Oversigt over indtægtsbudgettets fordeling fra niveau 1 til 2 og fra niveau 2 til 3 samt driftsbudgettet for niveau 2 og 3 SAMF 2015.

Det Samfundsvidenskabelige Fakultet Fibigerstræde 5 9220 Aalborg Ø Sagsbehandler: Tina Vangsgaard Telefon: 99407921 E-mail: tva@adm.aau.dk Dato: 7. februar 2015 Sagsnr.: 2014-121-00188 Oversigt over indtægtsbudgettets fordeling fra niveau 1 til 2 og fra niveau 2 til 3 samt driftsbudgettet for niveau 2 og 3 SAMF 2015. Til AAU Fra niveau 1 til niveau 2 Fra niveau 2 til niveau 3 Uddannelsesindtægter Aktivitetsafhængige midler fra staten. Universiteternes egne prognoser anvendes sammen med de i Finansloven fastlagte taxametre. (1) Heltidsuddannelserne tildeles en takst pr. årsstuderende (årsstuderende = eksamensaktivitet svarende til et års normeret studietid 1 STÅ = 60 ECTS). Der opereres med tre FFL takster. SAMF har to takster - IT/ledelse samt Innovation og Digitalisering til takst 2 på Statskundskab - ellers er resten takst 1. En højere takst på 5.000 kr. til HUM og SAMF til øget konfrontation er givet for perioden 2013 2016. STÅ prognose udarbejdes af ØA og sendes til kommentering på fakultetet - opgøres for perioden 1/9 2014 31/8 2015. SAMF har mulighed for at ændre ØA s prognose for antal STÅ. Ankerbudget Ankerbudgettet er det af bestyrelsen godkendte budget for året. I regnearket med oversigt over SAMF ankerbudget på institutniveau, er det af bestyrelsen godkendte ankerbudget angivet i 1.000 kr. I regnearket er en fane benævnt datagrundlag, heri fremgår det enkelte studienævns antal budgetterede STÅ for 2015. (1) Heltidsuddannelserne. STÅ prognoserne i budget 2015 er udarbejdet i et samarbejde mellem fakultetskontoret og institutterne, skolerne og studienævnene. De aftalte prognoser meldes ind til ØA og danner grundlag for den af ØA anvendte prognose. Prognosen omfatter rekvirentgruppe UI ekskl. udenlandske gæstestuderende, der ikke optjener STÅ indtægter. Antal STÅ * FFL takst er tildelt det enkelte institut på studienævnsniveau. Dog er den prognosticerede STÅ indtægt for 5 STÅ for merit optjent i udlandet (balanceproblematikken) ikke inkluderet i institutternes indtægtsbudget. Indtægten er i stedet anvendt til at generere et overskud. Erasmus Mundus studerende inden for EU optjener STÅ de er på institut 1 i et semester om året til 30 ECTS. Disse er inkluderet i STÅ prognosen for institut 1. Erasmus Mundus uden for EU afregnes via deltagerbetaling. Denne indtægt er indregnes under udenlandske selvbetalere. 1

Der reguleres efter tællingen den 1/4 for perioden 1/9 2014 31/3 2015 tillagt en evt. revideret prognose for perioden 1/4 2015 31/8 2015. Opgøres af ØA og fremsendes til UI. Der reguleres ved evt. ændringer fra FFL til FL takst. Der reguleres endvidere i november efter faktisk tælling pr. 1. september af beståede eksamensaktiviteter (STÅ) for perioden 1/9 2014 31/8 2015. Kilde: Godkendt TB-opgørelse fra UI. Det er EVU kontoret, der forestår inddrivelse af midlerne for Erasmus Mundus studerende. Der reguleres ved tælling 1/4 2015 og 1/10 2015 samt ved evt. ændringer fra FFL til FL takst. Opmærksomhedspunkter Det er kun STÅ optjent under rekvirentgruppe UI (ekskl. udenlandske gæstestuderende, da de ikke er STÅ indtægtsudløsende), der skal medregnes under budgettet STÅ-indtægter heltidsuddannelser. Det er meget vigtigt, at udenlandsk merit bliver ansøgt, behandlet og registeret inden 1/9 tællingen. Kommunale midler Aktivitetsafhængige midler fra staten. Universiteternes egne prognoser anvendes sammen med de i Finansloven fastlagte taxametre. Midlerne tildeles som en takst for hver studerende, der opfylder ministeriets krav. Bevillingen for færdiggørelsesbonus er rammestyret, og den endelige takst kendes derfor først, når budgetårets samlede antal dimittender, der lever op til kravene for færdiggørelsestid, opgøres for hele sektoren (2) Aktiverede på heltidsuddannelser. ØAs prognose stammer fra regnskab 2013. De aktiverede optjener STÅ på samme vilkår som alle andre heltidsstuderende, men de udløser ikke en STÅ indtægt fra staten, da de i stedet betales af kommunen og konteres på UK10, art 299015 (salg af varer og tjenesteydelser). Betalingen falder ved deltagelse uanset, om de består eller ej. FFL taksten anvendes. Det er Studiekontoret, der registrerer aftalerne med kommunerne og efterfølgende er det Statistik, der trækker tallene i STADS og udsender fakturaerne til kommunerne. Reguleres/tildeles fakultetet i november efter antal aktiverede heltidsstuderende. Kilde: Betalte fakturaer (opgjort af ØA Statistik). (3) Færdiggørelsesbonus. Der udløses en bonus pr. bachelorstuderende, som færdiggør deres uddannelse inden for normeret tid + 1 år samt pr. kandidatstuderende, der færdiggør deres studie indenfor normeret tid. Der fastsættes FFL takster for BA og KA indenfor hver takstgruppe det vil sige seks takster i alt. Bevillingen er rammestyret, så den endelige takst kendes derfor først ultimo året, når budgetårets samlede dimittender opgøres for hele sektoren i løbet af efteråret. Opdaterede takster beregnes og udmeldes af ministeriet. Der er i SAMF iværksat en procedure, der i god tid får rykket for manglende meritansøgninger. Antal STÅ og tilhørende indtægter optjent af fripladser er ikke inkl., da indtægten er budgetteret særskilt. Det er en fast pulje. Antal STÅ og tilhørende indtægter optjent af USB (udenlandske selvbetalere) er ikke inkl., da indtægten er budgetteret særskilt. (2) Aktiverede på heltidsuddannelser. Der er i 2015 udelukkende budgetteret med aktiverede på institut 1. Prognosen er udarbejdet på baggrund af kendte aktiverede i studieåret samt det forventede nye optag efteråret 2015. Antal STÅ * FFL takst 1 er anvendt. Ved opgørelse i november 2015, reguleres for det faktiske antal aktiverede. Der reguleres ved evt. ændring fra FFL til FL takst. (3) Færdiggørelsesbonus. Institutterne har haft ØAs prognose på studienævnsniveau for 2015 til verificering institutternes tilbagemeldinger er indmeldt til ØA. Antal færdiggjorte * FFL takst er tildelt det enkelte institut på studienævnsniveau. Der reguleres i november efter tælling og igen december, når de endelige takster for ministeriet er udmeldt og der er taget højde for barselskorrektionsfaktor. 2

i løbet af efteråret. Taxameter Aktivitetsafhængige midler fra staten. Universiteternes egne prognoser anvendes sammen med de i Finansloven fastlagte taxametre. Deltagerbetaling Ikke statsmidler Egenbetaling EVU fremsender fakturaer og viderefører indtægterne til fakultetet. Institutterne har mulighed for at regulere i ØAs prognose. Reguleres i november efter tælling af antal færdige bachelorer (normeret tid + et år) samt antal kandidater (normeret tid) for perioden 1/10 2014 til 30/9 2015. Der reguleres ved evt. ændringer fra FFL til FL takster. Takster reguleres igen endeligt i december. Kilde: Godkendt TB-opgørelse fra UI. (4+5) Deltidsuddannelserne. Master og HD samt enkelte ugekurser. Deltidsstuderende omregnes til årselever (en årselev = 60 ECTS). Taxameter baseret på antal årselever udløses ved deltagerbetaling, uanset om den studerende består eller ej. Der opereres med FLL takster. Det er fakultetet, der fastsætter størrelsen på deltagerbetalingen, der sammen med taxameteret skal svare til de samlede omkostninger for deltidsuddannelserne. Deltagerbetalingen forfalder ved deltagelse, uanset om den studerende består eller ej. Bogføres på UK10 under Salg af varer og tjenesteydelser. EVU indtaster alle deltidsstuderende og tilhørende ECTS for hvert semester/modul i STADS. ØA Statistik udtrækker antal årselever fra STADS på de forskellige uddannelser to gange om året dækkende hhv. forårssemestret (primo juni) og efterårssemestret (medio oktober). Det er på baggrund af disse udtræk, at fakultetet får overført deltagerbetaling og taxameter. De studerende afregner deltagerbetaling for et semester ad gangen. Taxameter afregnes helårligt med ministeriet. Ændring i deltagerpriser skal varsles i god tid ca. et halvt år inden studiestart. Ledige pladser på heltidsuddannelsen kan udbydes som deltidsstudier under tompladsordningen. Disse opgøres og afregnes også af EVU-kontoret Betalingen for en tomplads er i 2015 500 kr. pr. ECTS. Der er budgetteret med indtægter på tompladser svarende til 12 årselever. TAXAMETER: EVU udarbejder en prognose, der sendes til kommentering på institutterne. Prognosen udarbejdes på baggrund af regnskabstallene fra forrige år. Der anvendes FFL takster der opereres med tre takster samt en særskilt takst for HD. Master i IT/Ledelse er en takst tre uddannelse, mens de andre (bortset for HD, der har egen takst) er takst 1 uddannelser. Der reguleres ved evt. ændringer fra FFL til FL og igen til de endelige takster. (4+5) Deltidsuddannelserne. Institutterne indmelder for 2014 antal årselever, taxameter og deltagerbetaling på de enkelte uddannelser. Der er på fakultetsniveau budgetteret med salg af tompladser og lignende svarende til i alt 12 årselever samt aktiverede svarende til i alt 1,4 årselever. Budgettet er tilført fællesområdet og dermed fordelt ud til institutterne i forhold til deres omsætningsandel. Den faktiske fordeling reguleres regnskabsmæssigt. Institutterne skal til den tid afgøre, hvem indtægterne for salg af tompladser skal tilfalde. Såfremt midlerne tildeles skole/sn niveau, skal der fratrækkes 12% af taxameterdelen og 10% af deltagerbetalingsdelen, der tilfalder AAU Fælles Service. Indtægter for aktiverede tildeles instituttet via en forøgelse af indtægtsrammen. Der reguleres ved juni opgørelsen inkl. en prognose fra institutterne for efteråret 2014. Der reguleres endeligt efter oktober opgørelsen. Opmærksomhedspunkter SAMF skal snarest muligt have genbudgetteret uddannelserne (full cost budgettering) for evt. opdatering af deltagerbetaling. Betaling pr. ECTS for tompladser skal genberegnes for evt. opdatering i 2016. 3

Udenlandske selvbetalere Ikke statsmidler Egenbetaling Udvekslingsstuderende og studerende på udlandsstipendieordning Aktivitetsafhængige midler fra staten. Universiteternes egne prognoser anvendes sammen med det i Finansloven fastlagte taxameter. Fripladser AAU får en ramme, som de selv kan bestemme, hvordan skal anvendes i forbindelse med udenlandske studerende. Reguleres i november (UI) takst pr. betalende studerende (årselev). Kilde: Godkendt TB-opgørelse fra UI. DELTAGERBETALING: EVU udarbejder en prognose, der sendes til kommentering på institutterne. Prognosen udarbejdes på baggrund af regnskabstallene fra forrige år og evt. viden om ændringer i indeværende budgetår. Deltagerbetalingen tildeles de fakulteter, som har udbudt de enkelte aktiviteter Reguleres i november efter indtægten af betalende studerende. Kilde: Opgørelse fra EVU (ØA Statistik). AKTIVEREDE: Aktiverede udløser ikke taxameter fra UI, men betales af kommunerne. ØA har budgetteret med 1,4 årselever svarende til kr. 23.520. Den realiserede indtægt bogføres under Salg af varer og tjenesteydelser UK10. Reguleres i november efter antal aktiverede deltidsstuderende. Kilde: Opgørelse fra EVU. (6-8) Udenlandske selvbetalere (USB), udvekslingsstuderende, studerende på udlandsstipendieordning (USO) samt friplads- og stipendiemidler (6) USB optjener STÅ, men er ikke STÅ indtægt udløsende. De skal derfor selv betale både hel- og deltidsuddannelser. Hovedregel er, at betalingen svarer til STÅ satsen for heltidsuddannelser samt taxameter + deltagerbetaling for deltidsuddannelserne. Det er en direkte indtægt, der tildeles, uanset om USB består eller ej. Deltagerbetalingen tildeles fakulteterne, hvor de studerende er indskrevet. Omfatter studerende udenfor EU/EØES og uden for samarbejdsaftalerne, herunder Erasmus Mundus studerende. Internationalt kontor udarbejder en prognose for perioden 1/10 2014 30/9 2015 på baggrund af sidste år, som udsendes til kommentering på institutterne. (6-8) Udenlandske selvbetalere (USB), udvekslingsstuderende samt friplads- og stipendiemidler (6) USB SAMF prognosen flugter ØAs prognose på i alt 39 USB. Differencen på 45.000 kr. mellem ØA og SAMF budgettet skyldes, at de budgetterede 4,5 STÅ for Erasmus Mundus udløser en højere takst end takst 1, hvilket ØA har anvendt i deres beregning. Antallet er fordelt med antal STÅ Erasmus Mundus indmeldt fra institut 1, mens resten af fordelt efter antal USB forrige år. Antal USB tæller med i fordeling af kronebevilling og timer til skoler og studienævn. Antallet opgøres januar 2016, herunder evt. regulering ved takstændring fra FFL til FL. Reguleres januar 2016 efter antal udenlandske selvbetalere i perioden 1/10 2014 30/9 2015. Kilde: Opgørelse af indgåede betalinger fra ØA. (7) Udvekslingsstuderende og studerende på udlandsstipendieordning (USO). SAMF har fulgt ØAs prognose for indgående og udgående studerende samt USO. Antal er fordelt på institutniveau efter antal forrige år. 4

(7) Udvekslingsstuderende og studerende på udlandsstipendieordning (USO). Udvekslingsstuderende med forløb på min. 3 mdr. og USO udløser et taxameter pr. studerende. Indtægten tilfalder de fakulteter, hvor de studerende er indskrevet. Takst gives for både antal indgående og udgående studerende. Det er en form for mobilitetsbonus. Der er anvendt en FFL takst for henholdsvis udvekslingsstuderede og USO. Udvekslingsstuderende omfatter studerende inden for EU/EØES, der er tilknyttet samarbejdsaftaler. De optjener ikke STÅ. De studerende, der sendes ud uden for samarbejdsaftalerne, optjener STÅ i form af udenlandsk merit. Disse er STÅ indtægtsudløsende og indgår regnskabsmæssigt under STÅ indtægter for heltidsuddannelserne (balanceproblematikken). Internationalt kontor udarbejder en prognose for perioden 1/10 2014 30/9 2015 på baggrund af sidste år, som udsendes til kommentering på institutterne. Reguleres i november. Kilde: Godkendt TB-opgørelse fra UI. Indtægterne er tildelt instituttet via en forøgelse af indtægtsrammen. Såfremt indtægten ved regnskabsaflæggelse ønskes tildelt skole/sn niveau, skal der fratrækkes 10% i beskatning, der tilfalder AAU Fælles Service. Antallet reguleres november 201, herunder evt. regulering ved takstændring fra FFL til FL. (8) Fripladser. Midlerne fordeles forlods efter antal fripladser indskrevet i 2014, som stadig er studerende i 2015 - der gives for to semestre. Er beregnet på baggrund af STADS udtræk. Der er tildelt SAMF 1,5 mio. kr. i 2015. Der er jf. ovenstående disponeret 1,1 mio. kr. til studerende fra 2014. Resten på 0,5 mio. kr. tildeles med 0,5 STÅ pr. friplads (effekt fra 1/9-2015) - det giver et udbud på i alt 20 fripladser i 2015. Udbuddet på i alt 20 pladser tildeles efter andelen af antal USB prognose 2015 (ekskl. Erasmus Mundus studerende på institut 1). Der reguleres i henhold til det faktiske antal nye udmøntede fripladser, der opgøres november 2015. Fordeles på baggrund af indmeldinger fra AAU. (8) Fripladser. Fripladser optjener STÅ, men er ikke STÅ indtægts udløsende, hvorfor der tildeles midler til dækning af den manglende STÅ indtægt. AAUs ramme fordeles på fakulteterne efter antal USB i perioden 1/10 2013 30/9 2014. Der gives midler til 4 semestre svarende til 2 * STÅ takst. Fast pulje, der ikke reguleres. (9) IT-Vest uddannelsesmidler. Et uddannelses- og forskningssamarbejde mellem vestdanske universiteter forankret på Aarhus Universitet. Støtten (bonussen) gives efter antal tildelte kandidater og mastergrader på IT-Vest uddannelse (uddannelsesmidler) og udviklingsmidler efter konkret ansøgning (udviklingsmidler). Midler i 2015 tildeles i forhold til antal dimittender fra 2014. Institut 2 (Kandidatuddannelsen IT/Ledelse) og institut 10 (Master i IT) indmelder forventet antal studerende. Hver studerende udløser en bonus på kr. 15.000. Reguleres i juni efter afgang af kandidater og master på IT-Vest uddannelser. (9) IT-Vest uddannelsesmidler. Der er tildelt midler for 12 studerende til institut 2. Der forventes ingen midler til institut 10 i 2015. Der er mellem institutleder og skoleleder aftalt, at midlerne for institut 2 skal tilfalde dels skolen og dels studienævnet. Dette fremgår af budgettet under note 35 og 36. Såfremt midlerne tildeles skole/sn niveau, skal der fratrækkes 12%, der tilfalder AAU Fælles. Der reguleres efter opgørelsen og tilbagemeldingen fra IT-Vest juni 2015. Kilde: Optællingsliste fremsendes fra IT-Vest. 5

Forskningsindtægter FL rammen for basisforskningsmidler fordeles som følger; 45 % fordeles efter indtjente uddannelsesbevillinger 20 % fordeles efter forskningsvirksomhed finansieret af eksterne midler 25 % fordeles efter forskningsbibliometri 10 % fordeles efter antallet af færdiguddannede ph.d. Universiteternes egne prognoser anvendes sammen med de i Finansloven fastlagte taxametre. Kalenderåret anvendes. (10 15) Forskningsmidler (10) Forskningstid. Der afsættes i alt 30% af den samlede pulje til forskningsmidler på AAU til forskningstid. Midlerne fordeles på professorer, lektorer og adjunkter ud fra deres andel af antal samlede forskningsaktive. Derefter fordeles den enkelte pulje på fakultetsniveau i forhold til fakultetets andel af det samlede antal hhv. professorer, lektorer og adjunkter. Det er vigtigt, at VIP har den korrekte stillingsbetegnelse, ellers tæller de ikke med i denne opgørelse. ØA sender listen over forskningsaktive VIP ud til høring på fakulteterne som led i budgetprocessen. Der tildeles ikke basismidler til forskning til årsværksandele, som er frikøbt og dermed finansieret af eksterne midler. Adjunkter, post.doc., dekaner, institut- og skoleledere udløser altid basismidler, uanset publiceringsaktivitet. Institutlederen angives altid som professor. De øvrige VIP anses som forskningsaktive, når de har optjent point i den bibliometriske forskningsindikator (BFImodellen - publikationer, der publiceres i de mest anerkendte kanaler inden for faget - opgøres af Styrelsen for Forskning og Innovation) i mindst et af de to seneste kalenderår 2012 og 2013. Der er ingen nedre grænse for point. Det er BFI-pointene høstet i 2013, der udløser midler i 2015. Idet det kun er BFI-point optjent i perioden 2012 og 2013, der tæller med, når det angives, om en VIP er forskningsaktiv eller ej er det kun adjunkter eller ansættelser på adjunktlignende vilkår (se oversigten fra ØA), der kan optjene forskningsmidler, såfremt de først ansættes i 2014 og da tæller de kun med i forhold til ansættelsens årsvirkning i 2014. Andre typer af ansættelser i 2014 vil ikke kunne nå at tælle med som forskningsaktive årsværk, før i budget 2016. Der reguleres efter opgørelsen af antal forskningsaktive årsværk 2014 primo 2015. Kilde: Opgørelse fra ØA Statistik. (11) Støttefunktioner. Forskning afleder behov for sekretærer, rejser, lab. mv., hvorfor områderne tildeles basisforskningsmidler hertil. Der bevilges i alt svarende til 50% af de midler, der er tildelt forskningstid. (10 15) Forskningsmidler (10) Forskningstid. Fordeles på samme måde til niveau 3, som det er tilfældet fra niveau 1-2. Der reguleres efter opgørelsen af antal forskningsaktive årsværk 2014 primo 2015. (11) Støttefunktioner. Der tildeles 50% af den tildelte forskningstid pr. institut. Reguleres samtidig med forskningstiden. (12 15) Øvrige forskningsmidler, residualen. Fordeles på samme måde til niveau 3, som det er tilfældet fra niveau 1-2. Reguleres primo 2015 efter opgørelse af ekstern virksomhed 2014 (UK95) samt opgørelse af faktiske antal optagne ph.d. og antal ph.d. grader i 2014. Der reguleres i henhold til ovenstående, da der tildeles 50% af midlerne til forskningstid. 6

Indtægter fra samarbejde Eksterne midler (12 15) Øvrige forskningsmidler - residual. Den samlede forskningsbevilling på finanslovsforslaget fratrukket midler til forskningstid og støttefunktioner benævnes residualen. Residual puljen fordeles med; (12) 32% fordeles efter eksterne projekter 2014 (UK95) (13) 38% efter BFI point 2013 (14) 15% efter antal ph.d. grader 2014 (15) 15% efter antal ph.d. optage 2014 SAMF får inden for hver af de fire puljer midler iht. fakultetets andel af den samlede andel på AAU inden for den enkelte pulje. Institutterne indmelder forventede antal ph.d. grader og antal optagne ph.d. samt forventet omsætning på eksterne projekter UK95 for 2014. Reguleres primo 2015 efter opgørelse af ekstern virksomhed 2014 (UK95) samt opgørelse af faktiske antal optagne ph.d. og antal ph.d. grader i 2014. Kilde: Regnskabstal fra ØA. (16 18) Eksternt finansierede projekter indtægter fra salg, ekstern forskning og andre tilskudsfinansierede aktiviteter på hhv. UK90, UK95 og UK97. Institutterne melder selv forventet omsætning for budgetåret ind. (16) Salg (UK90). Indtægter for salg af varer og tjenesteydelser tjenes på kommerciel virksomhed eks. konsulentvirksomhed. Omfatter også decentrale indtægter, med indtægter fra husleje på gæsteboliger, royalties samt projekter eks. skræddersyet efteruddannelse til virksomheder. Indtægter i forbindelse med indtægtsdækket virksomhed budgetteres og bogføres under Salg af varer og tjenesteydelser på UK90. Omsætningen er derfor inkluderet under eksternt finansierede projekter i Qlikview. Der kan budgetteres med over- og underskud på UK90. Al salg over kr. 10.000 skal oprettes som projekt. (17) Ekstern forskning (tilskudsfinansierede forskningsaktiviteter/eksternt finansierede projekter) (UK95). Indtægter i forbindelse med eksterne forskningsprojekter budgetteres og bogføres under tilskudsfinansierede aktiviteter på UK95. Omsætningen svarer til det træk, der forventes på projektet i budgetåret (de omkostninger, der for året er budgetteret på projektet). (18) Andre tilskudsfinansierede aktiviteter (UK97). Er ikke forskningsbaserede projekter, eks. tilskud til konferencer og ud- (16 18) Eksternt finansierede projekter. Institutterne melder selv den forventede årsomsætning for 2015 ind. Der budgetteres kun med projekter, der er indgået aftale om eller vurderes at være sikre sidstnævnte skal dog godkendes af dekanatet, inden de budgetteres. Evt. nye projekter eller væsentlige ændringer i årets realiserede forbrug på det enkelte projekt indarbejdes løbende i den flydende del af Prophix og RES. 7

Øvrige indtægter Øvrige indtægter styrsindkøb til laboratorier anvendes stort set ikke længere. Der er ingen regulering dog reguleres der i administrationsbidraget (10%) til AAU Fælles Service ved ændring i omsætningen. (19 20) Øvrige indtægter (19 20) Øvrige indtægter (19) Administrative besparelser. Indførtes i 2012 og udgør en årlig besparelse på 21 mio. kr. Beløbet fratrækkes i indtægterne. Fordeles på hovedområdernes i forhold til deres andel af den samlede TAP-lønsum for kalenderåret 2012. Genberegnes ikke i forhold til ændringer i TAP for kommende år. Reguleres i november 2015 efter opgørelse fra UI. (20) IT-Vest, udviklingsmidler. Bevilling efter konkret ansøgning. (19) Administrative besparelser. Fordeles på institutniveau i henhold til andelen af den samlede omsætning bestående af uddannelsesmidler, forskningsmidler og eksterne projekter. (20) IT-Vest, udviklingsmidler. Midlerne fordeles videre til det omkostningssted, der har fået bevilget midlerne. Såfremt midlerne tildeles skole/sn niveau, skal der fratrækkes 10%, der tilfalder AAU Fælles. Budgettet består i 2015 af en periodiseret bevilling tildelt institut 2 i 2014. Der reguleres løbende i henhold til ansøgningerne, hvor midlerne fordeles videre i samme grad, som de kommer ind. Kilde IT-Vest. merforbrug 2014 (21) merforbrug 2014. Efter nærmere aftale med dekanatet, kan der modregnes i indtægtssiden i forhold til det endelige regnskabsresultat for 2014. AAU Fælles Service - interne bidrag AAU Fælles Service interne bidrag (22 26) AAU Fælles Service - interne bidrag til finansiering af AAU Fælles Service funktioner som bibliotek, fællesadministration, bygninger, ITS, digitaliseringspulje mv. (22) Lokalebidrag. Genn. kvm. pris x antal SAMF bruttokvm. Alle normale omk. er inkl. det være sig el, vand, varme, rengøring, gartnerservice, ejendomsskatter, vagttjeneste, betjentog håndværkerservice, inventar og AV-udstyr (stud.), Teknisk Forvaltnings administration, fælles IT drift, bygningsforandringer (stud.), vedligehold mv. Areal til kantine, studeorganisationer og lign., fin. af den samlede drift af fællesområdet. (22 26) AAU Fælles Service - interne bidrag (22) Lokalebidrag. Lokalebidraget fordeles på institutniveau i henhold til faktisk anvendte kvm. Fakultetets samlede budget til auditorier samt seminarrum +80 er fordelt på skoleniveau på baggrund af de slots, der er reserveret i auditorieplanlægningen i 2015. Der reguleres løbede ved ændring i kvadratmeteranvendelsen. Anvendelse af kvm. indmeldes af hovedområder til Teknisk Forvaltnings kvm.database. Ændringer regulereres løbende i kvm.databsen. Reguleres løbende. (23) Administrationsbidrag til dækning af alle AAU Fælles Service funktioner. Det udgør 10% af fakulteternes samlede indtægter for 2015 ekskl. decentrale indtægter og IT-Vest udviklingsmidler altså inkl. eksternt finansierede projekter og IT- Booking af auditorier opgøres september 2015 og der foretages evt. budgetreguleringer. Der skal efterreguleres i henhold til endelig opgørelse af flytning af GRS fra Statskundskab til CGS. Foretages i forbindelse med regulering af de endelige forskningsmidler primo 2015. (23-26) Administrationsbidrag, biblioteksbidrag, ITS og rektoratets rådighedspulje. Fordeles på institutniveau i henhold til andelen af den samlede omsætning bestående af uddannelsesmidler, forskningsmidler og eksterne projekter. 8

VEST uddannelsesmidler. Reguleres løbende i forhold til løbende ændringer i indtægtsgrundlaget. (24) Biblioteksbidrag Indtægten til biblioteket fastsættes af rektor på baggrund af sidste års ramme + P/L fremskrivning og evt. nye aftaler for budgetåret. Der reguleres løbende ved ændringer i omsætningen. Evt. bevilgede midler fra rektoratets strategiske pulje henføres til det institut, der har fået midlerne bevilget eller fællesområdet, hvis ansøgningen er fælles for fakultetet. Biblioteket fin. så vidt muligt af midlerne fra øvrige formål evt. rest finansieres af fakulteterne i forhold til deres andel af statsindtægter. Fordeles på baggrund af statsindtægterne 2015 ekskl. IT-Vest midler både uddannelsesmidler og ansøgningsmidler. Reguleres løbende. (25) ITS Bidraget til ITS er et fast beløb baseret på omkostningsniveauet for 2013 + nye reguleringer for 2014 og 2015. ITS bidraget indeholder bl.a. husleje til ITS og print/kopi. Evt. budgetændringer skal godkendes i direktionen. Der foretages som udgangspunkt ingen reguleringer, med mindre det besluttes i direktionen. (26) Rektoratets rådighedspulje - Der afsættes ca. 10,0 mio. kr. til rektoratets strategiske pulje. Den finansieres med 0,6% af hovedområdernes indtægter for heltidsuddannelse og basisforskning i det pågældende år. Midlerne bevilges til hovedområderne efter ansøgning, der godkendes af direktion og rektor. SAMF fælles omkostninger (27 32) SAMF fællesomkostninger (27) Ændringer i hensættelse til feriepenge. Budgettet omfatter 15% af den forventede nettovirkning af ændringer i ansættelser i 2015. Der reguleres endeligt primo 2016. Der arbejdes dog på en model, således der kan reguleres månedligt. (28) Af- og nedskrivninger. Budgetteres konkret i henhold til prognose fra ØA. Fordeles på institutniveau i henhold til andelen af de samlede indtægter. Der reguleres løbende ved ændringer i aktivmassen. Nye afskrivninger pålignes det investerende institut/fællesområdet direkte. (29) Fakultetskontoret inkl. husleje. Budgetteres konkret. Fordeles på institutniveau i henhold til andelen af de samlede indtægter. Fakultetskontoret udarbejder budget. Reguleres løbende på institutniveau i henhold til den opdaterede andel af den samlede omsætning ved hver regnskabsopgørelse på institutniveau. 9

(30) Dekanens puljer. Budgetteres konkret. Fordeles på institutniveau i henhold til andelen af de samlede indtægter. Fakultetskontoret udarbejder budget. Reguleres løbende på institutniveau i henhold til den opdaterede andel af den samlede omsætning ved hver regnskabsopgørelse på institutniveau. (31) Dekanens puljer fordelt forlods på institutniveau. Angiver særlige tidsbegrænsede beløb til det enkelte institut tildelt forlods af dekanatet. Fakultetskontoret udarbejder budget. Omkostningen betales via den fælles beskatning under Dekanens puljer (note 30). Reguleres løbende på institutniveau i henhold til den opdaterede andel af den samlede omsætning ved hver regnskabsopgørelse på institutniveau. (32) Fællesområdet. Budgetteres konkret. Fordeles på institutniveau i henhold til andelen af de samlede indtægter. Fakultetskontoret udarbejder budget. Reguleres løbende på institutniveau i henhold til den opdaterede andel af den samlede omsætning ved hver regnskabsopgørelse på institutniveau. Eksterne projekter (33-34) Eksterne projekter (33) Omkostninger ekstern virksomhed (UK90, 95 og 97). Der budgetteres med omkostninger svarende til de budgetterede indtægter for UK90, 95 og 97. Evt. budgetteret overeller underskud på UK90 er inkl. i institutternes budget (note 50). (34) Indtægt medfinansiering (omk. er under note 50). Den medfinansieringsandel, der er afkrævet fra bevillingsgiver og som bevillingsgiver kræver særskilt kontering for, budgetteres på en særlig indtægtsart på den underkonto, hvor projektet er registreret. Modkonteringen budgetteres på UK10 på instituttets omkostningssted (note 50). Der reguleres løbende i RES og Prophix ved ændringer i projektporteføljen eller ved væsentlige ændringer i realiseringsgraden af det enkelte projekt. Omkostninger skole, studier og eftervidereuddannelser (35 39) Omkostninger skoler, studienævn, 1. semester, ikke fordelt kronebevilling og eftervidereuddannelser (35) Omkostninger skoler. Der er til skolerne øremærket en kronebevilling. Bevillingen omfatter tre puljer. En pulje på et fast beløb pr. skole, en pulje bestående af et kronebeløb pr. STÅ samt en pulje til booking af auditorier og seminarrum +80. Til antal STÅ er tillagt studerende på fripladser samt udenlandske selvbetalere, da disse er omkostningsudløsende som øvrige heltidsstuderende. Det er i delegationsinstruksen økonomi, SAMF angivet hvilke typer af omkostninger, bevillingen skal dække på skoleniveau samt hvilke muligheder der er for omfordeling af den vejledende kronebevilling på skole og studienævnsniveau. Der er i 2015 indarbejdet en buffer på 1% af de prognosticerede STÅ det vil sige, at antal STÅ er reduceret med 1%, før de er ganget på kronefaktoren. Skolen på institut 2 er tilført en andel af de budgetterede uddannelsesmidler fra IT-Vest - resten er tilført studienævnet for IT-Ledelse (der er forinden fratrukket 12% til administrationsbidrag til AAU Fælles Service). Dekanatet tager i samråd med institutlederne stilling til, om kronebevillingen skal reguleres i forbindelse med de to årlige STÅ tællinger. Dekanatet kan genåbne kronebevillingen ved behov. Booking af auditorier og seminarrum +80 opgøres september 2015 og der foretages evt. budgetreguleringer. (36) Omkostning studienævn. Der er til studienævnene øremærket en kronebevilling bestående af et kronebeløb pr. STÅ. Der arbejdes med to takster en takst for takst 1 uddannelserne og en takst for takst 2 uddannelserne. Til antal STÅ er tillagt studerende på fripladser samt udenlandske selvbetalere, da disse er omkostningsudløsende som øvrige heltidsstuderende. Det er i delegationsinstruksen økonomi, SAMF angivet hvilke typer af omkostninger, bevillingen skal dække på studienævnsniveau samt hvilke muligheder der er for omfordeling af den vejledende kronebevilling på skole og studienævnsniveau. Der er i 2015 indarbejdet en buffer på 1% af de prognosticerede STÅ det vil sige, at antal STÅ er reduceret med 1%, før de er ganget på kronefaktoren. 10

Studienævnet for IT-Ledelse på institut 2 er tilført en andel af de budgetterede uddannelsesmidler fra IT-Vest - resten er tilført skolen på Statskundskab (der er forinden fratrukket 12% til administrationsbidrag til AAU Fælles Service). Dekanatet tager i samråd med institutlederne stilling til, om kronebevillingen skal reguleres i forbindelse med de to årlige STÅ tællinger. Dekanatet kan genåbne kronebevillingen ved behov. (37) Første studieår. Skoleledere og studienævnsformænd, hvis studienævn er i et fælles 1. semesterforløb, skal i budgetprocessen indtænke, at en del af den kronebevilling der er tildelt skolen og tilhørende studienævn, skal placeres på første studieår efter aftale med de involverede institutter. Det skal i tilbagemeldingen til fakultetets økonomicenter fremgå, hvilket studienævn der bidrager med hvilken bevilling. I budget 2015 omfatter dette institut 2 og 3. (38) Ikke fordelt budget til skole/studienævn (institutbidrag). Der må samlet set ikke tilføres flere budgetmidler til skole og studienævn end bevilget fra fakultetet. Det kan modsat internt på instituttet aftales, at der tilføres færre midler end bevilget, hvilket kan betegnes som institutbidrag, da differencen således tilfalder instituttet. (39) Omkostninger Master, HD. Der budgetteres i henhold til indmeldinger fra institutterne. Budgettet svarer til den del af omkostningerne, der ikke bogføres på 511x eller 52x (løn). Lønomkostninger på 511x (40 44) Lønomkostninger på 511x (40) VIP løn 2015. Budgettet udarbejdes af institutterne og omfatter den fulde løn og forventede lønrefusion (barsel, sygdom, fleksjob etc.) for al VIP, herunder ph.d. og institutledere. Alle stillinger der af en eller anden årsag - stor som lille - skal sagsbehandles af fakultetets personalekontor i 2015 (det være sig overgangsstillinger, nye stillinger, forlængelser, midlertidige ansættelser mv.), skal forud for budgetteringen godkendes af dekanatet og stillingen skal afkrydses i feltet disponeret. Stillingerne kan kun udmøntes, såfremt de er forhåndsgodkendte at dekanatet og instituttet/fakultetet til en hver tid har økonomi hertil. Dekan og prodekan budgetteres på fællesområdet (51105). Der reguleres løbende i RES, når stillingen er godkendt af dekanatet og dermed kan udmøntes. Der udmeldes senere månedlige deadlines, hvor kendte og forventede reguleringer skal være foretaget. (41) D-VIP løn 2015. Omfatter den fulde løn til eksterne lektorer, undervisningsassistenter og eksterne bedømmelsesudvalg. Budgettet er udarbejdet af institutterne. Der reguleres efter aftale med dekanatet. erne foretages løbende i Prophix. (42) Frikøb 511x. Institutterne budgetterer frikøb på navneniveau. Beløbet omfatter frikøb af SAMF ansatte på 511x. Frikøb af TAP-personale er fratrukket på de aktuelle omkostningssteder (primært institutternes 52x). Der reguleres efter behov i RES. (43) Ph.d. taxametertilskud. Omfatter kroneværdien af de interne timer, der anvendes til vejleding og bedømmelse af de ph.d.-studerende. Beløbet krediteres på 511x, UK10 og debiteres på projektet på 52x, UK95. Budgettet er udarbejdet af institutterne. Der reguleres efter behov i den flydende budgetdel. (44) Eksterne salgsindtægter på 511x. Omfatter eksterne indtægter/refusion på lønområdet. Eksempelvis refusion for aktiviteter i SDC regi samt lønrefusion fra UCN. 11

Der reguleres efter behov i den flydende budgetdel. Salg og køb af timer (45-48) Køb og salg af timer (45) Salg af timer på fakultetet. Omfatter de enkelte institutters salg af timer til andre SAMF institutter i henhold til lærerfordelingsskemaet efteråret 2013 og foråret 2014. VIP og ph.d. timer afregnes til kr. 500, mens D-VIP timer afregnes til kr. 350. Afregningen omfatter både hel- og deltidsuddannelser. Der reguleres normalt ikke. Dog var det til budget 2015 ikke muligt at nå at få opgjort efteråret 2014 for CGS, hvilket efterreguleres samtidig med opdateringen af forskningsmodellen. (46) Køb af timer på fakultetet. Omfatter de enkelte institutters salg af timer til andre SAMF institutter i henhold til lærerfordelingsskemaet efteråret 2013 og foråret 2014. VIP og ph.d. timer afregnes til kr. 500, mens D-VIP timer afregnes til kr. 350. Afregningen omfatter både hel- og deltidsuddannelser. Der reguleres normalt ikke. Dog var det til budget 2015 ikke muligt at nå at få opgjort efteråret 2014 for CGS, hvilket efterreguleres samtidig med opdateringen af forskningsmodellen. (47) Salg af timer på AAU. Institutterne fremsender aftalepapirer på de timer, de har solgt i foråret 2014 og efteråret 2014 til andre hovedområder. Aftalepapirerne skal være godkendte af både køber og sælger. VIP og ph.d. timer afregnes til kr. 500, mens D-VIP timer afregnes til kr. 350. Afregningen omfatter både hel- og deltidsuddannelser. De faktiske timer opgøres medio året og der reguleres for evt. afvigelser. (48) Køb af timer på AAU. Institutterne fremsender aftalepapirer på de timer, de har købt i foråret 2014 og efteråret 2014 fra de andre hovedområder. Aftalepapirerne skal være godkendte af både køber og sælger. VIP og ph.d. timer afregnes til kr. 500, mens D-VIP timer afregnes til kr. 350. Afregningen omfatter både hel- og deltidsuddannelser. De faktiske timer opgøres medio året og der reguleres for evt. afvigelser. (49). Dekanatet har mulighed for at regulere i instituttets omkostningsbudget en evt. regulering indsættes på denne linje den kan være både negativ og positiv. Der reguleres efter aftale med dekanatet. Institutbudget (50) Institutomkostninger (inkl. evt. over/underskud på UK90). Omfatter den fulde løn og evt. refusioner for TAP, D-VIP, der ikke budgetteres på 511x, 58x og 54x, følgeomkostninger til medarbejdere på alle på 511x og 52x, projekter (herunder evt. over/underskud på UK90), eksterne- og interne indtægter samt øvrig drift. Det er institutterne, der har indmeldt budget samt indtastet budgettet i Prophix. Der reguleres efter behov i den flydende budgetdel. 12