ÅRS er klar! Assens Kommune udgiver endnu engang udelukkende sin årsberetning elektronisk. Derved er det hurtigt og let at navigere rundt i årsberetningen ved at klikke på billeder, overskrifter, i menuen m.m. Læs borgmesterens forord til årsberetning 2014... Borgerne har taget godt imod DIGITAL POST TOUREN PÅ TOUR I SOLSKIN VIRKSOMHEDSrettede INDSATS Regnskab 2014 (i 1000 kr. ) Regnskab 2014 Korrigeret budget Oprindeligt budget Afvigelse til oprindeligt budget Indtægter i alt -2.494.955-2.501.991-2.500.091 5.136 Drifts udgifter i alt 2.348.530 2.395.518 2.406.092-57.562 Renter 3.957-5.737-4.381 8.338 Resultat ordinær drift -142.468-112.210-98.380-44.088 Anlægsudgifter (inkl. jordforsyning) Resultat skattefinansierede område 123.068 148.385 90.277 32.791-19.400 36.175-8.103-11.297 Drift forsyningsvirksomheder 2.185 2.185 2.185 Optagne lån -5.513 0-5.513 Afdrag på lån - langfristet gæld 46.327 31.090 31.428 14.899 Øvrige finansforskydninger -4.459-3.290 4.726-9.185 Ændringer af likvide aktiver 19.140 66.160 28.051-8.911 minus = overskud
VELKOMST af borgmester Søren Steen Andersen På tilsvarende vis som i 2013, har året 2014 været præget af stor kommunal anlægsaktivitet. 123 mio. kr. er brugt på vedligeholdelse, renovering og nybygning i Assens Kommune. Det er andet år i træk, at vi har præsteret et så højt anlægsniveau. Det giver udvikling og ikke mindst vækst til de af vore lokale håndværkere, som har været med i udførelsen af opgaverne. Når vi har kunnet fastholde et så højt anlægsniveau, skyldes det blandt andet den robuste økonomi, som vi har opbygget gennem de senere år. Vi har stadig en stor likvid beholdning, og det har været fundamentet for, at det er lykkedes. Resultatet af den ordinære drift ligger på samme niveau som i 2013. Vi kommer ud af 2014 med et overskud på 142 mio. kr. Det er et flot resultat, som jeg igen i år må give fortjenesten af videre til vore dygtige ledere og medarbejdere i hele den kommunale organisation, som hver dag udfører deres opgaver på bedste vis og til gavn for borgerne. Det er ligeledes med stor tilfredshed, at vi i 2014 kan se, at der er flere, der flytter til end fra Assens Kommune det er vi stolte af. Det er en positiv udvikling, som vi vil arbejde for at styrke i 2015. Vi har i årsberetningen optrykt de 11 overordnede politiske mål suppleret med en status, der beskriver hvor stor målopfyldelse, der har været. Det er med til at beskrive, hvad pengene er brugt til. Med et godt regnskabsresultat, en stadig stabil økonomi og et byråd der står sammen, og som kender opgavernes omfang, er grundlaget til stede for en fortsat god udvikling i Assens Kommune til gavn for borgerne.
Regnskab 2014 I STORE TRÆK Assens kommune kom ud af 2014 med et fornuftigt regnskabsresultat. Den offensive økonomiske politik i Assens Kommune har haft en medvirkende årsag til, at regnskabet udviser et tilfredsstillende resultat. Regnskabet er med til at understøtte en fortsat sund økonomi i Assens Kommune. I det følgende vil de økonomiske resultater i regnskabet blive gennemgået i store træk. Regnskab 2014 (i 1000 kr. ) Regnskab 2014 Korrigeret budget Oprindeligt budget Afvigelse til oprindeligt budget Indtægter i alt -2.494.955-2.501.991-2.500.091 5.136 Drifts udgifter i alt 2.348.530 2.395.518 2.406.092-57.562 Renter 3.957-5.737-4.381 8.338 Resultat ordinær drift -142.468-112.210-98.380-44.088 Anlægsudgifter (inkl. jordforsyning) 123.068 148.385 90.277 32.791 Resultat skattefinansierede område -19.400 36.175-8.103-11.297 Drift forsyningsvirksomheder 2.185 2.185 2.185 Optagne lån -5.513 0-5.513 Afdrag på lån - langfristet gæld 46.327 31.090 31.428 14.899 Øvrige finansforskydninger -4.459-3.290 4.726-9.185 Ændringer af likvide aktiver 19.140 66.160 28.051-8.911 minus = overskud Ordinær drift Resultatet af ordinær drift viser et overskud på 142,5 mio. kr. Der var budgetlagt med et overskud på 98,4 mio. kr., så det svarer til et forbedret resultat på 44,1 mio. kr. Driftsudgifter består af kommunens udgifter til drift af skoler, daginstitutioner, ældrepleje, veje m.v. Kommunens indtægter består overordnet set af skatteindtægter, tilskud og udligning fra staten. i forhold til det oprindelige budget primært renter af lån på ældreboliger samt indfrielse af swap*. Renteudgiften på ældreboliger dækkes ind via huslejeindtægten på driften. Indfrielsen af swap* dækkes af lånoptagelse på tilsvarende beløb, som udgør 5,5 mio. kr. Denne indfrielse medfører lavere renteudgifter i de kommende år. Afvigelserne i den ordinære drift er beskrevet under de enkelte udvalg. For så vidt angår renterne, skyldes afvigelsen *Swap: En swap er en rente der pålægges et variabelt forrentet lån, således at den betegnes som fastforrentet.
Regnskab 2014 I STORE TRÆK Serviceramme Af det oprindelige budget til driftsudgifter på 2.406,1 mio. kr. var der til Assens Kommune udmeldt en ramme til serviceudgifter fra Økonomi- og Indenrigsministeriet på 1.687,1 mio. kr. Assens kommunes samlede forbrug på serviceudgifter for regnskab 2014 var på 1.661,9 mio. kr., hvilket er 25,2 mio. kr. under servicerammen. Opgørelse af serviceudgifter (i 1.000 kr.) Assens Kommunes serviceramme 2014 - udmeldt af IM 1.687.082 Regnskab 2014 1.661.886 Afvigelse (minus = mindreforbrug) -25.196 Anlægsinvesteringer En del af overskuddet på den ordinære drift bruges på anlægsprojekter. Anlægsudgifter er engangsudgifter til større afgrænsede projekter som f.eks. nybyggeri eller større moderniseringer/renoveringer. På anlægssiden er der forbrugt 123,1 mio. kr. Det er 32,8 mio. kr. mere end der oprindeligt var budgetlagt med. Merforbruget i 2014 skyldes, at der har været overført anlægsprojekter fra tidligere år. Der er fortsat anlægsprojekter under udførelse, som vil blive overført til 2015. Det skattefinansierede område Resultatet på det skattefinansierede område viser et overskud på 19,4 mio. kr., hvilket er en forbedring på 11,3 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget. Lån og afdrag Der er optaget lån på 5,5 mio. kr. i 2014. Samtidig er der afdraget 46,3 mio. kr. på kommunens gæld, hvilket er 14,9 mio. kr. mere end budgetlagt. Afvigelsen skyldes ændret periodisering af afdrag på ældreboliger. Afdrag på ældreboliger finansieres af beboernes husleje. Samlet set viser regnskabet et kassetræk på 19,1 mio. kr., heraf udgør regulering af værdipapirer 4,9 mio. kr. Kassetrækket er 8,9 mio. kr. mindre end budgetlagt. Kassebeholdning Det samlede afkast af den gennemsnitlige kassebeholdning for 2014 udgjorde 8.8 mio. kr. eller 2,1 pct. Til sammenligning udgjorde afkastet 1,4 pct. i 2013. Det forbedrede afkast skyldes en ændring i den finansielle strategi med en større andel af aktier og lange obligationer. Kassebeholdningen udgør 311 mio. kr. pr. 31.12 2014
De økonomiske måltal De økonomiske MÅL Assens Kommune har vedtaget en række måltal for økonomien. Formålet med måltallene er at sikre en robust økonomi, som giver mulighed for at finansiere nye anlæg og langsigtet udvikling af kommunen. Måltallene er som følger: Assens Resultat Kommune af har ordinær vedtaget drift en skal række som måltal minimum for økonomien. Formålet 60-70 mio. med kr. måltallene er at sikre en robust økono- for budgettet. I forbindelse med regnskabet følges der op på udgøre 100 mio. Som kr., udgangspunkt under forudsætning benyttes måltallene af et årligt som anlægsbehov pejlemærker på ca. mi, som Resultatet giver mulighed af det for skattefinansierede nye anlæg område og langsigtet udvikling forudsætning af kommunen. af et tilsvarende årligt afdrag på lån (langfristet gæld). skal minimum måltallene. vise et positivt resultat på mellem 30-40 mio. kr., under Den langfristede skattefinansierede gæld skal udvise en Skemaet faldende viser profil de økonomiske måltal sammenlignet med Måltallene Kommunens er som følger: kassebeholdning skal som minimum være 50 regnskabet, mio. kr., og korrigeret skal til enhver budget tid og kunne oprindeligt dække budget de løbende for Resultat betalinger. af ordinær drift skal som minimum udgøre 100 2014. mio. kr., under forudsætning af et årligt anlægsbehov på Det kan ses, at de økonomiske måltal er overholdt, på nær Den gennemsnitlige kassebeholdning i henhold til kassekreditreglen bør være på minimum 100 mio. kr. ca. 60-70 mio. kr. resultat af det skattefinansierede område, som dog er forbedret budgettet. med 11 I forbindelse mio. kr. i forhold med regnskabet til oprindeligt følges budget. der Resul- op på Som Resultatet udgangspunkt af det skattefinansierede benyttes måltallene område som skal pejlemærker minimum vise et positivt resultat på mellem 30-40 mio. kr., tatet af det skattefinansierede område er påvirket af Assens for måltallene. under forudsætning af et tilsvarende årligt afdrag på lån Kommunes store anlægsprogram i 2014. (langfristet gæld). Langfristet gæld ultimo 2013 var 519 mio. kr., så der har i Skemaet Den langfristede viser de skattefinansierede økonomiske måltal gæld sammenlignet skal udvise en med regnskabet, 2014 været korrigeret et fald budget på 28. mio. og oprindeligt kr., det er mindre budget end for budgetlagt, af men det skattefinansierede måltallet er stadig overholdt. område, som dog er 2014. Det faldende kan ses, profil at de økonomiske måltal er overholdt, på nær resultat forbedret Kommunens med kassebeholdning 11 mio. kr. i forhold skal som til oprindeligt minimum være budget. Resultatet af det skattefinansierede område er påvirket af Assens 50 mio. Kommunes kr., og skal til store enhver anlægsprogram tid kunne dække i 2014. de løbende RØD farve angiver de områder, hvor der ikke leves op til den Langfristet betalinger. gæld ultimo 2013 var 519 mio. kr., så der har i 2014 økonomiske været et politik. fald på GUL 28. angiver mio. kr., områder, det mindre hvor opmærksomheden bør skærpes, og GRØN angiver områder, hvor der end budgetlagt, Den gennemsnitlige men måltallet kassebeholdning er stadig overholdt. i henhold til kassekreditreglen bør være på minimum 100 mio. kr. leves op til den økonomiske politik. RØD farve angiver de områder, hvor der ikke leves op til den økonomiske politik. GUL angiver områder, hvor opmærksomheden bør skærpes, og GRØN angiver områder, hvor der leves op til den økonomiske politik. Budgetoversigt og økonomiske måltal (i mio. kr.) Måltal 2014 Regnskab 2014 Korr. Budget 2014 Opr. Budget 2014 Resultat af ordinær driftsvirksomhed -100-142 -112-98 Resultat af det skattefinansierede område -30 til -40-19 36-8 Kassebeholdning -50-107 -93-129 Gennemsnitlig kassebeholdning i henhold til kassekreditreglen -100-419 -354-354 Langfristet gæld ultimo * Fald 491 467 467 *ekskl. gæld til ældreboliger og finansiel leasing
Ledelsens påtegning Økonomiudvalget har den 16. marts 2015 aflagt årsregnskabet for 2014 for Assens Kommune til Byrådet. Årsregnskabet bygger på de obligatoriske oversigter og redegørelser, der skal aflægges i overensstemmelse med Lov om Kommunernes Styrelse og reglerne i Indenrigs- og Sundhedsministeriets Budget- og Regnskabssystem for kommuner. Når revisionsberetningen foreligger, vil byrådet i august kunne tage endelig stilling til regnskabet og godkende dette. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af kommunens aktiver og passiver, finansielle stilling samt årets økonomiske resultat. I henhold til styrelseslovens 45 overgiver byrådet hermed regnskabet til revisionen. Assens Kommune, den 16. marts 2015
Regnskabsoversigter Her på siden finder du alle de økonomiske oversigter for regnskab 2014 På bevillingsniveau Anlægsopgørelse Finansieringsoversigt Afvigelser finansiering Regnskabspraksis Balance Anlægsoversigt Egenkapital Hoved og nøgletal Personaleoversigt Politiske mål Gæld Regnskabsopgørelse Ejendomsværdi og Landsbyggefonden Garanti og Kaution Overførsler
Anvendt REGNSKABSPRAKSIS Generelt Assens Kommunes regnskab aflægges i henhold til gældende lovgivning og efter de retningslinjer, der er fastlagt af Indenrigs- og Sundhedsministeriet (ISM) i Budget- og Regnskabssystem for Kommuner. Regnskabet aflægges som et totalregnskab, der omfatter alle drifts-, anlægs- og kapitalposter. I regnskabet indgår tillige udgifter, indtægter, aktiver og gæld vedrørende de selvejende institutioner, som kommunen har driftsoverenskomst med. Kommunens regnskabspraksis er detaljeret fastlagt i et bilag til kasse- og regnskabsregulativet, men skal her skitseres overordnet: God bogføringsskik Kommunens bogføring skal foretages i overensstemmelse med god bogføringsskik. Den gode bogføringsskik kan beskrives som den praksis, der til enhver tid anses for god skik og brug blandt kyndige og ansvarsbevidste fagfolk inden for bogføringsområdet. beskrivelser af bogføringen, herunder aftaler om elektronisk dataudveksling, beskrivelser af systemer til at opbevare og fremfinde opbevaret regnskabsmateriale, bilag og anden dokumentation, oplysninger i øvrigt, som er nødvendige for kontrolsporet, regnskaber samt revision. Ændringer i anvendt regnskabspraksis i forhold til foregående år De forskellige opgørelser til regnskabet er udarbejdet uden oprindelig budget. I forbindelse med implementering af Proff på tværs blev bevillingsniveauet ændret fra politikområder til udvalgsniveau. Ændringen skete pr. 1. april 2014, med virkning fra 1. januar 2014. Det har derfor ikke været mulig at genskabe det oprindelige budget på de enkelte delniveauer. Der er kompenseret for dette, ved at beskrive hvad der er givet af tillægsbevillinger indenfor det nye bevillingsniveau. Det er en forudsætning for god bogføringsskik, at reglerne i Budget- og Regnskabssystem for Kommuner samt øvrige relevante forskrifter er fulgt. Regnskabsmaterialet omfatter de faktiske registreringer, herunder transaktionsspor, Personaleoversigt Personaleoversigten er omregnet til fuldtidsstillinger. På grund af ændret bevillingsniveau, har det ikke været muligt at sammenligne med sidste års personaleforbrug.
ret som bunkning ud fra, om det var indkøbt til samme formål og når der er tale om en start-/nybygning eller om en væsentlig modernisering eller udvidelse. Tidligere bunkede aktiver er fortsat indregnet og udgår i takt med afskrivning. Da der er tale om en fremadrettet ændring, er der ikke foretaget korrektion af sammenlignings- og nøgletal. Materielle anlægsaktiver Aktiver indregnes som hovedregel i balancen til kostpris og afskrives over den forventede levetid. Ejendomsretten dokumenteres via bogførte fakturaer og leasingaftaler m.v. Ejendomsretten til de i balancen indregnede grunde og bygninger er dokumenteret via elektronisk indhentede tingbogsattester. Aktiver med en levetid på 1 år eller derunder - samt aktiver under 100.000 kr. - afskrives straks og registreres således ikke i anlægskartoteket. Indretning af lejede lokaler samt anlæg, driftsmateriel og inventar, herunder edb-udstyr, måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Udgifter på over 100.000 kr., der medfører en væsentlig forbedring af et aktivs egenskaber eller en væsentlig forlængelse af et aktivs levetid, aktiveres sammen med det pågældende aktiv og afskrives over den nye levetid. Udgifter til mindre reparationer o. lign, som ikke har væsentlig indflydelse på aktivets levetid eller egenskaber i øvrigt, udgiftsføres i det regnskabsår, hvori de afholdes. Bunkning af aktiver: Der foretages ikke bunkning af aktiver under aktiveringsgrænsen på 100.000 kr. Aktiverne har tidligere været aktive- Grunde og bygninger Ejendom anskaffet før 1. januar 1999 er pr. 1. januar 2007 værdisat til ejendomsvurderingen for ejendommen pr. 1. januar 2004 fratrukket afskrivninger frem til 1. januar 2007. Bygninger og grunde anskaffet efter 1. januar 1999 indregnes til anskaffelsespris med fradrag af afskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Levetider er fastlagt til følgende Bygninger til administration 50 år. Skoler, daginstitutioner, ældreinstitutioner, tekniske bygninger 30 år. Kommunale kiosker eller pavilloner m.v. 15 år. Øvrige materielle anlægsaktiver Øvrige materielle anlægsaktiver er indregnet til anskaffelsespris med fradrag af afskrivninger. Aktiver til over 100.000 kr., der indgår som en del af et større anlæg, registreres som et samlet anlæg, det vil især være aktiver som inventar på skoler, institutioner m.v. Inventar indkøbt til samme formål aktiveres, når der er tale om en start-/ nybygning eller om en væsentlig mo-
dernisering eller udvidelse. Levetider er fastlagt til følgende Aktivtype Tekniske anlæg, maskiner og andet driftsmateriel 10 år. Tekniske anlæg, transportmidler m.v. 5 år. Inventar, it-udstyr m.v. 3 år. For enkelte aktiver fastsættes ved anskaffelsen en forventet scrapværdi, der ikke afskrives. Der afskrives ikke på materielle anlæg under udførelse. Først når anlægget er udført, påbegyndes afskrivning over anlæggets forventede levetid. Infrastrukturelle anlægsaktiver (veje, signalanlæg, broer m.v.) samt ikke-operationelle anlægsaktiver (arealer til rekreative formål samt naturbeskyttelses- og genopretningsformål) indregnes ikke i balancen. Finansielt leasede anlægsaktiver Leasingkontrakter for materielle anlægsaktiver, hvor Assens Kommune har alle væsentlige risici og fordele forbundet med ejendomsretten (finansiel leasing), registreres i anlægskartoteket og indregnes til kostprisen. Kostprisen måles som den laveste af enten dagsværdien af det leasede aktiv eller nutidsværdien af minimumsleasingydelserne med tillæg af omkostninger. Dagsværdien er det beløb, som et aktiv forventes at kunne omsættes til ved en handel mellem uafhængige parter. Minimumsleasingydelserne svarer typisk til de fremtidige leasingydelser, som Assens Kommune er forpligtet til at betale i leasingperioden. Ved beregning af nutidsværdien heraf anvendes den interne rente i leasingkontrakten som diskonteringsfaktor, hvis denne er tilgængelig. Ellers anvendes Assens Kommunes alternative lånerente. Finansielt leasede anlægsaktiver afskrives over den forventede levetid, der fastsættes efter typen af aktiv. Materielle anlægsaktiver under udførelse Igangværende materielle anlægsaktiver værdiansættes til de samlede afholdte omkostninger på balancetidspunktet. Finansielle anlægsaktiver - Aktier og andelsbeviser Andele af interessentskaber, som Assens Kommune har medejerskab til, indgår i balancen med den andel af virksomhedernes indre værdi, jfr. senest foreliggende årsregnskab, som svarer til kommunens ejerandel. For noterede aktier foretages indregningen til kursværdien pr. 31. december og for ikke noterede aktier og andre kapitalandele (andelsbeviser o. lign.) foretages indregningen efter senest foreliggende årsregnskab. Finansielle anlægsaktiver langfristede tilgodehavender Tilgodehavender er optaget i balancen til nominel værdi under de respektive regnskabsposter hertil. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab til nettorealisationsværdien. Omsætningsaktiver - varebeholdninger Udgifter til indkøb af råvarer, hjælpematerialer samt andre forbrugsvarer udgiftsføres på anskaffelsestidspunktet. Varelagre over 1. mio. kr. og/eller beholdninger med væsentlige forskydninger i lagerets størrelse registreres fra år til år. Varelagre mellem 100.000 kr. og 1. mio. kr. registreres, hvis der sker forskydninger i varelageret, som vurderes at være væsentlige. Varebeholdning måles til kostpris efter FIFO-princippet. Omsætningsaktiver fysiske aktiver til salg Grunde og bygninger til salg er opskrevet til forventet salgspris. Fysiske aktiver til salg måles til kostpris eller nettorealisationsværdi, hvor denne er lavere. Der kan foretages opskrivning til den forventede salgspris. Likvide aktiver samt omsætningsaktiver - værdipapirer Likvide beholdninger omfatter beholdninger samt kortfristede værdipapirer, der uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelig risiko for værdiændringer. Likvide beholdninger indregnes til nominel værdi, og værdipapirer indregnes til dagsværdi (kurs) på balancedagen.
Egenkapital I egenkapitalen er også indeholdt selvejende institutioner, som kommunen har indgået driftsoverenskomst med. Hensatte forpligtelser Forpligtelser indregnes i balancen, når kommunen på balancedagen har en retslig eller faktisk forpligtelse, som resultat af en tidligere begivenhed, og det er sandsynligt, at afviklingen heraf vil medføre et træk på kommunens økonomiske ressourcer, og der kan foretages en pålidelig beløbsmæssig måling af forpligtelsen. Pensionsforpligtelser, der ikke er forsikringsmæssigt afdækkede vedrørende tjenestemandsansatte og ansatte på tjenestemandslignende vilkår, optages i balancen under forpligtelser. Kapitalværdien af pensionsforpligtelsen er beregnet aktuarmæssigt ud fra forudsætninger fra ISM. Minimum hvert 5 år foretages en aktuarmæssig beregning af pensionsforpligtelsen vedrørende tjenestemænd. ISM har fastlagt en pensionsalder på 62 år og opgørelsesrente på 2 %. Det er pligtigt, at registrere kommunens forpligtelser vedrørende eksempelvis miljøforurening, social lovgivning, retssager og erstatningskrav på balancen til den løbende ydelses kapitaliserede værdi opgjort pr. ydelsesmodtager. Fratrædelsesbeløb ved udløb af åremålsansættelser optages til nominel værdi i overensstemmelse med de indgåede aftaler. Donationer modtaget i regnskabsåret Modtagne donationer, tilskud og gaver som kommunens skoler, institutioner m.fl. har modtaget i regnskabsåret indtægtsføres på særlige artskonti i regnskabet, således der i regnskabsåret løbende afregnes den korrekte moms til udligningsordningen. Langfristede gældsforpligtigelser Langfristet gæld til realkreditinstitutter og andre kreditinstitutter er optaget med restgælden på balancetidspunktet. De kapitaliserede restleasingforpligtigelse vedrørende finansielt leasede anlægsaktiver indregnes i balancen som en gældsforpligtigelse, og leasingydelsens rentedel indregnes over kontraktens løbetid i resultatopgørelsen. Andre gældsforpligtigelser, som omfatter gæld til leverandører, andre myndigheder samt anden gæld måles til nominel værdi. Gæld i udenlandsk valuta reguleres til kursen ultimo regnskabsåret. Kortfristet gæld Kortfristet gæld til pengeinstitutter, staten, kirken, andre kommuner og regioner optages med restværdien på balancetidspunktet. Noter til driftsregnskab og balance Der er udarbejdet noter til henholdsvis driftsregnskab og balance i det omfang, der er væsentlige forhold, som bør belyses, og/eller ISM har stillet krav om noteoplysning/regnskabsbemærkning.
Hoved- og nøgletal Oversigt over væsentlige økonomiske nøgletal i mio. kr. Regnskabsopgørelsen (udgiftsbaseret) Regnskab 2013 Assens Regnskab 2014 Assens Resultat af ordinær driftsvirksomhed -143,1-142,5 Resultat af det skattefinansierede område -7,6-19,4 Aktiver Anlægsaktiver i alt 916,4 926,7 Finansielle anlægsaktiver 1.562,5 1.571,7 Omsætningsaktiver i alt 156,8 163,2 Likvide beholdninger 325,3 311,2 Passiver Egenkapital -1.387,1-1490,5 Hensatte forpligtigelser 337,0 312,3 Langfristet gæld 1.106,4 1.060,5 Anden gæld -11,8-12,2 Kortfristet gæld -154,1-192,3 Minus = overskud. Assens Kommune Kommuneskat: 26,10 % Grundskyldspromille: 22,120 Indbyggertal: 41.037 Gns. likviditet pr. indb.: Likvide aktiver pr. indb.: Langfristet gæld pr. indb.: Udskrivningsgrundlag pr. indb.: 10.215 kr. 7.930 kr. 26.961 kr. 143.394 kr. Landsgennemsnit Kommuneskat: 24,90 % Grundskyldspromille: 26.250 Indbyggertal: - Gns. likviditet pr. indb.: 6.045 kr. Likvide aktiver pr. indb.: 3.091 kr. Langfristet gæld pr. indb.: 15.240 kr. Udskrivningsgrundlag pr. indb.: 158.203 kr.
Regnskabsopgørelse Regnskab Korrigeret Afvigelse budget (i 1.000 kr.) Det skattefinansierede område Skatter -1.682.838-1.682.706-132 Generelle tilskud -810.300-819.285 8.985 Refusion købsmoms -1.817 - -1.817 Indtægter i alt -2.494.955-2.501.991 7.036 Driftsudgifter udvalg Økonomiudvalget 204.361 220.062-15.701 Innovations- og medborgerskabsudvalget 38.225 40.265-2.040 Miljø- og teknikudvalget 100.018 104.923-4.905 Børne- og uddannelsesudvalget 737.254 754.734-17.480 Kultur- og fritidsudvalget 57.389 58.265-876 Erhvervs- og beskæftigelsesudvalget 320.554 319.371 1.183 Social- og sundhedsudvalget 882.948 889.524-6.576 Beredskabskommissionen 7.781 8.374-593 Driftsudgifter i alt 2.348.530 2.395.518-46.988 Renter ialt 3.957-5.737 9.694 Resultat af ordinær drift -142.468-112.210-30.258 Anlægsudgifter 116.879 132.231-15.352 Jordforsyning 6.189 16.154-9.965 Anlægsudgifter i alt 123.068 148.385-25.317 Resultat af det skattefinansierede område -19.400 36.175-55.575 Drift forsyningsvirksomheder 2.185 2.185 - Optagne lån -5.513 0-5.513 Afdrag på lån - langfristet gæld 46.327 31.090 15.237 Øvrige finansforskydninger -4.459-3.290-1.169 Ændring af likvide aktiver 19.140 66.160-47.020
Regnskabsoversigt på bevillingsniveau DRIFT Korrigeret Regnskab (i 1.000 kr.) budget Afvigelse Driftsudgifter - udvalg Økonomiudvalget 204.361 220.062-15.701 Innovations- og Medborgerskabsudvalget 38.225 40.265-2.040 Miljø- og Teknikudvalget 102.203 107.108-4.905 Børne- og Uddannelsesudvalget 737.254 754.734-17.480 Kultur- og Fritidsudvalget 57.389 58.265-876 Erhvervs- og Beskæftigelsesudvalget 320.554 319.371 1.183 Social- og Sundhedsudvalget 882.948 889.524-6.576 Beredskabskommisionen 7.781 8.374-593 Driftsudgifter i alt 2.350.715 2.397.703-46.988 ANLÆG Korrigeret Regnskab (i 1.000 kr.) budget Afvigelse Salg af "Arvesølvet" 555-3.700 4.255 Renovering af skorsten ved Rådhuset 200 200 0 Vissenbjerg Rådhus 1.771 1.774-3 Udv. vedligeh. og renovering Jobcenterbygning 1.045 992 53 Ungeenhed Glamsbjerg, ombygn. lejede lokaler 396 400-4 Ombygning Assens Rådhus 464 622-158 Risikostyring 1.216 1.535-319 IT-Fællesadministration 2.000-2.000 Digitaliseringspulje - Fællesadministration 1.735 1.982-247 IT infrastruktur 958 974-16 Pulje til velfærdsteknologi 864 1.484-620 Vandløbsområdet 1.004 565 439 Vand og naturplaner 1.268 1.258 10
Regnskabsoversigt på bevillingsniveau ANLÆG Regnskab Korrigeret budget Afvigelse Bassinarealer ved Assens 19 94-75 Natur og Friluftsstrategi 479 500-21 Oprensning af bundsediment Assens Marina 466 500-34 Særlig indsats for lystfiskeri - Helnæs 330 500-170 Skovrejsning / Grundvandssikring 180 200-20 LIFE 70 EU-tilskud (Vand & Naturplaner) 5 393-388 Pulje trafiksikkerhed m.v. 777 3.636-2.859 Udskiftning af gadelysarmaturer 997 971 26 Opdatering bymidter 621 689-68 Landevej 501 (Motorvejsudvidelse) 1. prioritet 2 185-183 Samling af entreprenørgården 250 250 0 Havnenære arealer, CampOne Assens Strand&Entrepr 1.744 1.486 258 Renovering og udskiftning af broer 1.073 1.000 73 Ny adgangsvej til genbrugspladsen i Assens 2.000-2.000 Cykelstier på jernbanen - projektundersøgelse 155 150 5 Cykelstier og kantbaner 2.000-2.000 Forbedret fremkommelighed 265 262 3 P-pladser ved skoler og haller 595 500 95 360 grader Havn og Bælt, Stedet Tæller - Realdania 123 123 Etab. højresvingsbane - Aarupvej 250 225 25 Renovering af vestre læmole, Assens Havn 974 974 0 Asfalt, efterslæb og opgradering 11.570 11.667-97 Havnenære arealer, ny vejadgang Næs, Assens 3.185 3.596-411 Planlagt bygningsvedligeholdelse 4.243 4.124 119 Energimærkning af kommunale bygninger 337 1.000-663 Energibesparende foranstaltninger 2011-15 6.423 8.069-1.646 Bygningsvedligeholdelse 913 800 113
Regnskabsoversigt på bevillingsniveau ANLÆG Regnskab Korrigeret budget Afvigelse Indsatspuljen 2011-Nedriv. af faldefærdige ejendom -197 153-350 Fortsat områdefornyelse 286 631-345 Landsbypulje 2014 1.160 2.000-840 Opdatering kommunale udlejningsejend./tomme byg 190 200-10 Byfornyelse 800-800 Børnenes Hus, renovering omklædningsrum 45 65-20 Jordforsyning - salg af øvrige ejendomme -575-575 Bygningsvedligehold. - efterslæb indv. vedligehold 2.091 2.213-122 Museum Vestfyn 415 415 0 Naturskolen Baagø 1.498 1.647-149 Haarby haludvidelse og svømmehal 280 1.203-923 Pulje til udendørsarealer sport og fritid 1.863 2.153-290 Terrariet i Vissenbjerg, Velkomstcenter 99 305-206 Pulje forsamlings- og klubhuse 867 1.122-255 Kunstpulje 58 100-42 Danskernes digitale bibliotek (DDB) 125 142-17 Tilbygning Glamsbjerghallen, halstrategi 166 200-34 Aarup Fritidscenter - halgulv (fra drift) 931 931 0 Den grønne platform (Skole+) 101 101 Pilehaveskolen udbygning 15.088 15.136-48 Minibus - Specialgruppen Solsikken (fra drift) 250 250 0 Minibus - Specialgruppen Valmuerne (fra drift) 107 109-2 Udskiftning af tandlægestol (fra drift) 223 250-27 Ny institution Haarby Børnehave 1.136 1.139-3 Vuggestuegruppe v/børnehaven Skovbrynet 1.431 1.431 0 Renovering Overmarksgården/Solbakken 19.124 19.140-16 Digitalisering iht. strategi - Dagtilbud 500 500 0
Regnskabsoversigt på bevillingsniveau ANLÆG Regnskab Korrigeret budget Afvigelse Uglebo pavillon og udbygning 4.492 4.500-8 Overmarksgården - Udearealer 125 200-75 Uglebo - renovering legeplads + indv. (fra drift) 129 129 0 Børnehusene Aarup (fra drift) 269 300-31 Områdeinst. Tommerup (fra drift) 233 287-54 Landsbyord. Salbrovad Børneh.(fra drift) 11 11 0 Digitalisering iht. strategi - Skoler 1.437 1.500-63 Ud- og ombygning Gummerup Skole 973 1.000-27 Personalearbejdspladser skoler 1.501 1.500 1 Tommerup Skole - Legeplads, IT, renovering, invent 700 700 0 Dreslette Landsbyordning - Personalefaciliteter 57 57 0 Vissenbjerg Skole-Personalefaciliteter & ænd. Bygn 750 750 0 Vissenbjerg Skole, IT, inventar og legeplads 273 273 0 Glamsbjerg Skole - multibane 314 318-4 Assensskolen IT 1.070 1.070 0 Ebberup Skole, It, inventar og lærerarb. 261 261 0 Glamsbjerg Skole, It, inventar og lærerarb 200 200 0 Salbrovadskolen, It, inv.og lærerarb. 115 115 0 Tallerupskolen It, inventar og lærerarb 1.281 1.281 0 Verninge Skole, It, inventar og lærerarb 335 335 0 Vissenbjerg Skole, It, inventar og lærerarb 455 455 0 Aarupskolen, It, inventar og lærerarb. 820 820 0 Træningsredskaber 99 100-1 Træningsredskaber - Hjælpemiddeldepotet 106 140-34 Flytning af Erhvervs- og Aktivitetscenteret 2.372 2.352 20 Pilebakken - udbedr. ifm. om/tilbygn. (fra drift) 1.171 1.174-3 Handicapbil-Bostedet Stærevænget (fra drift) 497-497
Regnskabsoversigt på bevillingsniveau ANLÆG Regnskab Korrigeret budget Afvigelse Handicapbil+IT- Bostedet Østerbo (fra drift) 497-497 Madservice (fra drift) 500-500 Flisebelægning m.m. v/flemløse Plejehjem 749 750-1 Plejecentre - APV hjælpemidler (fra drift) 1.867 1.867 0 Kildebakken - kapitaltilførsel 200-200 Anlæg i alt 116.879 132.231-15.352 Jordforsyning Boligformål 7.240 15.244-8.004 Erhvervsformål -1.051 910-1.961 I alt jordforsyning, anlæg 6.189 16.154-9.965 Anlægsudgifter i alt 123.068 148.385-25.317 Renter 3.957-5.737 9.694 Øvrige finansforskydninger -4.459-3.290-1.169 Afdrag på lån - langfristet gæld 46.327 31.090 15.237 Finansiering 0 Optagne lån -5.513-5.513 Generelle tilskud -810.300-819.285 8.985 Refusion købsmoms -1.817 0-1.817 Skatter -1.682.838-1.682.706-132 Finansiering i alt -2.500.468-2.501.991 1.523 Ændring likvide aktiver 19.140 66.160-47.020
Balance Mio. kr. 2013 2014 AKTIVER Materielle anlægsaktiver: Grunde og bygninger 851,4 902,8 Tekniske anlæg mv. 16,1 18,6 Inventar 3,7 3,8 Anlæg under udførelse 45,1 1,5 Materielle anlægsaktiviteter i alt 916,3 926,7 Immaterielle anlægsaktiviter 0 0 Finansielle anlægsaktiver: Langfristede tilgodehavender 1.562,5 1.571,7 Finansielle anlægsaktiviteter i alt 1.562,5 1.571,7 Omsætningsaktiver - varebeholdninger 0 0 Omsætningsaktivier - fysiske anlæg til salg 156,8 163,2 Omsætningsaktiver - tilgodehavender 55,2 111,9 Omsætningsaktiver ialt 212,0 275,1 Likvide beholdninger 325,4 311,2 AKTIVER I ALT 3.016,2 3.084,7 PASSIVER Egenkapital: Modpost for takstfinansierede aktiver -19,3-17,1 Modpost for selvejende institutioners aktiver -11,1-10 Modpost for skattefinansierede aktiver -1.096,2-1.112,4 Reserve for opskrivninger 34,3 32,5 Balancekonto -314,0-400,7 Egenkapital i alt -1.406,3-1.507,7 Hensatte forpligtelser -337,0-312,3 Langfristede gældsforpligtelser -1.106,5-1.060,6 Nettogæld vedr. fonds, legater, deposita m.v. -12,3-11,8 Kortfristede gældsforpligtelser -154,1-192,3 PASSIVER I ALT -3.016,2-3.084,7
Personaleoversigt 2014 Personale ialt 2.870,42 Økonomiudvalg 334,11 Politisk Organisation 0,42 Administrativ Organisation 333,69 Innovations- og medborgerskabsudvalg 5,33 Innovation og medborgerskab Miljø og teknik udvalg 5,33 120,63 Miljø og Natur 5,34 Veje og grønne områder og koll. trafik 68,48 Vedligeholdelse kommunale bygninger Børne- og undervisningsudvalg Familie unge og uddannelse 46,80 1.106,24 93,54 Dagtilbud og Skole 1.012,71 Kultur- og fritidsudvalg Kultur- og fritid Erhvervs- og beskæftigelsesudvalg 41,83 41,83 150,79 Arbejdsmarked 149,23 Erhvervsfremme, boligpol. og bosætning 1,56 Social- og sundhedsudvalg Sundhed 1.105,56 532,13 Plejecentre, Bosteder og Aktivitet 558,29 Myndighed SSU 15,13 Beredskabskommission Beredskab 2,12 2,12 Anlæg 3,81 Økonomiudvalg 0,84 Miljø og teknik udvalg 2,66 Børne- og uddannelsesudvalg 0,30 Note Det samlede personaleforbrug for 2014 udgør 2.870,42 fuldtidsstillinger. I forhold til 2013 er der en samlet stigning på godt 47 stillinger. Stigningen skyldes primært ekstraordinære ansatte (løntilskud m.v.) På grund af skiftet til andet bevillingsniveau er det først muligt at sammenligne de enkelte områder fra og med regnskab 2015