Årsregnskab 2014 Silkeborg Oasekirke Frichsvej 2 8600 Silkeborg CVR nr. 17 31 85 00
Resultatopgørelse for perioden 01.01.2014-31.12.2014 Beløb i t.kr. Regnskab Budget Afv. Regnskab Note Indtægter: 2014 2014 2013 1 Gaveindtægter 2.074 2.016 59 1.796 Salg af kaffe og kirkefrokost 22 28-6 27 Indsamlet ved møder 22 10 12 20 Renteindtægter 2 3 0 5 Tilskud fra tipsmidlerne 78 70 8 78 Projekttilskud Soc.min. 189 67 122 104 Borgfonden 41 44-2 114 Fonde og legater 35 75-41 44 Nye menigheder, opsparede midler 61 0 61 46 Arrangementer -5 0-5 6 2 Indtægter ialt 2.519 2.312 207 2.239 Omkostninger: 3 Personale, tilsyn og netværk 1.365 1.386 21 1.287 4 Arbejdsområder 690 576-114 625 5 Lokaler 159 169 10 151 Mødeudgifter 12 15 3 30 Indsamlede gaver videresendt 29 10-19 36 Kaffe m.v. 17 18 0 24 6 Administration og IT 73 51-22 59 Omkostninger i alt 2.347 2.224-123 2.212 7 Årets resultat 172 88 84 27 Side 1
Balance pr. 31.12.2014 Regnskab Regnskab Note Beløb i t.kr. 2014 2013 Aktiver Anlægsaktiver 8 Ejendom 3.544 3.544 Anlægsaktiver i alt 3.544 3.544 Omsætningsaktiver Debitorer 131 63 Soc.ministeriet, tilgode 18 0 Forudbetalte omk. 0 6 Moms tilgode 5 6 Tipstilskud tilgode 0 78 9 Likvide midler 562 513 Omsætningsaktiver i alt 716 665 Aktiver i alt 4.259 4.208 Passiver Egenkapital Egenkapital primo 1.028 1.080 Låneomlægning, omk. 0-79 Årets resultat 172 27 Egenkapital ultimo 1.200 1.028 10 Hensættelser 339 354 Gæld 11 Prioritetsgæld 2.513 2.587 Langfristet gæld i alt 2.513 2.587 Korfristet Prioritetsgæld 73 71 A-skat, ATP, pension, feriepenge 41 42 Skyldige omkostninger 85 39 Skyldig tiende/videresendelse af gaver 7 16 Forudbetalt projektmidler 0 71 Kortfristet gæld i alt 207 239 Passiver i alt 4.259 4.208 Side 2
Noter til resultatopgørelsen Regnskab Budget Afv Regnskab 2014 2014 2013 Note t.kr. t.kr. 1 Gaveindtægter Kirken 1.755.809 1.748 8 1.439 Projekt gadebørn 180.590 158 23 204 Julepakker 73.570 85-11 61 Cykelsponsorer 31.783 0 32 0 Gaver i forbindelse med byggeri 0 0 0 54 Andre formål 32.387 25 7 38 Gaveindtægter ialt 2.074.138 2.016 59 1.796 2 Totalomsætning Indtægter iflg. resultatopgørelse 2.518.885 2.312 207 2.239 Udlejning af lokaler 122.778 118 4 122 Arrangementer og lejr 17.840 0 18 0 Totalomsætning i alt 2.659.503 2.431 229 2.362 3 Personale, tilsyn og netværk Præst: Løn, pension, diæter og off. bidrag 389.310 378-12 345 Øvrige medarbejdere 855.154 884 29 817 Øvr. personaleudg., tilsyn og netværk 147.650 144-4 129 Salg af ydelser/lønrefusion -27.091-20 7 0 Ansatte i alt 1.365.023 1.386 21 1.290 4 Arbejdsområder Internt Børne & ungdomsarbejdet 25.850 26 0 22 Gudstjenester/fællesskabbet 22.662 12-11 14 Lydudstyr/projektor/lovsangsgruppen 15.306 24 9 23 Kontingenter 33.000 28-5 32 Gaver og repræsentation 975 1 0 2 Eksterne kurser 21.832 25 3 36 Arbejdsområder internt i alt 119.625 116-4 129 Evangelisation og netværk Diakoni 212.972 128-85 166 Evangelisation udland 182.332 158-25 185 Tiende 175.381 175-1 144 Evangelisation og netværk i alt 570.686 460-110 495 Arbejdsområder i alt 690.310 576-114 625 Side 3
Noter til resultatopgørelsen Regnskab Budget Afv Regnskab 2014 2014 2013 Note t.kr. t.kr. 5 Lokaleomkostninger Indtægter Fast udlejning 109.738 108 1 109 Anden udlejning 13.040 10 3 13 Indtægter i alt 122.778 118 4 122 Omkostninger Varme, vand og el 57.637 73 16 58 Rengøring, vedligeholdelse 39.826 30-10 28 Renovering hjørnerum (toiletter/varmest. 2013 ) 60.827 50-11 51 Alarm og forsikringer 21.525 30 8 29 Renter prioritetsgæld 101.961 104 2 108 Omkostninger i alt 281.776 287 5 273 Lokaleomkostninger i alt 158.997 169 10 151 6 Administration og IT Hjemmeside, info- og sponsorskærme 18.358 3-15 4 Bank, PBS og lønadm. 13.433 13 0 12 Telefon og internet 5.805 4-1 5 Kontorartikler, porto m.v. 21.537 17-5 18 IT hardware 14.323 14 0 19 Administration og IT i alt 73.456 51-22 59 7 Årets resultat henlægges til egenkapital 171.991 88 84 27 Side 4
Noter til balance Regnskab Regnskab Note 2014 2013 t.kr. Ejendom 8 Anskaffelsessum primo 3.543.534 3.544 Anskaffelsessum ultimo 3.543.534 3.544 Ejendom i alt 3.543.534 3.544 Offentlig ejendomsværdi 2014: 5.000.000 kr. 9 Likvide midler Kassebeholdning 5.799 12 Sydbank 329.148 276 Sparekassen for Nr. Nebel og omegn 226.616 224 Likvide midler i alt 561.563 513 10 Hensættelser Fond nye menigheder 0 61 Motorvejserstatning 88.500 89 Lokale 50.000 50 Feriepenge ansatte 88.442 99 Julepakker 36.454 36 Diakonisponsorer 50.000 0 Diakonimidler overført 20.000 0 Økonomisk Rådgivning 5.335 19 Hensættelser i alt 338.731 354 11 Prioritetsgæld Nykredit, tilpasningslån, 1 årig 777.152 777 Heraf forfalden 1 år optaget under kortfristet 0 0 Kursværdi 782.621. Tilpasningslån rente 0,3571% 777.152 777 Nykredit, fast 3% udløber 2032, kursv.1.493.556 1.501.404 1.560 Nykredit, fast 3% udløber 2032, kursv. 297.961 308.194 320 Heraf forfalden 1 år, optaget under kortfristet -73.452-71 1.736.146 1.810 Prioritetsgæld i alt 2.513.298 2.587 Side 5
Menighedsrådets ledelsesberetning Årsregnskabet for 2014 viser et driftsoverskud på 171.991 kr. Efter afdrag af langfristet gæld på 71.290 kr. har vi et likviditetsoverskud på 100.701 kr. Menighedsrådet anser resultatet for 2014 for yderst tilfredsstillende. Underskifter: Silkeborg, den 7. maj 2015 Carsten Hvergel Kasserer Silkeborg, den 7. maj 2015 Ruben Dalsgaard Frimenighedspræst Steen Balle Formand Irene Jørgensen Næstformand Jakob Abildtrup Menighedsrådsmedlem Camilla Hougaard Leif Simonsen Marianne Jørgensen Menighedsrådsmedlem Menighedsrådsmedlem Menighedsrådsmedlem Side 6
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS GENERELT Årsrapporten for Silkeborg Oasekirke er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A samt foreningens vedtægter. Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af foreningens aktiviteter for regnskabsperioden. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. RESULTATOPGØRELSEN Opstillingsform Resultatopgørelsen er opstillet, så denne bedst viser foreningens aktivitet i det forløbne regnskabsår. De i resultatopgørelsen anførte, ureviderede budgettal for regnskabsåret er medtaget for at vise afvigelser i forhold til realiserede tal, og dermed hvorvidt de modtagne indtægter i henhold til budget har været tilstrækkelige til at dække omkostningerne forbundet med de realiserede aktiviteter. Indtægter Gaver og modtagne midler vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Omkostninger Omkostninger, omfattende personaleomkostninger, lokaleomkostninger, administrationsomkostninger mv, vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Foreningens ejendom (grund og bygning) indregnes på anskaffelsestidspunktet og værdiansættes ved første indregning til kostpris. Ved efterfølgende indregninger værdiansættes foreningens ejendom til kostpris. Den regnskabsmæssige værdi af foreningens ejendom vurderes årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse. Er dette tilfældet, gennemføres en nedskrivningstest til afgørelse af, om genindvindingsværdien er lavere end den regnskabsmæssige værdi, og der nedskrives til denne lavere genindvindingsværdi. Genindvindingsværdien for ejendommen opgøres som den højeste værdi af dagsværdien og kapitalværdien. Nedskrivningen indregnes i resultatopgørelsen. Der afskrives ikke på foreningens ejendom. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte Side 7
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS tilgodehavender. Hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser omfatter forventede omkostninger, til julepakker, lokale og administrationsomkostninger mv.. Prioritetsgæld Prioritetsgælden er således værdiansat til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer amortiseret kostpris til en restgæld, der opgøres som det oprindeligt modtagne provenu ved låneoptagelsen reduceret med betalte afdrag og korrigeret for en over afdragstiden foretagen afskrivning af lånets kurstab og låneomkostninger på optagelsestidspunktet. Øvrige gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser værdiansættes til nominel værdi. Side 8
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Godkendt Revisionsak!eselskab CVR-nr. 26267439 Skanderborgvej 27 8680 Ry Tlf. 8689 2244 mail@revisionry.dk www.revisionry.dk Til medlemmerne i Silkeborg Oasekirke Vi har revideret årsregnskabet for Silkeborg Oasekirke for regnskabsåret 1. januar 31. december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Side 9