Tørresø Strands Vandværk Skibhusvej 88, Odense C. CVR nr. 344 34 Årsrapport for perioden. januar til 3. december 3 Godkendt på vandværkets ordinære generalforsamling, den 7. marts 4 Dirigent
Indholdsfortegnelsen Indholdsfortegnelsen.......................................................... Introduktion................................................................. Ledelsespåtegning............................................................ 3 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet................................. 4 Ledelsens beretning........................................................... Anvendt regnskabspraksis...................................................... 7 Resultatopgørelse for perioden. januar til 3. december 3......................... 8 Balance pr. 3. december 3.................................................. 9 Noter..................................................................... Takstblad.............................................................
Introduktion Selskabet Tørresø Strands Vandværk Skibhusvej 88, Odense C. Telf. 3 9877 CVR nr.: 344 34 Tlf. nr. 3 9877 E-mail: klok@post9.tele.dk Bestyrelse Revision Nels Birkenfeldt, formand Henrik Lehn, næstformand Ole Klok, kasserer Niels P. Aalund, sekretær Carl Aage Clausen MS-Revision Registreret Revisionsvirksomhed, Thygesensvej, 4 Otterup Telf.: 487 489 Fax: 487 89 E-mail: info@ms-revision.dk CVR. nr. 84 744 www.ms-revision.dk Kunde nr.: 339 Pengeinstitut Danske Bank A/S Rugvang 3-38, Odense NV.
3 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for perioden. januar - 3. december 3 for Tørresø Strands Vandværk. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af vandværkets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 3. december 3 samt af vandværkets aktiviteter for perioden. januar - 3. december 3. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Otterup, den 3. februar 4 Bestyrelse: Nels Birkenfeldt, formand Henrik Lehn, næstformand Ole Klok, kasserer Niels P. Aalund, sekretær Carl Aage Clausen
4 Den uafhængige revisors erklæringer Til Tørresø Strands Vandværks andelshavere Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Tørresø Strands Vandværk for perioden. januar 3. december 3, der omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven, tilpasset vandværkets behov. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Vandværkets ledelse har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for vandværkets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af vandværkets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Der vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af vandværkets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 3. december 3 samt af resultatet af vandværkets aktiviteter for perioden. januar 3. december 3 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger om forståelse af revisionen Årsregnskabet indeholder i overensstemmelse med sædvanlig praksis for vandværket det af bestyrelsen godkendte resultatbudget for 3 -. Budgettallene, som fremgår i særskilt bilag i tilknytning til årsrapporterne, har ikke været underlagt revision.
Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Otterup, den 7. februar 4 MS-Revision Registreret Revisionsvirksomhed Mogens Stougaard Registreret Revisionsvirksomhed Intern revisionspåtegning Intet at bemærke. Odense, den. marts 4 Ib Haug
Væsentligste aktiviteter Virksomheden er et almennyttig vandforsyning. Ledelsens beretning Udvikling i regnskabsåret Årsregnskabet for 3 udviser et underskud på t. kr. 43, mod et underskud på t. kr. 9 sidste år hvilket, der i hovedtræk sammensættes således i hele t. kr.: Resultat ændringer i forhold til sidste år i hovedtal: Mindre omsætning, heraf udstykning t. kr. 87 sidste år Mindre energiforbrug Mindre udgifter til lønninger Mindre udgifter til vandværksomkostninger, heraf udstykning t. kr. 3 sidste år Mindre udgifter til administrationsomkostninger Øget finansierings indtægter I alt T. kr.. -84 4 83 4 Resultatet for 3 må betegnes som tilfredsstillende, på grund af de arbejder der er igangsat og udført. Betydningsfulde hændelser efter regnskabsåret afslutning. Der er ikke indtruffet betydningsfulde hændelser efter regnskabsårets afslutning, som forrykker årsrapportens udsagn.
7 Anvendt regnskabspraksis Generelt Årsregnskabet for vandværket for 3 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for selskaber i regnskabsklasse B, tilpasset vandværkets vedtægter, med fravigelser og tilpasninger, der følger af vandværkets særlige forhold samt vandforsyningsloven. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Nettoomsætning Salg af vand, fastafgifter, gebyrer og tilslutningsafgifter mv., der indregnes som nettoomsætningen når leverancen er faktureret. Der foretages ikke periodisering ultimo for efterreguleringer til det gamle år i forhold til aconto opkrævningerne. Andre eksterne omkostninger Omkostninger til energi, bestyrelse og generalforsamling, vandværk og ledninger samt administration. Finansielle indtægter og udgifter Renteindtægter og kursreguleringer af værdipapir mv. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver aktiveres ikke men afskrives (udgiftsføres) i anskaffelsesåret. I i forbindelse med renovering og nye boringer, blev boringer og bygninger ansat til kr.. 4.7.. Der er fra år afskrevet på anlægsaktiver med 4 % p.a. af værdiansættelsen. Bygninger, boringer mv. Brugstid år Restværdi kr.. Tilgodehavender: Tilgodehavender fra salg måles til nominel værdi reduceret med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Der foretages ikke periodisering. Værdipapir Børsnoterede aktier måles til dagsværdi. (Kursværdien på balancedagen.) Årets ændringer i aktierne kursværdi indregnes i resultatopgørelsens finansielle poster. Gældsforpligtigelser Gæld måles til nominel restgæld.
8 Resultatopgørelse for perioden. januar til 3. december 3 Note 3 hele kr. hele kr. Budget 3 Ikke revideret t. kr. Budget 4 Ikke revideret t. kr. Budget Ikke revideret t. kr. Omsætning Anden omsætning 7.4 8.9.3 9.7 74 74 Bruttoresultat 9.9..787 8 79 79 3 Andre variable omkostninger Energiforbrug -3.349 -. - - - Dækningsbidrag 78.4.49.7 94 94 4 7 8 Kapacitetsomkostninger Lønomkostninger Salgsomkostninger Vandværksomkostninger Lokaleomkostninger Administrationsomkostninger -87.3 -.489-37.49 -.39-7.89 -.38 -.74 -..43 -.39-7.9 - - -49 - -8 - -7-9 - -7 - -7-9 - -7-43.399 -.48.8 - -94-94 Resultat før afskrivning 34.847 88.47 9 Afskrivninger -89. -89. -89-89 -89 Resultat før finansiering -4.3 -.93-84 -89-89 Finansielle poster Finansieringsindtægter.7 9.474 Årets driftsøkonomiske resultat -43.398-9.479-78 -84-84 Årets likvide resultat Driftsøkonomisk resultat Afskrivninger -43.398 89. -9.479 89. -78 89-84 89-84 89 Årets likvide resultat 4. 97.
9 Balance pr. 3. december 3 AKTIVER Note AKTIVER 3 hele kr. hele kr. Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger.8..47..8..47. Anlægsaktiver, i alt.8..47. Omsætningsaktiver 3 4 Tilgodehavender Værdipapirer Likvide beholdninger.89 9.3 9.94 3..73 87.73 9.44 897.37 Aktiver i alt 3.3.44 3.34.37
Balance pr. 3. december 3 PASSIVER Note 3 hele kr. hele kr. PASSIVER Egenkapital Andelskapital Overført overskud eller tab 4.7. -.47.97 4.7. -.44.9 3.7.33 3.3.43 Egenkapital i alt 3.7.33 3.3.43 Gæld 7 8 9 Kortfristet gæld Leverandører varer- tjenesteydelser Afgift ledningsført vand Moms og afgifter Skatter og sociale bidrag Anden gæld.89. -7.497 7.89.49. 37.48-4.9 9.74 9.87 -.9 3.94 Gæld i alt -.9 3.94 Passiver i alt 3.3.44 3.34.37 Sikkerhedsstillelser og pantsætninger 3 Kautions- og garantiforpligtigelser m.v. 4 Forpligtigelser i øvrigt
Noter Note 3 Budget 3 Budget 4 Budget hele kr. hele kr. Ikke revideret t. kr. Ikke revideret t. kr. Ikke revideret t. kr. Omsætning Salg af vand, incl. fastafgift 7.4.3 74 74 7.4.3 74 74 Anden omsætning Rykkergebyr 8.9.3 Administrationsgebyr 3.97 Tilslutningsafgifter 87. 8.9 9.7 3 Energiforbrug Kraftforbrug 3.484 8.9 3 3 3 Refunderet energiafgift -7.34-3.34-4 - - 3.349. 4 Lønomkostninger Lønafregning 8.97 7.7 7 7 Befordringsgodtgørelse 4.89.3 Kurser.3 Bestyrelsesmøder m.v. 9.87 3.3 4 4 4 Gaver 3.499 3.7 87.3.38 Salgsomkostninger Annoncer 4 Generalforsamling.489.4.489.74 7 7
Vandværksomkostninger Renovering Vedligeholdelse, vandværk Udgifter vedr. tilslutninger Pasning vandværk Vandanalyser Teknisk bistand Afledningsafgift Alarm.447 4.43.939 7.. 3.8 9 483.78 4.47 3.3 39.9 4.477 3.4 7 9 3 9 383 3 9 383 3 37.49..43 49 9 9 7 Lokaleomkostninger Ejendomsskat.39.39.39.39 8 Administrationsomkostninger Kontorartikler/tryksager EDB-serviceaftale Kontingenter m.v. Telefon Porto Gebyr betalingsservice Revisorhonorar Forsikringer Indgået debitorer 7.339.848.8. 9.7 8.8 7.49 4.8-78 9. 7.3.99.8 4.9.34.378 4.8 8 7 7 7 8 8 7 4 8 8 7 4 7.89 7.9 8 7 7 9 Afskrivninger Afskrivning 89. 89. 89 89 89 89. 89. 89 89 89 Finansieringsindtægter Renter, pengeinst. omsætn. akt. Kursregulering værdipapir 4.7.738 4.7.37 4 4.7 9.474
3 Grunde og bygninger Anskaffelsessum, primo Af-/nedskrivning primo Årets af-/nedskrivning 4.7. -.8. -89. 4.7. -.79. -89..8..47. Ejendomsvurdering 4. 4. Tilgodehavender Andre tilgodehavender.89 3..89 3. 3 Værdipapirer Danske Bank 3 kurs 4, 9.3.73 9.3.73 4 Likvide beholdninger Kasse Danske Bank 433794 Danske Bank 437.44 398. 4 8.38 33. 9.94 87.73 Andelskapital Andelskapital, primo 4.7. 4.7. 4.7. 4.7. Overført overskud eller tab Overført overskud eller tab Årets overførte overskud/tab -.44.9-43.398 -.333.9-9.479 -.47.97 -.44.9 7 Leverandører varer- tjenesteydelser Leverandører tjenesteydelser.89..89.
4 8 Afgift ledningsført vand Skyldig afgift primo 37.48 4.7 Årets afgift 9.74 9.3 Afregnet afgift ledningsført vand -7.4-7.47. 37.48 9 Moms og afgifter Moms, primo -4.9 4.973 Udgående moms 9.997 74. Indgående moms -4.7-3.33 Elafgift -7.34-3.34 Afregnet moms -4. -.37-7.497-4.9 Skatter og sociale bidrag Skyldig A-skat 4.47.39 Skyldig AM-bidrag 3.3 3.3 7.89 9.74 Anden gæld Gæld til forbrugere.49 9.87.49 9.87 Sikkerhedsstillelser og pantsætninger Ingen 3 Kautions- og garantiforpligtigelser m.v. Ingen 4 Forpligtigelser i øvrigt Ingen
Takstblad Anlægsbidrag (Tilslutningsafgift) samlet Hovedanlægsbidrag pr. forbrugsenhed Forsyningsledningsbidrag pr. ejendom Stikledningsbidrag pr. stk..,., 4.7, 8.7, 4.,., 4.7, 8.7, 3.,., 4.7, 8.7,.,., Driftsbidrag Fast årlig afgift pr. forbrugsenhed Vandafgift pr. kbm. Afgift på ledningsført vand (Grønafgift) 8, 9,,3 8, 9,,3 8, 9,,3 7, 8,7,9 7, 8,7, Gebyrer Restancegebyr Gebyr ved ejerskifte, sælger Gebyr ved ejerskifte, køber Gebyr ved lukning Gebyr for manglende aflæsning. Gebyr aflæsningskort rykker,,,., 4, 3,,,,., 4, 3,, 9, 9,., 3, 3,, 9, 9,., 3,,, 9, 9,., 3,, Priser er excl. moms Opkrævning sker i rater hhv.. maj og. oktober Takster er baseret på følgende forudsætninger: Antal forbrugere Forventet antal kubikmeter 7 4., 7 4., 7 4., 7 4., 7 4.,