Sønderjyllands Golfklub Uge Hedegaard Golfbanevej 3 6360 Tinglev Årsrapport pr. 31. 12. 2013
Sønderjyllands Golfklub Ledelsesberetning for sæsonen 2013. Foreningens regnskabsår er 1.1.-31.12. Hovedaktivitet og formål er at drive golfbane og organisere de dertil hørende idrætslige aktiviteter. Årets tilgang af nye medlemmer har været på et tilfredsstillende niveau, og året sluttede med et højere medlemstal end ved udgangen af 2012. I det kommende år er det fortsat vores udfordring at øge medlemstallet for at udvikle golfklubben og imødegå den naturlige medlemsafgang. Antallet af gæstespillere har været på et meget tilfredsstillende niveau henset til den forsinkede sæsonstart. Indtægterne fra gæstespillere forventes at stige i 2014. Indtægterne fra sponsorer har været stigende i 2013, og der er forventninger til, at niveauet kan fastholdes i det kommende år. I årets løb har der været arbejdet videre med klubbens drifts- og handleplan, som er blevet udbygget med bestyrelsens årshjul, politikker, informations- og markedsføringsplan. De fremadrettede planer er tilpasset, så kommende års investeringer vil kunne holdes inden for det nuværende økonomiske grundlag. Der planlægges således ikke optagelse af ny finansiering. Det er fortsat bestyrelsens opfattelse, at de planer, der er skitseret i drifts- og handleplanen, vil kunne realiseres gennem målrettet og styret drift. Formandens beretning for 2013 vil være at finde på klubbens hjemmeside fra begyndelsen af februar 2014. På generalforsamlingen vil formanden fremhæve udvalgte afsnit fra beretningen. Årsregnskabet er udarbejdet af Sønderjyllands Golfklub på grundlag af bogføringen. Uge Hedegaard, den 24. januar 2014 Klaus Kristensen Poul Møller Anne Lene Søndergaard John Lind John Riisberg Birgitte Bergmann
Den uafhængige revisors erklæringer Til medlemmerne i Sønderjyllands Golfklub Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Sønderjyllands Golfklub for regnskabsåret 1. januar 31. december 2013. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter god regnskabsskik. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med god regnskabsskik. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2013 i overensstemmelse med god regnskabsskik. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aabenraa, den 24. januar 2014 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Jon Midtgaard statsaut. revisor
Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet for Sønderjyllands Golfklub for 2013 er aflagt i overensstemmelse med god regnskabsskik. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Den anvendte regnskabspraksis er i hovedtræk følgende: Indtægter og udgifter Der foretages indregning i resultatopgørelsen med de beløb der vedrører regnskabsåret. Materielle anlægsaktiver Bygninger og baneanlæg, driftsmateriel, vandingsanlæg, inventar samt bagskabe måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Der foretages lineære afskrivninger på bygninger og baneanlæg, driftsmateriel samt bagskabe over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger og baneanlæg Baneudstyr Bagskabe Vandingsanlæg Driftsmateriel Inventar IT Udstyr Aktiver under 15.000 kr. 50 år 6 år 10 år 12 år 5 år 10 år 3 år Udgiftsføres i anskaffelsesåret Fortjeneste og tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab efter en individuel vurdering af tilgodehavender. Finansielle forpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til kostpris svarende til det modtagne provenu. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris.
Resultatopgørelse for perioden 1. januar - 31. december. Noter 2013 2012 Indtægter: 1 Kontingenter og indm.gebyr 4.786.654 4.611.625 Green-fee 933.272 910.542 2 Aktiviteter 65.910 89.762 3 Reklameindtægter, netto 371.778 312.453 4 Lokaleindtægter 200.232 181.653 Tilskud, Aabenraa kommune 44.008 26.814 Udlejning golfbiler 64.366 44.888 Indtægter i alt 6.466.220 6.177.737 Udgifter: 5 Personaleudgifter 3.020.939 3.018.993 6 Baneudgifter 981.514 975.111 7 Ejendoms drift 557.793 477.138 8 Administrationsomkostninger 536.205 444.214 9 Øvrige omkostninger 75.435 100.124 10 Finansieringsudgifter 135.825 218.813 11 Afskrivninger 984.835 896.251 Ekstraordinære poster 0-63.235 Udgifter i alt 6.292.546 6.067.409 Indtægter 6.466.220 6.177.737 Udgifter 6.292.546 6.067.409 Nettoresultat 173.674 110.328
Balance pr. 31. december. AKTIVER Noter 2013 2012 Anlægsaktiver 12 Ejendomme inkl. baneanlæg 8.492.025 8.611.066 13 Driftsmateriel 47.650 35.759 14 Vandingsanlæg 1.006.718 1.173.279 15 Baneudstyr 1.742.820 1.688.203 16 IT Udstyr 27.089 10.000 17 Inventar 273.356 173.862 18 Bagskabe 32.000 32.000 Anlægsaktiver i alt 11.621.659 11.724.169 Omsætningsaktiver Tilgodehavender m.v. 179.067 320.027 19 Likvide beholdninger 11.350 17.520 Omsætningsaktiver i alt 190.417 337.547 AKTIVER I ALT 11.812.076 12.061.716 PASSIVER Egenkapital 2013 2012 Saldo primo 5.988.629 5.593.301 Årets indskud der ej tilbagebetales 0 285.000 Tab indskud med afdrag -16.500 0 Årets resultat 173.674 110.328 Egenkapital i alt 6.145.803 5.988.629 20 Hensættelser 241.000 266.000 Langfristet gæld 21 Kapitalindskud fra medlemmer 828.000 924.000 Deposita, bagrumsskabe m.v. 396.750 404.250 Kassekredit Sydbank 881.310 946.862 22 Lån 3.060.759 3.183.022 Langfristet gæld i alt 5.166.819 5.458.134 Kortfristet gæld Husleje depositum 32.000 32.000 23 Skyldige omkostninger 226.454 316.953 Kortfristet gæld i alt 258.454 348.953 PASSIVER I ALT 11.812.076 12.061.716 24 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser
Noter til årsregnskabet 2013 2012 Note 1 Note 2 Note 3 Note 4 Note 5 Kontingenter og indmeldelsesgebyr Kontingenter 4.599.154 4.515.125 Indmeldelsesgebyr 187.500 96.500 4.786.654 4.611.625 Aktiviteter Turneringer 24.910 28.762 Tour Sønderjylland 41.000 61.000 65.910 89.762 Reklameindtægter Sponsorkontrakter m.v. 747.100 699.600 Company Days, m.m. 45.855 54.125 Banereklameudgifter -421.177-441.272 371.778 312.453 Lokaleindtægter Bagrum og skabe 171.625 166.750 P-plads, Golf carts m.v. 16.857 14.903 Gebyr v/aftale om leje af skabe mv. 11.750 0 200.232 181.653 Personaleudgifter Banepersonale 1.477.456 1.435.105 Sekretariat 652.035 685.845 Trænerhonorar 588.000 582.000 Pedel 47.580 14.430 Kørsels- og telefongodtgørelse 13.183 15.592 Kursusudgifter m.m. 16.070 42.855 ATP, AES og AER 67.846 66.278 Pensionsbidrag 146.680 128.352 Andre personaleomkostninger 37.262 43.713 Datalønsudgifter 9.409 8.843 Løntilskud og refusion -9.582-47.020 Reg. hensat feriepengeforpligtelse -25.000 43.000 3.020.939 3.018.993
Note 6 Note 7 Note 8 2013 2012 Baneudgifter Vandafgift 114.632 167.624 Elektricitet og fyringsolie 62.110 66.105 Gødning og kemikalier 189.612 163.140 Muldjord, sand, frø m.m. 92.077 80.309 Baneforbedringer 31.389 55.582 Reparation af maskiner m.v. 164.131 114.901 Benzin og olie 154.208 167.711 Forsikringer 56.797 73.894 Vedligeh. af vandingsanlæg 45.696 10.161 Vedligeh. bygninger 11.287 12.421 Småanskaffelser 45.007 34.225 Kørsel m.v. baneudvalg 0 664 Konsulenter m.m. 0 12.200 Beplantning 14.568 16.174 981.514 975.111 Ejendoms drift Renovation m.v. 21.470 22.153 Rengøringsmidler m.v. 32.539 31.990 Vedligeholdelse 109.651 103.879 Momsregulering, bygning 20.000 20.000 Småanskaffelser 15.762 12.387 Driving range og træningsbolde 40.324 27.662 Elektricitet 209.693 185.055 Rengøringshjælp 160.474 134.886 Forsikringer/ejendomsskat 73.415 61.194 Lejeindtægt m.v. -125.535-122.068 557.793 477.138 Administrationsomkostninger Tryksager 69.592 38.180 Porto 5.100 6.827 Telefon og internet 36.308 23.463 Annoncer og markedsføring 40.673 27.685 Kontingent DGU 163.838 154.394 Repræsentation 18.550 5.707 Generalforsamling 4.885 4.429 Mødeudgifter 25.080 25.195 Adm. godtgørelser til bestyrelsen 25.500 25.500 Udvalgsturnering 6.305 4.665 Telefon- og kørselsgodtgørelse 648 821 Småanskaffelser og kontorartikler 36.845 36.803 Databehandling m.m. 80.819 70.454 Øvrige omkostninger 22.062 20.091 536.205 444.214
Note 9 Note 10 Note 11 Note 12 Note 13 Note 14 2013 2012 Øvrige omkostninger Nye medlemmer 15.243 25.082 Medlemshvervning 3.211 7.761 Elite, hold og individuelt 9.636 16.321 Danmarksturneringshold m.v. 26.439 23.590 Juniorafdeling 20.906 27.370 75.435 100.124 Finansieringsudgifter Renteudgifter 125.292 208.319 Renteindtægter m.v. -467-1.506 Låneomkostninger 11.000 12.000 135.825 218.813 Afskrivninger Ejendomme 230.663 225.743 Vandingsanlæg 166.561 168.495 Baneudstyr 431.883 393.976 Tab/gevinst ved salg 37.900 1.000 Driftsmateriel 19.049 16.716 Inventar 33.178 28.567 IT Udstyr 3.386 0 Aktiver u/15.000 kr. 62.215 61.754 984.835 896.251 Ejendomme inkl. baneanlæg Saldo primo 8.611.065 8.784.958 Årets tilgang 111.623 51.850 Årets afskrivning -230.663-225.743 8.492.025 8.611.065 Driftsmateriel Saldo primo 35.759 53.475 Årets tilgang 32.940 0 Årets afgang -2.000-1.000 Årets afskrivning -19.049-16.716 47.650 35.759 Vandingsanlæg Saldo primo 1.173.279 786.848 Årets tilgang 0 554.926 Årets afskrivning -166.561-168.495 1.006.718 1.173.279
Note 15 Note 16 Note 17 Note 18 Note 19 Note 20 Note 21 Note 22 2013 2012 Baneudstyr Saldo primo 1.688.203 1.646.737 Årets tilgang 518.500 435.442 Årets afgang -32.000 0 Årets afskrivning -431.883-393.976 1.742.820 1.688.203 IT Udstyr Saldo primo 10.000 10.000 Årets tilgang 30.475 0 Årets afgang -10.000 0 Årets afskrivning -3.386 0 27.089 10.000 Inventar Saldo primo 173.862 166.329 Årets tilgang 138.772 36.100 Årets afgang -6.100 0 Årets afskrivning -33.178-28.567 273.356 173.862 Bagskabe Saldo primo 32.000 32.000 Årets afskrivning 0 0 32.000 32.000 Likvide beholdninger Kontantbeholdning 11.350 17.520 11.350 17.520 Hensættelser Saldo pr. 1.1. 266.000 223.000 Hensat feriepengeforpligtigelse -25.000 43.000 241.000 266.000 Kapitalindskud, medlemmer Saldo primo 924.000 1.020.000 Tilbagebetalt i perioden -96.000-96.000 828.000 924.000 Lån Nykredit 3.266.762 3.317.022 Låneomkostninger -206.003-134.000 3.060.759 3.183.022
Note 23 2013 2012 Skyldige omkostninger m.m. Feriepenge 7.373 5.578 Omkostninger 158.039 244.127 A-skat, ATP, AM-bidrag og moms 61.042 67.248 226.454 316.953 Note 24 Sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for alt mellemværende med Sydbank A/S er der afgivet pant i følgende aktiver: I ejendomme inkl. baneanlæg og vandingsanlæg, der har en bogført værdi på 9.499 tkr., er der tinglyst pantebreve på i alt 1.650 tkr. Til sikkerhed for alt mellemværende med Nykredit A/S er der afgivet pant i følgende aktiver: I ejendomme inkl. baneanlæg og vandingsanlæg, der har en bogført værdi på 9.499 tkr., er der tinglyst pantebreve på i alt 3.401 tkr.