Præsentation Uddelingskopier Se præsentationen med animationer på www.systime.dk Rikke Bæk har nu opstillet Fashion SHOEs resultatopgørelse for butikkens andet år (år 2). Realiseret Kr. 395.. Det andet år for 1.1. år 2 31.. år 2 Rikke Bæk finder nu resultatbudgettet for år 2, som hun udarbejdede for et år siden. teret Kr... Realiseret Kr. 395.. Det andet år for 1.1. år 2 31.. år 2 www.systime.dk 1
13.1 Resultatbudget Rikke er noget skuffet over resultatet, der er kr. 81. mindre end forventet. teret Kr... Realiseret Kr. 395.. Rikke foretager derfor en budgetkontrol, hvor hun sammenligner budgettet og regnskabet. 1.1. år 2 31.. år 2 Her vises resultatopgørelsen (regnskabet) og resultatbudgettet for år 2. kontrol for år 2 i 1. kr. 1.9 Personale 9 Afskrivning på biler Rente n for hver post beregnes. kontrol for år 2 i 1. kr. 1.9 Personale 9 Afskrivning på biler Rente www.systime.dk 2
Omsætningen er en indtægt. Den blev kr. 16. mindre end budgettet, hvilket er negativt. kontrol for år 2 i 1. kr. 1.9 Personale 9 Afskrivning på biler Rente Vareforbruget er en omkostning. Det blev kr.. mindre en budgettet, hvilket er positivt. kontrol for år 2 i 1. kr. 1.9 Personale 9 Afskrivning på biler Rente Rikke tjente kr. 82. mindre end forventet på de solgte varer. kontrol for år 2 i 1. kr. 1.9 Personale 9 Afskrivning på biler Rente www.systime.dk 3
Andre eksterne blev lidt mindre end budgettet. Personalene blev lidt større. kontrol for år 2 i 1. kr. 1.9 Personale 9 Afskrivning på biler Rente Indtjeningsbidraget blev kr. 76. mindre end forventet. kontrol for år 2 i 1. kr. 1.9 Personale 9 Afskrivning på biler Rente Der var ingen afvigelser i afskrivning på inventar og biler. kontrol for år 2 i 1. kr. 1.9 Personale 9 Afskrivning på biler Rente www.systime.dk 4
Rentene blev kr. 5. større end budgetteret. kontrol for år 2 i 1. kr. 1.9 Personale 9 Afskrivning på biler Rente 5 Årets resultat blev et overskud, der var kr. 81. dårligere end forventet. kontrol for år 2 i 1. kr. 1.9 Personale 9 Afskrivning på biler Rente 5 81 Konklusion: Den svigtende omsætning, er hovedårsagen til, at overskuddet ikke blev tilfredsstillende. kontrol for år 2 i 1. kr. 1.9 Personale 9 Afskrivning på biler Rente 5 81 www.systime.dk 5
Du har nu lært: At foretage en budgetkontrol ved at sammenligne: Resultatopgørelse og Resultatbudget for samme periode. Se video Hvad er budgetkontrol? Quiz om budgettering Fashion SHOEs resultatopgørelse for år 2. Resultatopgørelse år 2 (1. kr.) 1.9 Personale 9 Afskrivning på biler Rente Fashion SHOEs resultatbudget for år 2. Resultatbudget år 2 (1. kr.) Vareforbrug Personale Indtjeningsbidrag Afskrivning på biler Resultat før renter Rente Årets resultat www.systime.dk 6