Regnskab 2014 01/01-2014 - 31/12-2014 Boligorganisation Tilsynskommune BLF nr. 615 Kommune nr. 259 Køge Boligselskab Køge Kommune Langelandsvej 32 Torvet 1 4600 Køge 4600 Køge Tlf. 5663 7500 Tlf. 5667 6767 kbs@kbs.dk raadhus@koege.dk Lejlighedsfordeling Areal Antal Antal m² lejemål administrationsenheder Boliger, 1-rum 176 4 4 Boliger, 2-rum 2.115 33 33 Boliger, 3-rum 10.740 137 137 Boliger, 4-rum 4.358 46 46 Boliger ialt 17.389 220 220 Heraf ungdomsboliger 0 0 Heraf tagboliger 0 0 Enkeltværelser 0 0 0 Erhvervslejemål 10 1 2 Institutioner 0 0 0 Garager/carporte 0 90 18 Brutto i alt 17.399 311 240 Matrikelnummer Sønder Køge, Køge Jorder, 7 az, 7 by, 7 go, 7 hg og 7 hh BBR ejendomsnummer 04052-3, 04053-1 og 00403-9 Beboerfaciliteter mv. Særskilte selskabs-og mødelokaler Tilsagnsdato (nybyggeri).. Skæringsdato (byggeregn/drift). 1956 / 1964 Tekniske installationer Komfur, bad og vaskeinstallation (fælles) Renovation og økologi Kildesort. af affald, inde i boligen / uden for boligen Energi Vandmåling (kollektiv), varmemåling (individuel), elmåling (individuel), centralvarme fra eget anlæg (naturgas) Leje Kr./m² årligt Forhøjelsesdato: 01. januar 2014 (De angivne værdier er 31/12-2013 31/12-2014 I kroner Pr. m². Stigning i gennemsnitlige) årligt årligt % årligt Almene boliger 668 679 202.434 12 1,74 Garager/carporte 1 97 97 Kælderrum 1 Leje pr. måned i gennemsnit 108 108 Side 1 af 25
Driftsregnskab 2014 Resultat Budget Forskel Budget Konto Note 2014 2014 (Bud - Res) 2015 Udgifter Ordinære udgifter Nettokapitaludgifter 1 Prioritetsydelser (afdrag + renter - støtte) 610.122 623.388 13.266 623.388 105.9 Nettokapitaludgifter i alt 610.122 623.388 13.266 623.388 Offentlige og andre faste udgifter 106 2 Ejendomsskatter 625.791 621.799-3.992 661.005 107 3 Vandafgift 854.136 804.436-49.700 868.162 109 4 Renovation 462.318 556.485 94.167 570.686 110 5 Forsikringer 292.902 284.628-8.274 284.628 111 6 Afdelingens energiforbrug 1. El og varme til fællesareal 161.404 114.296-47.108 168.585 3. Fyringskontrol mv. 97.973 94.700-3.273 99.400 Konto 111 i alt 259.377 208.996-50.381 267.985 112 7 Bidrag til boligorganisationen 1. Administrationsbidrag 869.541 867.072-2.469 882.157 2. Dispositionsfonden 131.211 129.472-1.739 134.796 Konto 112 i alt 1.000.752 996.544-4.208 1.016.953 113 8 Afd. pligtmæssige bidrag til byggefonden 1. A-indskud 165.884 165.884 0 165.884 2. G-indskud 1.058.258 1.066.504 8.246 1.088.329 Konto 113 i alt 1.224.142 1.232.388 8.246 1.254.213 113.9 Offentlige og andre faste udgifter i alt 4.719.418 4.705.276-14.143 4.923.630 Variable udgifter 114 9 Renholdelse 2.003.168 2.066.468 63.300 1.865.875 115 10 Almindelig vedligeholdelse 1.244.689 557.550-687.139 604.650 116 11 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser 1. Afholdte udgifter 2.439.979 2.509.000 69.021 4.659.000 2. Heraf dækket af tidligere henlæggelser -2.439.978-2.509.000-69.022-4.659.000 Konto 116 i alt 1 0-1 0 117 12 Istandsættelse ved fraflytning (A/B-ordning) 1. Afholdte udgifter 294.072 71.778-222.294 381.776 2. Heraf dækkes af henlæggelser -277.220-71.778 205.442-381.776 Konto 117 i alt 16.853 0-16.853 0 118 13 Særlige aktiviteter 1. Drift af fællesvaskeri 240.554 258.200 17.646 256.900 2. Andel i fællesfaciliteter - drift 34.969 42.200 7.231 41.100 3. Drift af møde-og selskabslokaler 14.266 26.000 11.734 25.000 Konto 118 i alt 289.789 326.400 36.611 323.000 119 14 Diverse udgifter 39.863 158.784 118.920 158.184 119.9 Variable udgifter i alt 3.594.363 3.109.202-485.161 3.176.382 Henlæggelser 120 15 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyels 2.923.900 2.923.900 0 2.979.100 121 16 Istandsættelse ved fraflytning. A-ordning (konto 4 215.334 215.334 0 273.014 123 17 Tab ved fraflytninger 83.300 83.300 0 78.540 124.8 Henlæggelser i alt 3.222.534 3.222.534 0 3.330.654 124.9 Samlede ordinære udgifter 12.146.437 11.660.399-486.038 12.054.054 Side 2 af 25
Driftsregnskab 2014 Resultat Budget Forskel Budget Konto Note 2014 2014 (Bud - Res) 2015 Ekstraordinære udgifter 125 18 Ydelse vedr. lån til forbedringsarbejder mv. 1. Afdrag (konto 303.1) 469.455 420.000-49.455 484.000 2. Renter mv. 181.501 450.000 268.499 305.000 Konto 125 i alt 650.956 870.000 219.044 789.000 126 19 Afskrivning på forbedringsarbejder mv. 1. Afskrivning (konto 303.1) 369.769 354.983-14.786 300.000 Konto 126 i alt 369.769 354.983-14.786 300.000 127 20 Ydelse vedr. lån til bygningsrenovering mv. 1. Afdrag (konto 303.2) 130.167 92.000-38.167 92.000 2. Renter mv. 62.445 123.000 60.555 123.000 Konto 127 i alt 192.612 215.000 22.388 215.000 129 21 1. Tab ved lejeledighed mv. 26.173 0-26.173 0 2. Dækket af dispositionsfonden -26.173 0 26.173 0 Konto 129 i alt 0 0 0 0 130 22 Tab ved fraflytninger 1. Tab ved fraflytninger 47.520 127.260 79.740 44.021 2. Dækket af tidligere henlæggelser -47.520-83.300-35.780-44.021 3. Dækket af dispositionsfonden 0-43.960-43.960 0 Konto 130 i alt 0 0 0 0 131 23 Andre renter 1. Renter af gæld til boligorganisationen 2.297 0-2.297 0 Konto 131 i alt 2.297 0-2.297 0 133 24 Afvikling af: 1. Underskud fra tidligere år (konto 407.1) 0 49.191 49.191 0 Konto 133 i alt 0 49.191 49.191 0 137 Ekstraordinære udgifter i alt 1.215.634 1.489.174 273.540 1.304.000 139 Udgifter i alt 13.362.071 13.149.573-212.498 13.358.054 140 25 Årets overskud anvendes til: 1. Afvikling af opsamlet underskud/-finansiering 148.986 0-148.986 0 Konto 140 i alt 148.986 0-148.986 0 150 Udgifter og eventuelt overskud i alt 13.511.056 13.149.573-361.483 13.358.054 Indtægter Ordinære indtægter 201 26 Boligafgifter og leje 1. Almene familieboliger 11.812.800 11.812.432 368 11.959.263 6. Kældre mv. 96.590 85.336 11.254 85.336 7. Garager / carporte 102.875 110.400-7.525 110.400 8. Særlig forhøjelse i forbedrede lejemål 727.720 910.000-182.280 825.000 9. Merleje -50.592-50.592 0-50.592 Konto 201 (lejeindtægter) i alt 12.689.392 12.867.576-178.184 12.929.407 202 27 Renter 82.471 697 81.774 175.697 203 28 Andre ordinære indtægter: 2. Drift af fællesvaskeri 222.092 257.300-35.208 235.200 4. Drift af møde-og selskabslokaler 10.400 7.000 3.400 16.750 Konto 203 i alt 232.492 264.300-31.808 251.950 203.9 Ordinære indtægter i alt 13.004.355 13.132.573-128.218 13.357.054 Ekstraordinære indtægter 206 29 Korrektion vedr. tidligere år 506.701 17.000 489.701 1.000 208 Ekstraordinære indtægter i alt 506.701 17.000 489.701 1.000 209 Indtægter i alt 13.511.056 13.149.573 361.483 13.358.054 220 Indtægter og eventuelt underskud i alt 13.511.056 13.149.573 361.483 13.358.054 Side 3 af 25
Statusbalance pr. 31/12-2014 Regnskab Regnskab Ændring Konto Note 2014 2013 2014-2013 Aktiver Anlægsaktiver 301 Ejendommens anskaffelsessum 11.359.335 11.359.335 0 1. Kontant ejendomsværdi pr. 01/10-2013 79.400.000 2. Heraf grundværdi pr. 01/10-2013 40.311.000 302.9 Anskaffelsessum inkl. indeksregulering 11.359.335 11.359.335 0 303 30 Forbedringsarbejder 1. Forbedringsarbejder mv. 6.842.424 6.583.046 259.379 2. Bygningsrenovering mv. 2.044.390 2.174.557 130.167 Konto 303 i alt 8.886.815 8.757.603 129.212 304.9 Anlægsaktiver i alt 20.246.150 20.116.938 129.212 Omsætningsaktiver 305 31 Tilgodehavender 1. Leje inkl. varme 3.163 74.612 71.449 2. Beboerindskud 2.483 0 2.483 3. Uafsluttede forbrugsregnskaber 545.562 180.808 364.754 4. Fraflytninger, heraf til inkasso 43.500 13.225 30.275 5. Afsluttede forbrugsregnskaber 190.783 118.378 309.161 6. Andre debitorer 7.192 63.157 55.965 7. Forudbetalte udgifter 0 7.237 7.237 Konto 305 i alt 411.117 457.418 46.301 307 32 Likvide beholdninger 3. Tilgodehavende hos boligorganisationen 4.373.565 4.816.163 442.598 Konto 307 i alt 4.373.565 4.816.163 442.598 309.9 Omsætningsaktiver i alt 4.784.682 5.273.580 488.898 310 Aktiver i alt 25.030.832 25.390.518 359.686 Side 4 af 25
Statusbalance pr. 31/12-2014 Regnskab Regnskab Ændring Konto Note 2014 2013 2014-2013 Passiver Henlæggelser (afdelingens opsparing) 401 33 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser 4.757.455 4.273.533 483.922 402 34 Istandsættelse ved fraflytning (A-ordning) 0 61.886 61.886 405 35 Tab ved fraflytninger mv. 0 467.937 467.937 406.9 Henlæggelser i alt 4.757.455 4.803.356 45.901 407.9 Henlæggelser +/- opsamlet resultat 4.757.455 4.803.356 45.901 Langfristet gæld Finansiering af anskaffelsessum 408 36 Oprindelig prioritetsgæld 1. Realkredit Danmark 1.160.965 1.427.587 266.622 4. Økonomistyrelsen 0 43.910 43.910 Konto 408 i alt 1.160.965 1.471.497 310.533 409 37 Beboerindskud 422.650 422.650 0 410 38 Kapitaltilskud til lejligheder for mindstbemidlede 646.390 646.390 0 411 39 Afskrivningskonto for ejendommen 9.129.331 8.818.798 310.533 412.9 Finansiering af anskaffelsessum i alt 11.359.335 11.359.335 0 413 40 Andre lån 1. Forbedringsarbejder mv. 5.083.174 5.552.628 469.455 2. Bygningsrenovering mv. 2.044.390 2.174.557 130.167 Konto 413 i alt 7.127.564 7.727.185 599.621 414 41 Andre beboerindskud 2. Forhøjet indskud ved genudlejning 355.430 294.070 61.360 Konto 414 i alt 355.430 294.070 61.360 417 Langfristet gæld i alt 18.842.329 19.380.590 538.261 Kortfristet gæld 419 42 Uafsluttede forbrugsregnskaber 571.765 551.612 20.153 421 43 Skyldige omkostninger 808.147 616.681 191.466 422 44 Mellemregning med fraflyttere 2.507 1.130 1.377 423 45 Forudbetalte boligafgifter/leje inkl.varme 48.630 37.150 11.480 426 Kortfristet gæld i alt 1.431.048 1.206.572 224.476 430 Passiver i alt 25.030.832 25.390.518 359.686 Eventualforpligtelser: Side 5 af 25
Bemærkninger til hovedtallene Det samlede resultat Årets overskud blev på 148.985,88 kr., men skyldes kun, at der er overført over 500.000 kr. fra tidligere henlæggelser til "Tab ved fraflytning". Det meget store underskud på den ordinære drift skyldes primært helt ekstraordinære udgifter til almindelig vedligeholdelse. Ud over at dække det store underskud har det således været at afskrive på forbedringsarbejdet vedr. "Antenneanlæg". Udgifterne Nettokapitaludgifter Der er merudgift på 51.491 kr., hvilket skyldes en merudgift til udamortiserede lån. Der må forventes en tilsvarende merudgift i 2015. Offentlige og andre faste udgifter Stort merforbrug til afdelingens energiforbrug - skyldes et for lavt budget, hvilket er tilpasset. Merforbruget til vand skyldes en efterbetaling vedr. 2013, hvor forbruget var ekstraordinært højt. Til gengæld har der været en stor besparelse på renovationsordningen. Samlet set er der god overensstemmelse mellem forbrug og budget. Variable udgifter Udgifterne til almindelig vedligeholdelse er overskredet med næsten 700.000 kr. Det er altså hovedårsagen til det samlede underskud på over 400.000 kr. Skyldes nødvendig udskiftning af varmerør i terræn, hvortil der ikke var henlægte midler i langtidsbudgetter. Heldigvis har der så været besparelser på ca. 170.000 kr. vedr. "Renholdelse" og "Diverse udgifter". Henlæggelser Henlæggelser er i overensstemmelse med budgettet og er omtrent uændret til næste år. Ekstraordinære udgifter Der er en stor afvigelse, men afvigelsen skyldes fortrinsvis forbedringsarbejder, hvor der er en tilsvarende afvigelse under indtægterne. Der er også en afvigelse på ca. 50.000 kr., hvilket skyldes at der var budgetlagt med en afvikling af tidligere underskud, som imidlertid blev udlignet i forbindelse med sidste års regnskab. Indtægterne Husleje Kun afvigelse af betydning vedr. råderetsforhøjelser (individuelle boligforbedringslån), som modsvares af tilsvarende afvigelser under udgifterne. Øvrige ordinære indtægter En merindtægt på 49.199 kr. vedr. renter af boligforbedringslån - skyldes en fejl i budgettet. Der er til gengæld budgetteret med en indtægt på 175.000 kr. i 2015, hvilket nok er for meget. Ekstraordinære indtægter Helt ekstraordinært er der i år overført over 500.000 kr. fra tidligere henlæggelser til "Tab ved fraflytninger". Side 6 af 25
Noter til drift Resultat Budget Forskel Budget 2014 2014 (Bud - Res) 2015 1 Nettokapitaludgifter 101 Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) Ydelser på lån: Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag 216.258 255.749 39.491 271.531 Prioritetsrenter (inkl. reservefondsbidrag) 83.547 117.315 33.768 101.534 Konto 101 i alt 299.805 373.064 73.259 373.066 105 Ydelser vedr. afviklede prioriteter mv.: Andel til boligorganisationens dispositionsfond 103.438 250.324 146.886 83.440 Andel til Landsbyggefonden 206.879 0-206.879 166.882 Konto 105 i alt 310.317 250.324-59.993 250.322 Konto 105.9 i alt 610.122 623.388 13.266 623.388 106 2 Ejendomsskatter Ejendomsskatter 625.791 621.799-3.992 661.005 Konto 106 i alt 625.791 621.799-3.992 661.005 Selve beregningen er, på grund af det gældende skattestop, sket på grundlag af et skatteloftsgrundlag på 31.538.200 kr. og en grundskyldspromille til kommunen på 21,038. Hertil kommer en afgift for rottebekæmpelse på 0,0253 af ejendomsværdien. 107 3 Vandafgift Fast afgift 808.347 804.436-3.911 868.162 Regulering af acontobetalinger 45.790 0-45.790 0 Konto 107 i alt 854.136 804.436-49.700 868.162 Tidligere års vandforbrug: m³ kr/m³ Vandforbrug 2012: 12.952 m³ 57,65 kr. Vandforbrug 2013: 13.729 m³ 60,51 kr. Vandforbrug 2014: 13.077 m³ 62,31 kr. 109 4 Renovation Kommunal administration og miljøafgift 24.476 32.954 8.478 32.855 Kommunal storskrald 57.779 55.362-2.417 55.197 Kommunal dagrenovation 32.470 39.545 7.075 52.569 Renosofi, drift af biler og plads 81.536 98.862 17.326 111.708 Renosofi, drift i øvrigt 22.533 50.748 28.215 50.597 Renosofi, leasing og afskrivninger 78.400 118.634 40.234 98.566 Renosofi, personaleudgifter 135.969 138.380 2.411 147.192 Renosofi, administrationsbidrag 29.157 0-29.157 0 Egne udgifter (lokalt) 0 22.000 22.000 22.000 Konto 109 i alt 462.318 556.485 94.167 570.686 Afdelingen indgår i en fællesordning for 10 af Boligorganisationens afdelinger. Regnskabstallene for Renosofi fremgår af regnskabet for sideaktivitetsafdelingen. 110 5 Forsikringer Forsikringspræmier 260.136 238.359-21.778 238.359 Selvrisiko 32.766 46.269 13.503 46.269 Konto 110 i alt 292.902 284.628-8.274 284.628 Side 7 af 25
Noter til drift Resultat Budget Forskel Budget 2014 2014 (Bud - Res) 2015 Der er i budgettet forudsat et antal skader med en selvrisiko på 25.000 kr. pr. skade. Udgifterne fordeles forholdsmæssigt mellem alle afdelinger. 111 6 Afdelingens energiforbrug 1. El og varme til fællesareal 161.404 114.296-47.108 168.585 3. Målerpasning mv. 97.973 94.700-3.273 99.400 Konto 111 i alt 259.377 208.996-50.381 267.985 112 7 Bidrag til boligorganisationen 112.1 Administrationsbidrag 1.2 Grundbidrag pr. lejemålsenhed 841.041 837.522-3.519 853.657 1.3 Grundbidrag pr. afdeling 24.000 24.000 0 24.000 1.4 Tillægsydelser 4.500 5.550 1.050 4.500 Konto 112.1 i alt 869.541 867.072-2.469 882.157 For 2014 er der fastsat følgende bidrag: 24.000 kr., grundbidrag pr. lejemålsenhed: 3.519 kr. og en tillægsydelse på 1.500 kr. pr. forbrugsregnskab. 112.2 Dispositionsfonden Bidrag til dispositionsfonden 131.211 129.472-1.739 134.796 Konto 112.2 i alt 131.211 129.472-1.739 134.796 Bidraget fastsættes af Socialministeriet og reguleres en gang årligt. Der skal i 2014 henlægges 549 kr. pr. lejemålsenhed, dog kun indtil selskabets dispositionsfond udgør 5.480 kr. pr. lejemålsenhed. Konto 112 i alt 1.000.752 996.544-4.208 1.016.953 113 8 Afdelingnes pligtsmæssige bidrag 1. A-indskud 165.884 165.884 0 165.884 2. G-indskud 1.058.258 1.066.504 8.246 1.088.329 Konto 113 i alt 1.224.142 1.232.388 8.246 1.254.213 A-indskud er et fast årligt beløb, der ikke reguleres, mens G-indskud er et bidrag pr. m2, som reguleres i forhold til "byggeomkostningsindekset for boliger i alt". G-indskuddet er fastsat af Socialministeriet og udgør i 2014 et beløb på 60,60 kr. pr. m2 og det samlede boligareal udgør 17.463 m2. 114 9 Renholdelse Løn mester 394.670 402.084 7.414 389.880 Løn ejendomsfunktionær 1.005.949 1.086.900 80.951 951.000 Løn - løs medhjælp / overarbejde 87.448 52.000-35.448 52.000 Løn - sygdom 41.898 0-41.898 0 Pension 143.600 201.404 57.804 203.522 Ferietillæg 35.237 46.478 11.241 46.967 atp 7.560 8.911 1.351 8.816 Direkte lønudgift i alt 1.716.362 1.797.777 81.415 1.652.185 Forsikringer og diverse bidrag 37.138 24.755-12.383 24.489 Kurser 7.602 29.253 21.651 28.764 Tøj 16.326 16.502 176 16.326 Personalemøder 0 2.063 2.063 2.041 TR- og SR-udgifter 11.970 17.327 5.357 12.245 Sociale- og kulturelle aktiviteter 2.749 0-2.749 0 Andre sociale omkostninger 17.282 18.771 1.489 18.571 Øvrige personaleudgifter i alt 93.068 108.671 15.603 102.436 Side 8 af 25
Noter til drift Resultat Budget Forskel Budget 2014 2014 (Bud - Res) 2015 Kontorhold 10.698 22.500 11.802 18.000 Telefon 7.326 18.000 10.674 6.000 EDB-drift 2.397 0-2.397 0 Inventar 0 5.250 5.250 4.200 Diverse 2.870 11.250 8.380 9.000 Mandskabsrum 28.703 35.000 6.297 0 Administration i alt 51.993 92.000 40.007 37.200 Rengøring, trapper mv. 39.566 0-39.566 0 Rengøring, trapper mv. 39.566 0-39.566 0 Andel af driftsinspektør 64.858 60.274-4.584 66.226 Andel af lønudgifter i øvrigt 10.241 0-10.241 0 Overførte udgifter / indtægter i alt 75.100 60.274-14.826 66.226 Feriehenlæggelser 27.079 7.746-19.333 7.828 Feriehenlæggelser 27.079 7.746-19.333 7.828 Konto 114 i alt 2.003.168 2.066.468 63.300 1.865.875 115 10 Almindelig vedligeholdelse 115.1 Terræn 89.610 80.000-9.610 85.650 115.2 Bygning, klimaskærm 61.460 115.695 54.235 55.200 115.3 Bygning, boligen 210.499 80.000-130.499 259.500 115.4 Bygning, fælles indvendig 64.614 33.050-31.564 65.400 115.5 Bygning, tekniske installationer 818.507 185.625-632.882 31.950 115.6 Materiel 0 63.180 63.180 106.950 Konto 115 i alt 1.244.689 557.550-687.139 604.650 116 11 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser 1. Afholdte udgifter: 116.1 Terræn 86.223 86.000-223 1.786.000 116.2 Bygning, klimaskærm 348.142 745.000 396.858 595.000 116.3 Bygning, boligen 1.325.505 1.056.000-269.505 1.756.000 116.4 Bygning, fælles indvendig 164.796 165.000 204 165.000 116.5 Bygning, tekniske installationer 394.773 332.000-62.773 182.000 116.6 Materiel 111.911 125.000 13.089 175.000 116.7 Udgået 1.864 0-1.864 0 116.8 Udgået 6.765 0-6.765 0 Konto 116.1 i alt 2.439.979 2.509.000 69.021 4.659.000 2. Heraf dækket af tidligere henlæggelser -2.439.978-2.509.000-69.022-4.659.000 Konto 116.2 i alt -2.439.978-2.509.000-69.022-4.659.000 Konto 116 i alt 1 0-1 0 Der er afholdt udgifter i overensstemmelse med det 10 årige langtidsbudget samt efter afdelingens ønsker, hvis der har været dækning herfor i henlæggelserne. 117 12 Istandsættelse ved fraflytning (A/B-ordning) 1. Afholdte udgifter 294.072 71.778-222.294 381.776 2. Heraf dækkes af henlæggelser -277.220-71.778 205.442-381.776 Konto 117 i alt 16.853 0-16.853 0 118 13 Særlige aktiviteter 118.1 Drift af fællesvaskeri Rengøring inkl. rengøringsartikler 6.081 15.000 8.919 10.000 Reparation / service 50.378 54.400 4.022 60.300 Vand 54.519 47.800-6.719 47.600 El 70.990 59.800-11.190 65.300 Varme 0 15.600 15.600 8.200 Modem (telefon) 647 2.800 2.153 2.100 Side 9 af 25
Noter til drift Resultat Budget Forskel Budget 2014 2014 (Bud - Res) 2015 Sæbe, skyllemiddel mv. 57.938 62.800 4.862 63.400 Konto 118.1 i alt 240.554 258.200 17.646 256.900 Fælles vaskeri - indtægter 222.092 257.300-35.208 235.200 Nettoresultat af fælles vaskeri 18.462 900 52.854 21.700 118.2 Beboeraktiviteter Beboermøder 627 3.300 2.673 3.300 Aktiviteter for egne beboere 5.742 10.300 4.558 10.300 Aktiviteter hvor andre deltager 28.600 28.600 0 27.500 Konto 118.2 i alt 34.969 42.200 7.231 41.100 118.3 Drift af møde- og selskabslokaler Rengøring af fælleslokaler 3.871 10.000 6.129 10.000 Vedligeholdelse 526 4.000 3.474 3.000 Varmeforbrug 8.279 12.000 3.721 12.000 Telefon 1.590 0-1.590 0 Konto 118.3 i alt 14.266 26.000 11.734 25.000 Driftsindtægter fra selskabslokaler 10.400 7.000 3.400 16.750 Nettoresultat af selskabslokaler -3.866-19.000-8.334-8.250 Konto 118 i alt (udgifter) 289.789 326.400 36.611 323.000 119 14 Diverse udgifter Boligselskabernes Landsforening 26.477 26.784 307 26.784 Afdelingsbestyrelsen: - Møder 2.226 5.000 2.774 5.000 - Kontorartikler mv. 0 10.000 10.000 10.000 - Gaver 0 1.000 1.000 1.000 - Transport 0 1.000 1.000 1.000 - Kurser 0 30.000 30.000 30.000 - Telefonudgifter 996 7.000 6.004 7.000 - Andet vedr. afdelingsbestyrelsen 0 1.700 1.700 1.700 Afdelingsbestyrelsen i alt 3.222 55.700 52.478 55.700 Fællesudgifter med øvrige afdelinger: - afskrivning fællestelt 0 2.200 2.200 2.200 Fællesudgifter i alt 0 2.200 2.200 2.200 Uforudsete og diverse udgifter: - Advokatomkostninger 8.215 36.000 27.785 34.000 - Diverse 1.949 38.100 36.151 39.500 Uforudsete og diverse udgifter i alt 10.164 74.100 63.936 73.500 Konto 119 i alt 39.863 158.784 118.920 158.184 120 15 Henlagt til vedligeholdelse og fornyelser Henlagt pr. m 2 168,14 Samlet henlæggelse 2.923.900 2.923.900 0 2.979.100 Konto 120 i alt 2.923.900 2.923.900 0 2.979.100 Boligorganisationen har valgt at henlægge samlet til ud- og indvendig vedligeholdelse og fornyelse. Henlæggelserne sker iht. det 10 årige langtidsbudget og dertil hørende tilstandsvurderinger. 121 16 Henlagt til istandsættelse ved fraflytning (A-ordning) Henlagt pr. m 2 12,38 Samlet henlæggelse 215.334 215.334 0 273.014 Side 10 af 25
Noter til drift Resultat Budget Forskel Budget 2014 2014 (Bud - Res) 2015 Konto 121 i alt 215.334 215.334 0 273.014 123 17 Henlagt til tab ved lejeledighed og fraflytning Henlagt pr. m 2 4,79 Samlet henlæggelse 83.300 83.300 0 78.540 Konto 123 i alt 83.300 83.300 0 78.540 125 18 Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder mv. 1. Afdrag (konto 303.1) Badeværelsesrenovering 216.039 180.000-36.039 180.000 Antenne-anlæg 0 0 0 54.000 Individuel boligforbedring 253.416 240.000-13.416 250.000 Konto 125.1 i alt 469.455 420.000-49.455 484.000 2. Renter mv. Badeværelsesrenovering 18.027 30.000 11.973 30.000 Individuel boligforbedring 163.474 300.000 136.526 275.000 Individuel boligforbedring 98.305 120.000 21.695 0 Individuel boligforbedring -98.305 0 98.305 0 Konto 125.2 i alt 181.501 450.000 268.499 305.000 Konto 125 i alt 650.956 870.000 219.044 789.000 126 19 Afskrivninger på forbedringsarbejder mv. 1. Afskrivninger (konto 303.1) Facaderenovering 0 50.983 50.983 0 Antenne-anlæg 54.000 54.000 0 0 Individuel boligforbedring 315.769 250.000-65.769 300.000 Konto 126.1 i alt 369.769 354.983-14.786 300.000 Konto 126 i alt 369.769 354.983-14.786 300.000 127 20 Ydelser vedr. lån til bygningsrenovering mv. (konto 303.2) 1. Afdrag (konto 303.2) Materielgård / mesterkontor 93.746 65.000-28.746 65.000 Miljøgårde 36.421 27.000-9.421 27.000 Konto 127.1 i alt 130.167 92.000-38.167 92.000 2. Renter mv. Materielgård / mesterkontor 44.973 90.000 45.027 90.000 Miljøgårde 17.472 33.000 15.528 33.000 Konto 127.2 i alt 62.445 123.000 60.555 123.000 Konto 127 i alt 192.612 215.000 22.388 215.000 129 21 Tab ved lejeledighed mv. 1. Tab ved lejeledighed mv. 26.173 0-26.173 0 2. Dækket af dispositionsfonden -26.173 0 26.173 0 Konto 129 i alt 0 0 0 0 130 22 Tab ved fraflytninger 1. Tab ved fraflytninger 47.520 127.260 79.740 44.021 2. Dækket af tidligere henlæggelser -47.520-83.300-35.780-44.021 3. Dækket af dispositionsfonden 0-43.960-43.960 0 Konto 130 i alt 0 0 0 0 Side 11 af 25
Noter til drift Resultat Budget Forskel Budget 2014 2014 (Bud - Res) 2015 Afdelingens tilgodehavende i forbindelse med fraflytninger afskrives rent regnskabsmæssigt, når sagen sendes til advokat. Tabet kan i indeværende regnskabsår maksimalt udgøre 316,00 kr. pr. lejemålsenhed, hvilket svarer til i alt 75.524 kr., mens tab herudover dækkes af Selskabets dispositionsfond. 131 23 Andre renter 1. Renter af gæld til boligorganisationen 2.297 0-2.297 0 Konto 131 i alt 2.297 0-2.297 0 133 24 Afvikling af: 1. Underskud fra tidligere år (konto 407.1) 0 49.191 49.191 0 Konto 133 i alt 0 49.191 49.191 0 140 25 Årets overskud anvendes til: 1. Afvikling af opsamlet underskud/- finansiering 148.986 0-148.986 0 Konto 140 i alt 148.986 0-148.986 0 Fordelingen mellem "Afvikling af opsamlet underskud" og "Afvikling af underfinansiering" (Forbedringsarbejder finansieret af egne midler) fremgår af note. Side 12 af 25
Noter til drift Resultat Budget Forskel Budget 2014 2014 (Bud - Res) 2015 201 26 Boligafgifter og leje 201.1 1. Almene familieboliger Beboelse 11.812.800 11.812.432 368 11.959.263 Konto 201.1 i alt 11.812.800 11.812.432 368 11.959.263 201.6 6. Kældre mv. Kældre mv. 30.210 30.336-126 30.336 Servicearealer mv. 66.380 55.000 11.380 55.000 Konto 201.6 i alt 96.590 85.336 11.254 85.336 201.7 7. Garager / carporte Garager/carporte 102.875 110.400-7.525 110.400 Konto 201.7 i alt 102.875 110.400-7.525 110.400 201.8 8. Særlig forhøjelse i forbedrede lejemål Råderetsforhøjelser 727.720 910.000-182.280 825.000 Konto 201.8 i alt 727.720 910.000-182.280 825.000 201.9 9. Merleje Merleje -50.592-50.592 0-50.592 Konto 201.9 i alt -50.592-50.592 0-50.592 Konto 201 i alt 12.689.392 12.867.576-178.184 12.929.407 202 27 Renter Mellemregning med boligorganisationen 33.272 697 32.575 697 Renter vedr. individuel boligforbedring 49.199 0 49.199 175.000 Konto 202 i alt 82.471 697 81.774 175.697 Afdelingens likvide midler er forrentet med 0,61%. Renteberegningen er foretaget fra dag til dag. 203 28 Andre ordinære indtægter 2. Drift af fællesvaskeri Drift af fællesvaskeri 222.092 257.300-35.208 235.200 Konto 203.2 i alt 222.092 257.300-35.208 235.200 4. Drift af møde- og selskabslokaler Møde- og selskabslokaler 10.400 7.000 3.400 16.750 Konto 203.4 i alt 10.400 7.000 3.400 16.750 Konto 203 i alt 232.492 264.300-31.808 251.950 206 29 Korrektioner vedr. tidligere år Korrektioner vedrørende tidligere år: Overført fra tidligere henlæggelser 503.717 0 503.717 0 Korrektioner vedr. tidligere år (konto 206) i alt 503.717 0 503.717 0 Øvrige ekstraordinære indtægter Afskrevne fraflyttere 2.984 0 2.984 0 Bimålere 0 17.000-17.000 1.000 Øvrige ekstraordinære indtægter i alt 2.984 17.000-14.016 1.000 Konto 206 i alt 506.701 17.000 489.701 1.000 Se bemærkningerne til konto 405 - note 35. Side 13 af 25
Noter til status Regnskab Regnskab Ændring 2014 2013 2014-2013 30 303.1 Forbedringsarbejder mv. Badeværelsesrenovering: Primo 3.300.276 3.513.931-213.655 Afdrag -216.039-213.655-2.384 Ultimo 3.084.238 3.300.276-216.039 Betalte renter på lånet (konto 125.2) 18.027 22.852 Er finansieret med et 20-årigt kreditforeningslån - tilpasningslån optaget i 2003. NK 02268530-5: Oprindelig hovedstol på 5.010.000 kr. Omlagt til en ny hovedstol på 4.206.537,85 kr. Varmtvandsbeholdere (Fjernvarmeinstallation) (Egne midler): Tilgang 531.750 0 531.750 Ultimo 531.750 0 531.750 Vil blive afskrevet over 10 år. Antenne-anlæg (Egne midler): Primo 331.645 539.987-208.342 Tilgang 0 182.915-182.915 Afskrivning -54.000-54.000 0 Afskrivning - overskud -148.986-337.256 188.270 Ultimo 128.659 331.645-202.986 Vil blive afskrevet over 10 år (2013-2022). Individuel boligforbedring: Primo 2.252.352 2.495.266-242.914 Afdrag -253.416-242.914-10.502 Ultimo 1.998.936 2.252.352-253.416 Betalte renter på lånet (konto 125.2) 98.305 109.548 Lånefinansieret med en 10-årigt lån fra 2011-2021. BRF 0037-376-930: Kontant - annuitetslån med en hovedstol på 2.800.000 kr. Individuel boligforbedring (Egne midler): Primo 698.772 967.042-268.270 Tilgang 740.855 31.625 709.230 Afgang -25.017-3.527-21.490 Afskrivning -315.769-296.368-19.401 Ultimo 1.098.842 698.772 400.069 Individuel boligforbedring af køkken og bad er finansieret af egne midler. Forbedringen afskrives over 5-10 år og modsvares af en tilsvarende forhøjelse af lejen. Konto 303.1 i alt 6.842.424 6.583.046 259.379 Side 14 af 25 Afdrag på lån svarende til konto 125.1 469.455 456.569 456.569
Noter til status Regnskab Regnskab Ændring 2014 2013 2014-2013 Renter af lån svarende til konto 125.2 Afskrivninger svarende til konto 126.1 Finansieret via lån, se konto 413.1 Finansieret via egne midler 181.501 303.475 303.475 369.769 350.368 19.401 5.083.174 5.552.628-469.455 1.759.251 1.030.417 728.833 303.2 Bygningsrenovering mv. Materielgård / mesterkontor Primo i alt 1.565.906 1.557.445 8.461 Tilgang i alt 0 99.528-99.528 Afdrag i alt -93.746-91.067-2.679 Ultimo 1.472.160 1.565.906-93.746 Betalte renter på lånet (konto 127.2) 44.973 47.546 Finansieret med et 20-årigt kreditforeningslån - startet i 1997, men omlagt i 2003 og 2013. NK 02268530-6: 72,02216% af 2.857.000 kr. omlagt i 2003 og igen i 2013 til et kontantlån på 2.301.000 kr. Miljøgårde: Primo i alt 608.651 605.365 3.287 Tilgang i alt 0 38.663-38.663 Afdrag i alt -36.421-35.376-1.045 Ultimo 572.231 608.651-36.421 Betalte renter på lånet (konto 127.2) 17.472 18.470 Finansieret med et 20-årigt kreditforeningslån - startet i 1997, men omlagt i 2003 og 2013. NK 02268530-6: 27,97784% af 2.857.000 kr. omlagt i 2003 og igen i 2013 til et kontantlån på 2.301.000 kr. Konto 303.2 i alt 2.044.390 2.174.557-130.167 Afdrag og afskrivninger svarende til 127.1 Renter af lån svarende til 127.2 Finansieret via lån, se konto 413.2 130.167 126.443 62.445 66.016 2.044.390 2.174.557 305 31 Tilgodehavender 305.1 Tilgodehavende leje inkl. Varme Til gode hos boende 683 32.327-31.644 Vask: september - oktober 0 40.115-40.115 Restanceaftaler 2.480 2.170 310 Konto 305.1 i alt 3.163 74.612-71.449 305.2 Beboerindskud Beboerindskud 2.483 0 2.483 Konto 305.2 i alt 2.483 0 2.483 Side 15 af 25
Noter til status Regnskab Regnskab Ændring 2014 2013 2014-2013 305.3 Uafsluttede forbrugsregnskaber Varme 545.562 180.808 364.754 Konto 305.3 i alt 545.562 180.808 364.754 305.4 Fraflytninger Fraflytninger 981 13.225-12.244 Fraflytninger ej afregnet 42.519 0 42.519 Konto 305.4 i alt 43.500 13.225 30.275 305.5 Afsluttede forbrugsregnskaber Varme -190.783 118.378-309.161 Konto 305.5 i alt -190.783 118.378-309.161 305.6 Andre debitorer Rådighedskasse hos afdelingsbestyrelsen 4.192 10.561-6.369 Rådighedskasse hos mester 3.000 3.000 0 Forsikringsskader 0 36.764-36.764 Udbetaling Danmark 0 12.832-12.832 Konto 305.6 i alt 7.192 63.157-55.965 305.7 Forudbetalte udgifter Forudbetalte udgifter 0 7.237-7.237 Konto 305.7 i alt 0 7.237-7.237 Konto 305 i alt 411.117 457.418-46.301 307 32 Likvide beholdninger 307.3 Tilgodehavende hos boligorganisationen Tilgode hos boligorganisationen 4.373.565 4.816.163-442.598 Konto 307.3 i alt 4.373.565 4.816.163-442.598 Konto 307 i alt 4.373.565 4.816.163-442.598 Side 16 af 25
Noter til status Regnskab Regnskab Ændring 2014 2013 2014-2013 401 33 Planlagt og periodisk vedligeholdelse Saldo primo 4.273.533 2.929.426 1.344.107 - forbruget i året (konto 116.2) -2.439.978-1.511.593-928.385 + årets henlæggelser (konto 120) 2.923.900 2.855.700 68.200 Saldo ultimo konto 401 4.757.455 4.273.533 483.922 402 34 Istandsættelse ved fraflytning Saldo primo 61.886 9.770 52.116 - forbrugt i året (konto 117.2) -277.220-22.884-254.335 + årets henlæggelser (konto 121) 215.334 75.000 140.334 Saldo ultimo konto 402 0 61.886-61.886 Forbrug på konto 117.1 i perioden 2011-2014: Faktisk forbrug 2011 75.694 Faktisk forbrug 2012 65.230 Faktisk forbrug 2013 22.884 Faktisk forbrug 2014 294.072 Gennemsnit 114.470 405 35 Tab ved fraflytninger Saldo primo 467.937 269.815 198.122 - forbrugt i året (konto 130.2) -47.520-1.878-45.642 + årets henlæggelser (konto 123) 83.300 200.000-116.700 - overført drift (ekstraordinær indtægt) -503.717 0-503.717 Saldo ultimo konto 405 i alt 0 467.937-467.937 Tab ved fraflytninger opstår, når fraflyttere ikke kan betale afdelingens tilgodehavende i forbindelse med skyldig leje og istandsættelse af et lejemål ved fraflytningen. Der hensættes et beløb hvert år, således at primo året før plus året henlæggelser dækker afdelingens andel af disse udgifter. Dette beløb andrager 316 kr. pr. lejemålsenhed i regnskabet for 2014. Tab som ligger udover dette beløb dækkes af selskabets dispositionsfond (dispositionsfonden har tilstrækkelige midler til at dække disse udgifter.) Denne lovændring er trådt i kraft fra og med 2014-regnskabet, der er såvel i 2014 som i 2015 budgetteret med afdelingens maksimale andel. Det vil sige at eventuelle ultimo henlæggelser 2014 ikke er nødvendige for at dække afdelinger fremtidige udgifter. Ultimosaldo overføres derfor til afdelingens drift (konto 206 korrektion af tidligere år). Såfremt dette medfører et overskud på driftsresultatet, anvendes overskuddet i henhold til bekendtgørelses bemærkninger for årets overskud, det vil sige, eventuelt akkumuleret underskud nedskrives, dernæst nedskrives eventuelle underfinansieringer, eventuelle overskydende beløb bogføres som et overskud på resultatkontoen. Side 17 af 25
Noter til status Regnskab Regnskab Ændring 2014 2013 2014-2013 407 Resultatkonto Saldo primo 0-147.572 147.572 - årets overskud (konto 140) 0 147.572-147.572 Saldo ultimo konto 407 i alt 0 0 0 Plan for afvikling af resultatkontoen 2014 2015 2016 2017 2018 Resultat 2010-6.176 - resultatkontoen -6.176 2.060 4.116 Resultat 2011 324.815 - forbedringsarbejde 229.168 - resultatkontoen 95.647-31.882-63.765 0 0 0 Resultat 2012-242.543 - resultatkontoen -242.543 79.014 79.014 79.014 0 0 Resultat 2013 484.828 - forbedringsarbejde 337.256 - resultatkontoen 147.572-49.191-19.366-79.014 0 0 Afvikling / tilgang pr. år 0 0 0 0 0 Akk. underskud 0 0 0 0 0 408 36 Oprindelig prioritetsgæld 1. Realkredit Danmark 1.160.965 1.427.587-266.622 4. Økonomistyrelsen 0 43.910-43.910 Konto 408 i alt 1.160.965 1.471.497-310.533 409 37 Beboerindskud Beboerindskud 422.650 422.650 0 Konto 409 i alt 422.650 422.650 0 410 38 Kapitalindskud til lejligheder for mindstbemidlede Indskud fra andre bidragsydere 92.370 92.370 0 Kapitalindskud: lejligheder for mindstbemidlede 554.020 554.020 0 Konto 410 i alt 646.390 646.390 0 411 39 Afskrivningskonto for ejendommen Afskrivningskonto 9.129.331 8.818.798 310.533 Konto 411 i alt 9.129.331 8.818.798 310.533 Side 18 af 25
Noter til status Regnskab Regnskab Ændring 2014 2013 2014-2013 413 40 Andre lån 1. Forbedringsarbejder m.v. Restgæld 5.083.174 5.552.628-469.455 Konto 413.1 i alt 5.083.174 5.552.628-469.455 Bygningsrenovering mv. Restgæld 2.044.390 2.174.557-130.167 Konto 413.2 i alt 2.044.390 2.174.557-130.167 Konto 413 i alt 7.127.564 7.727.185-599.621 414 41 Andre beboerindskud 2. Forhøjet indskud ved genudlejning 355.430 294.070 61.360 Ekstra indskud lejl med kap. ind 165.600 165.600 0 - betalt til kommunen -165.600-165.600 0 Konto 414 i alt 355.430 294.070 61.360 419 42 Uafsluttede forbrugsregnskaber Varme 571.765 551.612 20.153 Konto 419 i alt 571.765 551.612 20.153 421 43 Skyldige omkostninger Kreditorer 763.147 60.054 703.093 Afsatte feriepenge 0 167.800-167.800 Bidrag til Landsbyggefonden 0 343.827-343.827 Prioritetsydelse til BRF (ikke forfaldne) 45.000 45.000 0 Konto 421 i alt 808.147 616.681 191.466 422 44 Mellemregning med fraflyttere Mellemregning med fraflyttere 2.507 1.130 1.377 Konto 422 i alt 2.507 1.130 1.377 423 45 Deposita og forudbetalt leje Forudbetalt leje mv. 32.893 21.413 11.480 Diverse 15.737 15.737 0 Konto 423 i alt 48.630 37.150 11.480 Side 19 af 25
Langtidsbudget / likviditet Henlæggelser til planlagt og periodisk vedligeholdelse År Primosaldo Planlagt forbrug Årets henlæggelser Ultimo Likviditet 2014 4.273.533 2.439.978 2.923.900 4.757.455 1.833.555 2015 4.757.455 3.934.000 2.903.900 3.727.355 823.455 2016 3.727.355 1.999.000 2.903.900 4.632.255 1.728.355 2017 4.632.255 2.634.000 2.903.900 4.902.155 1.998.255 2018 4.902.155 3.119.000 2.903.900 4.687.055 1.783.155 2019 4.687.055 3.425.000 2.903.900 4.165.955 1.262.055 2020 4.165.955 2.809.000 2.903.900 4.260.855 1.356.955 2021 4.260.855 2.814.000 2.903.900 4.350.755 1.446.855 2022 4.350.755 3.384.000 2.903.900 3.870.655 966.755 2023 3.870.655 3.289.000 2.903.900 3.485.555 581.655 Gennemsnit kr. / m 250,74 171,54 167,01 246,22 For 2014 er det de faktiske regnskabstal. Ligeledes er primosaldoen 2015 også den faktisk saldo, det planlagte forbrug i 2015 er korrigeret med de overførte projekter, mens de øvrige tal for 2014-2023 er tallene fra det senest godkendte langtidsbudget. Det planlagte forbrug i 2014 var 2.509.000 kr. (inkl. det overførte beløb). Der er således en påvirkning af likviditeten i forhold til det vedtagne langtidsbudget på: 69.022 kr. Der er i år overført følgende projekter til 2015: Der er ikke overført nogen projekter til 2015. Der har været et merforbrug på konto 116.3, som dog mere end modsvares af en mindreudgift på 116.2, hvorfor der totalt set er en lille besparelse i forhold til budgettet. Side 20 af 25
Påtegninger Forretningsførerens påtegning Årsregnskabet er opstillet i overensstemmelse med gældende bestemmelserne i bekendtgørelse om drift af almene boliger. Årsregnskabet er opstillet i overensstemmelse skema i bilag 2 jf. bekendtgørelsens bestemmelser. Regnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Anvendt regnskabspraksis Forvaltningsprincipper Afdelingen har været i fællesforvaltning af boligorganisationen midler. De likvide midler er placeret i pengeinstitut eller værdipapirer eller ved udlån til andre afdelinger. Periodisering Der er foretaget periodisering, således at der tages hensyn til indtægter og udgifter vedrører det år som årsregnskabet omfatter, uanset betalingstidspunkt. Undtagen er dog mindre poster som El og telefon hvor årsafslutninger falder på forskelige tidspunkter, dvs. i nogle tilfælde er der 1 af 3 måneder i et år og to i det andet. Årsagen skyldes at disse beløb betales via BS. Resultatopgørelse Nettokapitaludgifter I nettokapitaludgifter indregnes afdrag og renter mv. minus støtte på prioritetsgæld. I nettokapitaludgifterne indregnes endvidere afdelingens andel vedrørende afviklede prioritet på udamortiserede lån. Offentlig og andre faste udgifter Udgifterne indregnes i det år udgiften vedrører uanset betalingstidspunktet. Forsikringer der er tegnet en fælles bygnings- og brandpolice for alle afdelinger, udgiften er fordelt efter bygningsareal. Variable udgifter Udgifterne indregnes i det år udgiften vedrører uanset betalingstidspunktet, men for kontiene 116 og 117 modregnes udgifter, der dækkes af tidligere års henlæggelser. Der bogføres kun på konto 116 i det omfang der er budgetlagt med aktiviteten, sker der et merforbrug på en aktivitet og der sammenlagt er et større forbrug end planlagt medfører dette en driftspåvirkning under variable udgifter, såfremt der ikke er overskudslikviditet i de følgende 10 år. Henlæggelser Henlæggelser indregnes med de ved budgetlægning for regnskabsåret fastsatte henlæggelser. Ekstraordinære udgifter Afvikling af tidligeres år underskud i det omfang det fastlagt ved budgetlægningen, underskud afvikles normalt over 3 år. Eventuelt overskud Et afdelingsresultat udvisende overskud disponeres således i fastlagt prioriteret rækkefølge: a) dækning af tidligere års underskud (resultatkonto) b) dækning af afdelingens egenfinansierede forbedringsarbejder (konto 3xx) c) overført til resultatkonto. Side 21 af 25
Afdeling: Solbakken ll Påtegninger Ordinære indtægter Huslejeindtægter indregnes i overensstemmelse med de fastsatte huslejer jf. huslejekontrakter m.v. Renteindtægter indregnes på baggrund af afdelingens andel af midler i boligorganisationen fælles kapitalforvaltning. Andre indtægter indregnes i det år indtægten vedrører uanset om betalingen er modtaget. Ekstraordinære indtægter Ekstraordinære indtægter indregnes i det omfang disse kan henføres til tidligere år Statusbalance Anlægsaktiver I anlægsaktiverne indregnes ejendommen anskaffelsessum på anskaffelsestidspunkt tillagt evt. indeksreguleringer, hvis ejendommen er flnansieret med indekslån. I anlægsaktiverne indregnes endvidere anskaffelsessummen af forbedrings- og bygningsarbejder mv. minus afdrag på lånefinansierede arbejder eller afskrivninger på egen finansierede arbejder. Omsætningsaktiver Tilgodehavender og forudbetalt udgifter er indregnet til nominelle værdier, men der foretages afskrivning af tilgodehavender, når kravet overgår til selskabet advokat. Tilgodehavende hos boligorganisationen (likvide beholdninger) er indregnet som mellemværendet med boligorganisationen, som indgår i fællesforvaltning af boligorganisationens midler. Henlæggelser Henlæggelser indregnes med det akkumulerede beløb svarende til tidligere års saldo, minus året forbrug af henlæggelser plus året budgetterede henlæggelser. Resultatkonto er indregnet det akkumulerede beløb af tidligere år og indeværende år over- eller underskud. Langfristet gæld Restgæld på oprindelig prioritetsgæld indregnes til nominelværdi. Beboerindskud og kapitalindskud indregnes med de oprindelige indskud ved finansiering af den oprindelige afskaffelsessum af ejendommen. Afdrag på den oprindelige prioritetsgæld indregnes i afskrivningskontoen. Restgæld på lån vedrørende forbedrings- og bygningsrenoveringsarbejder optages til nominelværdi. Forhøjet indskud ved genudlejning indregnes til nominel værdi. Kortfristet gæld I Kortfristet gæld indregnes forfaldne, men ikke betalte omkostninger til nominel værdi. I kortfristet gæld er indregnet afsatte feriepengeforpligtelser til afdelingens ansatte. Resultatkontoen Såfremt overførsel til resultatkontoen af årets overskud er ensbetydende med en positiv saldo på denne, skal det på resultatkontoen indestående beløb budgetteres afuiklet over 3 år. En evt. egenfinansiering af diverse forbedringsarbejder - afholdt i perioden for overskuddets atuikling, skal - som udgangspunkt - ikke dækkes af resultatkontoens indestående, men kan afuikles i overensstemmelse med driftsbekendtgørelsens $66 stk. 3, svarende til en atuiklingsperiode på højst 10 år. Afuiklingen af resultatkontoens overskud skal tilgå driftsregnskabet som en ekstraordinær indtægt, og kan i budgetårene indregnes til eks. henlæggelse til vedligeholdelse såfremt det sker i overensstemmelse med den fastlagte og ajourførte 1O-årige vedligeholdelsesplan, denne disponering sker dog kun for et år af gangen. Køge, den 18. marts 2015 1l; v.-- René Nielsen Forretningsfører Side22 aí25
Påtegninger Den uafhængige revisors påtegning af årsregnskabet Til afdelingen og boligorganisationens repræsentantskab Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligafdeling, Solbakken II, for regnskabsåret 1. januar 2014-31. december 2014, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter reglerne i Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Boligorganisationens ledelse har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med kravene til regnskabsaflæggelse i Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik samt Instruks om revision af almene boligselskabers regnskaber. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for boligorganisationens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Side 23 af 25
Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2014-31. december 2014 i overensstemmelse med Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller der understøtter, at de dispositioner der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Supplerende oplysning vedrørende forståelse af revisionen Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi henlede opmærksomheden på, at der i regnskabet for afdelingen er medtaget budgettal som sammenligningstal i resultatopgørelsen og noter. Disse budgettal og afsnittet omkring "Vurdering af afdelingens økonomi" har, som det også fremgår af resultatopgørelsen og noter, ikke været underlagt revision, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom. u Roskilde,den'l6zols BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab It^.-., lãx^-l A ^)*.^_r, Steen Klit Andersen Statsautoriseret revisor BDO Kommunernes Revision Godkendt Revisionsaktieselskab l Verni t llt^^r., Side24 af 25
Afdeling: Solbakken ll Påtegninger Afdel ingsbestyrelsens påtegn ing Køge, den q s- }ou( Medlemmer afd e I i n g s bestyrelse n :.4"* Selska bsbestyrelsens påtegn ing Køge, den 13. me2015 d fbüuåilðm44 næstformand Pia Sølyst Martin \ -*z: e-_-,2{_ Torben Andersen Lund 2elrra Dennis Hedegaard Repræsentantskabets påteg ning Køge, den 28. maj 2015 ú't0dúftkøl Dirigentens navn dirigent Faye formand for repræsentantskabet