Tlf: 39 15 52 00 koebenhavn@bdo.dk www.bdo.dk BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Havneholmen 29 DK-1561 København V CVR-nr. 20 22 26 70 EJERFORENINGEN CLARASVÆNGE CLARASVEJ 2-8/ORDRUPVEJ 4-22 2920 CHARLOTTENLUND REGNSKAB FOR ÅRET 2015 TIL INTERNT BRUG Godkendt på generalforsamlingen, den 14/4 2016 Dirigent: Administrator: Erik Jarnlev Knabstrupvej 16, 2. 2700 Brønshøj CVR-NR. 53 13 51 10 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.
1 ADMINISTRATOR- OG BESTYRELSESPÅTEGNING Administrator og bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsregnskabet for 2015 for Ejerforeningen Clarasvænge. Årsregnskabet aflægges på grundlag af regnskabsbestemmelserne i vedtægterne og dansk regnskabspraksis for foreninger som beskrevet side 4. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2015. Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der væsentligt vil kunne påvirke vurderingen af foreningens finansielle stilling. Årsregnskabet indstilles til godkendelse på generalforsamlingen. Resultat og overskudsdisponering Årets resultat er et overskud på 60.573 kr. Bestyrelsen foreslår, at årets resultat disponeres således: Overført til næste år (budgetteret overskud til dækning af underskud for 2014)... 23.000 Overført til hensættelse til særlig vedligeholdelse under egenkapitalen... 37.573 60.573 Årsregnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Charlottenlund, den 16. marts 2016 Administrator: Erik Jarnlev I bestyrelsen: Anders Saxtorph Karin Harvest Steen Carlsen Formand Næstformand Christian Thing Finn Borup Sørensen
2 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Til ejerne i Ejerforeningen Clarasvænge Vi har revideret årsregnskabet for Ejerforeningen Clarasvænge for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet er udarbejdet af ledelsen på grundlag af regnskabsbestemmelserne i vedtægterne og dansk regnskabspraksis for foreninger som beskrevet side 4. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med regnskabsbestemmelserne i vedtægterne og dansk regnskabspraksis for foreninger, der anses for et acceptabelt grundlag. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 i overensstemmelse med regnskabsbestemmelserne i vedtægterne og dansk regnskabspraksis for foreninger.
3 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRING Supplerende oplysning om forståelse af revisionen Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi henlede opmærksomheden på, at ejerforeningen har medtaget budgettal som sammenligningstal i resultatopgørelse og noter. Disse budgettal har, som det også fremgår af resultatopgørelse og noter, ikke været underlagt revision, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom. København, den 16. marts 2016 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Gregers Paulsen Statsautoriseret revisor
4 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsregnskabet for Ejerforeningen Clarasvænge for 2015 er udarbejdet på grundlag af regnskabsbestemmelserne i vedtægterne og dansk regnskabspraksis for foreninger som beskrevet nedenfor. Generelt Årsregnskabet er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som året før. De væsentligste anvendte regnskabs- og vurderingsmetoder er: Indtægter Indtægter udgør årets opkrævede aconto fællesbidrag mv. Udgifter Udgifter omfatter foreningens omkostninger til drift af foreningen, herunder reparation og vedligeholdelse, administrationsudgifter mv. Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger værdiansættes til anskaffelsessum. Anskaffelsessum omfatter købspris og udgifter tilknyttet anskaffelsen. Driftsmateriel og inventar værdiansættes til anskaffelsessum. Anskaffelsessum omfatter købspris og udgifter tilknyttet anskaffelsen. Nyanskaffelser med en anskaffelsessum under 100.000 kr. udgiftsføres i anskaffelsesåret. Udgifter til reparation og vedligeholdelse udgiftsføres i det år, de er afholdt. Avance eller tab ved afhændelse af anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris reduceret med direkte salgsomkostninger og den bogførte værdi på salgstidspunktet. Beløbet resultatføres som en del af den ordinære drift. Finansielle anlægsaktiver Bankindeståender optages til saldo på statustidspunktet. Tilgodehavender Tilgodehavender er opført til pålydende værdi med fradrag af hensættelser til dækning af mulige tab opgjort på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Gæld Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.
5 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR - 31. DECEMBER Regnskab Budget Note Regnskab 2014 2015 UDGIFTER 2015 kr. kr. kr. (ej revideret) 419.382 392.000 1 Forsikringer, afgifter mv... 391.254 816.316 914.500 2 Reparation og vedligehold... 930.933 657.634 694.500 3 Vicevært og renholdelse... 688.161 295.867 300.000 4 Administration m.m.... 284.900 13.242 12.000 Renteudgifter og låneomkostninger... 398 2.202.441 2.313.000 Udgifter i alt... 2.295.646 INDTÆGTER 2.100.000 2.268.000 Fællesbidrag á conto... 2.268.000 186 0 Renteindtægter... 159 16.786 5.000 5 Garager... 24.642 63.144 63.000 6 Andre indtægter... 63.418 2.180.116 2.336.000 Indtægter i alt... 2.356.219-22.325 23.000 Årets resultat... 60.573
6 BALANCE PR. 31. DECEMBER 2014 Note AKTIVER 2015 kr. kr. 336.975 7 Garager... 336.975 336.975 Materielle anlægsaktiver... 336.975 153.883 Bankindestående, grundfond... 156.564 153.883 Finansielle anlægsaktiver... 156.564 490.858 ANLÆGSAKTIVER... 493.539 251.816 Mellemregning ejere, bredbånd... 186.639 2.200 Fællesbidrag mv... 19.794 73.569 Kraftvarme... 7.302 20.830 Andre tilgodehavender... 15.416 88.355 Periodeafgrænsningsposter... 89.076 436.770 Tilgodehavender... 318.227 3.221 Likvide beholdninger... 125.694 439.991 OMSÆTNINGSAKTIVER... 443.921 930.849 AKTIVER... 937.460
7 BALANCE PR. 31. DECEMBER 2014 Note PASSIVER 2015 kr. kr. Grundfond: 151.304 Saldo 1. januar... 156.175 4.871 Renteindtægt... 389 156.175 156.564 Overførsel til næste år: 108.383 Saldo 1. januar... 86.058-22.325 Overført af årets resultat... 23.000 86.058 109.058 Hensættelse til særlig vedligeholdelse: 0 Overført af årets resultat... 37.573 242.233 EGENKAPITAL... 303.195 251.816 Danske Bank, fælleslån bredbånd... 186.639 191.587 Bankgæld... 0 Varmeregnskab 2015: 700.140 Acontovarmebidrag... 662.655-634.378 Afholdte udgifter... -624.227 179.451 8 Anden gæld... 409.198 688.616 GÆLD... 634.265 930.849 PASSIVER... 937.460 9 Sikkerhedsstillelser. 10 Fordeling af fællesudgifter og grundfond.
8 NOTER Regnskab Budget Regnskab 2014 2015 2015 kr. kr. kr. (ej revideret) (1) Forsikringer, afgifter mv. 118.418 124.000 Forsikringer... 117.549 40.446 38.000 El- og gasafgifter... 44.071 257.100 226.500 Vandafgift... 226.165 3.418 3.500 Skorstensfejning mv.... 3.469 419.382 392.000 391.254 (2) Reparation og vedligehold Løbende vedligeholdelse: 19.901 VVS-arbejde... 33.017 11.019 Elektriker... 10.575 6.512 60.000 Murer... 0 1.400 Maler... 0 21.825 Snedker og tømrer... 5.130 0 15.000 Glarmester... 0 3.703 36.500 Centralvarmeanlæg... 25.982 0 0 Antenneanlæg... 6.654 394 1.500 Låseudskiftning mv., netto... 4.575 33.307 63.000 Vaskeri... 71.481 0 5.000 Diverse materiel... 731 2.337 0 Bekæmpelse af murbier mv.... 2.867 0 0 Oliering indgangspartier hoveddøre... 3.212 0 0 Altankasseholdere... 4.110 100.398 181.000 168.334 Særlig vedligeholdelse: 43.004 668.500 Bygninger generelt... 0 0 0 Bygninger inkl. teknisk assistance... 11.280 14.722 Vinduer mv.... 35.828 0 50.000 Skrænt og trådhegn... 75.294 15.953 15.000 Udeområder... 16.310 9.697 0 Cykelstativer... 0 0 0 Kældre... 4.632 5.909 0 Faldstammer... 16.535 81.303 0 Nye radiatormålere... 2.966 262.500 0 Karnapper... 445.669 6.611 0 Facader/mure/sokler... 18.513 54.531 0 Tag og lofter... 0 169.999 0 Trappeopgange... 134.825 34.113 0 Mødelokale Clarasvej 4... 351 17.576 0 Håndværker toiletter... 0 0 0 Digitalt vedligeholdelsessystem... 396 715.918 733.500 762.599 816.316 914.500 I alt... 930.933
9 NOTER Regnskab Budget Regnskab 2014 2015 2015 kr. kr. kr. (ej revideret) (3) Vicevært og renholdelse 375.646 382.500 Løn vicevært (inkl. regulering feriepengeforpligtelse)... 382.943 17.150 18.000 Vikar... 17.142 27.351 28.300 Sociale bidrag, lønsumsafgift mv... 27.864 3.925 6.000 Telefon mv.... 6.230 898 1.000 Kørsel... 999 424.970 435.800 435.178 166.475 166.500 Renovation... 166.160 46.546 55.500 Renholdelse inkl. snerydning og vinduespudsning... 59.315 15.964 33.200 Omkostninger maskiner... 23.714 3.679 3.500 Værktøj og diverse isenkram mv.... 3.794 657.634 694.500 688.161 (4) Administration m.m. 174.000 180.000 Administrationshonorar... 180.000 1.690 0 Fotografering ejendom... 0 17.155 15.000 Hjemmeside... 16.125 17.547 16.000 Ejendomskontor, bredbånd, maskiner og inventar... 6.222 1.065 1.500 Porto og kontorartikler mv.... 1.156 11.623 12.000 Gebyrer... 10.005 10.119 9.000 Generalforsamling, møder og gaver mv... 9.454 26.400 28.000 Revision og regnskabsmæssig assistance... 28.000 0 0 Revision og regnskabsassistance, rest forrige år... 3.975 16.750 17.000 Advokat... 10.625 19.518 16.500 Udarbejdelse af varmeregnskab... 19.338 0 3.000 Kontrolmanualer... 0 0 1.000 Personaleomkostninger vicevært... 0 0 1.000 Diverse... 0 295.867 300.000 284.900 (5) Garager 149.859 Lejeindtægt inkl. regulering... 153.925-95.940 "Mistet" fællesbidrag... -103.620-11.781 Ejendomsskatter... -12.463-13.352 Reparation... 0-12.000 Administrationshonorar... -13.200 16.786 5.000 24.642
10 NOTER Regnskab Budget Regnskab 2014 2015 2015 kr. kr. kr. (ej revideret) (6) Andre indtægter 27.848 28.000 Kælderleje... 26.630 35.213 34.000 Vaskeriindtægt... 35.080 83 1.000 Diverse... 1.708 63.144 63.000 63.418 2015 2014 kr. kr. (7) Garager Anskaffelsessum (22 stk. 1. juli 2001) 330.000 330.000 Købsomkostninger... 6.975 6.975 336.975 336.975 Samlet ejendomsvurdering pr. 1. oktober 2015... 1.014.000 1.014.000 (8) Anden gæld A-skat, AM-bidrag, ATP og lønsumsafgift... 15.667 15.677 Feriepengeforpligtelse... 42.000 41.000 Mellemregning varmeregnskaber mv.... 9.263 7.781 Revision og regnskabsmæssige assistance, afsat... 28.000 26.400 Advokat... 16.875 0 Håndværkere... 274.418 80.529 Diverse skyldige beløb... 22.975 8.064 409.198 179.451 (9) Sikkerhedsstillelser Oplysninger om de enkelte medlemmers eventuelle personlige hæftelse for foreningens gæld er ikke medtaget i regnskabet.
(10) Fordeling af fællesudgifter og grundfond 11 Lejl. Forde- A conto Andel fæl- Årets Overført Overført Grundfond nr. Ejere pr. 31.12.2015 lingstal fællesbidrag lesudgifter resultat fra 2014 til 2016 31/12 2015 2 West 90 26.640 25.898 742 981 1.723 1.927 3 Madelung 93 27.528 26.762 766 1.015 1.781 1.992 4 Thing 130 38.484 37.409 1.075 1.405 2.480 2.784 5 Simonsen 93 27.528 26.762 766 1.015 1.781 1.992 6 Henrichsen 130 38.484 37.409 1.075 1.405 2.480 2.784 7 Frøtlund 90 26.640 25.898 742 1.050 1.792 1.927 8 Hansen 93 27.528 26.762 766 1.015 1.781 1.992 9 Newton 90 26.640 25.898 742 981 1.723 1.927 10 Xia Xia 93 27.528 26.762 766 1.015 1.781 1.992 11 Husted Christensen 90 26.640 25.898 742 981 1.723 1.927 12 Steenbjerge 93 27.528 26.762 766 1.015 1.781 1.992 13 Skibstrup/Lehmann 104 30.792 29.927 865 1.157 2.022 2.227 14 Brock Jeppesen 133 39.372 38.272 1.100 1.436 2.536 2.848 15 Thranegaard 104 30.792 29.927 865 1.157 2.022 2.227 16 Bang 133 39.372 38.272 1.100 1.436 2.536 2.848 18 Malling Nielsen 133 39.372 38.272 1.100 1.436 2.536 2.848 19 Clausen 107 31.680 30.790 890 1.160 2.050 2.291 20 Klitmose 106 31.380 30.502 878 1.157 2.035 2.270 22 Bugge Hansen 106 31.380 30.502 878 1.157 2.035 2.270 23 Hansen 107 31.680 30.790 890 1.160 2.050 2.291 24 Born 106 31.380 30.502 878 1.157 2.035 2.270 25 Jensen 70 20.724 20.143 581 743 1.324 1.499 26 Culmsee 105 31.080 30.215 865 1.113 1.978 2.249 27 Haugvik 74 21.912 21.294 618 816 1.434 1.585 29 Viscovich 74 21.912 21.294 618 816 1.434 1.585 30 Holtzmann 74 21.912 21.294 618 816 1.434 1.585 31 Ast 60 17.760 17.266 494 679 1.173 1.285 33 Fabricius 60 17.760 17.266 494 679 1.173 1.285 34 Tuxen Giraldi 70 20.724 20.143 581 743 1.324 1.499 35 SP Invest ApS 60 17.760 17.266 494 679 1.173 1.285 36 Bo Soft Holding ApS 62 18.360 17.841 519 669 1.188 1.328 37 Haagen Schmidt 60 17.760 17.266 494 679 1.173 1.285 38 Krøyer 62 18.360 17.841 519 669 1.188 1.328 39 Andersen 60 17.760 17.266 494 679 1.173 1.285 41 Christensen 60 17.760 17.266 494 679 1.173 1.285 42 Rye-Jensen 60 17.760 17.266 494 679 1.173 1.285 43 Dalgaard/Lund Larsen 75 22.200 21.582 618 802 1.420 1.606 44 Hansen 60 17.760 17.266 494 679 1.173 1.285 45 Lassen 75 22.200 21.582 618 802 1.420 1.606 46 Jacobsen/Meyer 60 17.760 17.266 494 679 1.173 1.285 47 Wanting/Simonsen 75 22.200 21.582 618 802 1.420 1.606 48 Seibæk 104 30.792 29.927 865 1.157 2.022 2.227 49 Kjærgaard 104 30.792 29.927 865 1.157 2.022 2.227 50 Legarth 104 30.792 29.927 865 1.157 2.022 2.227 51 Øgard 104 30.792 29.927 865 1.157 2.022 2.227 52 Nielsen 104 30.792 29.927 865 1.157 2.022 2.227 53 Schønemann 104 30.792 29.927 865 1.157 2.022 2.227 54 Lehmann Weng 65 19.248 18.704 544 689 1.233 1.392 55 Wagner Larsen 58 17.160 16.690 470 671 1.141 1.242 56 Dahl 65 19.248 18.704 544 689 1.233 1.392 58 Winther 65 19.248 18.704 544 689 1.233 1.392 59 Høgh 58 17.160 16.690 470 671 1.141 1.242 60 Colov 123 36.420 35.394 1.026 1.324 2.350 2.634 61 Worsaae Nielsen 71 21.024 20.431 593 764 1.357 1.520 62 Holbækker 123 36.420 35.394 1.026 1.324 2.350 2.634 63 Christrup 71 21.024 20.431 593 764 1.357 1.520 64 Amorøe 123 36.420 35.394 1.026 1.324 2.350 2.634 65 Hesselberg 71 21.024 20.431 593 764 1.357 1.520 66 Gormsen 84 24.864 24.172 692 877 1.569 1.799 67 Colberg/Hansen 67 19.836 19.280 556 716 1.272 1.435 68 Njor 84 24.864 24.172 692 877 1.569 1.799 69 Blaabjerg Rasmussen 67 19.836 19.280 556 716 1.272 1.435 70 Hagild 84 24.864 24.172 692 877 1.569 1.799 72 Iqbal 84 24.864 24.172 692 877 1.569 1.799 73 Saxtorph 71 21.024 20.431 593 764 1.357 1.520 74 Rancke-Madsen 84 24.864 24.172 692 877 1.569 1.799 75 Refugium ApS 71 21.024 20.431 593 764 1.357 1.520 76 Thiele/Resenfeldt 84 24.864 24.172 692 877 1.569 1.799 77 Møller-Christensen 71 21.024 20.431 593 764 1.357 1.520 78 Harvest 158 46.776 45.466 1.310 1.693 3.003 3.384 80 Olsen/Vacis 84 24.864 24.172 692 877 1.569 1.799 81 Martins/Gaarslev 74 21.912 21.294 618 816 1.434 1.585 82 Hekia Holding ApS 84 24.864 24.172 692 877 1.569 1.799 83 Wind Christensen 74 21.912 21.294 618 816 1.434 1.585 106 Axel Levin A/S 148 43.812 42.588 1.224 1.590 2.814 3.169 107 Hommel 106 31.380 30.502 878 1.157 2.035 2.270 Ing. Sven Schultz og Hustrus Fond 635 187.992 182.724 5.268 13.438 18.706 13.598 Total for lejligheder 7.311 2.164.380 2.103.807 60.573 86.058 146.631 156.564 22 Garager 350 103.620 Total herefter 7.661 2.268.000