Andelsselskabet Ølsted Strands Vandværk CVR. nr. 21 64 94 14 Frederikssundsvej 167 3310 Ølsted Årsrapport for 2014/2015 Hallerup & Co I/S Overgaden Oven Vandet 48 E 1415 København K Telefon +45 32 96 29 00 Fax +45 32 96 29 05 adm@hallerup.dk www.hallerup.dk CVR 16 50 93 88 Member of MGI. A worldwide alliance of Independent firms Årsrapporten er fremlagt og godkendt på vandværkets ordinære generalforsamling den 2/8 2015. Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Oplysninger... 3 Påtegninger Bestyrelsespåtegning... 4 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet... 5-6 Påtegning interne revisorer... 7 Anvendt regnskabspraksis... 8 Årsrapport 1. april 2014 31. marts 2015 Resultatopgørelse... 9 Balance... 10-11 Noter... 12-17 Side 2
Oplysninger Vandværket Ølsted Strands Vandværk Frederikssundsvej 167 3310 Ølsted CVR. Nr. 21 64 94 14 Regnskabsår: 1. april 31. marts Bestyrelse Per Hansen, formand Henriette Høeg, næstformand Margit Kibsgaard, kasserer Erik Degnemark, sekretær Henning Petersen, bestyrelsesmedlem Arne Nielsen, bestyrelsessuppleant Gurli Bell, bestyrelsessuppleant Interne revisorer Aage Olsen Erling Kauffmann Knud Bell, revisorsuppleant Revision Overgaden Oven Vandet 48 E 1415 København K General- Ordinær generalforsamling afholdes forsamling 2/8 2015. Side 3
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Andelsselskabet Ølsted Strands Vandværk for regnskabsåret 1. april 2014 31. marts 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven og vandværkets vedtægter. Revisionen omfatter ikke budgettal, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af vandværkets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. marts 2015 samt af resultatet af vandværkets aktiviteter for regnskabsåret 1. april 2014 31. marts 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven og vandværkets vedtægter. Side 5
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Ølsted Strands Vandværk er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomhed. Vandværkets beholdning af værdipapirer er optaget til kursværdi pr. 31/3-2015 og kursregulering er overført til kursreserve. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indbetales. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde vandværket og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Resultatopgørelsen Vandafgifter mv. Vandafgifter mv. indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Vandafgifter mv. indregnes eksklusive moms. Der foretages periodisering af vandafgifter. Ølsted Strands Vandværk forestår selv opkrævning af vandafgift mv. Balancen Materielle anlægsaktiver Vandværkets anlæg måles til kostpris. Der afskrives ikke på anlægget. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi. Værdipapirer Værdipapirer måles til kursværdi. Likvide beholdninger Likvide beholdninger udgør indestående i bank på balancedagen. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser omfatter skyldige omkostninger, som måles til nominel værdi. Side 8
Resultatopgørelse 1. april - 31. marts Budget Budget 2015/2016 Note 2014/2015 2014/2015 ej revideret ej revideret 660.000 1 Vandafgifter mv. 686.624 536.000 0 Tilslutningsafgift 0 0 660.000 Indtægter i alt 686.624 536.000-206.000 2 Drift af vandværk -183.982-240.000-211.000 4 Administrationsomkostninger -191.684-207.000-417.000-375.666-447.000 Reparationer, renovering, vandmålere mv. -215.000 3 Indkøb til vandværk -27.950 0-215.000-27.950 0 28.000 Årets resultat 283.008 89.000 Resultatdisponering 28.000 Overført til reparations- og fornyelsesfond 283.008 89.000 0 Overført fra kursreserve 0 0 28.000 283.008 89.000 Side 9
Balance 31. marts Aktiver 2015 2014 Note Anlægskonto 1.027.920 1.027.920 Materielle anlægsaktiver 1.027.920 1.027.920 Anlægsaktiver 1.027.920 1.027.920 5 Andre tilgodehavender 2.929 5.811 6 Periodeafgræningsposter 5.110 0 Tilgodehavender 8.039 5.811 7 Værdipapirer 988.124 703.762 8 Likvide beholdninger 619.860 707.539 Omsætningsaktiver 1.616.023 1.417.111 Aktiver 2.643.943 2.445.031 Side 10
Balance 31. marts Passiver 2015 2014 Note 9 Reparations- og fornyelsesfond 731.856 514.509 10 Kursreserve 231.673 263.107 11 Reservefond 1.364.959 1.330.252 Egenkapital 2.328.487 2.107.867 11 Pålignede andelsafgifter 0 0 Langfristede gældsforpligtelser 0 0 12 Forudbetalinger 202.408 210.762 13 Anden gæld 113.049 126.401 Kortfristede gældsforpligtelser 315.456 337.163 Gældsforpligtelser 315.456 337.163 Passiver 2.643.943 2.445.031 Side 11
Noter Budget ej revideret Budget ej revideret 2015/2016 2014/2015 2014/2015 1 Vandafgifter mv. 818.000 Vandbidrag 832.488 650.000 10.000 Rykkergebyr 15.100 20.000 16.000 Afregning målertal Halnæs kommune 16.573 16.000-184.000 Afgift af ledningsført vand -177.537-150.000 660.000 686.624 536.000 2 Drift af vandværk -20.000 Elforbrug-elafgift -18.974-30.000-16.000 Forsikringer -15.505-16.000-1.000 Affaldsgebyr mv. -912 0-90.000 Honorar, pasning af vandværk mv. -89.714-75.000-10.000 Kursus -12.000-15.000-15.000 Vandanalyser -9.582-20.000 0 Grundvandsgebyr 0-30.000-17.000 Vagtordning -13.134-17.000-15.000 Driftskontrol og service -6.744-15.000-5.000 Ledningsregistrering og grundkort mv. 0-5.000-15.000 Service, hotline, forbrugsregistrering -15.648-15.000-2.000 Snerydning, gartnerarbejde og rengøring -1.770-2.000-206.000-183.982-240.000 3 Indkøb til vandværk -200.000 Renovering 0 0-15.000 IT-anskaffelser (radiomodul mv.) -27.950 0-215.000-27.950 0 Side 12
Noter Budget ej revideret Budget ej revideret 2015/2016 2014/2015 2014/2015 4 Administrationsomkostninger -13.000 Kontorartikler og trykning af årsrapporter -13.244-10.000-15.000 Telefon og internet -17.293-15.000-10.000 IT-programmer og hjemmeside -8.964-10.000-11.000 Porto og gebyr Nets -10.832-20.000-15.000 Møder og generalforsamling -12.795-15.000-3.000 Annonce -981-3.000-8.000 Kontingenter og abonnementer -7.043-3.000 0 Faglitteratur -488 0-5.000 Småanskaffelser -319-5.000-55.000 Honorar mv. til formand -50.925-55.000-50.000 Honorar mv. til kasserer -47.775-50.000-20.000 Revisionshonorar, inkl. bogføring 2014/2015-16.000-15.000-1.000 Gebyrer -7-1.000-5.000 Gaver -5.017-5.000-211.000-191.684-207.000 Side 13
Noter 2014/2015 2014/2015 5 Andre tilgodehavender Vedhængende renter obligationer 0 5.561 Tilgodehavende vand 2.929 250 6 Periodeafgræningsposter 2.929 5.811 Forudbetalt kontingent 5.110 0 7 Investeringsbeviser 5.110 0 Handelsinvest Danske Obligationer Bdou Nom. 9.203 kursværdi 988.124 703.762 Anskaffelsessum 999.522,54 988.124 703.762 8 Likvide beholdninger Handelsbanken 6301-2015188 333.565 188.312 Handelsbanken 6301-7399243 286.295 519.226 619.860 707.539 Side 14
Noter 2014/2015 2013/2014 9 Reparations- og fornyelsesfond Saldo 1. april 2014 514.509 134.258 Udførte reparationer & installationer mv. -47.088-79.935 Vandmålere -18.573-55.972 448.848-1.649 Hensat ifølge resultatopgørelse 283.008 516.158 Overført fra kursreserve 0 0 Saldo 31. marts 2015 731.856 514.509 Udførte reparationer & installationer mv. Vandbrud og overløb 7.028 41.025 Reparation af målerbrønd 2.186 0 Materialer vandværk 0 396 Reparation og udskiftning haner 3.884 3.181 Radiomoduler 5.225 0 Øvrige reparationer 18.645 0 Nye målerbrønde og vandledning 10.120 52.720 Indbetalt for ny målerbrønd 0-17.387 47.088 79.935 Vandmålere Kontrol af vandmålere 0 0 Udskiftning vandmålere og sænkning 18.573 55.972 18.573 55.972 65.661 135.907 Side 15
Noter 2014/2015 2013/2014 10 Kursreserve Saldo 1. april 2014 263.107 261.465 Kurstab udtrækning/salg obligationer -20.036 6.141 Kursregulering aktier ultimo -11.398-4.499 Overført til reparations- og fornyelsesfond 0 0 Saldo 31. marts 2015 231.673 263.107 11 Reservefond Saldo 1. april 2014 1.330.252 17.892 Pålignede andelsafgifter 0 1.310.930 Renteindtægter, bank 0 0 Renteomkostninger bank 0-300 Renteindtægter, obligationer 34.707 2.032 Depotgebyr 0-302 1.364.959 1.330.252 Henlagt for 2014/2015 0 0 Saldo 31. marts 2015 1.364.959 1.330.252 Side 16
Noter 2014/2015 2013/2014 11 Pålignede andelsafgifter Saldo 1. april 2014 0 1.310.930 Overført til reservefond 0-1.310.930 12 Forudbetalinger 0 0 Forudbetalt vandafgift 202.408 210.762 13 Anden gæld 202.408 210.762 Skyldig moms 74.291 77.975 Afsat revision og regnskabsmæssig assistance 15.000 11.000 Skyldig A-skat og Ambi 23.757 29.472 Skyldig ATP 0 810 Skyldige honorarer 0 7.144 113.049 126.401 Side 17