Sønderjyllands Golfklub Uge Hedegaard Golfbanevej 3 6360 Tinglev Årsrapport pr. 31. 12. 2014
Sønderjyllands Golfklub Ledelsesberetning for sæsonen 2014. Foreningens regnskabsår er 1.1. 31.12. Hovedaktivitet og formål er at drive golfbane og organisere de dertil hørende idrætslige aktiviteter. Årets tilgang af nye medlemmer har været på et tilfredsstillende niveau, og året sluttede med et højere medlemstal end ved udgangen af 2013. I det kommende år er det fortsat vores udfordring at øge medlemstallet for at udvikle golfklubben og imødegå den naturlige medlemsafgang. Klubben havde færre gæstespillere i 2014, men den gennemsnitlige greenfee pr. gæst var højere i 2014 sammenlignet med 2013. Indtægterne fra gæstespillere forventes at stige svagt i 2015. Indtægterne fra sponsorer faldt i 2014, og der er forventninger om, at sponsorindtægterne vil udvise en beskeden stigning i det kommende år. I årets løb har der været arbejdet videre med klubbens drifts og handleplan. De fremadrettede planer er tilpasset, så kommende års investeringer vil kunne holdes inden for det nuværende økonomiske grundlag. Der planlægges således ikke optagelse af ny finansiering. Det er fortsat bestyrelsens opfattelse, at de planer, der er skitseret i drifts og handleplanen, vil kunne realiseres gennem målrettet og styret drift. Formandens beretning for 2014 vil være at finde på klubbens hjemmeside fra begyndelsen af februar 2015. På generalforsamlingen vil formanden fremhæve udvalgte afsnit fra beretningen. Årsregnskabet er udarbejdet af Sønderjyllands Golfklub på grundlag af bogføringen. Uge Hedegaard, den 19. januar 2015 Klaus Kristensen Poul Møller Anne Lene Søndergaard John Rissberg Jesper Kraak Birgitte Bergmann
Den uafhængige revisors erklæringer Til bestyrelsen Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Sønderjyllands Golfklub for regnskabsåret 1. januar 31. december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter god regnskabsskik, som beskrevet i anvendt regnskabspraksis. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab i overensstemmelse med god regnskabsskik, som beskrevet i anvendt regnskabspraksis. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet for Sønderjyllands Golfklub for regnskabsåret 1. januar 31. december 2014 i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med god regnskabsskik, som beskrevet i anvendt regnskabspraksis. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aabenraa, den 19. januar 2015 Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Jon Midtgaard statsaut. revisor
Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet for Sønderjyllands Golfklub for 2014 er aflagt i overensstemmelse med god regnskabsskik. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Den anvendte regnskabspraksis er i hovedtræk følgende: Indtægter og udgifter Der foretages indregning i resultatopgørelsen med de beløb der vedrører regnskabsåret. Materielle anlægsaktiver Bygninger og baneanlæg, driftsmateriel, vandingsanlæg, inventar samt bagskabe måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Der foretages lineære afskrivninger på bygninger og baneanlæg, driftsmateriel samt bagskabe over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger og baneanlæg Baneudstyr Bagskabe Vandingsanlæg Driftsmateriel Inventar IT Udstyr Aktiver under 15.000 kr. 50 år 6 år 10 år 12 år 5 år 10 år 3 år Udgiftsføres i anskaffelsesåret Fortjeneste og tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab efter en individuel vurdering af tilgodehavender. Finansielle forpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til kostpris svarende til det modtagne provenu. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris.
Resultatopgørelse for perioden 1. januar 31. december. Noter 2014 2013 Indtægter: 1 Kontingenter og indm.gebyr 4.998.135 4.786.654 Green fee 993.257 933.272 2 Aktiviteter 76.730 65.910 3 Reklameindtægter, netto 369.802 371.778 4 Lokaleindtægter 214.200 200.232 5 Tilskud, Aabenraa kommune 46.418 44.008 Udlejning golfbiler 49.500 64.366 Indtægter i alt 6.748.042 6.466.220 Udgifter: 6 Personaleudgifter 3.151.787 3.020.939 7 Baneudgifter 1.188.890 981.514 8 Ejendoms drift 427.122 557.793 9 Administrationsomkostninger 581.767 536.205 10 Øvrige omkostninger 143.054 75.435 11 Finansiering netto 129.730 135.825 12 Afskrivninger 1.039.851 984.835 Udgifter i alt 6.662.201 6.292.546 Indtægter 6.748.042 6.466.220 Udgifter 6.662.201 6.292.546 Nettoresultat 85.841 173.674
Balance pr. 31. december. AKTIVER Noter 2014 2013 Anlægsaktiver 13 Ejendomme inkl. baneanlæg 8.217.610 8.492.025 14 Driftsmateriel 163.765 47.650 15 Vandingsanlæg 840.157 1.006.718 16 Baneudstyr 1.815.342 1.742.820 17 IT Udstyr 16.931 27.090 18 Inventar 258.354 273.356 19 Bagskabe 32.000 32.000 Anlægsaktiver i alt 11.344.159 11.621.659 Omsætningsaktiver Tilgodehavender m.v. 112.875 179.067 20 Likvide beholdninger 23.615 11.350 Omsætningsaktiver i alt 136.490 190.417 AKTIVER I ALT 11.480.649 11.812.076 PASSIVER Egenkapital 2014 2013 Saldo primo 6.145.803 5.988.629 Tab indskud med afdrag 1.500 16.500 Årets resultat 85.841 173.674 Egenkapital i alt 6.230.144 6.145.803 21 Hensættelser 210.000 241.000 Langfristet gæld 22 Kapitalindskud fra medlemmer 744.000 828.000 Deposita, bagrumsskabe m.v. 394.500 396.750 Kassekredit Sydbank 623.260 881.310 23 Lån 2.933.933 3.060.759 Langfristet gæld i alt 4.695.693 5.166.819 Kortfristet gæld Huslejedepositum 32.000 32.000 24 Anden gæld 312.812 226.454 Kortfristet gæld i alt 344.812 258.454 PASSIVER I ALT 11.480.649 11.812.076 25 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser
Noter til årsregnskabet 2014 2013 Note 1 Note 2 Note 3 Note 4 Note 5 Note 6 Kontingenter og indmeldelsesgebyr Kontingenter 4.725.135 4.599.154 Indmeldelsesgebyr 273.000 187.500 4.998.135 4.786.654 Aktiviteter Turneringer 36.730 24.910 Sønderjylland Open / Tour Sønderjylland 40.000 41.000 76.730 65.910 Reklameindtægter Sponsorkontrakter m.v. 707.750 747.100 Company Days 57.140 45.855 Banereklameudgifter 395.088 421.177 369.802 371.778 Lokaleindtægter Bagrum og skabe 181.500 171.625 P plads, Golf carts m.v. 21.700 16.857 Gebyr v/aftale om leje af skabe mv. 11.000 11.750 214.200 200.232 Tilskud, Aabenraa Kommune Medlemstilskud 29.500 27.730 Lokaletilskud 18.719 15.851 Regulering lokaletilskud foregående år 1.801 427 46.418 44.008 Personaleudgifter Banepersonale 1.589.643 1.477.456 Sekretariat 693.082 652.035 Trænerhonorar 575.790 588.000 Pedelløn 60.405 47.580 Kørsels og telefongodtgørelse 18.665 13.183 Kursusudgifter m.m. 15.940 16.070 ATP, AES og AER 64.595 67.846 Pensionsbidrag 129.727 146.680 Andre personaleomkostninger 65.744 37.262 Datalønsudgifter 9.701 9.409 Løntilskud og refusion 40.505 9.582 Regulering hensat feriepengeforpligtelse 31.000 25.000 3.151.787 3.020.939
Note 7 Note 8 Note 9 2014 2013 Baneudgifter Vandafgift 113.662 114.632 Elektricitet og fyringsolie 61.070 62.110 Gødning og kemikalier 215.795 189.612 Muldjord, sand, frø m.m. 115.986 92.077 Baneforbedringer 74.745 31.389 Reparation af maskiner m.v. 192.487 164.131 Benzin og olie 156.936 154.208 Forsikringer 37.536 56.797 Vedligeh. af vandingsanlæg 26.314 45.696 Vedligeh. bygninger/træningsbane 7.252 11.287 Småanskaffelser 47.189 45.007 Driving range og træningsbolde 53.715 0 Materialetilskud 10.000 0 Konsulenter m.m. 12.225 0 Beplantning 83.978 14.568 1.188.890 981.514 Ejendomsdrift Renovation m.v. 17.679 21.470 Rengøringsmidler m.v. 23.077 32.539 Vedligeholdelse 95.311 109.651 Momsregulering, bygning 20.000 20.000 Småanskaffelser 27.145 15.762 Driving range og træningsbolde 0 49.592 Materialetilskud 0 9.268 Elektricitet 180.406 209.693 Rengøringshjælp 129.672 160.474 Forsikringer/ejendomsskat 68.212 73.415 Lejeindtægt m.v. 134.380 125.535 427.122 557.793 Administrationsomkostninger Tryksager 36.937 69.592 Porto 6.596 5.100 Telefon og internet 34.722 36.308 Annoncer og markedsføring 45.827 40.673 Kontingent DGU 167.044 163.838 Repræsentation 36.595 18.550 Generalforsamling 5.167 4.885 Mødeudgifter 26.160 25.080 Adm. godtgørelser til bestyrelsen 26.250 25.500 Udvalgsturnering 14.643 6.305 Telefon og kørselsgodtgørelse 1.238 648 Småanskaffelser og kontorartikler 39.535 36.845 Databehandling m.m. 106.381 80.819 Øvrige omkostninger 34.672 22.062 581.767 536.205
Note 10 Note 11 Note 12 Note 13 Note 14 Note 15 2014 2013 Øvrige omkostninger Nye medlemmer 23.246 15.243 Medlemshvervning 3.060 3.211 Elite, hold og individuelt 64.851 9.636 Danmarksturneringshold m.v. 19.332 26.439 Juniorafdeling 32.565 20.906 143.054 75.435 Finansiering netto Renteudgifter 118.733 125.292 Renteindtægter m.v. 3 467 Låneomkostninger 11.000 11.000 129.730 135.825 Afskrivninger Ejendomme 229.172 230.663 Vandingsanlæg 166.561 166.561 Baneudstyr 462.165 431.883 Tab/gevinst ved salg 9.000 37.900 Driftsmateriel 32.908 19.049 Inventar 125.347 33.178 IT Udstyr 10.159 3.386 Aktiver u/15.000 kr. 22.539 62.215 1.039.851 984.835 Ejendomme inkl. baneanlæg Saldo primo 8.492.025 8.611.065 Årets tilgang 45.243 111.623 Årets afskrivning 229.172 230.663 8.217.610 8.492.025 Driftsmateriel Saldo primo 47.650 35.759 Årets tilgang 149.023 32.940 Årets afgang 0 2.000 Årets afskrivning 32.908 19.049 163.765 47.650 Vandingsanlæg Saldo primo 1.006.718 1.173.279 Årets afskrivning 166.561 166.561 840.157 1.006.718 Note 16 Baneudstyr Saldo primo 1.742.820 1.688.203 Årets tilgang 580.687 518.500 Årets afgang 46.000 32.000 Årets afskrivning 462.165 431.883 1.815.342 1.742.820
Note 17 Note 18 Note 19 Note 20 Note 21 Note 22 Note 23 Note 24 2014 2013 IT Udstyr Saldo primo 27.090 10.000 Årets tilgang 0 30.476 Årets afgang 0 10.000 Årets afskrivning 10.159 3.386 16.931 27.090 Inventar Saldo primo 273.356 173.862 Årets tilgang 110.344 132.672 Årets afskrivning 125.347 33.178 258.354 273.356 Bagskabe Saldo primo 32.000 32.000 32.000 32.000 Likvide beholdninger Kontantbeholdning 23.615 11.350 23.615 11.350 Hensættelser Saldo pr. 1.1. 241.000 266.000 Regulering hensat feriepengeforpligtigelse 31.000 25.000 210.000 241.000 Kapitalindskud, medlemmer Saldo primo 828.000 924.000 Tilbagebetalt i perioden 84.000 96.000 744.000 828.000 Lån Nykredit 3.128.936 3.266.762 Låneomkostninger 195.003 206.003 2.933.933 3.060.759 Anden gæld Feriepenge 15.835 7.373 Forudbetalinger 25.850 0 Omkostninger 206.127 158.039 A skat, ATP, AM bidrag og moms 65.000 61.042 312.812 226.454 Note 25 Sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for alt mellemværende med Sydbank A/S er der afgivet pant i følgende aktiver: I ejendomme inkl. baneanlæg og vandingsanlæg, der har en bogført værdi på 9.058 tkr., er der tinglyst pantebreve på i alt 1.650 tkr.
Til sikkerhed for alt mellemværende med Nykredit A/S er der afgivet pant i følgende aktiver: I ejendomme inkl. baneanlæg og vandingsanlæg, der har en bogført værdi på 9.058 tkr., er der tinglyst pantebreve på i alt 3.401 tkr.