Haveforeningen IshBjgArd Pilemllevej 22 2635 Ishj CVR-nr. 32551 Arsrapport for 213.&.rsrapporten er fremlagt og godkendt pa foreningens ordinc:ere generalforsamling den Dirigent DSSING & PARTNERE..,
.., - Indholdsfortegnelse Virksomhedsoplysninger 3 Bestyrelsespategning 4 Den uafhcengige revisors erklceringer 5 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgrelse 9 Balance 1 Noter 12
Virksomhedsoplysninger Virksomheden CVR-nr. Regnskabsar Haveforeningen Ishjgard Pilemllevej 22 2635 Ishj 32551 1. januar 213-31. december 213 Bestyrelse Interne revisorer Revisor Elsebeth Bock, Formand Edmund Frey Dorte Kjcergaard-Bjaaland Kim Gylds Jimmi Lillelund Hanne Axelsen Hanne Olesen Dssing & Partnere Revisionsinteressentselskab Roskildevej 12A 34 Hillerd CVR-nr.: 54879911-3 -
Bestyrelsesp~tegning Undertegnede har aflagt arsrapport for Haveforeningen Ishjgard..&.rsrapporten er aflagt i overensstemmelse med arsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A samt foreningens vedtcegter. Det er vores opfattelse, at arsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling 31. december 213 samt af foreningens aktiviteter for regnskabsaret 1. januar 213-31. december 213. Der er efter regnskabsarets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der vcesentligt vii kunne pavirke vurderingen af foreningens finansielle stilling..&.rsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ishj, den 28. februar 214 Bestyrelse ilt&:a~ Form and rp&vb ~ - $ eej arz/ Dorte Kjcergaard-ejaaland Den interne revisors pategninq Vi har foretaget stikprvevis revision af bilag, bogfring og andet regnskabsmateriale. Vi kan tilsluttet os den supplerende oplysning, som fremgar af den uafhcengige revisors erklcering. Det er vores opfattelse, at arsregnskabet, giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 213 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsaret 1. januar 213-31. december 213 r overensstemmelse med arsreg nskabsloven. Den //I J 214 Interne revisorer Hanne Axelsen co~~ Hanne Olesen ' - 4 -
Den uafhaengige revisors p~tegning Til medlemrrierne i Haveforeningen IshfiJjglrd Vi har revideret arsregnskabet for Haveforeningen Ishjgard for regnskabsaret 1. januar 213-31. december 213, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgrelse, balance og noter..&.rsregnskabet udarbejdes efter arsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for lrsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et arsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med arsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser ndvendig for at udarbejde et arsregnskab uden vcesentlig fejlinformation, uanset otn denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om arsregnskabet pa grundlag af vores revision. Vi har udfrt revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav if1ge dansk revisorlovgivning. Dette krcever, at vi overholder etiske krav samt planlcegger og udfrer revisionen for at opna hj grad af sikkerhed for, om arsregnskabet er uden vcesentlig fejlinformation. En revision omfatter udfrelse af revisionshandlinger for at opna revisionsbevis for belb og oplysninger i arsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhcenger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for vcesentlig fejlinformation i arsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et arsregnskab, der giver et retvisende billede. Formalet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstcendighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmcessige skn er rimelige samt den samlede prcesentation af arsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnaede revisionsbevis ~r tilstrcekkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Deter vores opfattelse, at arsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 213 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsaret 1. januar 213-31. december 213 i overensstemmelse med arsregnskabsloven. - 5-
Den uafhaengige revisors p~tegning ' Supplerende oplysninger vedr«~jrende forhold i regnskabet Uden at modificere vores konklusion, henleder vi opmcerksomheden pa arsregnskabets note 14: Det fremgar heraf, at foreningen har en forpligtelse pa kr. 77. vedn?jrende deposita. Som f1ge af uregelmcessigheder i foreningens registreringer af ind- og udbetalinger er der usikkerhed om den njagtige strrelse pa de skyldige deposita. Malingen af forpligtelsen er derfor behceftet med vcesentlig usikkerhed. Hillerd, den 28. februar 214 DS PARTNERE gistrerede Revisorer registreret revisor - 6 -
Anvendt regnskabspraksis ' Regnskabsklasse.&.rsrapporten for Haveforeningen Ishjg rd for 213 er aflagt i overensstemmelse med rsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse A og foreningens vedtcegter. Anvendt regnskabspraksis er ucendret i forhold til tidligere r. Ra pporteringsva I uta.&.rsrapporten er aflagt i danske kroner. Generelt om indregning og m:llling Indtcegter indregnes i resultatopgrelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes vcerdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der m 1es til dagsvcerdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgrelsen aile omkostninger, der er afholdt for at opn rets indtjening, herunder afskrivninger; nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbagefrsler som fi'zjige af cendrede regnskabsmcessige skn af beii'zjb, der tidligere har vceret indregnet i resultatopgrelsen. Aktiver indregnes i balancen, n r deter sandsynligt, at fremtidige konomiske fordele vii tilflyde foreningen, og aktivets vcerdi kan m 1es p 1ideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, n r det er sandsynligt, at fremtidige konomiske fordele vii frag foreningen, og forpligtelsens vcerdi kan n'l 1es p 1ideligt. Ved frste indregning m 1es aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterflgende m 1es aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og m 1ing tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden rsrapporten aflcegges, og som be- eller afkrcefter forhold, der eksisterer p balancedagen. Resultatopgfnelsen Kontingenter Indtcegter i form af kontingenter og haveleje indg r i resultatopgrelsen. Manglende indbetalinger vii blive optaget i regnskabet som et tilgodehavende. Omkostninger, Omkostninger vedrrende regnskabsperioden indg r i resultatopgi'zjrelsen: Af- og nedskrivninger p:li materielle anlaegsaktiver Af- og nedskrivninger p materielle anlcegsaktiver er foretaget ud fra en lbende vurdering af aktivernes brugstid i foreningen. Anlcegsaktiverne afskrives linecert p grundlag af kostprisen, baseret p fi'zjigende vurdering af brugstider: Bygninger Andre anlceg, driftsmateriel og inventar 5 r 5-2 r Der afskrives ikke p grunde.
Anvendt regnskabspraksis '\. Balancen Materielle anlcegsaktiver Materielle anlcegsaktiver males til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger og henlceggelser. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klart til at blive taget i brug. Tilgodehavender Tilgodehavender males til amortiseret kostpris, der almindeligvis svarer til nominel vcerdi. Vcerdien reduceres med nedskrivninger til imdegaelse af forventede tab. Periodeafgrcensningsposter, passiver Periodeafgrcesningsposter opfrt som forpligtelser udgres af modtagne forudbetalinger. Gceld i fijvrigt vrige gceldsforpligtelser, som omfatter gceld til leverandrer, mellemregning med administrator samt anden gceld, males til amortiseret kostpris, hvilket scedvanligvis svarer til nominel vcerdi.
Resultatopgrelse,.. 213 212 Kontingenter 6.11.53 6.39.345 Andre indtcegter 1 435.65 543.378 Indtaegter i alt 6.536.595 6.582.723 Anlcegsomkostninger 2-52.42-685.28 Fcellesomkostninger 3-575.959-783.226 Administrationsomkostninger 4-567.972-534.955 Jordleje, skatter og afgifter 5-3.895.35-3.897.288 Resultat af primaer drift 994.939 682.46 Af- og nedskrivninger -13.622-12.353 Resultat ffijr finansielle poster 864.317 561.693 Finansielle indtcegter 6 5.15 1.246 Finansielle omkostninger 7-1.5-2.313 ARETS RESUL TAT 867.922 56.626..,
Balance pr. 31. detember 213 213 212 AKTIVER Anlcegsaktiver Grunde og bygninger 8 4.636.517 Andre anlaeg, driftsmateriel og inventar 9 694.475 Materielle anlcegsaktiver i alt 5.33.992 Anlcegsaktiver i alt 5.33.992 4.681.28 593.553 5.274.581 5.274.581 Omscetningsaktiver Andre tilgodehavender 1 119.787 Tilgodehavender i alt 119.787 Likvide beholdninger 11 99.33 Omscetningsaktiver i alt 219.9, AKTIVER I AL T 5.55.82 219.536 219.536 173.98 393.516 5.668.97,
Balance pr. 31. december 213 213 \. 212 PASSIVER Egenkapital 12 4.543.857 3.675.935 Geeldsforpligtelser Kortfristede geejdsforpligtelser Leverandrer af varer og tjenesteydelser 13 28.267 Periodeafgrcensningsposter 22.112 Anden. gceld 14 775.846 Kortfristede geeldsforpligtelser i alt 1.6.225 Geeldsforpligtelser i alt 1.6.225 PASSIVER I AL T 5.55.82 454.312 4.79 1.497.6 1.992.162 1.992.162 5.668.97 Eventualforpligtelser 15 Sikkerhedsstillelser og pantscetninger 16 -.- '
' Noter 213 212 1. Andre indtcegter Gebyrer Kontigentindt~gter vedr. tidligere ar Diverse indt~gter Andre indtcegter i alt 331.4 44.224 59.441 435.65 476.95 66.428 543.378 2. Anlcegsomkostninger Vedligeholdelse Havearbejde, anl~g, gr~sslaning Anlcegsomkostninger i alt 246.467 255.953 52.42 247.759 437.449 685.28 3. Fcellesomkostninger Husleje El og gas Renovation Vandafgift Vandafgift pr. have Vandafgift, f~lles Renovation ejendomsskat Fester Foreningsarbejde Fcellesomkostninger i alt 28.398 141.461 652.798-524.4 276. 1.72 575.959 21.875 7.22 135.459 685.786-272.45-111.77 23.149 23.93 783.226 4. Administrationsomkostninger Kursusudgifter Reklamer og annoncer Kontorartikler EDB-udgifter Bestyrelsesmder Generalforsamling Mindre anskaffelser Telefon, telefax mm Porto og gebyrer Re~ sorhonorar Administrationshonorar Forsikringer Sikring/alarm Kontingenter Tab pa debitorer Tab pa debitorer, tidligere ar Administrationsomkostninger i alt 625 7.8 6.874 1.45 1.827 7.993 7.743 22.14 17. 25.859 12.445 28.868 98.55 55.827 3.142 567.972 t'-, 92 2.955 7.486 79.595 24.818 1.144 71.977 6.873 29.498 21.5 123.25 1.616 11.541 96.521 37.261 534.955
Noter 213 212 5. Jordleje, skatter og afgifter Jordleje Ejendomsskat Byggetilladelser lordleje, skatter og afgifter i alt 3.566.37 36.535 22.4 3.895.35 3.552.648 35.44 39.2 3.897.288 6. Finansielle indtaegter Pengeinstitut Finansielle indtaegter i alt 5.15 5.15 1.246 1.246 7. Finansielle omkostninger Kreditorer Finansielle omkostninger i alt 1.5 1.5 2.313 2.313 8. Grunde og bygninger Kostpris primo Tilgang i rets lb, herunder forbedringer Kostpris ultimo 4.725.539 4.725.539. 4.173.277 552.262 4.725.539 Af- og nedskrivninger primo.&.rets afskrivninger Af- og nedskrivninger ultimo -44.511-44.511-89.22-44.511-44.511 Regnskabsmaessig vaerdi ultimo 4.63.6.517 4.681.28 9. Andre anlaeg, driftsmateriel og inventar Kostpris primo Tilgang i rets 1b, herunder forbedringer Kostpris ultimo 723.262 187.33 91.295 613.387 19.875 723.262 Af- og nedskrivninger primo.&.rets afskrivninger Af- og nedskrivninger ultimo -129.79-86.111. -215.82-53.867-75.842-129.79 Regnskabsmaessig vaerdi ultimo 694.475 593.553 1. Andre tilgodehavender Tilgodehavende kontingenter og udlceg Restance indbetalt til advokat Vandafgift vrige tilgodehavender Andre tilgodehavender i alt 54.43 27.976 28.386 8.995 119.787' -t: 219.536 219.536
--- -1.11.- Noter 213 212 11. Likvide beholdninger Kasse Arbejdernes Landsbank 5341 33584 Arbejdernes Landsbank 5341 53321 Arbejdernes Landsbank 5333 242484 Likvide beholdninger i alt. - 5.751 57.325 4.142 32.85 99.33 1.869 172.111 173.98 12. Egenkapital OverfCJrt resultat Overfrt primo.&.rets resultat Overfrt fra henlceggelser OverfCJrt resultat i alt 3.675.935 867.922 4.543.857 615.39 56.626 2.5. 3.675.935 Henlaeggelser Saldo primo Overfrt til overfrt resultat Henlaeggelser i alt Egenkapital i alt 4.543.857 2.5. -2.5. 3.675.935 13. LeverandCJrer af varer og tjenesteydelser Kreditorer Revisionshonorar LeverandCJrer af varer og tjenesteydelser i alt 191.267 17. 28.267 432.812 21.5 454.312 14. Anden gaeld Mellemregning, administrator Depositum Anden gaeld i alt 5.846 77. 775.846 827.6 67. 1.497.6 Usikkerhed vedrrende indregning og maling: Deposita pr. 31. december 213 omfatter 154 havelodder a kr. 5.. vrige havelodder har modtaget depositum retur. Da foreningens registreringssystemer i~ke kan specificere saldi pr. 3 ~ december 213 er der saledes vcesentlig usikkerhed omkring den prcecise forpligtelse. Bes'tyrelsen sknner dog at denne ikke afviger vcesentligt fra den indregnede forpligtelse pa kr. 77.. 15. Eventualforpligtelser Haveforeningen er opfrt pa lejet grund. Der betales arligt t.kr. 477 i leje til F!21devareErhverv, lejemalet er indgaet for en periode pa 25 ar. F!21devareErhverv har forestaet kloakeringen og anden byggemodning fori alt ca. t.kr. 43. til amortisation heraf betales arligt t.kr. 3.6. 16. Sikkerhedsstillelser og pantsaetninger Der er ingen sikkerhedsstillelser eller pantscetninger pr. statusdagen.