Sparekassen Thy CVR-Nr. 24 25 58 16 Halvårsrapport 2013
Indholdsfortegnelse Ledelsesberetning 1-5 Ledelsespåtegning 6 5 års hoved- og nøgletal 7 Resultatopgørelse 8 Balance 9 Kapitalbevægelser 10 Kernekapital, basiskapital og solvensprocent 11 Noter 12-13
Ledelsesberetning HOVEDAKTIVITET Koncernens hovedaktivitet er at udbyde ind- og udlånsprodukter til private kunder og erhvervskunder. Størstedelen af kunderne er baseret i Nordvest- og Midtjylland. USÆDVANLIGE FORHOLD Der har, i første halvår, ikke været usædvanlige forhold, der har påvirket Sparekassen Thy. Den samlede udgiftsførsel i relation til sektorrelaterede løsninger i forbindelse med pengeinstitutter, der er gået konkurs samt indbetaling af bidrag til Garantifonden for indskydere og investorer, er opgjort til ca. 6,2 mio. kr. Beløbet er udgiftsført under andre ordinære udgifter i resultatopgørelsen. UDVIKLING I AKTIVITET OG ØKONOMISKE FORHOLD Generelt Sparekassen Thy koncernen fastholdte i første halvår af 2013 den positive konsolidering trods vanskelige markedsvilkår. Sparekassen Thy er dermed fortsat den sikre vej igennem finanskrisen, med udelukkende positive resultater. Resultatet efter skat blev 6,3 mio. kr. mod 22,1 mio. kr. i samme periode sidste år. Netto rente- og gebyrindtægter har i 1. halvår 2013 udvist en flot fremgang i forhold til samme periode sidste år med en stigning fra 144,3 mio. kr. til 155,8 mio. kr. Stigningen udgør 8%, og kan delvis tilskrives overtagelserne af Hunstrup-Østerild samt Boddum- Ydby Sparekasser, som ikke var med i 1. halvår 2012. Hertil kommer betydelig øget aktivitet på forsikrings- og investeringsområdet. Når det ordinære resultat trods ovenstående falder, skyldes det, at en fornyet omvurdering af værdien af de overtagne aktiviteter i Boddum-Ydby Sparekasse har vist et forøget behov for nedskrivninger på i alt 30 mio. kr. De særlige regler, der gælder ved virksomhedsovertagelser, betyder, at disse yderligere nedskrivninger skal placeres under regnskabsposten af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver i stedet for almindelige nedskrivninger. Linien af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver indgår i det ordinære resultat, hvilket ikke er tilfældet for nedskrivninger på udlån. Korrigeres det ordinære resultat for denne ekstra afskrivning på 30 mio. kr. er det ordinære resultat steget med 4,7 mio. kr. svarende til 8%. 155,8 Netto rente- og gebyrindtægter, mio. kr. 30-6-2012: 144,3 33,2 Ordinært resultat før kursreguleringer og nedskrivninger i mio. kr. 30-6-2012: 58,5 Kursreguleringerne er i første halvår negative med 11,3 mio. kr. mod positive kursreguleringer i samme periode 2012 på 6,4 mio. kr. De samlede kursreguleringer er således 17,7 mio. kr. dårligere end i 1. halvår 2012. Nedskrivninger og hensættelser på udlån og garantier er faldet med 21,2 mio. kr. i forhold 0,3 til samme periode sidste år, og udgør herefter 13,4 mio. kr. Nedskrivningsprocenten for perioden er opgjort til 0,3% mod 0,7% i samme periode 2012. Egenkapitalen udgør 925 mio. kr. mod 919 mio. kr. ved udgangen af 2012, og solvensprocenten er opgjort til 15,4%, hvilket er et fald i forhold til 31. december 2012, hvor procenten udgjorde 16,7%. Kernekapitalen udgør ligeledes 15,4%. Solvensprocenten er faldet, idet en forøget ejerandel af DLR Realkredit medfører fradrag i basiskapitalen, lige som en midlertidig forhøjelse af aktiver med markedsrisiko har øget de vægtede poster. Solvensbehovet er opgjort til 10,1% mod 10,2% ultimo 2012. Det samlede forretningsomfang opgjort som summen af udlån, indlån og garantier udgør 9.325. mio. kr. 1 Periodens nedskrivningsprocent 30-6-2012: 0,7
2010 2009 2011 2012 2013 forventet Halvårsrapport 2013 - Sparekassen Thy Ledelsesberetning UDVIKLING I AKTIVITET OG ØKONOMISKE FORHOLD, fortsat Det ordinære resultat på 33,2 mio. kr. ligger på niveau med det forventede i årsrapporten for 2012. Den regnskabsmæssige behandling af de yderligere nedskrivninger i Boddum-Ydby Sparekasse påvirker dog tallet negativt med 30 mio. kr. USIKKERHED VED INDREGNING OG MÅLING Nedskrivninger på udlån opgøres med udgangspunkt i de forventede fremtidige betalingsstrømme på udlån med objektiv indikation for værdiforringelse. De forventede fremtidige betalingsstrømme opgøres i nogle tilfælde som det bedste skøn over betalingens størrelse og tidsmæssige placering. På landbrugsengagementer er især prisen på jord en afgørende faktor i værdiansættelsen af sikkerhederne. Sparekassen Thy har, som følge af det aktuelt svage indtjeningsniveau i landbrugsbranchen, foretaget en stresstest af landbrugsengagementerne med udgangspunkt i jordpriserne. Stresstesten har medført en mindre forøgelse af de gruppevise nedskrivninger. Der er i 1. halvår gennemført en undersøgelse af privatkundesegmentet, som bekræftede at kunderne i dette segment er korrekt vurderet. Der kan på trods af ovenstående være en vis usikkerhed forbundet med målingen af nedskrivninger på udlån. Det er ledelsens opfattelse, at usikkerheden og en eventuel afvigelse ikke er væsentlig for halvårsrapporten. FORVENTNINGER TIL 2. HALVÅR 2013 Sparekassen ønsker at fastholde en balanceret udvikling imellem ind- og udlån med en stabil udvikling i likviditeten og netto rente- og gebyrindtægter til følge. Omkostninger ventes at ligge på niveau med 1. halvår 2013. 140 120 100 80 Det ordinære resultat for 2013 før kursreguleringer, nedskrivninger og værdireguleringer i relation til Boddum-Ydby Sparekasse ventes at stige i forhold til 2012. 60 40 20 0 FINANSIELLE RISICI Ordinært resultat før kursreguleringer og nedskrivninger i mio. kr. Efterfølgende beskrivelse af finansielle risici omhandler i det væsentligste risici på Sparekassen Thy-niveau. På koncern-niveau er kreditrisici også væsentlige i Krone Kapital selskaberne. Et mindre afsnit omhandlende dette er inkluderet nederst i beskrivelsen. Sparekassen er eksponeret over for forskellige typer af risici. Formålet med sparekassens politikker for risikostyring er at minimere tab, der kan opstå som følge af bl.a. uforudsigelige udviklinger på de finansielle markeder. Sparekassen Thy udvikler løbende sine værktøjer til identifikation og styring af risici, som til dagligt påvirker sparekassen. Bestyrelsen fastlægger de overordnede rammer og principper for risiko- og kapitalstyring og modtager løbende rapportering om udvikling i risici og udnyttelse af de tildelte risikorammer. Der anvendes afledte finansielle instrumenter på specifikke områder til at sikre sig mod visse risici. 2
Ledelsesberetning Sparekassen Thy har defineret politikker og mål for følgende typer af finansielle risici: Markedsrisici Markedsrisiko er risikoen for, at markedsværdien af koncernens aktiver og passiver ændrer sig som følge af ændringer i markedsforholdene. Koncernens samlede markedsrisiko opgøres som summen af rente-, valuta- og aktierisiciene. Markedsrisiciene styres på baggrund af en instruks fra bestyrelsen til direktionen og overvåges af økonomiafdelingen. Ledelsen modtager kontinuerligt rapportering herom. Renterisici Renterisiko omfatter koncernens samlede tabsrisiko som følge af renteændringer på de finansielle markeder. Renterisikoen, beregnet i henhold til Finanstilsynets opgørelsesmetode som risikoen ved en parallelforskydning af renteniveauet på 1 procentpoint, udgør 35,4 mio. kr., svarende til 4,3% af den ansvarlige kapital. Der udarbejdes løbende opgørelser af renterisikoens størrelse og via analyser m.v. foretager ledelsen løbende en vurdering af, om renterisikoen ligger på et passende niveau. 4,3% Renterisiko i % af kernekapital 31-12-2012: 2,4% Aktierisici Koncernens beholdning af børsnoterede aktier udgør 20,1 mio. kr. mod 36 mio. kr. ultimo 2012. Koncernens beholdning af unoterede aktier udgør 196,9 mio. kr. Der udarbejdes løbende opgørelser af aktiebeholdningens størrelse og via analyser m.v. foretager ledelsen løbende en vurdering af, om aktiebeholdningen er på et passende niveau. Valutarisici Koncernen påtager sig ikke større risici i valutamarkedet for egen regning. Valutapositionen excl. EUR udgør 4,7 mio. kr. og incl. EUR 8,9 mio. kr., svarende til 1,1% af den ansvarlige kapital. Overordnede målsætninger: Mål Aktuelt niveau Renterisiko i procent af basiskapital < 5 4,3 Danske børsnoterede aktier i procent af basiskapital < 7 2,2 Udenlandske børsnoterede aktier i procent af basiskapital < 3 0,2 Maksimal valuta nettoposition i procent af basiskapital < 10 1,1 Likviditetsrisici Koncernens likviditet styres og overvåges løbende. Koncernen har overskudslikviditet, som forsøges forrentet bedst muligt. Koncernens overdækning i forhold til 10% kravet, jf. Lov om finansiel virksomhed 152, udgør 194,9%. Overordnede målsætninger: Mål Aktuelt niveau Udlån i forhold til indlån < 100 82,2 Overdækning i forhold til lovkrav om likviditet > 100 194,9 194,9% Overdækning ift. lovkrav om likviditet 31-12-2012: 182,7% 3
Ledelsesberetning Kreditrisici Al kreditgivning i Sparekassen Thy udspringer af kreditpolitikken, som fastlægger de overordnede principper for kreditgivning og dermed understøtter de overvejelser og beslutninger, som den enkelte medarbejder med bevillingsbeføjelser træffer. Kreditpolitikken understøtter, at Sparekassen Thy opererer indenfor tilsynsdiamantens grænseværdier, fx Sparekassen Thy ønsker ikke og har ingen store engagementer Udlånsvækst skal være mindre end 20% Fast ejendom må max. udgøre 10% af samlede udlån og garantier Udlånsgearing skal være mindre end 5. 0,0% Summen af engagementer > 10% af den ansvarlige kapital 31-12-2012: 0% Sparekassen Thy har fastlagt en passende forsigtig risikoprofil, hvorfor kreditgivning sker med afsæt i følgende principper: Overordnet er målgruppen privat- og erhvervskunder med fornuftig økonomi dokumenteret ved blandt andet rådighedsberegninger, formueopgørelser og regnskaber. Der lægges således vægt på, at der alene tilbydes lån/kreditfaciliteter til personer eller virksomheder, der i kraft af den løbende indtjening kan overholde deres forpligtelser. Sikkerheder tages naturligvis i fornuftigt omfang, men sikkerheder alene bør ikke i sig selv begrunde et udlån. Kreditpolitikken afspejler i øvrigt følgende: Markedsområdet er defineret Projektfinansiering og finansiering af udenlandske aktiviteter finder kun sted i begrænset omfang Sparekassen Thy er ikke opsøgende indenfor lånefinansiering af investeringsprodukter Sparekassen Thy tilstræber og har en god risikospredning på brancher og sikkerheder Pris skal afspejle risici Kreditprocessen i Sparekassen Thy: "Direktørbevillinger" finder ikke sted. Direktionen deltager naturligvis i bevillinger, men i så fald er kreditdirektør eller anden medarbejder i kreditafdelingen også en del af beslutningsprocessen. Kreditdirektør og øvrige medarbejdere i kreditafdelingen har ingen kundekontakt. Kreditafdelingen kan deltage i kundemøder sammen med rådgiver. Med ansvar overfor kreditafdelingen sker al kreditgivning således i de kundeekspederende afdelinger i henhold til bevillingsinstruks. Bevillingsinstruksen er tilrettelagt således, at engagementer over en vis størrelse skal bevilges af kreditafdelingen. Bestyrelsen bevilger de større sager i h.t. sin forretningsorden. Bestyrelsen orienteres desuden løbende om overtræk og nye engagementer / forhøjelser over en vis størrelse. Risikoklassifikation: Sparekassen Thy risikoklassificerer kunderne i henhold til Finanstilsynets karakterskala. For kunder med høj risikoklassifikation kan bevilling alene foretages af kreditafdelingen. Sparekassen Thy ønsker ikke nye kunder med høj risikoklassifikation, medmindre det vurderes, at karakteren på sigt vil blive bedre. 4
Ledelsesberetning Svage og nødlidende engagementer: Der er stor fokus på identifikation og håndtering af engagementer med forhøjede risici og svage og nødlidende engagementer samt engagementer med nedskrivning/hensættelse. Engagementer, der indeholder en usædvanlig risiko, udpeges i forbindelse med den daglige engagementshåndtering og registreres og fordeles i henhold til forretningsgang for risikoklassifikation af kunder. Periodevis foretages en gennemgang af alle svage engagementer og der følges op på udviklingen i risiko samt om engagementets status som observation- eller nedskrivningsengagement skal ændres. Der udarbejdes løbende strategi/handlingsplan for engagementet, med det formål at få risikoen reduceret. Sparekassen har udviklet et særligt early warning system, som er et værktøj til identifikation af de svage og nødlidende kunder. Store engagementer: Sparekassen Thy identificerer og håndterer større engagementer i overensstemmelse med Lov om finansiel virksomhed 145 og bekendtgørelse om store engagementer. Kreditafdelingen er ansvarlig herfor. For at opnå overblik over og forståelse for Sparekassen Thys koncentrationer af risici er identificering af mulig indbyrdes forbundenhed mellem kunder en integreret del af den løbende overvågning af engagementer. Des større engagementet med en enkelt kunde er, desto mere undersøges der for mulig forbundenhed med andre kunder. Alle engagementer, der overstiger 2% af basiskapitalen, undersøges for mulig forbundenhed til andre kunder, jf. forretningsgang herfor. Overordnede målsætninger: Mål Aktuelt niveau Summen af store engagementer (engagementer > end 10 pct. af basiskap.) 0 0 Udlån i forhold til egenkapital < 5 3,8 Udlån til erhverv i pct. af samlet udlån < 65 59,2 Bestyrelsen vurderer løbende, om fordelingen af erhvervsudlån på brancher er hensigtsmæssig. FINANSTILSYNETS TILSYNSDIAMANT Finanstilsynet har opstillet en række pejlemærker for, hvad der som udgangspunkt må anses som værende pengeinstitutvirksomhed med forhøjet risiko - den såkaldte "tilsynsdiamant". Tilsynsdiamanten fastlægger en række særlige risikoområder med angivne grænseværdier, som pengeinstitutterne som udgangspunkt bør ligge inden for fra ultimo 2012. Sparekassen Thy ligger fortsat inden for samtlige grænseværdier, og er dermed ikke et pengeinstitut med forhøjet risiko ifølge Finanstilsynets målestok. ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Konto for clearing med andre pengeinstitutter er flyttet fra linien "Gæld til kreditinstitutter og centralbanker" til linien "Anden gæld". "Anden gæld" er som følge heraf steget med 94,4 mio. kr. pr. 30. juni 2013, og sammenligningstallet pr. 31. december 2012 er forøget med 83,1 mio. kr. "Gæld til kreditinstitutter og centralbanker" er reduceret med samme beløb. Bortset herfra, er anvendt regnskabspraksis uændret i forhold til anvendt regnskabspraksis i årsrapporten for 2012. 5
Ledelsespåtegning Vi har dags dato behandlet og godkendt halvårsrapporten for perioden 1. januar - 30. juni 2013 for Sparekassen Thy. Halvårsrapporten er aflagt i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed herunder bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl. Det er vores opfattelse, at halvårsrapporten giver et retvisende billede af sparekassens og koncernens aktiver og passiver, finansielle stilling og resultat for perioden 1. januar - 30. juni 2013. Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for udviklingen i sparekassens og koncernens aktiviteter og økonomiske forhold samt en beskrivelse af de væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer, som sparekassen og koncernen kan påvirkes af. Der er ikke foretaget revision eller review af halvårsrapporten. Thisted, den 28. august 2013 Ivan Christiansen Direktionen Bestyrelsen: Jacob Schousgaard Ivan Høgh Finn Holst Formand Næstformand Jens H. Petersen Ricky Larsen Lene Thiel Anders Colstrup Per B. Rasmussen Tina Brandt Arne Lægaard Michael Axelsen Erik K. Nielsen 6
5 års hoved- og nøgletal 2013 2012 2011 2010 2009 HOVEDTAL, SPAREKASSEN (Pr. 30. juni) Netto rente- og gebyrindtægter 155.287 143.690 116.103 116.481 119.212 Kursreguleringer -11.180 6.311-11.931 18.425 10.222 Udgifter til personale m.v. og administration -88.004-82.916-73.867-73.547-68.310 Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. -6.906-30.592-15.972-25.363-32.544 Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder -2.177 877 944 1.894 240 Halvårets resultat 6.333 22.093 8.981 20.061 13.944 Udlån 3.555.745 3.453.294 3.246.173 3.094.441 3.298.542 Indlån 4.599.816 4.188.529 3.633.058 3.677.463 3.569.111 Egenkapital 924.970 886.001 886.913 883.470 799.667 Aktiver i alt 6.313.508 5.814.537 5.333.693 5.527.899 5.427.196 NØGLETAL, SPAREKASSEN Solvensprocent 16,2 16,6 19,9 17,7 16,9 Kernekapitalprocent 16,2 16,6 19,9 17,9 16,9 Egenkapitalforrentning før skat 1,0 3,0 1,0 2,7 1,8 Egenkapitalforrentning efter skat 0,7 2,2 0,8 2,1 1,4 Indtjening pr. omkostningskrone 1,07 1,25 1,12 1,24 1,16 Renterisiko 4,3 2,1 2,2 2,1 4,0 Valutaposition 1,1 10,1 1,1 2,3 0,0 Valutarisiko 0,0 0,0 0,0 0,0 0,1 Udlån + nedskrivninger i.f.t. indlån 82,7 87,6 94,0 88,3 95,2 Udlån i.f.t. egenkapital 3,8 3,9 3,7 3,5 4,1 Halvårets udlånsvækst -1,4-0,9-1,3-6,1-2,4 Overdækning i.f.t. lovkrav om likviditet 208,1 210,7 220,0 221,3 204,5 Summen af store engagementer 0,0 11,3 0,0 0,0 25,0 Halvårets nedskrivningsprocent 0,2 0,6 0,4 0,6 0,7 HOVEDTAL, KONCERNEN (Pr. 30. juni) Netto rente- og gebyrindtægter 155.799 147.696 119.714 122.133 127.269 Kursreguleringer -11.282 6.356-11.917 18.935 10.265 Udgifter til personale m.v. og administration -94.019-92.744-81.811-80.849-78.763 Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. -13.369-34.605-18.087-28.002-34.450 Halvårets resultat 6.333 22.093 8.981 20.061 13.944 Udlån 3.506.465 3.427.157 3.155.998 3.107.112 3.373.888 Indlån 4.586.827 4.183.849 3.629.233 3.667.446 3.564.195 Egenkapital 924.970 886.001 886.913 883.470 799.667 Aktiver i alt 6.408.013 6.003.409 5.425.294 5.626.280 5.502.657 NØGLETAL, KONCERNEN Solvensprocent 15,4 16,0 19,3 17,2 16,5 Kernekapitalprocent 15,4 16,0 19,3 17,3 16,5 Egenkapitalforrentning før skat 0,9 3,0 1,0 2,8 1,9 Egenkapitalforrentning efter skat 0,7 2,2 0,8 2,1 1,4 Indtjening pr. omkostningskrone 1,05 1,18 1,11 1,21 1,14 Renterisiko 4,3 2,1 2,2 2,1 4,0 Valutaposition 1,1 10,1 1,1 2,3 0,0 Valutarisiko 0,0 0,0 0,0 0,0 0,1 Udlån + nedskrivninger i.f.t. indlån 82,2 87,3 91,7 89,3 97,7 Udlån i.f.t. egenkapital 3,8 3,9 3,6 3,5 4,2 Halvårets udlånsvækst -0,8-2,0-3,3-2,5-2,5 Overdækning i.f.t. lovkrav om likviditet 194,9 193,2 205,1 216,2 192,4 Summen af store engagementer 0,0 0,0 0,0 0,0 25,0 Halvårets nedskrivningsprocent 0,3 0,7 0,4 0,6 0,7 7
Resultatopgørelse Koncernen Sparekassen 2013 2012 2013 2012 Note t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. 1 Renteindtægter 128.952 128.734 126.399 124.474 2 Renteudgifter -19.164-26.414-17.417-23.627 Netto renteindtægter 109.788 102.320 108.982 100.847 0 Udbytte af aktier m.v. 4.945 1.476 4.945 1.476 3 Gebyrer og provisionsindtægter 45.498 47.317 42.202 42.084 0 Afgivne gebyrer og provisionsudgifter -4.432-3.417-842 -717 4 Netto rente- og gebyrindtægter 155.799 147.696 155.287 143.690 5 Kursreguleringer -11.282 6.356-11.180 6.311 0 Andre driftsindtægter 36.942 41.834 2.149 418 6 Udgifter til personale og administration -94.019-92.744-88.004-82.916 0 Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver -59.104-34.232-33.756-3.893 0 Andre driftsudgifter -6.421-4.097-6.244-3.979 7 Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. -13.369-34.605-6.906-30.592 0 Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder 0 0-2.177 877 Resultat før skat 8.546 30.208 9.169 29.916 0 Skat af halvårets resultat -2.213-8.115-2.836-7.823 Halvårets resultat 6.333 22.093 6.333 22.093 Forslag til resultatdisponering Henlagt til nettoopskrivninger - indre værdis metode 0 0 0 0 Overført til næste periode 6.333 22.093 6.333 22.093 6.333 22.093 6.333 22.093 Totalindkomstopgørelse Årets resultat 6.333 22.093 6.333 22.093 Anden totalindkomst 0 0 0 0 Anden totalindkomst efter skat 0 0 0 0 Årets totalindkomst 6.333 22.093 6.333 22.093 8
Balance Koncernen Sparekassen Note 30-06-2013 31-12-2012 30-06-2013 31-12-2012 Aktiver t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. 0 Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker 84.743 71.813 84.743 71.813 0 Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker 238.530 258.658 236.985 255.794 8 Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris 3.506.465 3.533.263 3.555.745 3.605.416 0 Obligationer til dagsværdi 1.800.145 1.724.001 1.800.145 1.724.001 0 Aktier m.v. 237.670 224.894 237.670 224.894 0 Kapitalandele i associerede virksomheder 0 0 39.027 40.718 0 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 0 0 17.364 17.167 0 Aktiver tilknyttet puljeordninger 158.799 135.368 158.799 135.368 0 Immaterielle aktiver 6.719 7.619 6.719 7.619 0 Investeringsejendomme 35.391 35.400 30.391 30.400 0 Domicilejendomme 70.564 71.573 70.564 71.573 0 Øvrige materielle aktiver 205.463 261.482 9.016 10.615 0 Udskudte skatteaktiver 0 0 5.375 5.375 0 Aktiver i midlertidig besiddelse 8.544 5.042 8.544 5.042 0 Andre aktiver 38.276 42.349 36.709 32.846 0 Periodeafgrænsningsposter 16.704 8.094 15.712 5.754 Aktiver i alt 6.408.013 6.379.556 6.313.508 6.244.395 Passiver 0 Gæld til kreditinstitutter og centralbanker 625.796 651.397 586.324 580.616 0 Indlån og anden gæld 4.428.028 4.422.304 4.441.017 4.427.104 0 Indlån i puljeordninger 158.799 135.368 158.799 135.368 0 Udstedte obligationer til amortiseret kostpris 6.226 8.765 6.226 8.343 0 Aktuelle skatteforpligtelser 2.951 1.026 2.851 650 0 Andre passiver 218.269 188.842 182.002 164.555 0 Periodeafgrænsningsposter 9.420 10.989 5.059 1.614 Gæld i alt 5.449.489 5.418.691 5.382.278 5.318.250 0 Hensættelser til pensioner og lignende forpligtelser 2.785 3.214 2.785 3.214 0 Hensættelser til udskudt skat 3.139 3.831 0 0 0 Hensættelser til tab på garantier 27.630 34.423 3.475 3.534 Hensatte forpligtelser i alt 33.554 41.468 6.260 6.748 0 Garantkapital 238.384 232.233 238.384 232.233 0 Akkumulerede værdiændringer 956 956 956 956 0 Andre reserver 0 6.911 0 6.911 0 Overført overskud 685.630 679.297 685.630 679.297 Egenkapital i alt 924.970 919.397 924.970 919.397 Passiver i alt 6.408.013 6.379.556 6.313.508 6.244.395 0 0 0 0 9
Egenkapitalopgørelse Sparekassen Garantkapital Opskrivningshenlæggelser Andre reserver Overført resultat Egenkapital primo 2012 221.319 1.446 12.028 657.220 0 892.013 Årets resultat -12.028 20.497 6.911 15.380 Værdiregulering af sikringsinstrument -148-148 Tilbageførsel af opskrivningshenlæggelser -490-490 Samlet indkomst der kan henregnes til egenkapitalen 0-490 -12.028 20.349 6.911 14.742 Skat af foreslået garantrente 1.728 1.728 Tilgang garantkapital 59.638 59.638 Afgang garantkapital -48.724-48.724 Egenkapital ultimo 2012 232.233 956 0 679.297 6.911 919.397 Egenkapital primo 2013 232.233 956 0 679.297 6.911 919.397 Årets resultat 6.333 6.333 Samlet indkomst der kan henregnes til egenkapitalen 0 0 0 6.333 0 6.333 Betalt garantrente -6.911-6.911 Tilgang garantkapital 16.016 16.016 Afgang garantkapital -9.865-9.865 Egenkapital 30. juni 2013 238.384 956 0 685.630 0 924.970 Koncernen Foreslået garantudbytte Garantkapital Opskrivningshenlæggelser Overkurs ved emission Overført resultat Foreslået garantudbytte Egenkapital primo 2012 221.319 1.446 0 669.248 0 892.013 Årets resultat 8.469 6.911 15.380 Værdiregulering af sikringsinstrument -148-148 Tilbageførsel af opskrivningshenlæggelser -490-490 Samlet indkomst der kan henregnes til egenkapitalen 0-490 0 8.321 6.911 14.742 Skat af foreslået garantrente 1.728 1.728 Tilgang garantkapital 59.638 59.638 Afgang garantkapital -48.724-48.724 Egenkapital ultimo 2012 232.233 956 0 679.297 6.911 919.397 Egenkapital primo 2013 232.233 956 0 679.297 6.911 919.397 Årets resultat 6.333 6.333 Samlet indkomst der kan henregnes til egenkapitalen 0 0 0 6.333 0 6.333 Betalt garantrente -6.911-6.911 Tilgang garantkapital 16.016 16.016 Afgang garantkapital -9.865-9.865 Egenkapital 30. juni 2013 238.384 956 0 685.630 0 924.970 I alt I alt 10
Kernekapital, basiskapital og solvensprocent Koncernen Sparekassen 30-06-2013 31-12-2012 30-06-2013 31-12-2012 t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. Egenkapital (excl. periodens resultat) 918.637 919.397 918.637 919.397 Opskrivningshenlæggelser -956-956 -956-956 Immaterielle aktiver -6.719-7.619-6.719-7.619 Udskudte aktiverede skatteaktiver 0 0-5.375-5.375 Foreslået rente af garantkapital 0-6.911 0-6.911 50% af summen af kapitalandele > 10% jf. FIL 139 stk.1-40.727-34.316-40.996-34.585 Overført fra fradrag i basiskapital -39.771-33.360-40.040-33.629 Kernekapital efter fradrag 830.464 836.235 824.551 830.322 Kernekapital efter fradrag 830.464 836.235 824.551 830.322 Opskrivningshenlæggelser 956 956 956 956 50% af summen af kapitalandele > 10% jf. FIL 139 stk.1-40.727-34.316-40.996-34.585 Overført til fradrag i kernekapital 39.771 33.360 40.040 33.629 Basiskapital efter fradrag 830.464 836.235 824.551 830.322 Vægtede poster 5.396.956 5.015.443 5.079.232 4.847.313 Kapitalkrav 431.756 401.235 406.339 387.785 Kernekapitalprocent 15,4 16,7 16,2 17,1 Solvensprocent 15,4 16,7 16,2 17,1 Kapitalkrav, solvens- og kernekapitalprocenter er opgjort efter gældende lovgivning på opgørelsestidspunkterne. 11
Noter Koncernen Sparekassen 2013 2012 2013 2012 t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. 1 Renteindtægter Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker 267 808 273 803 Udlån og andre tilgodehavender 104.195 102.714 108.423 106.884 Leasing 6.539 8.278 0 0 Obligationer 17.901 16.897 17.901 16.898 Rentekontrakter -198-111 -198-111 Øvrige renteindtægter 248 148 0 0 128.952 128.734 126.399 124.474 2 Renteudgifter Kreditinstitutter og centralbanker 2.685 6.526 2.384 4.723 Indlån 14.813 18.718 14.869 18.718 Udstedte obligationer 153 180 153 180 Øvrige renteudgifter 1.513 990 11 6 19.164 26.414 17.417 23.627 3 Gebyrer og provisionsindtægter Værdipapirhandel og depoter 12.762 11.447 12.762 11.447 Betalingsformidling 3.180 3.192 3.180 3.192 Lånesagsgebyrer 6.124 11.269 4.959 8.672 Garantiprovision 14.026 14.008 12.822 11.934 Øvrige gebyrer og provisioner 9.406 7.401 8.479 6.839 45.498 47.317 42.202 42.084 4 Netto rente- og gebyrindtægter fordelt på aktivitetsområder Filialnet 155.255 143.690 155.287 143.690 Leasingaktiviteter 544 4.006 0 0 155.799 147.696 155.287 143.690 5 Kursreguleringer Obligationer -12.630 1.229-12.630 1.229 Aktier 1.000 4.921 1.000 4.921 Valuta 158 405 260 360 Afledte finansielle instrumenter 190-199 190-199 Aktiver tilknyttet puljeordninger 5.432 5.445 5.432 5.445 Indlån i puljeordninger -5.432-5.445-5.432-5.445-11.282 6.356-11.180 6.311 12
Noter Koncernen Sparekassen 2013 2012 2013 2012 t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. 6 Udgifter til personale og administration Lønninger 52.144 52.173 48.988 45.250 Pensioner 6.000 5.734 5.542 5.125 Udgifter til social sikring 5.857 6.158 5.757 6.097 Øvrige administrationsomkostninger 30.018 28.679 27.717 26.444 94.019 92.744 88.004 82.916 7 Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. Individuelle nedskrivninger: Nedskrivninger -30.084-37.522-17.047-37.424 Tilbageførsel af nedskrivninger foretaget i tidligere regnskabsår 8.244 1.791 2.636 1.354 Andre bevægelser 5.907-677 5.713 3.692-15.933-36.408-8.698-32.378 Gruppevise nedskrivninger: Nedskrivninger 0 0 0 0 Tilbageførsel af nedskrivninger foretaget i tidligere regnskabsår 1.725 1.090 1.725 1.090 1.725 1.090 1.725 1.090 Garantiforpligtelser: Nedskrivninger -4.349-2.933 0 0 Tilbageførsel af hensættelser foretaget i tidligere regnskabsår 5.188 3.646 67 696 839 713 67 696 Årets nedskrivninger i alt -13.369-34.605-6.906-30.592 Heraf udgør renter af nedskrevne fordringer 5.188 4.099 5.188 4.099 8 Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris Udlån og tilgodehavender før nedskrivning 3.771.729 3.796.198 3.806.229 3.851.881 Nedskrivning -265.264-262.935-250.484-246.465 3.506.465 3.533.263 3.555.745 3.605.416 9 Eventualforpligtelser Garantier m.v. Finansgarantier 775.889 810.547 588.890 672.991 Øvrige garantier 191.052 197.706 191.052 197.706 966.941 1.008.253 779.942 870.697 13