plus revision skat rådgivning

plus revision skat rådgivning Brøderup Ungdomsskole Skolekode 353.300 Årsrapport 2013 (147. regnskabsår) Algade 76, 1., 4760 Vordingborg Tlf.: (+45) 5536 5000, Fax: (+45) 5534 0166 e-mail: vordingborg@rsmplus.dk, www.rsmplus.dk CVR-nr. 34713022 (Hjemsted: København) RSM plus P/S, statsautoriserede revisorer Afdelinger i: Aalborg, Holstebro, Kolding, København, Odense, Skærbæk, Vordingborg og Aarhus RSM plus er et selvstændigt medlem af RSM International, en uafhængig kæde af selvstændige revisions- og konsulentfirmaer med kontorer i mere end 100 lande

Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning og habilitetserklæring 3 Den uafhængige revisors erklæringer 4 Ledelsesberetning Generelle oplysninger om skolen 6 Hoved- og nøgletal 7 Ledelsesberetning 9 Årsregnskab 1. januar - 31. december 2013 Anvendt regnskabspraksis 11 Resultatopgørelse 14 Balance 15 Pengestrømsopgørelse 17 Noter 18 Særlige specifikationer 26

3 Ledelsespåtegning og habilitetserklæring Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar - 31. december 2013 for Brøderup Ungdomsskole. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven med de fravigelser der følger af Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr. 1234 af 4/12 2006 om regnskab for frie kostskoler. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet givet et retvisende billede af skolens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af skolens aktiviteter og pengestrømme for regnskabet 1. januar - 31. december 2013. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler, ligesom det er vores opfattelse, at vi har taget skyldige økonomiske hensyn ved skolens forvaltning. Tappernøje, den 4. marts 2014 Forstander Jesper Wæver Mather Skolens bestyrelse erklærer samtidig på tro og love at opfylde habilitetskravene i 70, stk. 2 og 3 i lov om frie kostskoler. Bestyrelse Svend Winther Nielsen Jens Chr. Andersen Maiken Vildgaard Hansen formand næstformand Claus Skotte Frandsen Jesper Christian Villadsen Phillip Green Hanne Hebo Henriksen Gitte Juul Lars Jørgensen

4 Den uafhængige revisors erklæringer Til bestyrelsen for Brøderup Ungdomsskole Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Brøderup Ungdomsskole for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse, noter. Årsregnskabet udarbejdet efter Bekendtgørelse nr. 1490 af 16. december 2013 om regnskab for frie kostskoler. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelse nr 1490 af 16. december 2013 om regnskab for frie kostskoler. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning samt god offentlig revisionsskik, jf. bekendtgørelse nr. 1189 af 8. december 2008 om revision og tilskudskontrol m.m. ved frie kostskoler. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for skolens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af skolens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

5 Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af skolens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af skolens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 i overensstemmelse med bekendtgørelse nr. 1490 af 16. december 2013 om regnskab for frie kostskoler. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Vordingborg, den 4. marts 2014 RSM plus P/S s Ole Nørrelund Hansen statsautoriseret revisor

6 Generelle oplysninger om skolen Navn Brøderup Ungdomsskole Karlshøj 40 4733 Tappernøje Tlf.nr.: 55564133 Hjemmeside: www.b-u.dk Email: kontoret@b-u.dk CVR-nr.: 67 26 90 12 Kommune: Næstved Skolens formål Skolens formål er indenfor rammerne af gældende regler, at drive en efterskole efter tidens krav. Bestyrelse Forstander Svend Winther Nielsen (formand), Trehøjevej 11, 4780 Stege Jens Chr. Andersen (næstformand), Lilletvedevej 4, 4700 Næstved Maiken Vildgaard Hansen, Jagtvej 120, 4. 458, 2200 København N Claus Skotte Frandsen, Enghavevej 40, 4892 Kettinge Jesper Christian Villadsen, Alstrup Skovvej 7, 4840 Nørrre Alslev Phillip Green, Fjordtoften 11, 4700 Næstved Hanne Hebo Henriksen, Johanne Korchsvej 26, 4700 Næstved Gitte Juul, Rødtjørnevej 10, 4700 Næstved Lars Jørgensen, Blåbærvej 2, 4690 Haslev Jesper Wæver Mather Revision RSM plus P/S s Algade 76, 1. 4760 Vordingborg Pengeinstitut Møns Bank Storegade 29 4780 Stege

7 Hoved- og nøgletal 2013 2012 2011 2010 2009 Resultatopgørelse (i hele kr.) Indtægter i alt 17.277.493 17.287.846 17.187.675 16.495.505 15.933.317 Heraf statstilskud 6.975.750 7.233.110 7.217.388 7.128.414 6.973.850 Omkostninger vedrørende drift i alt 16.390.228 17.279.011 16.271.055 15.748.441 14.500.999 Driftsresultat før finansielle poster 887.265 8.835 916.620 747.064 1.432.318 Finansielle poster i alt -392.786-445.924-632.421-650.406-936.494 Driftsresultat før ekstraordinære poster 494.479-437.089 284.199 96.658 495.824 Årets resultat 494.479-437.089 284.199 96.658 495.824 Balance (i hele kr.) Anlægsaktiver i alt 40.262.657 40.759.353 41.443.089 41.437.543 41.803.280 Omsætningsaktiver i alt 3.967.643 3.891.585 3.908.211 4.669.402 4.153.594 Balancesum 44.230.300 44.650.938 45.351.300 46.106.945 45.956.874 Egenkapital ultimo 21.365.840 20.871.361 21.308.451 21.024.252 20.927.594 Langfristet gæld i alt 17.455.665 18.334.574 19.269.364 20.064.144 20.774.359 Kortfristet gæld i alt 5.408.795 5.445.003 4.773.485 5.018.549 4.254.921 Pengestrømsopgørelse (i hele kr.) Driftens likviditetsvirkning i alt 1.493.032 1.320.090 906.132 2.221.148 2.009.158 Investeringers likviditetsvirkning i alt -629.533-465.320-1.143.111-922.738-317.676 Finansieringens likviditetsvirkning i alt -829.391-768.436-702.006-690.019-520.725 Pengestrøm, netto 34.108 86.334-938.985 608.391 1.170.757

8 Hoved- og nøgletal 2013 2012 2011 2010 2009 Regnskabsmæssige nøgletal Overskudsgrad 2,9-2,5 1,7 0,6 3,1 Likviditetsgrad 73,4 71,5 81,9 93,0 97,6 Soliditetsgrad 48,3 46,7 47,0 45,6 45,5 Finansieringsgrad 43,4 45,0 46,5 48,4 49,7 Samlet elevbetaling pr. årselev 84.080 80.903 79.276 76.563 71.740 Antal årselever i regnskabsåret 114,900 116,580 118,550 115,080 115,300 Antal årselever i kostafdeling 114,900 116,580 118,550 115,080 115,300 Årselever i skoleåret (inden for loven) 112,330 117,950 118,630 116,150 111,850 Antal lærerårsværk 12,7 14,9 15,0 15,0 14,8 Antal årsværk for øvrigt personale 8,0 7,4 7,2 7,9 7,5 Antal årsværk i alt 20,7 22,3 22,2 22,9 22,2 Heraf %-andel ansat på særlige vilkår (sociale klausuler) 9,7 9,0 9,0 12,0 13,5 Årselever pr. lærerårsværk 9,0 7,8 7,9 7,7 7,8 Lærerlønomkostninger pr. årselev 62.524 61.708 60.173 58.805 54.118 Øvrige lønomkostninger pr. årselev 21.190 19.796 18.217 17.688 15.076 Lønomkostninger i alt pr. årselev 83.714 81.504 78.390 76.493 69.194 Undervisningsomkostninger pr. årselev 77.117 81.104 75.991 74.122 70.302 Ejendomsomkostninger pr. årselev 31.263 31.276 29.838 30.992 25.649 Kostafdelingsomkostninger pr. årselev 22.492 23.505 20.782 21.076 18.883 Administrationsomkostninger pr. årselev 11.776 12.330 10.640 10.658 10.934 Definitioner Overskudsgrad (=Driftsresultat før ekstraordinære poster/indtægter i alt x 100) Likviditetsgrad (=Omsætningsaktiver i alt/kortfristede gældsforpligtelser i alt x 100) Soliditetsgrad (=Egenkapital i alt/aktiver i alt x 100) Finansieringsgrad (=Langfristede gældsforpligtelser i alt/materielle anlægsaktiver i alt x 100) Årsværk (=sum af heltidsansatte og deltidsansatte omregnet i heltid) Lærerårsværk på efterskoler samt husholdnings- og håndarbejdsskoler (=Ledere (herunder forstandere, viceforstandere og afdelingsledere) og lærere). Lærerårsværk på folkehøjskoler (=Forstandere og lærere) Lønomkostningerne opgøres netto, idet modtagne refusioner m.v. vedrørende løn modregnes.

9 Ledelsesberetning Skolens hovedaktiviteter Skolen har afviklet undervisning 10. klasse samt øvrige aktiviteter - i henhold til værdigrundlaget og den af bestyrelsen godkendte undervisningsplan og årsplan. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Skolens resultatopgørelse for 2013 udviser et overskud på kr. 494.479 mod et budgetteret overskud på kr. 110.020. Skolens balance pr. 31. december udviser en egenkapital på kr. 21.365.840. Det likvide beredskab er i løbet af året forøget med kr. 34.108 til kr. 3.085.191. Årselevtallet på 114,9 er udtryk for et meget faldende antal elever i løbet af skoleåret 12/13 hvor der særligt i foråret var et stort frafald af elever. I efteråret (skoleåret 13/14) har skolen oplevet et mindre frafald af elever, hvor det har været muligt at optage nye elever på de frie pladser samtidig med, at skolen havde 3 elevpladser mere end i det foregående skoleår. Taget i betragtning at elevtallet i foråret 2013 var meget lavt, er årselevtallet særdeles tilfredsstillende. Personalemæssigt har skolen 1/4 2013 ansat Jesper Wæver Mather som forstander. I køkkenet er Louise Rosenbak blevet bevilliget forældreorlov, således at hun arbejder 3 dage om ugen i hele skoleåret, som vikar er ansat Anja Perlebo. Thomas Krarup Pedersen omkom desværre af et hjerteanfald på skituren i 2013, æret være hans minde. Skolen har pr. 1. august ansat Anne Sejersbøl som musik, drama og matematiklærer. Den resultatmæssige afvigelse fra budgettet er fremkommet ved flere ting. Først og fremmest er det et resultat af at der har været fuldt hus i hele perioden fra august til nytår. Som udgangspunkt har skolen ikke tjent penge på lockoutperioden, men der har alligevel været en besparelse i udbetalingen af pension i den periode. Skolen er løbende renoveret i løbet af året, og der er opsat bander på tennisbanen, og nyt tag på hvide hus. Resultatet er yderst tilfredsstillende. Skolen opfylder de sociale klausuler. På nuværende tidspunkt er to ansat i flexjob. Inklusion Skolen har ikke modtaget inklusionstilskud i året 2013. Skolen har ikke iværksat inklusionsforanstaltninger. Usikkerhed ved værdiansættelse af aktiver og gæld Der er ingen usikkerhed ved værdiansættelse af aktiver og gæld. Usædvanlige forhold Skolens konstituerede forstander Kasper Luffe vendte tilbage til sin viceforstanderstilling 1. april ved ansættelse af forstander Jesper Wæver Mather. Væsentlige økonomiske forbindelser med andre institutioner, der modtager offentlige tilskud Skolen har ingen økonomiske forbindelser med andre institutioner, der modtager offentlige tilskud.

10 Ledelsesberetning Begivenheder efter balancedagen Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der væsentligt vil kunne påvirke vurderingen af skolens finansielle stilling. Den forventede økonomiske udvikling Skolen har et solidt økonomisk grundlag, med et godt elevoptag. Skolen er således fuldt optaget skoleåret 2014/15 fordelt på 66 piger og 50 drenge, med venteliste på både pige- og på drengesiden. Der budgetteres i 2014 med et positivt resultat på kr. 189.000. Disponering af resultatet Resultatet overføres til egenkapital.

11 Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet for Brøderup Ungdomsskole for 2013 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder med de fravigelser som fremgår af Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr. 1490 af 16/12 2013 om regnskab for frie kostskoler. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Resultatopgørelsen Statstilskud, deltagerbetaling samt andre indtægter m.v. Statstilskud indregnes i takt med at tilskuddene modtages. Tilskud, der vedrører andre perioder, periodiseres. Andre indtægter indregnes efter faktureringsprincippet. Andre indtægter, der vedrører andre perioder, periodiseres. Omkostninger generelt Omkostninger indregnes i takt med afholdelsen. Omkostningerne omfatter de omkostninger, der er medgået til at opnå årets indtægter, herunder løn m.v., afskrivninger og øvrige omkostninger. Omkostninger fordeles på: Undervisning Ejendomsdrift Kostafdeling Administration Omkostningerne er så vidt det er muligt henført direkte til de enkelte aktiviteter. Hvor det ikke er muligt at henføre omkostningerne direkte anvendes fordelingsnøgler. Principperne for fordeling er uændrede i forhold til tidligere. Ydelser i forbindelse med operationel leasing og øvrige lejeaftaler indregnes i resultatopgørelsen over kontraktens løbetid. De samlede forpligtelser vedrørende operationelle leasing- og lejeaftaler oplyses under eventualposter m.v. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta og amortisering af realkreditlån. Ekstraordinære indtægter og omkostninger Ekstraordinære indtægter og omkostninger indeholder indtægter og omkostninger, som hidhører fra begivenheder eller transaktioner, der klart afviger fra den ordinære drift og som ikke forventes at være af tilbagevendende karakter.

12 Anvendt regnskabspraksis Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger samt inventar og udstyr måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Brugstid Scrapværdi Bygninger ekskl. grund 10-50 år maks 50% Bygningsinstallationer 10 år Inventar og udstyr 5 år IT-udstyr 3 år Aktiver med en kostpris på under kr. 18.750 pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab, ud fra en individuel vurdering. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Værdipapirer Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver måles til anskaffelsessum, eller dagsværdi, hvis denne er lavere. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år.

13 Anvendt regnskabspraksis Pengestrømsopgørelsen Pengestrømsopgørelsen viser pengestrømme for året fordelt på driftsaktivitet, investeringsaktivitet og finansieringsaktivitet for året samt årets forskydning i likvider og likvider ved årets begyndelse og slutning. Likvider omfatter likvide beholdninger samt kortfristede værdipapirer, der uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, hvorpå der kun er ubetydelig risiko for værdiændringer. Pengestrøm fra driftsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som årets resultat reguleret for ikke-kontante driftsposter samt ændring i driftskapital. Pengestrømme fra investeringsaktivitet Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betaling i forbindelse med køb og salg af materielle- og finansielle anlægsaktiver. Pengestrøm fra finansieringsaktivitet Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter optagelse af lån og afdrag på rentebærende gæld. Hoved- og nøgletal Hoved- og nøgletal opstilles og præsenteres i henhold til regnskabsbekendtgørelsens bestemmelser herom.

14 Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2013 Note 2013 2012 (i hele kr.) (i t. kr.) INDTÆGTER Statstilskud 1 6.975.750 7.233 Skolepenge 2 9.660.761 9.432 Andre indtægter og tilskud 3 640.982 623 Indtægter i alt 17.277.493 17.288 OMKOSTNINGER Undervisning Lønomkostninger 4 7.183.988 7.194 Andre omkostninger vedrørende undervisning 5 1.676.717 2.261 8.860.705 9.455 Ejendomsdrift Lønomkostninger 6 712.278 612 Andre omkostninger vedrørende ejendomsdrift 7 2.879.829 3.034 3.592.107 3.646 Kostafdeling Lønomkostninger 8 1.082.808 1.094 Andre omkostninger vedrørende kostafdeling 9 1.501.499 1.646 2.584.307 2.740 Administration m.v. Lønomkostninger 10 639.692 601 Andre omkostninger vedrørende administration m.v. 11 713.417 836 1.353.109 1.437 Omkostninger vedrørende drift i alt 16.390.228 17.279 Driftsresultat før finansielle poster 887.265 9 Finansielle poster Renteindtægter m.v. 12 36.992 105 Renteomkostninger m.v. 13 429.778 551-392.786-446 ÅRETS RESULTAT 494.479-437 Årets resultat overføres til: Egenkapital i øvrigt

15 Balance pr. 31. december 2013 Note 2013 2012 (i hele kr.) (i t. kr.) AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Materielle anlægsaktiver 14 Grunde og bygninger 38.996.041 39.496 Bus, traktorer, og andre køretøjer 495.244 357 Inventar og udstyr, kostafdeling 545.726 679 Inventar og udstyr, undervisning 225.646 227 Inventar og udstyr, administration 0 0 Anlægsaktiver i alt 40.262.657 40.759 OMSÆTNINGSAKTIVER Dyr 15 210.000 195 Tilgodehavender 16 419.712 213 Periodeafgrænsningsposter 17 252.740 433 Værdipapirer 18 1.924.736 2.648 Likvide beholdninger 19 1.160.455 403 Omsætningsaktiver i alt 3.967.643 3.892 AKTIVER I ALT 44.230.300 44.651

16 Balance pr. 31. december 2013 Note 2013 2012 (i hele kr.) (i t. kr.) PASSIVER EGENKAPITAL Egenkapital i øvrigt 20 21.365.840 20.871 Egenkapital i alt 21.365.840 20.871 GÆLD Langfristet gæld 21 Kreditforeningslån m.v. 17.455.665 18.335 17.455.665 18.335 Kortfristet gæld Kortfristet del af den langfristede gæld 21 837.247 788 Anden kortfristet gæld 22 2.145.529 2.501 Periodeafgrænsningsposter 23 2.426.019 2.157 5.408.795 5.445 Gæld i alt 22.864.460 23.780 PASSIVER I ALT 44.230.300 44.651 Andre forpligtelser 24

17 Pengestrømsopgørelse 1. januar - 31. december 2013 Note 2013 2012 (i hele kr.) (i t. kr.) Driftens likviditetsvirkning Årets resultat 494.479-437 Korrektioner for at afstemme årets resultat til likvide midler hidrørende fra driftsmæssige aktiviteter: Afskrivninger og andre driftsposter, der ikke har likviditetsmæssig virkning 1.126.228 1.149 Ændring i dyr -15.000-23 Ændring i tilgodehavender -206.739-56 Ændring i periodeafgrænsningsposter (aktiv) 179.790 181 Ændring i anden gæld -355.144 659 Ændring i periodeafgrænsningsposter (passiv) 269.418-153 Driftens likviditetsvirkning i alt 1.493.032 1.320 Investeringers likviditetsvirkning Betaling for anlægsaktiver -629.533-530 Modtaget fra salg af anlægsaktiver 0 65 Investeringers likviditetsvirkning i alt -629.533-465 Finansieringens likviditetsvirkning Tilbagebetaling af gæld -829.391-768 Finansieringens likviditetsvirkning i alt -829.391-768 Årets likviditetsvirkning fra driften, investeringer og finansiering 34.108 86 Likvide midler pr. 1/1 2013 3.051.083 2.965 Likvide midler pr. 31/12 2013 18 + 19 3.085.191 3.051

18 Noter til årsregnskabet 2013 2012 (i hele kr.) (i hele kr.) Note 1 Statstilskud Grundtilskud 580.000 580.000 Taxamatertilkskud 5.673.424 5.946.685 Bygningstilskud 742.036 713.315 Dispositionsbegrænsning -19.710-6.890 6.975.750 7.233.110 Note 2 Skolepenge Statslig elevstøtte til elever på efterskoler 3.774.356 3.757.004 Elevbetaling, inklusive kommuners bidrag til elevbetaling og ind- og udmeldelsesgebyr 5.780.599 5.613.214 Individuel støtte til elever 105.806 61.473 9.660.761 9.431.691 Note 3 Andre indtægter Lejeindtægter fra lokaler m.v. 25.625 16.875 Lejeindtægter fra boliger, boligbidrag m.v. 129.268 151.183 Ansattes betaling for kost 65.232 65.880 Ansattes betaling for lys, varme m.v. 53.648 54.121 Kontingent skolekredsmedlemmer 13.100 17.500 Øvrige indtægter og andre tilskud 354.109 317.486 640.982 623.045 Note 4 Lønomkostninger vedrørende undervisning Kurser inden for loven Løn og lønafhængige omkostninger 6.202.396 6.529.594 Pensionsbidrag 902.826 925.052 Regulering af feriepengeforpligtelse 120.230-153.374 Sociale bidrag 29.160 31.500 7.254.612 7.332.772 Tilskud efter lov om barselsudligning -70.624-138.850 7.183.988 7.193.922

19 Noter til årsregnskabet 2013 2012 (i hele kr.) (i hele kr.) Note 5 Andre omkostninger vedrørende undervisning Undervisningsmaterialer 308.601 464.141 Bøger, tidsskrifter m.v. 30.439 32.346 Fotokopiering 67.527 69.383 Lejrskoler og ekskursioner 471.382 499.052 Honorar til foredragsholdere 8.413 17.121 Inventar og udstyr, vedligeholdelse 0 3.342 Inventar og udstyr, anskaffelse 95.426 334.889 Befordringsudgifter vedrørende undervisning (inkl. 160.339 213.074 Afskrivning vedrørende undervisning 135.533 156.695 1.277.660 1.790.043 Øvrige omkostninger vedrørende undervisning Dyrehold 204.297 211.501 Møder og arrangementer 1.251 3.230 Uddannelse af personale 107.631 91.308 Prøveudgifter 3.124 5.426 Øvrige omkostninger 82.754 159.648 399.057 471.113 1.676.717 2.261.156 Note 6 Lønomkostninger vedrørende ejendomsdrift Løn Pedel 690.494 599.652 Regulering af feriepengeforpligtelse 21.784 12.751 712.278 612.403

20 Noter til årsregnskabet 2013 2012 (i hele kr.) (i hele kr.) Note 7 Andre omkostninger vedrørende ejendomsdrift Lejeomkostninger 39.200 7.400 Skatter, afgifter og ejendomsforsikringer 196.517 182.566 Varme, el og vand 894.105 866.856 Rengøring 108.935 89.227 Vedligeholdelse 775.959 1.031.156 Afskrivning vedrørende ejendomsdrift 857.341 847.689 2.872.057 3.024.894 Øvrige omkostninger vedrørende ejendomsdrift Øvrige omkostninger 7.772 8.895 7.772 8.895 2.879.829 3.033.789 Note 8 Lønomkostninger vedrørende kostafdeling Løn køkken 1.328.067 1.335.155 Regulering af feriepengeforpligtelse 3.094-5.151 1.331.161 1.330.004 Lønrefusioner -248.353-235.918 1.082.808 1.094.086 Note 9 Andre omkostninger vedrørende kostafdeling Madvarer 1.132.902 1.135.858 Inventar 170.655 285.335 Afskrivning vedrørende kostafdeling 133.354 142.422 Øvrige omkostninger vedrørende kostafdeling 64.588 82.557 1.501.499 1.646.172 Note 10 Lønomkostninger vedrørende administration m.v. Løn 813.104 770.372 Pensionsbidrag 133.725 131.596 Regulering af feriepengeforpligtelse 3.820 5.241 950.649 907.209 Lønrefusioner -310.957-305.910 639.692 601.299

21 Noter til årsregnskabet 2013 2012 (i hele kr.) (i hele kr.) Note 11 Andre omkostninger vedrørende administration m.v. Revision 55.000 55.000 Regnskabsmæssig assistance 24.455 44.979 Andre konsulentydelser 18.900 18.525 Tab på debitorer (inkl. skolepenge) 0 6.060 Markedsføring fx. årsskrift, PR, annoncer m.v. 96.867 105.244 Stillingsannoncer 3.750 59.482 Kontorartikler, porto, telefon m.v. 53.202 51.890 Kontorinventar, anskaffelse 7.862 7.874 Leje eller leasing af inventar 3.351 0 Afskrivning vedrørende administration m.v. 0 2.249 Personaleudgifter 77.189 114.958 Lovpligtige afgifter vedrørende personale 136.530 117.194 Repræsentation 1.083 5.635 478.189 589.090 Øvrige omkostninger vedrørende administration m.v. Kontingenter 91.838 88.926 Forsikringer 103.468 115.876 Øvrige omkostninger 39.922 42.292 235.228 247.094 713.417 836.184 Note 12 Renteindtægter m.v. Renteindtægter fra pengekonti 10.685 6.139 Renter m.v. af værdipapirer 37.514 42.950 Realiserede og urealiserede kursgevinster -11.207 55.662 36.992 104.751 Note 13 Renteomkostninger m.v. Prioritetsrenter 427.853 550.577 Realiserede og urealiserede kurstab 1.925 98 429.778 550.675

22 Noter til årsregnskabet Grunde og bygninger Bus, traktorer og andre køretøjer Note 14 Anlægsoversigt Samlet anskaffelsessum pr. 1/1 2013 48.203.057 593.115 Tilgang i årets løb til anskaffelsespriser 356.950 173.480 Samlet anskaffelsessum pr. 31/12 2013 48.560.007 766.595 Akk. af- og nedskrivninger pr. 1/1 2013-8.706.625-236.574 Årets af- og nedskrivninger -857.341-34.777 Akk. af- og nedskrivninger pr. 31/12 2013-9.563.966-271.351 Bogført værdi pr. 31/12 2013 38.996.041 495.244 Kontantvurdering af ejendomme pr. 31/12 2013 42.700.000 Inventar og udstyr Inventar og udstyr Inventar og udstyr kostafdeling undervisning administration Samlet anskaffelsessum pr. 1/1 2013 1.453.054 1.320.187 170.112 Tilgang i årets løb til anskaffelsespriser 0 99.102 0 Samlet anskaffelsessum pr. 31/12 2013 1.453.054 1.419.289 170.112 Akk. af- og nedskrivninger pr. 1/1 2013-773.974-1.092.887-170.112 Årets af- og nedskrivninger -133.354-100.756 0 Akk. af- og nedskrivninger pr. 31/12 2013-907.328-1.193.643-170.112 Bogført værdi pr. 31/12 2013 545.726 225.646 0

23 Noter til årsregnskabet 2013 2012 (i hele kr.) (i hele kr.) Note 14 Anlægsoversigt, fortsat Afskrivninger på materielle anlægsaktiver Afskrivning vedrørende undervisning 135.533 156.695 Afskrivning vedrørende ejendomsdrift 857.341 847.689 Afskrivning vedrørende kostafdeling 133.354 142.422 Afskrivning vedrørende administration m.v. 0 2.249 1.126.228 1.149.055 Note 15 Dyr Husdyr 210.000 195.000 210.000 195.000 Note 16 Tilgodehavender Skolepenge 214.942 9.987 Andre tilgodehavender 204.770 202.986 419.712 212.973 Note 17 Periodeafgrænsningsposter Forudbetalte lønninger 143.092 143.141 Andre forudbetalinger 109.648 289.389 252.740 432.530 Note 18 Værdipapirer Obligationer 1.902.611 2.625.873 Aktier, Møns Bank nom. 15, anskaffelsessum 22.125 22.125 Kursværdi pr. 31/12 2013 kr. 1.910.785 1.924.736 2.647.998 Note 19 Likvide beholdninger Kassebeholdning 31 1.584 Bankbeholdning (trækningsret kr. 300.0000) 1.160.424 401.500 1.160.455 403.084

24 Noter til årsregnskabet 2013 2012 (i hele kr.) (i hele kr.) Note 20 Egenkapital Saldo primo 20.871.361 21.308.450 overført resultat 494.479-437.089 Egenkapital i alt 21.365.840 20.871.361 Note 21 Langfristet gæld Forfald 2013 Nykredit, 4,7772%, restløbetid 4½ år 121.625 595.818 717.377 Nykredit, variabel%, restløbetid 21 1/4 år 309.107 7.332.537 7.638.414 Nykredit, variabel%, restløbetid 21 1/4 år 279.931 6.727.851 7.004.850 Nykredit, variabel%, restløbetid 24½ år 126.584 3.636.706 3.761.662 837.247 18.292.912 19.122.303 Kortfristet del af langfristet gæld -837.247-787.729 Langfristet gæld der forfalder senere end 1 år 17.455.665 18.334.574 Af den langfristede gæld forfalder efter 5 år 14.875.410 15.023.598 Note 22 Anden kortfristet gæld Skyldig A-skat og AM-bidrag 38.581 42.185 Skyldig feriegodtgørelse 115.927 99.629 Skyldig ATP 19.440 19.170 Skyldig pension 61.531 54.015 Feriepengeforpligtelse 1.091.120 942.192 Skyldige feriepenge 3.492 34.134 Andre kreditorer 474.742 993.772 Uforbrugt supplerende elevstøtte 340.696 315.576 2.145.529 2.500.673

25 Noter til årsregnskabet 2013 2012 (i hele kr.) (i hele kr.) Note 23 Periodeafgrænsningsposter Forudmodtagne statstilskud 726.450 744.975 Forudmodtagne skolepenge 1.413.569 1.144.416 Andre forudmodtagne beløb 286.000 267.210 2.426.019 2.156.601 Note 24 Andre forpligtelser Leje og leasingforpligtelser Skolen har indgået en lejeaftale vedrørende telefoner Aftalen løber frem til 1.11.2016, med en månedlig ydelse på kr. 1.147,60, i alt kr. 39.018. Sikkerhedsstillelser Med pant i matr.nr. 4b, Brøderup By, Snesere, er tinglyst ejerpantebrev stort kr. 1.500.000 som er i skolens besiddelse. Eventualforpligtelser Følgende er ikke medtaget i regnskabet: Afspadseringsforpligtelse vedrørende periodisering af lærertimeforbruget i skolens normperiode.

26 Særlige specifikationer 2013 2012 2011 2010 kr. kr. kr. kr. Aktiviteter uden for loven Indtægter 25.625 16.875 16.625 20.800 Resultat 25.625 16.875 16.625 20.800