Afdeling 3 Ejerlejlighed nr. 5 Søndergade 2, Lemvig ÅRSREGNSKAB 2015 Administrator Bo i Lemvig 7620 Lemvig
A D M I N I S T R A T O R S Å R S B E R E T N I N G 1(12) Hovedaktivitet Ejendommen Søndergade 2, ejerlejlighed nr. 5, Lemvig ejes af Lemvig Kommune. Ejerlejlighed nr. 5 indeholder 10 boliglejemål. Udvikling i aktiviteten og økonomiske forhold Regnskabet udviser et overskud på kr. 162.377 der overføres til resultatkonto. Der er i regnskabsåret anvendt kr. 11.427 af henlæggelser til planlagt og periodisk vedligeholdelse. For 2016 budgetteres der med et underskud på kr. 16.000. Der er varslet huslejestigning for 2016 på 1,5 %. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er ikke indtruffet begivenheder efter regnskabsårets afslutning som væsentligt forrykker vurderingen af afdelingens forhold.
A N V E N D T R E G N S K A B S P R A K S I S Årsregnskabet er aflagt under iagttagelse af bestemmelserne i lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse dog med de tilpasninger der er en følge af, at årsregnskabet aflægges for en kommunal udlejningsejendom. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde afdelingen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå afdelingen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsregnskabet aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSEN Nettokapitaludgifter Nettokapitaludgifter indeholder prioritetsydelser med fradrag af offentlig ydelsesstøtte. Offentlige og andre faste udgifter Offentlige og andre faste udgifter omfatter udgifter til offentlige skatter, renovation, forsikring, energi og administrationsbidrag til administrator. Variable udgifter Variable udgifter omfatter udgifter til renholdelse og vedligeholdelse af ejendommen. Henlæggelser Henlæggelser omfatter budgetterede henlæggelser til fremtidige planlagte og periodiske vedligeholdelser og fornyelser samt til fraflytningsordning. Ordinære indtægter Ordinære indtægter omfatter lejeindtægter og renteindtægter. Lejeindtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med udlejningsgraden. Renteindtægter indregnes i resultatopgørelsen med de beløb der vedrører regnskabsåret. 2(12)
A N V E N D T R E G N S K A B S P R A K S I S 3(12) BALANCEN Anlægsaktiver Ejendom og øvrige anlæg måles til kostpris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Henlæggelser Henlæggelser måles til nominel værdi. Tilgang medregnes i takt med, at de henlægges (udgiftsføres). Afgang medregnes i takt med de dertil hørende udgifter afholdes. Gældsforpligtelser Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris svarende til lånets nominelle værdi. Gæld i øvrigt er ligeledes målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.
O P L Y S N I N G E R O M A F D E L I N G E N 4(12) Boligorganisation Afdeling Kommune (Administrator) Boligorganisationsnr. Kommunenr. Nr. 0143 665 Regnskabsår 2015 Regnskabsperiode fra 1/1 Regnskabsperiode til 31/12 Navn Navn Navn Bo i Lemvig Afdeling 3 Lemvig Kommune Adresse Adresse Adresse Rådhusvænget 4 Søndergade 2 Rådhusgade 2 7620 Lemvig Ejerlejlighed nr. 5 7620 Lemvig 7620 Lemvig Telefon/fax Telefon/fax Tlf. 97820604 Tlf. 99631200 Fax 97810846 Fax 96631230 E-postadresse E-postadresse mail@boilemvig.dk lemvig@lemvig.dk Hjemmeside Hjemmeside boilemvig.dk www.lemvig.dk CVR-nr. 18 51 03 16 Lejemål Bruttoetageareal Antal i alt (m2) Lejemål Familieboliger 879,6 10 Ungdomsboliger Ældreboliger Boligoplysninger i alt 879,6 10 - Boliger fordelt på antal rum Antal rum 1 2 461,6 6 3 418 4 4 5 - Heraf plejeboliger (Ældreboliger 0 med tilknyttet serviceareal) - Heraf enkeltværelser 0 (Uden selvstændigt køkken) - Heraf bofællesskaber 0 (Individuel/kollektiv) Erhvervslejemål 0 Institutioner 0 Garager/carporte 0 Lejemålsoplysninger i alt 879,6 10 Matrikel nr. 56 A, ejerlejlighed nr. 5 Matrikel tekst: Lemvig Bygrunde BBR-ejendomsnummer 665/112756 Lejeoplysninger for boligen: Leje pr. m2 bruttoetageareal på balancetidspunktet kr 691,84 Lejeforhøjelse i årets løb: Dato for forhøjelse 1/1 2015 Forhøjelse pr. m2 i kr. 10,29 Forhøjelse pr. m2 i % 1,5% Forhøjelse i alt på årsbasis 9.048
R E S U L T A T O P G Ø R E L S E F O R 2 0 1 5 Note Resultatopgørelse Budget Budget 2015 2015 2016 Udgifter Ordinære udgifter (1.000 kr) (1.000 kr) 1 Nettokapitaludgifter... 242.619 382 284 Offentlige og andre faste udgifter 5(12) Ejendomsskatter... 26.550 28 30 2 Renovation... 13.397 20 25 Forsikringer... 3.495 3 4 Afdelingens energiforbrug: El til fællesarealer... 21.280 29 33 Administrationsbidrag 3.953 kr. pr. lejemål... 39.530 39 40 Offentlige og andre faste udgifter i alt... 104.252 119 132 Variable udgifter Vicevært... 32.364 32 32 3 Almindelig vedligeholdelse... 7.665 50 51 4 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: 1. Afholdte udgifter... 11.427 36 0 2. Heraf dækkes af tidl. henlæggelser... -11.427 0-36 0 Istandsættelse ved fraflytning m.v.: 1. Afholdte udgifter... 10.643 2. Heraf dækkes af tidl. henlæggelser... -10.643 0 0 0 Andel i fællesfaciliteters drift: Diverse udgifter... 14.930 0 16 Variable udgifter i alt... 54.958 82 99
R E S U L T A T O P G Ø R E L S E F O R 2 0 1 5 Note Resultatopgørelse Budget Budget 2015 2015 2016 5 Henlæggelser (1.000 kr) (1.000 kr) 6(12) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser... 30.800 31 31 Istandsættelse ved fraflytning, A-ordning... 7.040 7 7 Henlæggelser i alt... 37.840 38 38 Samlede ordinære udgifter... 439.669 621 553 Renteudgifter Renter af gæld til Bo i Lemvig... 0 0 52 Ekstraordinære udgifter Tab ved lejelejlighed... 6.526 0 0 Ekstraordinære udgifter i alt... 6.526 0 52 Udgifter i alt... 446.195 621 605 Årets overskud, der anvendes til: 2. Overført til opsamlet resultat... 162.377 0 16 Udgifter og evt. overskud i alt... 608.572 621 621 Indtægter Ordinære indtægter 6 Boligafgifter og leje: Familieboliger... 608.544 608 608 Renter: Renter af tilgodehavende hos Bo i Lemvig 28 0 0 Renter fra pengeinstitut... 0 7 6 Ordinære indtægter i alt... 608.572 615 614 Ekstraordinære indtægter i alt... 0 0 7 Årets underskud... 0 6 0 Indtægter i alt... 608.572 621 621
B A L A N C E P R. 3 1. D E C E M B E R 2 0 1 5 Note 2015 2014 Aktiver Anlægsaktiver (1.000 kr) 7(12) Ejendommens anskaffelsessum... 6.794.000 6.794 1. kontantværdi pr. 1/10 2014 bygning kr. 7.350.000. 2. heraf grundværdi kr. 955.800 Anskaffelsessum ejendom ialt... 6.794.000 6.794 Anlægsaktiver i alt... 6.794.000 6.794 Omsætningsaktiver Tilgodehavender: Beboerindskud... 12.642 0 Uafsluttede forbrugsregnskaber: 7 Uafsluttet antenneregnskab... 13.025 17 8 Uafsluttet vand- og kloak (udlæg)... 17.528 17 Fraflyttere... 3.106 0 Diverse tilgodehavender... 0 4 Forudbetalte udgifter... 0 11 Likvide beholdninger: Bankindestående, Sparekassen Vendsyssel... 1.025.468 887 Tilgodehavender hos Bo i Lemvig... 10.160 0 Omsætningsaktiver i alt... 1.081.930 936 Aktiver i alt... 7.875.930 7.730
B A L A N C E P R. 3 1. D E C E M B E R 2 0 1 5 8(12) Note Passiver Egenkapital (bunden): 2015 2014 (1.000 kr) Saldo primo... 1.152.999 1.112 Omkostninger ved lånekonvertering... 0-95 Årets afdrag på prioritetsgæld... 230.773 136 Bunden egenkapital ialt... 1.383.772 1.153 9 Henlæggelser (afdelingens opsparing) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser... 632.698 613 Istandsættelse ved fraflytning (A-ordning)... 60.377 64 Henlæggelser i alt... 693.075 677 10 Opsamlet resultat +/-... 185.859 24 Henlæggelser +/- opsamlet resultat... 878.934 701 Langfristet gæld Finansiering af anskaffelsessum Oprindelig prioritetsgæld: 1. Realkredit Danmark (kontantlån)... 3.277.573 3.463 2. Realkredit Danmark (indekslån)... 832.653 878 3. Lemvig Kommune... 1.300.000 1.300 Finansiering af anskaffelsessum... 5.410.227 5.641 Langfristet gæld i alt... 5.410.227 5.641 Kortfristet gæld Uafsluttede forbrugsregnskaber: 8 Uafsluttet vand- og kloak (a conto)... 28.276 28 Gæld til Bo i Lemvig... 0 36 Fraflyttere... 5.125 0 Forudbetalt leje... 5.103 0 Skyldige omkostninger m.v.: Skyldige omkostninger... 26.505 35 Lejers indbetalte depositum... 137.988 136 Kortfristet gæld i alt... 202.997 235 Passiver i alt... 7.875.930 7.730 Eventualforpligtelser: Lejeaftale vedr. viceværtydelser kr. 31.920
N O T E R T I L R E S U L T A T O P G Ø R E L S E O G B A L A N C E 9(12) 1. Nettokapitaludgifter Resultatopgørelse Budget Budget 2015 2015 2016 (1.000 kr.) (1.000 kr.) Prioritering ved nominallån: Prioritetsafdrag... 230.773 140 235 Prioritetsrenter (inkl. reservefondsbidrag)... 140.927 360 81 Administrationsbidrag... 13.094 17 13 384.794 517 329 - ydelsesstøtte... -142.175-135 -45 NETTOKAPITALUDGIFTER... 242.619 382 284 2. Renovation Kommunal renovation miljøafgift... 13.397 12 15 Renovation (forbrugsafhængig)... 0 8 10 13.397 20 25 3. Almindelig vedligeholdelse Terræn... 9.248 17 17 Bygning, klimaskærm... 0 15 10 Bygning, bolig-/erhvervsenhed... -4.796 11 13 Bygning, fælles indvendig... 3.213 0 0 Bygning, tekniske installationer... 0 7 11 7.665 50 51 4. Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Terræn, teknisk anlæg... 5.685 13 13 Bygning, klimaskærm... 0 23 10 Bygning, bolig-/erhvervsenhed... 5.742 0 15 11.427 36 38 Heraf dækkes af tidligere henlæggelser... -11.427-36 -38 0 0 0 5. Henlæggelser Henlæggelse til planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser - samlet henlæggelse kr. 35,02 pr. m2... 30.800 31 31 Henlæggelse til istandsættelse ved fraflytning A-ordning kr. 8 pr. m2... 7.040 7 7 6. Boligafgifter og leje Beboelse: 879,6 m2 a` kr. 691,84 årligt (fordelt på 10 lejemål)... 608.544 608 608
N O T E R T I L R E S U L T A T O P G Ø R E L S E O G B A L A N C E 10(12) 7. Uafsluttet antenneregnskab Balance Balance 2015 2014 (1.000 kr) Antennedrift Saldo primo... 16.998 18 Lejers bidrag... -4.148-7 Afholdte udgifter... 175 6 I alt... 13.025 17 8. Uafsluttet vand- og kloakregnskab Aconto indbetalt af lejer... -28.276-28 Aconto betalt til Lemvig Kommune... 17.528 17-10.747-11 9. Henlæggelser (afdelingens opsparing) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser - samlet henlæggelseskonto: Saldo primo... 613.325 602 + årets henlæggelser... 30.800 31 - henlæggelser anvendt i årets løb... -11.427-20 632.698 613 Istandsættelse ved fraflytning: Saldo primo... 63.980 58 + årets henlæggelser... 7.040 7 - henlæggelse anvendt i årets løb... -10.643-1 60.377 64 Henlæggelser i alt... 693.075 677 10. Resultatkonto Saldo primo... 23.482 18 Årets overskud jf. resultatopgørelsen... 162.377 5 185.859 23
P Å T E G N I N G E R 11(12) Foranstående årsregnskab fremlægges herved til godkendelse. Lemvig, den 26. maj 2016 Afdelingsmødets/afdelingsbestyrelsens påtegning: Afdelingsbestyrelsens underskrifter: Foranstående årsregnskab har været forelagt på afdelingsmøde til godkendelse. By Dato Bo i Lemvig s påtegning: Foranstående årsregnskab har været forelagt undertegnede bestyrelse til godkendelse. Lemvig, den 26. maj 2016 Lemvig Kommunes påtegning: Foranstående årsregnskab har været forelagt Lemvig Kommune til godkendelse. By Dato
D E N U A F H Æ N G I G E R E V I S O R S P Å T E G N I N G E R 12(12) Til ejendommens administrator og ejer Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for den kommunale beboelsesejendom Søndergade 2, Lemvig for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Bo i Lemvig s ledelse som administrator og Lemvig Kommune som ejer har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsen krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning samt god offentlig revisionsskik, jævnfør instruksen om revision af almene boligorganisationer. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for boligorganisationens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er, at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af den kommunale beboelsesejendoms aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 31. december 2015, samt af resultatet af ejendommens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af revisionen Bo i Lemvig har i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse som sammenligningstal i resultatopgørelsen medtaget godkendte resultatbudgetter for 2015 og 2016. Resultatbudgetterne har ikke været underlagt revision. Lemvig, den 26. maj 2016 VESTJYSK REVISION Statsautoriseret revisionsaktieselskab CVR.nr. 12 29 25 11 Richard Hansen statsautoriseret revisor Mogens Kirk registreret revisor