Årsrapport for 2014 Aabybro Golfklub Skeelslundvej 3 9440 Aabybro CVR-nr. 17 30 20 35 Årsregnskabet er fremlagt og godkendt på foreningens ordinære generalforsamling / 2015 Dirigent
Indholdsfortegnelse Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæring 3 Foreningsoplysninger 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Hovedtal 6 Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 8 Balance 31. december 9 Specifikationer 11 Aabybro Golfklubs Medlemskantine - uddrag af regnskabstal 16 1
Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2014 for Aabybro Golfklub. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling samt af resultatet af foreningens aktiviteter. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Vi kan i øvrigt bekræfte følgende Der foreligger ikke pantsætninger eller behæftelser, ud over hvad der fremgår af årsrapporten. Der er ikke påtaget kautions-, garanti-, veksel-, leasing- eller lignende forpligtelser, der ikke fremgår af årsrapporten. Der verserer ikke retssager, erstatningssager eller andre forhold, der skønnes at indebære risiko for foreningen. Der er tegnet de i lovgivningen krævede forsikringer, og herunder er foretaget risikoafdækning på grundlag af en vurdering af konkrete risikoforhold. Aabybro, den 28. januar 2015. Bestyrelse Asger Hansen Ole Nøhr Vagn Kongsted Mai Brøndum Jørgen Rasmussen Ole Juhl Nielsen Lars Rolighed 2
Den uafhængige revisors erklæring Til medlemmerne i Aabybro Golfklub Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Aabybro Golfklub for regnskabsåret 1. januar 2014-31. december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2014-31. december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Aabybro, den 28. januar 2015 Revisor Team Nord Registreret Revisionsaktieselskab Carl Sivesgaard Registreret revisor 3
Foreningsoplysninger Foreningen Aabybro Golfklub Skeelslundvej 3 9440 Aabybro Telefon: E-mail: CVR-nr.: Regnskabsår: 96 96 14 00 info@aabybrogolf.dk 17 30 20 35 1. januar - 31. december Bestyrelse Asger Hansen (formand) Ole Nøhr Vagn Kongsted Mai Brøndum Jørgen Rasmussen Ole Juhl Nielsen Lars Rolighed Revisor Revisor Team Nord Registreret Revisionsaktieselskab Industrivej 10 9440 Aabybro 4
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Aabybro Golfklub er aflagt i overensstemmelse med foreningens vedtægter. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til foreningens medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger inkluderer renter. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klart til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Baneanlæg Velfærdsbygninger Dræning Andre anlæg, driftsmateriel og inventar afskrives ikke 5 år 10 år 5 år Aktiver med en anskaffelsespris på under 25.000 pr. enhed omkostningsføres i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris svarende til nominel restgæld. 5
Hovedtal Spec. 2014 2013 2012 2011 2010 t t t t t Regnskabsanalytiske hovedtal (i 1.000 ) Nettoomsætning 4.251 4.319 4.207 3.962 3.683 Bruttofortjeneste/tab 4.251 4.319 4.207 3.962 3.683 Personaleomkostninger -2.063-1.980-1.880-1.586-1.272 Dækningsbidrag 2.188 2.339 2.326 2.376 2.411 Kapacitetsomkostninger -1.556-1.628-1.615-1.674-1.829 Af- og nedskrivninger -438-516 -468-344 -295 Resultat før finansielle poster 194 195 244 359 288 Finansielle indtægter og omkostninger -124-130 -172-327 -249 Årets resultat 69 65 72 31 39 6
Hovedtal Spec. 2014 2013 2012 2011 2010 t t t t t Aktiver Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver 8.193 8.081 8.596 7.924 7.808 Anlægsaktiver i alt 8.193 8.081 8.596 7.924 7.808 Omsætningsaktiver Tilgodehavender 32 32 46 26 38 Likvide beholdninger 511 607 550 745 693 Omsætningsaktiver i alt 543 639 596 771 732 Aktiver i alt 8.736 8.719 9.193 8.695 8.539 Passiver Egenkapital 4.227 4.158 4.093 4.021 3.989 Hensatte forpligtelser 200 100 0 0 100 Langfristede gældsforpligtelser 3.928 4.088 4.247 4.399 4.210 Kortfristede gældsforpligtelser 381 374 853 275 240 Passiver i alt 8.736 8.719 9.193 8.695 8.539 7
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Spec. 2014 2013 Omsætning 1 4.250.799 4.318.623 Omkostninger Pr/Sponsor 2 21.024 28.595 Sports-/elite-/turneringsudvalg 3 117.431 107.158 Personaleomkostninger 4 1.924.118 1.843.954 Salgsfremmende omkostninger 5 70.689 80.825 Maskindrift 6 409.044 398.216 Bygninger 7 350.535 310.045 Baneomkostninger 8 377.532 418.239 Administrationsomkostninger 9 348.542 421.004 Omkostninger i alt 3.618.916 3.608.037 Indtjeningsbidrag 631.883 710.585 Afskrivninger Afskrivninger materielle anlægsaktiver 10 438.142 515.605 Afskrivninger i alt 438.142 515.605 Resultat før finansielle poster 193.741 194.980 Finansielle poster Finansielle indtægter 11.266 9.810 Finansielle omkostninger 135.699 139.722 Finansielle poster i alt -124.433-129.912 Årets resultat 69.308 65.068 8
Balance 31. december Aktiver Spec. 2014 2013 Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver Baneanlæg 11 6.954.700 6.954.700 Velfærdsbygninger 12 122.230 174.288 Dræning 13 52.797 79.194 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 14 1.062.937 872.624 Materielle anlægsaktiver i alt 8.192.664 8.080.805 Anlægsaktiver i alt 8.192.664 8.080.805 Omsætningsaktiver Tilgodehavender Øvrige tilgodehavender, løntilskud 32.000 32.000 Tilgodehavender i alt 32.000 32.000 Likvide beholdninger 15 511.054 606.549 Omsætningsaktiver i alt 543.054 638.549 Aktiver i alt 8.735.718 8.719.354 9
Balance 31. december Passiver Spec. 2014 2013 Egenkapital Overført fra tidligere år 4.157.736 4.092.668 Overført af årets resultat 69.308 65.068 Egenkapital i alt 4.227.044 4.157.736 Hensatte forpligtelser Hensættelser, vedl. bygninger 200.000 100.000 Hensatte forpligtelser i alt 200.000 100.000 Gældsforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser Gæld til realkreditinstitutter 3.928.000 4.087.759 Langfristede gældsforpligtelser i alt 3.928.000 4.087.759 Kortfristede gældsforpligtelser Modtagne forudbetalinger fra kunder 18.450 29.025 Leverandører af varer og tjenesteydelser 75.706 83.546 Skyldig moms og afgifter 16 9.879 3.298 Skyldigt vedrørende personale 17 276.639 257.989 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 380.674 373.859 Gældsforpligtelser i alt 4.308.674 4.461.618 Passiver i alt 8.735.718 8.719.354 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 18 10
Specifikationer 1 Nettoomsætning 2014 2013 Kontingent, ordinært 3.535.433 3.607.275 Begynderpakker/kursus 24.650 51.150 Green-fee 277.302 296.339 Match-fee 21.464 28.501 Golfhæfte m.m. 2.150 2.460 Bagrums-fee 129.881 132.614 Boldautomat 88.160 89.852 Leje af golfbil 17.497 20.186 Diverse tilskud 35.511 29.043 Diverse indtægter 2.488 950 Sponsor indtægter 116.262 60.253 Nettoomsætning i alt 4.250.799 4.318.623 2 Pr/Sponsor 2014 2013 Udgifter vedrørende sponsor arrangement 19.824 20.141 Skilte, sponsor 1.200 4.569 Porto Klubblad 0 3.885 Lønninger i alt 21.024 28.595 3 Sports-/elite-/turneringsudvalg 2014 2013 Udgifter juniorer 22.620 15.615 Holdturnering 6.634 5.500 Eliteafdeling - Herrer 34.528 22.071 Eliteafdeling - Damer 1.904 4.500 Diverse turnering 40.927 41.043 Præmier - turneringer 6.125 18.429 Indoor Golf 4.695 0 Sports-/elite-/turneringsudvalg i alt 117.431 107.158 11
Specifikationer 4 Personaleomkostninger 2014 2013 Lønninger 1.971.649 1.873.000 Pension 186.580 187.668 Befordringsgodtgørelse 34.678 34.223 Løn/ferieforpligtelse, regulering 10.853 54.287 Løntilskud -415.612-416.172 ATP-bidrag 20.520 17.550 Andre sociale udgifter 19.578 13.120 ATP-FIB bidrag 29.165 25.825 Kursusudgifter 30.558 14.180 Personaleudgifter, øvrige 12.694 25.422 Kaffe, brød, øl, vand m.v. 1.885 3.698 Arbejdstøj 21.570 11.153 Personaleomkostninger i alt 1.924.118 1.843.954 5 Salgsfremmende omkostninger 2014 2013 Gaver og blomster 4.031 4.137 EDB, hjemmeside m.v. 8.580 25.455 Annoncer 23.367 22.321 Licens 961 9.569 Scorekort 33.750 19.344 Salgsfremmende omkostninger i alt 70.689 80.825 6 Maskindrift 2014 2013 Brændstof, smøreolie/fedt m.m. 128.122 127.963 Forsikring 12.854 12.492 Vedligeholdelse/leje maskiner 216.527 182.373 Vedligeholdelse golfbiler 30.623 13.793 Leje 1.500 25.438 Værktøj 30.731 21.545 Salg af udgiftsførte maskiner -25.000 0 Småanskaffelser 13.687 14.611 Maskindrift i alt 409.044 398.216 12
Specifikationer 7 Bygninger 2014 2013 Naturgas 10.515 21.949 El 46.688 71.375 Ejendomsforsikringer 17.562 17.039 Inventar 19.018 6.775 Vedligeholdelse bygninger 126.817 63.449 Henlæggelse 100.000 100.000 Rengøring 29.935 29.458 Leasing i alt 350.535 310.045 8 Baneomkostninger 2014 2013 Baneudstyr 51.814 17.036 Vand, vandingsanlæg 30.880 22.791 Kunstgødning og kemikalier 131.606 117.806 Topdressing, sand bunker og græsfrø 57.213 55.425 Beplantning 7.999 2.160 Vedligeholdelse, dræning af grøfter 25.816 18.150 Vedligeholdelse, bane og stier 72.205 184.871 Baneomkostninger i alt 377.532 418.239 9 Administrationsomkostninger 2014 2013 Kontorartikler 19.002 14.149 Møder 8.199 6.374 Indkøb af flag, bøger m.v. 6.224 13.837 Edb-udgifter 75.648 50.167 Småanskaffelser 11.159 42.924 Telefon/Internet 27.655 29.980 Porto og gebyr 14.254 8.654 P.B.S. faktura 11.428 9.283 Revisorhonorar 19.625 24.625 Forsikringer 1.184 6.474 Kontingenter 3.298 5.334 Dansk Golf Union 141.332 147.719 Dankortterminal 3.715 5.352 Service af kopimaskine 5.820 56.131 Administrationsomkostninger i alt 348.542 421.004 13
Specifikationer 10 Afskrivninger materielle anlægsaktiver 2014 2013 Bygninger 52.058 52.058 Dræning 26.397 26.397 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 359.687 437.150 Afskrivninger materielle anlægsaktiver i alt 438.142 515.605 11 Baneanlæg 2014 2013 Anskaffelsessum ifølge skøde 6.850.700 6.850.700 Handelsomkostninger 104.000 104.000 Baneanlæg i alt 6.954.700 6.954.700 12 Velfærdsbygninger 2014 2013 Anskaffelsessum, primo 608.351 608.351 Af-/nedskrivninger, primo -434.062-382.004 Årets af-/nedskrivninger -52.058-52.058 Velfærdsbygninger i alt 122.230 174.288 13 Dræning 2014 2013 Anskaffelsessum, primo 263.973 263.973 Af-/nedskrivninger, primo -184.779-158.382 Årets af-/nedskrivninger -26.397-26.397 Dræning i alt 52.797 79.194 14 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 2014 2013 Anskaffelsessum, primo 2.333.874 2.333.874 Tilgang i årets løb 550.000 0 Af-/nedskrivninger, primo -1.461.250-1.024.100 Årets af-/nedskrivninger -359.687-437.150 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar i alt 1.062.937 872.624 14
Specifikationer 15 Likvide beholdninger 2014 2013 Kasse 1.627 6.386 Spks. Vendsyssel 9070-162-33-58018 48.023 65.341 Spks. Vendsyssel 9070-162-34-13957 461.404 534.822 Likvide beholdninger i alt 511.054 606.549 16 Skyldig moms og afgifter 2014 2013 Skyldig moms, primo 3.298 12.468 Udgående moms 28.566 14.493 Indgående moms -300-1.142 Afregnet moms -21.685-22.521 Skyldig moms og afgifter i alt 9.879 3.298 17 Skyldigt vedrørende personale 2014 2013 Skyldig a-skat/ambidrag 46.036 41.686 Skyldig ATP 5.130 4.050 Skyldige feriepenge 1.690 479 Skyldig pension 15.977 14.822 Afsat skyldig feriepengeforpligtelse 207.806 196.953 Skyldigt vedrørende personale i alt 276.639 257.989 18 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til Nykredit, 3.928.000, er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2014 udgør 7.129.727 15
På efterfølgende sider følger uddrag af regnskabstal for Aabybro Golfklubs Medlemskantine 16
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Spec. 2014 2013 Nettoomsætning 252.170 263.206 Variable omkostninger Vareforbrug 126.332 133.712 Variable omkostninger i alt 126.332 133.712 Dækningsbidrag 125.838 129.494 Andre eksterne omkostninger Øvrige personaleomkostninger 7.605 4.200 Lokaleomkostninger 64.286 38.759 Administrationsomkostninger 42.797 38.071 Andre eksterne omkostninger i alt 114.688 81.030 Indtjeningsbidrag 11.150 48.464 Afskrivninger Afskrivninger materielle anlægsaktiver 14.026 14.024 Afskrivninger i alt 14.026 14.024 Resultat af primær drift -2.876 34.440 Sekundære poster Tilskud fra Royal Unibrew 22.000 15.000 Sekundære poster i alt 22.000 15.000 Årets resultat 19.124 49.440 17
Balance 31. december Aktiver Spec. 2014 2013 Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 38.225 52.251 Materielle anlægsaktiver i alt 38.225 52.251 Anlægsaktiver i alt 38.225 52.251 Omsætningsaktiver Varebeholdninger Fremstillede færdigvarer og handelsvarer 22.522 12.078 Varebeholdninger i alt 22.522 12.078 Tilgodehavender Andre tilgodehavender 0 4.688 Tilgodehavender i alt 0 4.688 Likvide beholdninger 196.267 180.671 Omsætningsaktiver i alt 218.789 197.437 Aktiver i alt 257.014 249.688 18
Balance 31. december Spec. 2014 2013 Passiver Egenkapital Overført fra tidligere år 229.618 180.177 Overført af årets resultat 19.124 49.440 Egenkapital i alt 248.742 229.618 Gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser 8.000 8.000 Skyldig moms og afgifter 272 12.070 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 8.272 20.070 Gældsforpligtelser i alt 8.272 20.070 Passiver i alt 257.014 249.688 19