering - ansættelse hos udenlandsk arbejdsgiver - emigration - grænsependling - pensionist under andre himmelstrøg Udstationering og ansættelse hos privat arbejdsgiver Fortsat indbetaling af pensionsbidrag til MP Hvis du udstationeres med fortsat indbetaling af pensionsbidrag, sker der ingen ændringer i dine pensionsrettigheder. Det samme er tilfældet, hvis du enten beder din arbejdsgiver om at fortsætte indbetalingerne til ordningen eller selv sørger for indbetaling i udstationeringsperioden. Du skal dog være opmærksom på de skattemæssige forhold i forbindelse med pensionsordningen. Hvis din skattepligt til Danmark ophører under udstationeringen, får du med de gældende skatteregler ikke fuld fradragsret for dine pensionsindbetalinger. Til gengæld skal der fortsat betales skat af kapitalafkastet i opsparingsperioden, ligesom pensionsudbetalingerne til sin tid vil blive beskattet som personlig indkomst. De færreste lande anerkender i skattemæssig henseende pensionsordninger, der er tegnet i andre lande. Der er dog særlige fradragsregler for arbejdsgiverbetalte pensionsbidrag, hvis du er dansk statsborger, ansat i Storbritannien, Schweiz eller Holland og bidragsbetalende i en anerkendt pensionskasse i Danmark. Danmark har - for at undgå dobbeltbeskatning - indgået overenskomster med de fleste lande. Du kan finde mere information om dobbeltbeskatningsaftaler på Ophør af bidragsindbetaling du er dækket i 12 måneder Ophører du med at indbetale pensionsbidrag sker der ikke umiddelbart noget. I de første 12 måneder af en sådan bidragsfri periode er du nemlig bidragsfrit dækket. Fordelen ved at være bidragsfrit dækket er, at du beholder din dækning ved invaliditet og dødsfald. Du er altså blandt andet sikret en fuld invalidepension, hvis du bliver invalid i løbet af det første år. Ulempen er, at du bruger af dine opsparede reserver. Prisen for dækningen tages nemlig af det, der er reserveret til alderspension. Der skal altså være penge nok til betaling af den bidragsfri dækning. Som tommelfingerregel koster det ca. 1 måneds bidrag at være dækket i et år. Når du starter med at arbejde igen i Danmark efter udstationeringsperioden, vil du derfor se, at det har kostet noget i pensionen at være i udlandet. Dels betaler du for den bidragsfri dækning, dels mangler der bidrag for de måneder, hvor du ikke har arbejdet. Jo yngre du er,

3 jo større betydning har det for din pension, fordi opsparing fra de unge år når at forrente sig over længst tid. 3 Hvis du på forhånd vil vide, hvad det betyder for din pension, at du er bidragsfrit dækket, er du velkommen til at ringe til MP og få lavet en beregning. Hvis du ikke ønsker at være bidragsfrit dækket i det første år, skal du kontakte MP. Når de 12 måneder er gået Hvis du er væk fra dit arbejde i Danmark i længere tid, må du efter de 12 måneder med bidragsfri dækning tage stilling til, hvad der skal ske med din pensionsordning. Du har flere muligheder: - du kan forlænge perioden med bidragsfri dækning - du kan selv betale bidrag - du kan blive hvilende medlem Hvis du ingenting gør, bliver du automatisk hvilende medlem efter de første 12 måneder med bidragsfri dækning. Som hvilende medlem bliver din pension alene beregnet ud fra din egen opsparing. Den bliver altså mindre end før. Hvis du er ny i pensionskassen, bliver pensionen endda meget mindre, fordi du ikke nået at spare så meget op endnu. Det betyder mindre, hvis du har et langt medlemskab bag dig og dermed en stor opsparing. Du er heller ikke længere omfattet af MP s gruppeforsikringsordning. Det betyder, at du mister retten til invalidesum, hvis du bevilges invalidepension inden dit 47. år, og du mister dækningen for kritisk sygdom inden dit 67. år, og endelig betyder det, at dine efterladte ikke får en gruppelivssum, hvis du dør før dit fyldte 67. år. Hvis du på et senere tidspunkt får en ansættelse, hvor du igen skal indbetale bidrag til MP, risikerer du - afhængig af din ansættelse - at blive optaget på andre vilkår end normalt, hvis din erhvervsevne er nedsat med 2/3 ved genoptagelsen. Et hvilende medlem har kort sagt ikke den samme tryghed som medlemmer, der fortsætter med at betale bidrag. Indbetaling af pensionsbidrag ved tilbagevenden til Danmark Den manglende skattefrasigelsesret ved indbetaling af pensionsbidrag fra udlandet, taler imod at bevare din pensionsordning i MP under udlandsopholdet. Men der er en model, som vil indebære, at du beholder din dækning under udlandsopholdet, og at du så kan få skattefradrag, når du vender tilbage til Danmark. Den er især egnet for yngre medlemmer, der opholder sig i en kortere årrække i udlandet. Du skal forlænge din bidragsfri dækning under udlandsopholdet. Det kan ske for et år ad gangen, under forudsætning af, at der er midler til det i den opsparing, du allerede har. Samtidig skal du så spare de pensionsbidrag op i en udenlandsk bank, som du ellers skulle have indbetalt. Når du vender tilbage til Danmark, kan du senest et år efter at den bidragsfri dækning er ophørt, indbetale beløbet til pensionskassen som indskud. Du vil herefter få fradrag for hele beløbet over 10 år, dog således at det såkaldte opfyldningsfradrag på kr. (2006) kan udnyttes først.

4 Dit indskud kan også omfatte den omtalte periode på 12 måneders bidragsfri dækning. Endelig betales der ikke arbejdsmarkedsbidrag, hvorved dine formuerettigheder øges. Du kan dog også aftale at indbetale et lavere indskud, for eksempel ved at tage højde for de manglende arbejdsmarkedsbidrag. Fordelen ved at blive i MP på langt sigt er flere. Du beholder den pensionsdækning, som du kender. Du skal efter den skitserede model ikke aflevere nye helbredsoplysninger, når du vender tilbage. Der opkræves ingen administrationsudgifter for eksempel til nytegning, ophævelse og overflytning. Der er ingen kursrisiko, da forsikringen er i danske kroner. Og endelig bevarer du den grundlagsrente, som du havde i din ordning før udlandsopholdet. Oprettelse af udenlandsk ordning Hvis du regner med at blive i udlandet i en længere periode, hvad enten du bliver udstationeret eller udlandsansat, kan det måske være hensigtsmæssigt at tegne en lokal pensionsordning i opholdslandet, da landets skattelov muligvis behandler en lokal ordning mere lempeligt end en dansk. Omvendt vil en pensionsordning i opholdslandet eller i et tredje land muligvis afvige med hensyn til dækning eller bonustilskrivning fra, hvad man forventer som dansker. Endvidere beregnes ordningen i udenlandsk valuta, og der er derfor en kursrisiko. Husk ægtefællen Hvis du skal have en ægtefælle/samlever med til udlandet, skal I naturligvis gøre Jer de samme overvejelser omkring hendes/hans eventuelle pensionsordning. Husk, at hvis vedkommende ikke skal arbejde under Jeres udlandsophold, og I ikke sørger for, at der indbetales på hendes/hans pensionsordning i den periode, så mangler der både indbetalinger, renter og renters rente. Det kan blive til mange mistede pensionskroner, hvis der er år, inden I når den ventede pensionsalder. 4 Emigration Ved emigration kan du få udbetalt din pensionsopsparing i MP. Bidrag for overenskomstansatte, som er indbetalt efter april 1995 kan dog efter overenskomsterne ikke udbetales. For at der er tale om emigration, skal du have være bosat i udlandet i mindst et år, du må ikke være skattepligtig i Danmark, og du må ikke eje fast ejendom i Danmark. Det kan dog være en dårlig idé at hæve en sådan opsparing, idet MP skal tilbageholde en afgift til staten på 60% af det udbetalte beløb. Grænsependling Man er grænsependler, når man arbejder i et land og bor i et andet. Danske grænsependlere vil typisk arbejde i Tyskland eller i Sverige, men der er selvfølgelig nogen, der pendler den anden vej. Altså bor i Tyskland eller Sverige og arbejder i Danmark. Hvis du bor i Danmark, men får arbejde i Tyskland eller Sverige, stopper bidraget til din pensionsordning i Danmark. Det gælder dog ikke ansatte ved Duborgskolen i Flensborg, for hvem der indbetales sædvanligt pensionsbidrag. Er din bidragsindbetaling ophørt, har du ligesom alle andre medlemmer mulighed for at fortsætte opsparingen ved at betale selv. Du kan ikke få fradrag for indbetalinger til en dansk pensionsordning, hvis du arbejder i Tyskland. Det kan du derimod, hvis du arbejder i Sverige. Der er nemlig forskel på den overenskomst, Danmark har indgået med Tyskland og med Sverige.

5 Hvis du omvendt bor i Sverige eller Tyskland men arbejder i Danmark, får du en pensionsordning fuldstændig på lige fod med dine kolleger, som bor i Danmark. Du har altså præcis samme ydelser. Også når pensionen skal udbetales, vil du være ligestillet med dine kolleger. Pensionen beskattes nemlig i Danmark, selv om du bor i Tyskland eller Sverige. Du skal dog også her være opmærksom på, at der gælder særlige regler for fradrag for bidrag, som du selv betaler til din danske pensionsordning. Du kan ikke få fradrag for pensionsbidraget, hvis du bor i Sverige. Bor du i Tyskland og arbejder i Danmark, kan du kun få fradrag for bidraget, hvis du er fuldt skattepligtig til Danmark. 5 Pensionist under andre himmelstrøg Hvis du flytter til et andet land, er der ingen problemer med hensyn til udbetaling af pension fra MP. Vi sender pengene derhen, hvor du ønsker dem udbetalt. Men når det gælder beskatning af pensionen, er der forskellige regler afhængigt af hvilket land, du vælger at bosætte dig i som pensionist. I mange af de dobbeltbeskatningsoverenskomster, som Danmark har indgået, er det aftalt, at en pensionist skal betale skat af en privat pension i det land, hvor hun eller han bor. Det gælder for eksempel, hvis du flytter til Spanien eller Frankrig. Men i andre lande skal du betale skat til det land, som udbetaler pensionen altså Danmark. Det gælder for eksempel, hvis du bosætter dig i et af nordiske lande. MP kan ikke påtage sig at give råd og skattemæssig vejledning med hensyn til bosættelse i udlandet. Vi må henvise dig til at søge råd hos skattemyndighederne eller advokater og revisorer, som er kyndige i dette emne. Men du kan læse om dobbeltbeskatningsaftalerne på Told & Skats hjemmeside: under juridiske vejledninger. Efterløn og folkepension Du kan tage din efterløn eller overgangsydelse med dig, hvis du bosætter dig i et andet EØSland (lande inden for EU samt Norge, Island, Liecthenstein, Grønland eller Færøerne). Rejser du til lande uden for EØS-området, herunder Grønland og Færøerne, kan du dog kun få efterløn eller overgangsydelse i 3 måneder inden for hvert kalenderår. Når det gælder folkepensionen, kan man derimod godt få den med til udlandet. Som hovedregel skal der betales skat til Danmark af både efterløn, overgangsydelse og folkepension, medmindre du bosætter dig i Spanien. Så bliver du beskattet der. MP Pension Lyngbyvej København Ø. Telefon Telefax CVR-nr Du kan læse mere på følgende adresser: (blandt andet håndbog om ud- og hjemstationering) (Dansk pension i udlandet) Januar 2006