RSM plus ArbejdseksernPrai NB Østerhøj Arsrapport 28 Godkendt på den ordinære generalforsamling København, den....1.... 2OOg RSM plus Statsautoriseret revisionsaktieselskab Kôlvebod Brygge 45, DKl56 København V. Tlf.: (+45) 3338 98, Fax: (+45) 3338 981 e-mail: copenhagen@rsmplus.dk, wwwrsmplus.dk CVR-nr 43622811 (Hjemsted: København) Afdelinger i: Aalborg, Holstebro, Kolding, København, dense, Skærbæk, Vordinqborg og Ärhus RSM plus er et selvstændigt medlem af RSM lnternational, en uðfhængig kæde af sefvstændige revisions- og konsulentfirmaer med kontorer i mere end 7 lônde
,RSMplus lndholdsfortegnelse Side Oplysninger om foreningen... Bestyrelsens underskrifter... Revisionspåtegning Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse Balance Noter Andelskronen... 2 3 4 5 6 7 I 11
Oplysninger om foreningen Navn: NB Østerhøj Beliggenhed: Østerhøjvej 66-82 275 Ballerup Matr.nr.: 21 S Måløv By, Måløv Hjemstedskommune: Ballerup Andelskapital: Kr.2.97.. Bestyrelse: Jette K. Olsen, formand Henrik Lehnert Johanne Petersen Gamilla Bus Lund Revisor: RSM plus Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Kalvebod Brygge 45 156 København V Telefon 33 38 98 Telefax 33 38 98 1 copenhagen@rsmplus.dk
Bestyrelsens underskrifter Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 28 for A/B Østerhøj. Arsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Arsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Bestyrelsen anbefaler, at andelskronen opgøres med udgangspunkt i handelsværdien i henhold til valuarvurdering af den 3. februar 29, jævnfør beregningen i note 9. København, den 8. april29 I bestyrelsen: Jette K. Olsen, formand Henrik Lehnert Johanne Petersen Camilla Bus Lund
Den uafhængige revisors påtegning Til andelshaverne ia/b Østerhøj Vi har revideret årsrapporten for A/B Øslerhøj for regnskabsåret 1. januar til 31. december 28 omfattende ledelsespåtegning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Arsrapporten af læg g es eft er å rsreg nska bsloven. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revísionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anførl i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, derer relevante for foreningens udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og den finansielle stilling pr. 31. december 28 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 28 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. København, den 8. april 29 RSM plus Statsautoriseret revisionsaktieselskab (ì,ø///,táø,* Ruth Sloth Frederiksen statsautoriseret revisor
RSM:plus Anvendt regnskabspraksis Arsrapporten for A/B Østerhøj er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder. ' Resultatopgørelsen Resultatopgørelsen er klassificeret efter foreningens art og aktiviteternes omfang samt foreningens ønsker med hensyn til præsentation af tallene. Periodisering Alle væsentlige poster i resultatopgørelsen er periodiseret. Balancen Foreningens ejendom Ejendommen indregnes (optages) til anskaffelsespris med tillæg af købs-, renoverings- og prioriteringsomkostninger. Der foretages ikke afskrivning på ejendommen. Tekniske installationer Tekniske installationer, fibernet, indregnes til kostpris og afskrives over den forventede levetid, som er ansat til 2 år. Prioritetsgælden Prioritetsgælden måles (værdianseettes) til pantehrevsrestgælden. Andelskronen Andelskronen opgøres med udgangspunkt i henhold til lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber $ 5, stk. 2 b - pà baggrund af handelsværdien. Ved opgørelsen af andelskronen kan der foretages der hensættelse tilfremtidig vedligeholdelse og kursregulering.
Resultatopgørelse for perioden 1. januar - 31. december 28 Note 28 27 Boligafgift Andre indtægter 925.2 962 918. 55 926.162 918.55 I 2 J Ejendomsskatter og afg ifter Kontingent grundejerforening Vedligeholdelse... Administrationsomkostninger Afskrivninger på installationer 6.46 13.77 29j23 3.871 6.159 56.814 1.476 2.556 31.348 6.159 14.329 125.353 Resultat før renter: 785.833 793.197 Renteindtægter Renteudgifter 16.24 663.192 16.285 669.7 Arets resultat: 138.845 14.412 Forslag til resultatdisponering Overført til henlæggelser til fremtidige istandsættelser Overførsel til egenkapitalen 38. 1.845 38. 12.412 138.845 14.412
pgly!:plus Balance pr. 31. december 28 Aktiver Note 28 27 5 3 Materielle anlægsaktiver: Ejd. matr. nr.21. S Måløv By, Måløv, Kostpris lnstallationer... 16.358.581 3.795 16.358.581 36.954 Materiêlle anlægsaktiver i alt: 16.389.376 16.395.535 Omsætningsaktiver: Jyske Bank A/S, folio Jyske Bank A/S aftalekonto 19.454 3. 26.58 425.4O Omsætningsaktiver i alt: 319.454 451.58 Aktiver i alt: 16.78.83 16.847.115
RSM plus Balance pr. 31. december 28 Passiver Note 28 2AO7 6 7 Egenkapital: Andelsindskud... Reserver 2.97. 453.935 2.97. 353.9 3.423.935 3.323.9 Hensættelser: Modtaget iforbindelse med syn og skøn Vedligeholdelseshensættelser 184.372 95.89 31.498 98. 279.461 48.498 Gæld: Prioritetsgæld Anden gæld 12.995.434 1. 13.1Q1.152 14.375 Gæld i alt: 13.5.434 13.115.527 Passiver i alt: 16.78.83 16.847.115 I Andelskronen. 1 Eventualforpligtelser og sikkerhedsstil lelser.
I Noter 28 27 Drift og vedligeholdelse: Et... Kabel-tv Diverse vedligeholdelse... Reperationer i boliger Fællesarbejde og fest... Værktøj og maskiner... 3.242 9.223 11.795 115 3.968 78 2.332 9.75 4.57 4.579 29.123 2.556 Administrationsomkostninger: Administrationsomkostninger inkl. Gebyrer... Advokat Revisionshonorar Revisionshonorar ekstra 2OT... Valuarvurdering... ABF-kontingent... Forsikringer... 1.316 1. 5.625 4.8 2.997 6.133 4.686-1.25 14.375 4,8 2.952 5.785 3.871 31.348 Kabel{v Saldo 1.1.28 Arets afskrivninger 36.954-6.159 43.113-6.159 3.795 36.954 Renteudgifter: Prioritetsrenter og -bidrag Bankrenter 663.1 92 669.7 663.192 669.7
1 Noter 28 27 Ejd. matr. nr.21. S Måløv By, Måløv, Kostpris Anskaffelsessum pr. 1. januar... Forbedringer på ejendommen 16.358.581 16.36.72-1.491 16.358.581 16.358.581 Offentlige vurdering Kommunen har endnu ikke udstedt ibrugtagningstilladelse. 9.45. Andelsindskud: Saldo pr. 1. januar... Solgt andele i årets løb - nominelværdi 2.97. 2.97. 2.97. 2.97. Reserver: Overført fra tidligere år Afdrag på prioritetsgæld Arets resultat 353.9 1.845 25.678 12.412 453.935 353.9 Prioritetsgæld: DLR 5,399o/r, D,235, opr. tkr. 5.94 R. DK.4,2544o/o opk. Tkr.7.325 HSH Nordbank4,3o/o, opr kr. 268394 5.41.44 7.325. 268.994 5.57.158 7.325. 268.994 12.995.434 13.11.152 Kursværdi af prioritetsgælden udgør 13.164.855 12.91.799 Afdrag på prioritetsgæld 15.718
11 Noter I Andelskronen: Foreningens egenkapital... 28 3.423.935 27 3.323.9 Foreningen ejendom til offentlig ejendomsvurdering iht. lov om andelsboligforeninger mv. $ 5, stk. 2 a... Ejendommens værdi iht. balancen Prioritetsgældens kursværdi Prioritetsgæld iht. balancen... 18.. -16.358.58'l -13.164.855 12.995.434 19.. -16.358.581-12.91.799 13.11.152 4.895.933 6.154.862 Den indbetalte andelskapitalen udgør 2.97. 2.97. Med virkning fra datoen for generalforsamlingens godkendelse af årsregnskabet, vil andelskroren (værdien af 1 kr. andelskapital) andrage... Værdiaf andelsindskud 1,65 2,7 543.993 683.874 1 Eventualforpligtelserog sikkerhedsstillelser: I henhold til vedtægtens $ 16 har Andelsboligforeningen afgivet garantier på i alt kr. 174. Ejerpantebreve på kr. 2.. Forsikringssum i henhold til vedtægtens $ 31 stk. 5, udgør kr. 1.. i alt og pr. skade inkl omkostninger og udgifter. Totalforsikring for samtlige andelsboliger under forsikringen udgør kr. 1.. i alt inkl. omkostninger og udgifter pr. forsikringsår
12