I/S Vandværk Årsrapport for 213 CVR-nr.
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Bestyrelsens påtegning 1 Den uafhængige revisors påtegning 2 Ledelsesberetning Virksomhedsoplysninger 4 Bestyrelsens beretning 5 Årsregnskab Regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse for 1. januar - 31. december 8 Balance 31. december 9 Noter til årsrapporten 11 Toldbuen 47 Næstved, Statsautoriseret
Bestyrelsens påtegning januar - 31. de Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret cember 213 for I/S Vandværk. Årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af interessentskabets aktiver, passiver ogfinansielle stilling pr. 31. december 213 samt af resultatet af interessentskabets aktiviteter for 213. Årsrapporten indstilles til plenarforsamlingens godkendelse. Næstved, den 2. marts 214 Henrik Jørgensen formand Peder Sass Finn Broni Peter Steffen Arne Kristensen Frank Johansen Claus Carstensen Lars Nielsen Poul-Erik Sonne Vedtaget på plenarforsamlingen den / Dirigent
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i I/S Reedtzholm Vandværk Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for I/S Reedtzholm Vandværk for regnskabsåret januar - 31. december 213, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfø rer revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 213 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 213 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.
uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Næstved, den 2. marts 214 PricewaterhouseCoopers Revisionspartnerselskab Arne Frandsen statsautoriseret revisor Morten K. Nielsen statsautoriseret revisor
Virksomhedsoplysninger Virksomheden I/S Reedtzholm Vandværk Reedtzholmvej 4736 Karrebæksminde Telefon: 76 28 (formand) CVR-nr: 48 17 Regnskabsår: 1. januar - 31. december Hjemstedskommune: Næstved Daglig ledelse Bestyrelsesformand Henrik A. Jørgensen Kasserer Finn Broni Revision PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Toldbuen 1 47 Næstved Bank DiBa A/S Axeltorv 4 47 Næstved Nykredit Bank Kalvebod Brygge 1-3 178 København v.
Bestyrelsens beretning Hovedaktivitet Vandværkets hovedaktivitet er i lighed med tidligere år vandforsyning til interessenterne. Udvikling i regnskabsåret Vandværkets resultat og økonomiske udvikling anses for tilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Der er ikke efter balancedagen indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for vandværkets finansielle stilling.
Regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten aflægges efter årsregnskabslovens regnskabsklasse A. Fra regnskabsklasse B er tilvalgt reglerne om bestyrelsens beretning. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som foregående år. Generelt Resultatopgørelsen Indtægter Regnskabsposten indeholder indtægter i form af driftsafgifter fra salg af vand til vandværkets interessenter samt renteindtægter og øvrige indtægter. Driftsafgifter indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering har fundet sted inden årets udgang. Indtægter indregnes moms. Udgifter Regnskabsposten indeholder omkostninger til vandafgifter, vedligeholdelse af bygninger og ledningsnet, kontorhold, afskrivninger, renteudgifter samt honorarer og øvrige driftsafhængige omkostninger. Skatter Der omkostningsføres ikke skatter i regnskabet, idet vandværket ikke er skattepligtigt. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde måles til kostpris med fradrag af nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Bygninger måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter købspris og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen samt omkostninger til klargøring. Der indregnes ikke renter.
Regnskabspraksis Materielle anlægsaktiver (fortsat) Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi og nedskrivninger, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Fornyelse og modernisering af vandværk samt renovering af brønde 1 år Afskrivning på et anlægsaktiv påbegyndes, når det tages i brug. Nyanskaffelser med en kostpris under DKK 2. omkostningsføres fuldt ud i anskaffelsesåret. Avance og tab ved løbende udskiftning af materielle anlægsaktiver indtægtsføres henholdsvis omkostningsføres under "Afskrivninger". Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter lavere. eller nettorealisationspris, hvis denne er Kostpris omfatter fakturapris med tillæg af Tilgodehavender Tilgodehavender indregnes i balancen til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser indregnes til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. Efterfølgende opgøres de til kursværdi på balancedagen, hvilket for korte og uforrentede gældsforpligtelser samt for variabelt forrentede gældsforpligtelser normalt svarer til den nominelle værdi.
Resultatopgørelse for januar -31. december Indtægter Note 213 212 Driftsafgifter Andre indtægter Opkrævningsgebyrer Tilslutningsafgifter NK for brug af måler Renteindtægter Indtægter i alt 1.9.785 1.966 25.628 14.794 5.366 1.66.539 1.3.3 23.916 4.72 14.446 1.87.472 Udgifter Vandafledningsafgift (grøn afgift) Elektricitet Forsikringer Honorar formand Honorarer kasserer og bogholder Kasserer opkrævningsgebyr Tilsyn og pasning af vandværket Kørselsgodtgørelse, bestyrelsesmedlemmer Kontingenter, abonnementer og kurser Betaling for opkrævning Kontorhold Telefon Porto og gebyrer Dataopkald Mødeudgifter plenarforsamling Repræsentation Revision Vandprøver og analyser Serviceabonnementer og materialer Reparation og vedligeholdelse Udskiftning af målere Reparation og vedligehold ledninger (ovf. henlæggelse kr. 288.337) Tab på debitorer Afskrivning på modernisering af vandværk og renovering brønde 2+3 155.855 27.798 5.112 5. 38. 8. 22. 19.47 2.813 15.71 21.576 1.491 4.864 1.42 11.415 259 24.1 38.95 14.35 18.91 22.81 871 182.49 154.155 27.834 5.112 48. 36. 8. 21. 22.233 8.865 15.4 8.345 16.214 3.394 1.245 24.1 3.354 2.385 168.815 165.529 42.43 182.487 Udgifter i alt 1.3.219 Årets resultat før hensættelser Hensættelse til filtre Hensættelse til ledningsarbejde Hensættelse til stigerør 63.32-14. 158.1-81.1 84.919-85. Årets resultat 32-81
Balance 31. december Aktiver Note Ejendommen, nr. 3 Enø (Anskaffelsessum for gainden i 197, DKK 25.. Kontant ejendomsværdi DKK 52.) Fornyelse og modernisering af vandværk Renovering af brønde 2 3 734.484 854.186 62.788 Materielle anlægsaktiver 734.484 916.974 Anlægsaktiver 734.484 916.974 Beholdning af dæksler 2.25 Varebeholdninger 2.25 Debitorer Tilgodehavende merværdiafgift Tilgodehavender 292 292 Aktier KJ Værdipapirer 2.94 DiBa Bank A/S, aktionærkonto DiBa Bank A/S, kassekredit Nykredit Bank A/S, indlånplus Nykredit Bank A/S, netkonto 525.345 23.217 363.38 121.929 38.78 51.28 15.238 Likvide beholdninger 911.942 Omsætningsaktiver 914.484 813.659 Aktiver 1.648.968 1.73.633
Balance 31. december Passiver Note 213 212 Saldo januar Årets resultat Kursregulering på beholdning af aktier Egenkapital 995.16 995.13 32-81 84 995.336 995.16 Hensættelse til miljøforanstaltninger og renovering Hensatte forpligtelser 359.663 585. 359.336 585. Skyldig regulering af driftsafgifter Skyldig merværdiafgift Skyldige omkostninger Gældsforpligtelser 7.121 16.586 24.74 618 262.774 133.413 293.969 15.617 Passiver 1.648.968 1.73.633 pwc 1
Noter til årsrapporten 213 212 Specifikation af driftsafgifter, ekskl. moms Forbrugsafgift a conto: 25.94 m3 å DKK Fast årlig afgift 94 parceller å DKK 524, Forbrugsafgift a conto: m3 å Fast årlig afgift: 1 parcel å 5.24 429.852 438.217 492.56 492.56 89.254 5.24 5.24 1.16.96 1.46.589 Efterregulering Efterregulering tidligere år -7.121 2 Fornyelse og modernisering af vandværk Anskaffelsessum januar Tilgang Henlæggelser anvendt Anskaffelsessum december 2.649.38 2.437.38 212. 2.649.38 2.649.38 Afskrivning Årets afskrivning januar 1.795.194 1.675.492 119.72 Afskrivning december 1.914.896 1.795.194 Bogført værdi 734.484 854.186 11
Noter til årsrapporten 213 212 3 Renovering af brønde Anskaffelsessum januar Tilgang Henlæggelser anvendt Anskaffelsessum december 627.853 627.853 U A U 627.853 627.853 Afskrivning 1 Årets afskrivning 565.65 52.28 62.788 62.785 Afskrivning december 627.853 565.65 Bogført værdi 62.788 4 Hensættelse til miljøforanstaltninger og renoveringer Saldo januar Anvendt i året, ledninger Anvendt i året, stigerør Årets henlæggelse Saldo 31. december 585. 5. -226.9-61.437 63. 85. 359.663 585. Hensættelsen specificeres således: Filtre 24. Ledninger Stigerør 359.663 1. 385. 1. 585. 5 Skyldige omkostninger Revisorhonorar afsat Skyldige grønne afgifter Skyldig el Kreditorer Skyldig A-skat og AM-bidrag 23.2 23.2 76.582 78.635 13.282 16.743 135.129 14.581 14.835 262.774 133.413 ID: v. 6 njn/svi 12