Almene boligorganisationer Regnskabsår 2009/2010 Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til

Transkript

1 Forside Almene boligorganisationer Regnskabsår Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til Regnskab for afdeling Boligorganisation Afdeling Tilsynsførende kommune Boligorganisationsnr. 233 LBF's afdelingsnr Kommunenr. 101 København Kommune v/kab Persiensvej 1 A-B Rådhuset Vester Voldgade København S 1599 København V 1552 København V Matrikel nr Sundbyøster, ejerlejl. 2 BBR-ejendomsnr Telefon Telefon Telefon Fax Fax 0 Fax E-postadr. E-postadr. E-postadr. kab@kab-bolig.dk ek-livornoparken@kab-bolig.dk tmf@tmf.kk.dk CVR-nr SE-nr. 0 Lejemål: Bruttoetageareal i alt m² Antal lejemål Á lejemålsenheder Antal lejemålsenheder Almene ungdomsboliger 284, ,00 I alt 284,5 9 9,00 Almene ungdomsboliger 1 rum 128,5 5 2 rum 156,0 4 Lejeoplysninger i alt 284,5 9 9,00 Udarbejdet den 19. august 2010 af Jakob M. Nielsen, FOA Fremsendt urevideret til afdelingsbestyrelsen den 24. august 2010 Godkendt på afdelingsmødet mødet den 21. oktober 2010 formand 1

2 Forside Støtteart: Antal lejemål Bruttoetageareal i alt m² Tilsagnsdato for offentlig støtte Skæringsdato, byggeregnskabs/drifts- eller overtagelses dato eksisterende ejendom Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeriloven, ældreboligloven eller almenboligloven Opført/overtaget med støtte efter byfornyelsesloven Opført og overtaget uden støtte Byggeart: Boliger i etagebyggeri Boliger tæt/lavt byggeri Vaskeri Vaskeinstallation, fælles Varmeforsyning Fjernvarme Ja Ja Lejeoplysninger for boligen Leje pr. m² bruttoareal på balance tidspunktet Ungdomsboliger Ungdomsboliger Ældreboliger Iværksat lejeforhøjelse: 1.228,11 0,00 0,00 Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 81,55 Forhøjelse i % 3,32% Forhøjelse i alt på årsbasis Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 56,24 Forhøjelse i % 4,58% Forhøjelse i alt på årsbasis Regnskabet vises i hele kroner, hvorfor der kan være afvigelser i sammenlægningen. 2

3 Resultatopgørelse Resultat 2010/2011 UDGIFTER ORDINÆRE UDGIFTER Nettokapitaludgifter Offentlige og andre faste udgifter 107 Vandafgift (incl. miljøafgift) Kloakbidrag, vejafgift x Renovation Forsikringer Afdelingens energiforbrug: 1 El til fællesarealer sum Bidrag til 2 1 Administrationsbidrag Dispositionsfond Arbejdskapital sum Offentlige og andre faste udgifter i alt Renholdelse Almindelig vedligeholdelse Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af tidligere henlæggelser sum Istandsættelse ved fraflytning m.v. (B-ordning): 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser sum Indvendig vedligeholdelse 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser #### Særlige aktiviteter: 6 5 Ejerforeningen Kastrupvej sum Diverse udgifter Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Variable udgifter i alt

4 Resultatopgørelse 10 Henlæggelser kr./m² Resultat 2010/ Planlagt - periodisk vedl. - fornyelser (konto 401) 158, Istandsættelse ved fraflytning, B-ordning: 1 Fælleskonto (konto 403) 24, Indvendig vedligeholdelse (konto 404) 16, sum Henlæggelser i alt SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER I ALT EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER Andre renter EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER I ALT UDGIFTER I ALT Årets overskud : Overført til opsamlet resultat Årets overskud i alt UDGIFTER OG OVERSKUD I ALT

5 Resultatopgørelse Resultat 2010/2011 INDTÆGTER ORDINÆRE INDTÆGTER 201 Boligafgifter og leje: Almene ungdomsboliger sum Renter Andre ordinære indtægter: 2 1 Tilskud fra sum ORDINÆRE INDTÆGTER I ALT EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER Korrektioner fra tidligere år EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER I ALT INDTÆGTER I ALT

6 Balance Balance pr. 31/ Balance pr. 31/ AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Ejendommens anskaffelsessum Kontantværdi pr. 1. oktober Heraf grundværdi Indeksregulering vedr. prioritetsgæld Anskaffelsessum inkl. evt. indeksregulering Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER 305 Tilgodehavender: 1 Tilgodehavende leje inkl. varme Beboere vedr. overdragelse m.v Fraflyttere til inkasso Forudbetalte udgifter, tilgodehavende indtægter Likvide beholdninger: 6 Tilgodehavende hos Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

7 Balance Balance pr. 31/ Balance pr. 31/ PASSIVER Henlæggelser (afdelingens opsparing) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Fælleskonto (B-ordning) Indvendig vedligeholdelse (B-ordning) Tab ved lejeledighed og fraflytninger Henlæggelser i alt Opsamlet resultat Henlæggelser +/- opsamlet resultat LANGFRISTET GÆLD Finansiering af anskaffelsessum 408 Oprindelig prioritetsgæld: 3 BRFkredit Landsbyggefonden Afskrivningskonto for ejendommen Byggefondsindestående Finansiering af anskaffelsessum Andre beboerindskud: 4 Deposita Langfristet gæld i alt KORTFRISTET GÆLD Skyldige omkostninger Forudbetalte boligafgifter og leje inkl. varme Kortfristet gæld i alt PASSIVER I ALT

8 Årets resultat er et overskud på kr.. Dette skyldes hovedsageligt følgende poster: Udgifter større end budgetteret: Nettokapitaludgifter Vandafgift (incl. miljøafgift) Kloakbidrag, vejafgift 680 Forsikringer 370 Bidrag til 126 Renholdelse 507 Almindelig vedligeholdelse 333 Særlige aktiviteter: 106 Istandsættelse ved fraflytning, B-ordning: 9 Andre renter 9 Udgifter større end budgetteret i alt Indtægter mindre end budgetteret: Boligafgifter og leje: 8 Renter Andre ordinære indtægter: 50 Indtægter mindre end budgetteret i alt Udgifter mindre end budgetteret: Renovation -433 Afdelingens energiforbrug: Diverse udgifter Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Udgifter mindre end budgetteret i alt Indtægter større end budgetteret: Korrektioner fra tidligere år -157 Indtægter større end budgetteret i alt -157 I alt

9 1 NETTOKAPITALUDGIFTER Resultat 2010/2011 Prioritering ved indekslån: Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag (411/12) Prioritetsrenter Afdragsbidrag Rentebidrag Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) ADMINISTRATIONSBIDRAG TIL Grundydelse 9 lejemålsenheder á kr Administrationsbidrag grundydelse Tilskud fra lejemålsenheder á 350 kr RENHOLDELSE Lønninger m.v.: Ejendomsfunktionærer Renholdelse diverse: 8002 Telefon, ejendomskontor Udryddelse af skadedyr Renholdelse, diverse ALMINDELIG VEDLIGEHOLDELSE Primære bygningsdele Kompletterende bygningsdele Overflader og belægning VVS-anlæg El-anlæg Inventar og udstyr Øvrige bygningsdele og anlæg

10 Resultat 2010/ PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLDELSE OG FORNYELSER 3 Kompletterende bygningsdele Overflader og belægning VVS-anlæg El-anlæg Inventar og udstyr Øvrige bygningsdele og anlæg Anvendt af henlæggelser Ejerforeningen Kastrupvej 118 Udgifter Udgifter til ejerforening NETTOUDGIFTER DIVERSE UDGIFTER 1 Kontingent til BL Afdelingsbestyrelsen: 4001 Rådighedsbeløb Andre udgifter: 8990 Diverse RENTEINDTÆGTER Renter af tilgodehavende hos boligorganisationen Andre renter RENTEUDGIFTER 4001 Renteudgifter af mellemregning forretningsfører NETTORENTEINDTÆGTER KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR 9999 Diverse korrektioner

11 10 HENLÆGGELSER/RESULTAT Saldo pr Henlagt Anvendt Saldo pr Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Fælleskonto, lejligheder (B-ordning) Beboernes vedligeholdelseskonti (B-ordning) Tab ved lejeledighed og fraflytninger HENLÆGGELSER I ALT RESULTATSKONTO Saldo primo 0 Årets overskud Saldo ultimo HENLÆGGELSER +/- RESULTAT I ALT SKYLDIGE OMKOSTNINGER 106 Skyldige prioritetsydelser Feriepengeforpligtelse Ejendomsskatter og afgifter Skyldige omkostninger kreditorsystem Skyldige udgifter/forudbetalte indtægter

12 Revisionspåtegning Forretningsførerens påtegning: Forretningsføreren indstiller regnskabet til godkendelse. København den 24. september 2010 KAB s.m.b.a. Anne Mette Fredsgaard Svendsen Forretningsfører Jakob M. Nielsen Økonomimedarbejder Den uafhængige revisors påtegning Til afdelingen og øverste myndighed i Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation, afdeling Kastrupvej Ungdomsboliger, for regnskabsåret 01. august juli omfattende resultatopgørelse, balance, noter samt forretningsførers påtegning. Årsregnskabet aflægges efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Revisionen har ikke omfattet de i årsregnskabet anførte budgettal. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Boligorganisationens ledelse har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med revisionsinstruksen for almene boligorganisationer samt danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for boligorganisationens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Forbehold Revision af tilgodehavender hos beboere vedr. overdragelser m.v. samt fraflyttere til inkasso viser, at der er en væsentlig risiko for tab, der ikke kan dækkes af henlæggelser til tab ved lejeledighed og fraflytninger. Vi må derfor tage forbehold for risikoen for tab på de nævnte tilgodehavender. 12

13 Revisionspåtegning Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet, bortset fra ovenstående forbehold, giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 31. juli samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 01. august juli i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. København, den Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Hanne Sandersen statsautoriseret revisor 13