Jupitervej 4 DK-6000 Kolding Tlf. 76 30 18 00 Fax 75 52 29 12 www.martinsen.dk CVR. nr. 32 28 52 01 Andelsselskabet Agtrup-Sdr. Bjert Vandværk, Bjert v/frode Lund Jensen, Gyndbjerg 17, 6091 Bjert Årsrapport for 2009 CVR-nr. 30 01 05 15
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning Ledelsesberetning 3 Selskabsoplysninger Årsregnskab 1. januar - 31. december 2009 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 6 Balance 8 Noter Andelsselskabet Agtrup-Sdr. Bjert Vandværk, Bjert Årsrapport for 2009
Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2009 for Andelsselskabet Agtrup-Sdr. Bjert Vandværk, Bjert. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vor opfattelse giver årsrapporten et retvisende billede af andelsselskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Bjert, den 18. marts 2010 Bestyrelse Torsten Reffstrup Peter Ring Carl Erik Skov formand Elsebeth Jørgensen Bent Sørensen Administrator: Frode Lund Jensen Intern valgte revisorer: Jørgen Fønss Leif Petersen Andelsselskabet Agtrup-Sdr. Bjert Vandværk, Bjert Årsrapport for 2009 1
Den uafhængige revisors påtegning Til andelshaverne i Andelsselskabet Agtrup-Sdr. Bjert Vandværk, Bjert Vi har revideret årsrapporten for Andelsselskabet Agtrup-Sdr. Bjert Vandværk, Bjert for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2009, omfattende ledelsespåtegning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, og noter. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for selskabets udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den regnskabspraksis, der er anvendt af ledelsen, er passende, og om de regnskabsmæssige skøn, der er udøvet af ledelsen, er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af andelsselskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2009 samt af resultatet af andelsselskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2009 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Kolding, den 18. marts 2010 Martinsen Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Peder Nygaard statsautoriseret revisor Anker Bladt registreret revisor Andelsselskabet Agtrup-Sdr. Bjert Vandværk, Bjert Årsrapport for 2009 2
Selskabsoplysninger Selskabet Andelsselskabet Agtrup-Sdr. Bjert Vandværk, Bjert v/frode Lund Jensen Gyndbjerg 17 6091 Bjert CVR-nr.: 30 01 05 15 Regnskabsår: 1. januar - 31. december Bestyrelse Torsten Reffstrup, formand Peter Ring, næstformand Carl Erik Skov Elsebeth Jørgensen Bent Sørensen Administrator Frode Lund Jensen Revision Martinsen, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Jupitervej 4 6000 Kolding Andelsselskabet Agtrup-Sdr. Bjert Vandværk, Bjert Årsrapport for 2009 3
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Andelsselskabet Agtrup-Sdr. Bjert Vandværk, Bjert er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse A-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter. Balancen Materielle anlægsaktiver Vandværket, ledningsnettet samt driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Vandværket Ledningsnettet Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 15 år 20 år 5 år Aktiver med en kostpris på under 10 t.kr. pr. enhed indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Obligationsbeholdning Obligationsbeholdning, der er indregnet under omsætningsaktiver, måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Andelsselskabet Agtrup-Sdr. Bjert Vandværk, Bjert Årsrapport for 2009 4
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2009 2008 1 Nettoomsætning 792.526 842.994 2 Personaleomkostninger -159.720-159.526 3 Driftsomkostninger -430.187-469.954 4 Administrationsomkostninger -101.109-84.122 Kapacitetsomkostninger i alt -691.016-713.602 Resultat før afskrivninger 101.510 129.392 5 Afskrivninger -275.822-296.613 Resultat før renter -174.312-167.221 6 Finansielle indtægter 127.008 164.848 Finansielle omkostninger -1.309-31 Årets resultat -48.613-2.404 Andelsselskabet Agtrup-Sdr. Bjert Vandværk, Bjert Årsrapport for 2009 5
Balance Aktiver Note 31/12 2009 31/12 2008 Anlægsaktiver 7 Grund, vandværket 57.784 57.784 7 Vandværket 147.571 204.634 7 Lednings-nettet 2.032.883 2.096.755 7 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 2.308 4.615 Anlægsaktiver i alt 2.240.546 2.363.788 Omsætningsaktiver Råvarer og hjælpematerialer 46.618 50.366 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 12.392 41.777 Andre tilgodehavender 27.944 54.155 Tilgodehavender i alt 40.336 95.932 Obligationsbeholdning 832.272 2.027.056 Likvide beholdninger 3.040.994 1.387.088 Omsætningsaktiver i alt 3.960.220 3.560.442 Aktiver i alt 6.200.766 5.924.230 Andelsselskabet Agtrup-Sdr. Bjert Vandværk, Bjert Årsrapport for 2009 6
Balance Passiver Note 31/12 2009 31/12 2008 Egenkapital Virksomhedskapital 4.941.073 4.891.931 Årets indskud, tilslutninger netto 169.620 51.546 Overført resultat -48.613-2.404 Reserve for opskrivninger, primo 900.000 900.000 Egenkapital i alt 5.962.080 5.841.073 Gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser 198.710 47.157 A-skat og arbejdsmarkedsbidrag 3.154 3.176 Skyldig statsafgift 36.822 32.824 Gældsforpligtelser i alt 238.686 83.157 Passiver i alt 6.200.766 5.924.230 Andelsselskabet Agtrup-Sdr. Bjert Vandværk, Bjert Årsrapport for 2009 7
Noter 2009 2008 1. Nettoomsætning Vandafgifter 435.056 478.669 Fast afgift 351.710 356.565 Opkrævningsgebyr 5.760 7.760 792.526 842.994 2. Personaleomkostninger Vandværkspasser 28.756 27.784 Administrator 118.248 117.144 Formand og sekretær 12.716 12.286 Personaleudgifter i øvrigt 0 2.312 159.720 159.526 3. Driftsomkostninger Forsikringer og ejendomsskat 7.908 7.889 Elforbrug 46.970 48.655 Statsafgift, ledningstab 4.000 33.952 Vedligeholdelse vandværket 27.893 87.698 Vedligeholdelse vandledning 279.024 222.511 Mindre nyanskaffelser 543 6.045 Vandanalyser mm 7.434 7.973 Vandindvindingsafgift 53.375 44.625 Kontrol vandmålere 3.040 10.606 430.187 469.954 Andelsselskabet Agtrup-Sdr. Bjert Vandværk, Bjert Årsrapport for 2009 8
Noter 2009 2008 4. Administrationsomkostninger Kontorartikler 5.729 2.446 Edb-omkostninger 27.796 25.680 Telefon og telefax 6.128 5.128 Porto og gebyrer 2.952 6.415 Revisorhonorar 12.000 12.000 Kontingenter 8.178 8.575 Ingeniør og landmåler 22.987 11.220 Gaver og blomster 0 275 Annoncer 5.900 3.532 Bestyrelsesmøder og generalforsamling 9.462 8.341 Konstaterede tab på tilgodehavender fra salg -23 510 101.109 84.122 5. Afskrivninger Afskrivning på vandværket 57.063 84.313 Afskrivning på ledningsnettet 216.452 209.993 Afskrivning på driftsmateriel og inventar 2.307 2.307 275.822 296.613 6. Finansielle indtægter Renter, pengeinstitutter 36.756 58.426 Renter, obligationer 68.307 74.656 Kursregulering af obligationer 21.945 31.766 127.008 164.848 Andelsselskabet Agtrup-Sdr. Bjert Vandværk, Bjert Årsrapport for 2009 9
Noter 7. Materielle anlægsaktiver Grund, vandværket Vandværket Ledningsnettet Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Saldo primo 57.784 2.727.902 5.532.716 128.164 Tilgang 0 0 152.580 0 Kostpris ultimo 57.784 2.727.902 5.685.296 128.164 Af- og nedskrivninger primo 0 2.523.268 3.435.961 123.549 Årets afskrivninger 0 57.063 216.452 2.307 Af- og nedskrivninger ultimo 0 2.580.331 3.652.413 125.856 Regnskabsmæssig værdi ultimo 57.784 147.571 2.032.883 2.308 Andelsselskabet Agtrup-Sdr. Bjert Vandværk, Bjert Årsrapport for 2009 10