KØNG BORGERFORENING CVR nr. 69 67 52 12 Opgørelse af skattepligtig indkomst med specifikationer for indkomståret 2011 R, s Algade 76, 4760 Vordingborg Tlf.: (+45) 5536 5000, Fax: (+45) 5534 0166 e-mail: vordingborg@rsmplus.dk, www.rsmplus.dk CVR-nr. 43622811 (Hjemsted: København) Afdelinger i: Aalborg, Holstebro, Kolding, København, Odense, Skærbæk, Vordingborg og Århus RSM plus er et selvstændigt medlem af RSM International, en uafhængig kæde af selvstændige revisions- og konsulentfirmaer med kontorer i mere end 70 lande
1 Indholdsfortegnelse Side Ledelsens erklæring 2 Den uafhænige revisors erklæring 3 Opgørelse af skattepligtig indkomst 4 Skattemæssige specifikationer 5 Specifikationer til årsrapporten 6
2 Ledelsens erklæring Årsrapporten for 2010 for Køng Borgerforening, bilag og meddelte oplysninger, der ligger til grund for den af revisor opstillede opgørelse af den skattepligtige indkomst med specifikationer, er godkendt af mig. Jeg har gennemgået og godkendt opgørelsen af den skattepligtige indkomst med specifikationer for indkomståret 2011. Jeg erklærer, at der efter min opfattelse ikke er yderligere forhold af betydning for opgørelsen af den skattepligtige indkomst med specifikationer ud over de i opgørelsen anførte forhold. Vordingborg, den 13. april 2012 Direktion Poul Erik Rønje formand
3 Den uafhængige revisors erklæring Til ledelsen i Køng Borgerforening På grundlag af foreningens årsregnskab for 2011, bogføring og øvrige oplysninger modtaget fra foreningens ledelse har vi ydet assistance med opgørelsen af den skattepligtige indkomst med specifikationer for Køng Borgerforening for indkomståret 2011. Opgørelsen af den skattepligtige indkomst med specifikationer er udarbejdet efter gældende dansk skattelovgivning. Foreningens ledelse har ansvaret for opgørelsen af den skattepligtige indkomst med specifikationer. Vi har tilrettelagt og udført vores arbejde i overensstemmelse med den danske revisionsstandard for assistance med regnskabsopstilling. Vi har, hvor det er relevant, afstemt oplysningerne i 'opgørelsen af den skattepligtige indkomst med specifikationer' til foreningens årsregnskab for 2011, som vi har revideret og forsynet med en påtegning uden forbehold og supplerende oplysninger. Vi har ikke revideret eller udført review af 'opgørelsen af den skattepligtige indkomst med specifikationer' for indkomståret 2011 og udtrykker derfor ikke nogen grad af sikkerhed derom. Vordingborg, den 13. april 2012 R s Niels Bruhn Statsautoriseret revisor
4 Opgørelse af skattepligtig indkomst Spec. 2011 Resultat før skat ifølge regnskab 36.157 Øvrige skattemæssige reguleringer Kursregulering værdipapirer 6.522 Af- og nedskrivninger på materielle anlægsaktiver -37.907 Skattemæssige afskrivninger 3 34.561 3.176 Skattepligtig indkomst før fradrag af underskud fra tidligere år 32.981 Skattemæssigt underskud fremført fra tidligere år 1-32.981 Skattepligtig indkomst 0
5 Skattemæssige specifikationer 2011 Spec. 1 Skattemæssigt underskud fremført fra tidligere år Underskudssaldo pr. 1. januar 2011 383.772 Forbrugt i året -32.981 350.791 Spec. 2 Driftsmidler Saldo pr. 1. januar 2011 138.242 Afskrivningsgrundlag 138.242 Afskrivning 25 % -34.561 Skattemæssig værdi pr. 31. december 2011 103.681 Spec. 3 Skattemæssige afskrivninger Driftsmidler 34.561 34.561 Spec. 4 Merværdiafgift Årets udgående moms 13.500 Årets indgående moms 11.527
6 Specifikationer til årsrapporten 2011 2010 Spec. 5 Andre driftsindtægter Huslejeindtægter 135.600 123.500 Tilskud 2.500 2.000 Øvrige indtægter 4.498 0 142.598 125.500 Spec. 6 Andre eksterne omkostninger Kontor- og forretningsomkostninger Hjemmeside/internet 4.292 3.803 Annoncer 1.050 1.400 RSM-honorar revision 7.492 5.975 RSM-honorar bogføringsassistance 1.000 1.000 13.834 12.178 Husleje, vedligeholdelse, el og varme Ejendomsskat og forsikringer 17.621 16.558 Vedligeholdelse, ejendom 5.433 53.890 Varme og vand 20.760 15.007 Småanskaffelser 3.829 11.813 47.643 97.268 Foreningsomkostninger Arrangementer 3.493 13.567 Øvrige foreningsomkostninger 10.495 10.697 13.988 24.264 75.465 133.710
7 Specifikationer til årsrapporten 2011 2010 Spec. 7 Finansielle indtægter Andre finansielle indtægter Renter af bankkonti 409 336 Kursregulering værdipapirer 6.522 1.269 6.931 1.605 Spec. 8 Andre tilgodehavender Tilgodehavende moms 0 14.386 Andre tilgodehavender 26.029 36.397 26.029 50.783 Spec. 9 Hensættelse til udskudt skat Den udskudte skat vedrører følgende forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier. Skattemæssig værdi Regnskabsmæssig værdi Regnskabsmæssig merværdi Bygninger 375.977 562.355 186.378 Driftsmidler 103.681 85.626-18.055 Tilgodehavender 36.699 36.699 0 Værdipapirer 35.911 35.911 0 168.323 Skattemæssigt underskud 350.791-182.468 Udskudt skat, 25% 0 2011 2010 Spec. 10 Anden gæld Skyldig moms 5.094 0 Skyldig RSM-honorar 7.000 7.000 Skyldig husleje 5.625 5.625 Skyldig varme 2.250 2.250 Skyldig depositum, husleje 30.000 30.000 Skyldige omkostninger 0 1.855 49.969 46.730