Regnskab Vejen Kommune

Transkript

1 Regnskab 2017 Vejen Kommune

2 Indholdsfortegnelse Kommuneoplysninger... 3 Borgmesterens forord... 4 Godkendelsespåtegning... 5 Generelle bemærkninger... 6 Overførsel af uforbrugte budgetbeløb Regnskabsbemærkninger - drift Regnskabsbemærkninger - anlæg Regnskabsbemærkninger - andet Balance Kautions- og garantiforpligtigelser Eventualrettigheder Oversigt over anlæg afsluttede Oversigt over anlæg uafsluttede Personaleoversigt Lovpligtige redegørelser Anvendt regnskabspraksis og definitioner... 51

3 Kommuneoplysninger Kommuneoplysninger Kommune Vejen Kommune Rådhuspassagen Vejen Telefon: Hjemmeside: post@vejen.dk Hjemsted: Vejen Regnskabsår: 1. januar 31. december 2017 Borgmester Egon Fræhr Direktion Revision Ole Slot, kommunaldirektør Sonja Miltersen, direktør Henrik B. Larsen, direktør Morten Oldrup, direktør BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Birkemose Alle 31. st Kolding 3

4 Borgmesterens forord Borgmesterens forord Vejen Kommunes regnskab for 2017 ser fornuftigt ud. Det er et godt udgangspunkt for Vejen Kommune og det nytiltrådte Byråd. Der er et overskud på driften på 130,4 mio. kr. Det er 49,6 mio. kr. mere end budgetteret. I 2017 er der afholdt bruttoanlægsudgifter for 112,3 mio. kr. Herudover er der afholdt udgifter til etablering af nye ældreboliger på 29,7 mio. kr. Der er investeret 21 mio. kr. til at klargøre nye bolig- og erhvervsområder, og der er blevet anvendt knap 27 mio. kr. på vejanlæg, cykelstier og renovering af gadebelysningen. På skoleområdet er der anvendt godt 13 mio. kr., som bl.a. vedrører færdiggørelse af Skodborg Børnecenter. Herudover er etableringen af det nye bibliotek og det nye rådhus også kommet godt i gang i Samlet set er der et overskud på det skattefinansierede område på 21 mio. kr. Byrådet har i de seneste år haft stort fokus på udviklingen i kommunens langfristede gæld. I 2017 blev gælden reduceret med godt 10 mio. kr. Vejen Kommunes kassebeholdning er i 2017 øget med knap 41 mio. kr. til 236 mio. kr. Langt størstedelen af kassebeholdningen er disponeret til finansiering af de kommende anlægsinvesteringer i 2018 og I 2018 og 2019 kommer der således for alvor gang i byggeriet i Vejen Kommune. Det nye bibliotek og rådhus forventes at blive færdiggjort, Vejen Kunstmuseum bliver renoveret, og der vil blive etableret en genbrugsplads øst for Vejen By. Desuden vil der blive gennemført større infrastrukturprojekter som fx udvidelsen af Grindstedvej mellem Holsted og Hovborg. Regnskab 2017 vidner om, at vi har en veldrevet kommune. Med den demografiske udvikling vi oplever i disse år, øges efterspørgslen på kommunale tilbud og løsninger. Byrådet har derfor fokus på, at borgerne får mest mulig service for pengene, og at midlerne prioriteres til de områder, hvor de gør mest mulig gavn for borgerne. På Byrådets vegne Egon Fræhr Borgmester 4

5 Godkendelsespåtegning Godkendelsespåtegning Økonomiudvalget har den 3. april 2018 aflagt årsregnskab for 2017 for Vejen Kommune til Vejen Byråd. Årsregnskabet for 2017 er aflagt i overensstemmelse med lov om kommunernes styrelse og reglerne i Økonomi- og Indenrigsministeriets budget- og regnskabssystem for kommuner. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af kommunens aktiver og passiver, finansielle stilling samt årets økonomiske resultat. I henhold til styrelseslovens 45 overgiver Byrådet hermed årsregnskabet til revision. Vejen Kommune, den 10. april 2018 Borgmester Egon Fræhr Kommunaldirektør Ole Slot 5

6 Generelle bemærkninger Generelle bemærkninger Formålet med regnskabet for 2017 er dels at give et overblik over kommunens økonomiske status og udvikling, og dels at opfylde de formelle krav i lov om kommunernes styrelse samt de af staten fastsatte regler i budget- og regnskabssystemet for kommuner. Med godkendelsen af årsregnskabet har Byrådet først og fremmest vurderet og taget stilling til tre spørgsmål: Er budgetterne/bevillingerne blevet overholdt? Er den økonomiske udvikling, herunder især den driftsmæssige balance, tilfredsstillende? Hvad er konsekvensen af årets økonomiske dispositioner på bundlinjen er kommunens kassebeholdning blevet større eller mindre end forventet? Budgetoverholdelse Helt overordnet viser regnskabet, at de skattefinansierede driftsudgifter blev 49,215 mio. kr. mindre end det korrigerede budget. Heraf forventes 38,329 mio. kr. overført til De skattefinansierede anlægsudgifter er netto 185,743 mio. kr. mindre end det korrigerede budget. Forslaget til anlægsoverførsler til 2018 udgør 188,971 mio. kr. Det overførte beløb er større end restbudgettet, da manglende indtægter på jordforsyningsområdet ikke overføres til Den økonomiske udvikling fra budget til regnskab Resultat af den skattefinansierede drift Regnskabet viser, at der på den skattefinansierede drift var et overskud på 130,403 mio. kr. Driftsresultatet er forskellen mellem alle indtægter (primært skatteindtægter samt generelle tilskud) og alle skattefinansierede driftsudgifter. Resultat af det skattefinansierede område Det samlede resultat af såvel skattefinansieret drift samt skattefinansieret anlæg er et overskud på 21,327 mio. kr. Der var budgetteret med et underskud på 214,014 mio. kr. I forbindelse med opgørelsen af ultimo kassebeholdningen ved budgetlægningen for 2018 blev det forudsat, at uforbrugte drifts- og anlægsmidler i budget 2017 ville udgøre 106,816 mio. kr. Det budgetterede underskud i 2017 på det skattefinansierede område skal ses i sammenhæng med den budgetterede byggekredit vedrørende Lundtoft på -63,849 mio. kr. samt den budgetterede låneoptagelse vedrørende Lille Veum på -10,514 mio. kr. på konto 8. I kommunens økonomiske politik er målet, at det skattefinansierede område er i balance, således at driftsvirksomheden kan finansiere anlægsinvesteringer. Resultat af forsyningsvirksomheder Forsyningsvirksomheder finansieres af forbrugerne og skal over en årrække hvile i sig selv. Der var i 2017 en nettoudgift på 0,845 mio. kr. Ved årets udgang skyldte kommunen herefter 16,565 mio. kr. til forsyningsvirksomhederne. Mellemværendet forventes udlignet, når den nye genbrugsstation i Vejen er etableret. 6

7 1.000 kr kr. Generelle bemærkninger Skattefinansieret driftsresultat før renter, regnskab R2013 R2014 R2015 R2016 R2017 Opgjort eksklusiv nettorenteudgifter er overskuddet på den skattefinansierede drift på 130,669 mio. kr. I driftsresultatet indgår uforbrugte budgetbeløb, som reelt er disponeret til senere brug, eller som Byrådet på forhånd har tilkendegivet vil blive genbevilget i det nye regnskabsår. Der forventes overført 38,329 mio. kr. til Driftsresultat, driftsoverførsler og reelt råderum, R2013 R2014 R2015 R2016 R2017 Skattefinansieret drift, før renter Driftsoverførsler Driftsresultatets bidrag til råderum 7

8 Generelle bemærkninger Indtægter Regnskabet viser, at der i 2017 var indtægter på 2.577,991 mio. kr. Det er 0,644 mio. kr. mere end det korrigerede budget. Merindtægterne vedrører bl.a. grundskyld samt merindtægter forskerskat. Skattefinansierede driftsudgifter Regnskabet viser, at der i 2017 var driftsudgifter for 2.447,322 mio. kr. til service og overførselsudgifter. Det er 49,215 mio. kr. mindre end det korrigerede budget. Vejen Kommunens oprindelige budget til serviceudgifter er på 1.809,581 mio. kr. og indeholder en overførselspulje på 18 mio. kr., som ikke skal anvendes. Det korrigerede budget på serviceområderne udgør 1.823,874 mio. kr., og regnskabet er på 1.778,648 mio. kr. Der er således et mindreforbrug på 45,227 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Mindreforbruget skal ses i sammenhæng med de forventede overførsler til 2018, som på serviceområderne udgør 37,660 mio. kr. Skattefinansierede driftsudgifter Område, kr. OB2017 KB2017 R2017 Afvigelse Serviceudgifter Udvalget for teknik og miljø Udvalget for arbejdsmarked og integration Udvalget for skoler og børn Udvalget for sundhed, kultur og fritid Udvalget for social og ældre Økonomiudvalget Generelle reserver 0 I alt netto Overførselsudgifter Udvalget for arbejdsmarked og integration Udvalget for skoler og børn Udvalget for social og ældre I alt netto Øvrige områder Udvalget for sundhed, kultur og fritid (Kommunal medfinansiering) Udvalget for social og ældre (ældreboliger) I alt netto Skattefinansierede driftsudgifter i alt

9 Mio. kr. Generelle bemærkninger Skattefinansierede anlægsudgifter Regnskabet viser, at der i 2017 er skattefinansierede nettoanlægsudgifter for 109,076 mio. kr. I forhold til det korrigerede budget på 294,819 mio. kr. er der tale om et mindreforbrug på netto 185,743 mio. kr. Der søges overført 188,971 mio. kr. til regnskabsår I overførslen indgår uforbrugte anlægsmidler vedrørende ombygning og etablering af ældreboliger på 56,882 mio. kr. Beløbet skal ses i sammenhæng med en uudnyttet byggekredit og ældreboliglån på i alt -53,363 under finansiering og finansforskydninger, som også overføres til Gæld Regnskabet viser, at kommunens samlede langfristede gæld i 2017 er faldet fra 541,661 mio. kr. til 523,790 mio. kr. Den samlede gæld består af tre forskellige kategorier: gæld vedrørende ældreboliger, leasingforpligtigelser samt almindelig langfristet gæld (kreditforeningslån). Gældsforpligtigelsen vedrørende ældreboliger, som reelt ikke har nogen betydning for den kommunale økonomi, er i løbet af 2017 faldet fra 112,800 mio. kr. til 107,729 mio. kr. Kommunens leasingforpligtigelser er faldet fra 20,415 mio. kr. til 17,791 mio. kr. Kommunens almindelige langfristede gæld er faldet fra 408,446 mio. kr. til 398,269. Udvikling i langfristet gæld fra 2013 til

10 Mio. kr. Generelle bemærkninger Kassebeholdning Den faktiske kassebeholdning/de likvide aktiver var 236,410 mio. kr. ved udgangen af I beholdningen indgår beløb, der bliver overført til 2018 (uforbrugte drifts- og anlægsmidler samt endnu ikke udnyttede lånemuligheder). Ligeledes indgår mellemværendet med det forbrugerfinansierede område, forsyningsvirksomhederne, i den faktiske kassebeholdning. Den faktiske kassebeholdning ultimo 2016 var på 195,738 og er således steget med 40,672 mio. kr. i løbet af Forøgelsen i kassebeholdningen skyldes primært det relativt lave anlægsniveau i forhold til budgettet. Den reelle kassebeholdning (dvs. den faktiske kassebeholdning korrigeret for overførsler af uforbrugte driftsmidler, anlægsmidler og tilhørende lånemuligheder) er faldet fra 49,9 mio. kr. til 48,9 mio. kr., jf. figuren nedenfor. Udvikling i den reelle kassebeholdning, ,9 41,6 43,8 57,7 48,9 R2013 R ,9 R2015 R2016 R ,8-70,0-145,8-187,5 Faktisk kassebeholding pr. 31/12 Disponeret/overført til næste år netto Reel kassebeholdning Ved årets udgang skyldte kommunekassen i alt 16,565 mio. kr. til forbrugerne vedrørende forsyningsområdet. Dette beløb indgår i kassebeholdningen pr. 31/ Med etableringen af den nye genbrugsplads i Vejen forventes mellemværendet på området stort set at blive neutraliseret. 10

11 Generelle bemærkninger Sammenhæng mellem den budgetterede og faktiske kassebeholdning 2017 Korrigeret Område, kr. budget Regnskab Primo kassebeholdning ) Resultat skattefinansieret drift ) Skattefinansieret anlæg ) Forsyningsvirksomhed ) Lån og afdrag ) Forventede overførsler Sum af ) Finansforskydninger ) Kursregulering Sum af Ændring af likvide aktiver i alt (sum af 1-7) Ultimo kassebeholdning Hoved- og nøgletal OVERSIGT OVER VÆSENTLIGE ØKONOMISKE NØGLETAL I KR. (positive tal = overskud) Regnskab Regnskab Regnskab Regnskab Regnskab Regnskabsopgørelsen Resultat af ordinær driftsvirksomhed inkl. renter Resultat af ordinær driftsvirksomhed ekskl. Renter Resultat af det skattefinansierede område Resultat af forsyningsvirksomheder (drift og anlæg) Overførsler Uforbrugte driftsmidler inkl. forsyning Uforbrugte anlægsmidler inkl. forsyning Finansiering (lån mv.) Nettooverførsler Kassebeholdning 11

12 Generelle bemærkninger OVERSIGT OVER VÆSENTLIGE ØKONOMISKE NØGLETAL I KR. (positive tal = overskud) Regnskab Regnskab Regnskab Regnskab Regnskab Likvide beholdninger, ministeriet definition Likvide beholdninger, kommunens definition* Reel kassebeholdning** Egenkapital*** Langfristet gæld pr. indbygger i kr. (ekskl. ældreboliger og leasing) Skatteudskrivning Udskrivningsprocent kommuneskat 25,2 25,2 25,2 25,2 25,2 Grundskyldspromille 20,36 20,36 20,36 20,36 20,36 Indbyggertal pr. 1. januar *) Ministeriet opgør de likvide aktiver på funktion (kontante beholdninger, indskud i pengeinstitutter, værdien af obligationsbeholdningen samt likvide aktiver udstedt i øvrige EU/EØS-lande). Vejen Kommune lægger midlertidigt deponerede midler på funktion 9.27 til denne opgørelse. **) Den reelle kassebeholdning er opgjort som likvide beholdninger (kommunens definition) fratrukket nettooverførslerne (drift, anlæg og finansiering) til det efterfølgende regnskabsår. Mellemværendet med forsyningsvirksomheder samt eventuelle deponerede beløb skal indgå i vurderingen af den reelle kassebeholdning. ***) Kravene til hensættelser er ændret flere gange i perioden, hvorfor egenkapitalen i de enkelte år ikke kan sammenlignes. 12

13 Generelle bemærkninger Regnskabsopgørelse og finansieringsoversigt Oprindeligt Tillægs- Korrigeret Regnskab Afvigelse Pct. budget bev. Og budget 31/ omplac A BEHOLDNING PRIMO INDTÆGTER Indkomstskatter løbende år ,0 Øvrige skatteindtægter ,6 Kommunal grundskyld ,2 Øvrige ejendomsskatter ,8 Selskabsskatter ,0 Generelle tilskud m.v ,0 Momsberigtigelser INDTÆGTER I ALT ,0 2 SKATTEFINANSIERET DRIFT Udvalget for teknik og miljø ,1 Udvalget for arbejdsmarked og Integration ,8 Udvalget for skoler og børn ,0 Udvalget for sundhed, kultur og fritid ,3 Udvalget for social og ældre ,7 Økonomiudvalget ,0 DRIFTSUDGIFTER I ALT ,0 3 RENTER Af lån ,3 Af likvide aktiver ,8 Af diverse tilgodehavender ,5 RENTER I ALT ORD. DRIFTSVIRKSOMH SKATTEFINANSIERET ANLÆG Udvalget for teknik og miljø ,2 Udvalget for arbejdsmarked og Integration ,5 Udvalget for skoler og børn ,5 Udvalget for sundhed, kultur og fritid ,1 Udvalget for social og ældre ,3 Økonomiudvalget ,9 SK. FINANSIERET ANLÆG I ALT ,0 SK.FINANS. OMRÅDE

14 Generelle bemærkninger I HELE KR. Oprindeligt Tillægs- Korrigeret Regnskab Afvigelse Pct. budget bev. Og budget 31/ omplac FORSYNINGSVIRKSOMHEDER Drift Netto drift ekskl. brugerindtægter ,3 Brugerindtægter ,9 Netto anlæg FORSYNINGSVIRKSOMH. I ALT RESULTAT I ALT TILGANG/AFG. LIKV. AKTIVER Afdrag på lån ,5 Optagelse af lån ,6 Diverse udlån Diverse finansforskydninger TILG/AFG LIKV. AKTIVER I ALT B ÆNDR. AF LIKVIDE AKTIVER C FORVENTEDE OVERFØRSLER TIL Kursregulering D KASSEBEHOLDNING (A+B+C) Note: Opgjort inklusiv deponerede midler på 1,362 mio. kr. vedrørende forsyningsområdet. 14

15 Overførsel af uforbrugte budgetbeløb Overførsel af uforbrugte budgetbeløb Ansøgninger om overførsel af uforbrugte budgetbeløb behandles af Byrådet på mødet i april måned. Der foreligger ansøgninger om overførsel på i alt netto 187,524 mio. kr., fordelt på drift 39,306 mio. kr., anlæg 205,524 mio. kr. og finansforskydninger 57,304 mio. kr. Driftsoverførsler fra 2017 til 2018 OMRÅDER (I HELE KR.) Overførsel Udvalget for teknik og miljø Udvalget for arbejdsmarked og integration Udvalget for skoler og børn Udvalget for sundhed, kultur og fritid Udvalget for social og ældre Økonomiudvalget SKATTEFINANSIERET DRIFT I ALT DRIFT FORSYNINGSVIRKSOMHEDER 977 DRIFTSOVERFØRSLER I ALT Anlægsoverførsler fra 2017 til 2018 OMRÅDER (I HELE KR.) Overførsel Udvalget for teknik og miljø Udvalget for skoler og børn Udvalget for sundhed, kultur og fritid Udvalget for social og ældre Økonomiudvalget ANLÆG SKATTEFINANSIERET ANLÆG FORSYNINGSVIRKSOMHEDER ANLÆGSOVERFØRSLER I ALT

16 Regnskabsbemærkninger - drift Regnskabsbemærkninger - drift Skattefinansieret drift udviser en netto mindreudgift på 49,215 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Efter fradrag af de foreliggende forslag til overførsel til 2018 på i alt 38,329 mio. kr., udgør mindreforbruget herefter 10,886 mio. kr. Resultatet af forsyningsvirksomheder er et netto mindreforbrug på 0,283 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. I det følgende redegøres der i store træk for afvigelserne opdelt på udvalg. Udvalget for teknik og miljø HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse Forslag til overførsel til 2018 Serviceudgifter 00 Byudvikling, bolig og miljøforanstaltninger 0.22 Jordforsyning Ubestemte formål Faste ejendomme Fælles formål Fritidsområder Grønne områder og naturpladser Fritidsfaciliteter Andre fritidsfaciliteter Naturbeskyttelse Naturforvaltningsprojekter Natura Vandløbsvæsen Fælles formål Vedligeholdelse af vandløb Miljøbeskyttelse Fælles formål Jordforurening Bærbare batterier Miljøtilsyn virksomheder Øvrig planlægning, undersøgelser og tilsyn mv Diverse udgifter og indtægter Skadedyrsbekæmpelse Diverse udgifter og indtægter Transport og infrastruktur 2.22 Fælles funktioner Fælles formål Arbejder for fremmed regning

17 Regnskabsbemærkninger - drift HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse Forslag til overførsel til Driftsbygninger- og pladser Kommunale veje Vejvedligeholdelse m.v Belægninger mv Vintertjeneste Kollektiv trafik Fælles formål Busdrift UDVALGET FOR TEKNIK OG MILJØ I ALT Udvalgets oprindelige budget udgør 91,219 mio. kr. Der er i årets løb givet tillægsbevillinger inkl. omplaceringer for i alt 1,639 mio. kr., og det samlede korrigerede budget udgør 92,859 mio. kr. I tillægsbevillingerne indgår overførsler fra tidligere år på 0,335 mio. kr. Forbruget i 2017 er på 89,259 mio. kr. Efter fradrag af forslag til overførsler er der et mindreforbrug på udvalgets driftsområde på 0,752 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget Forsyningsvirksomhed HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse Forslag til overførsel til Forsyningsvirksomheder 1.38 Affaldshåndtering Generel administration Ordninger for dagrenovation restaffald Ordninger for glas, papir og pap Ordninger for farligt affald Genbrugsstationer Øvrige ordninger og anlæg Netto drift ekskl. brugerindtægter Brugerindtægter FORSYNINGSVIRKSOMHEDER I ALT På forsyningsområdet er der et netto mindreforbrug på kr. i forhold til det korrigerede budget. Efter fradrag af overførsler er der et merforbrug på kr. På udgiftssiden er der et merforbrug på 1,580 mio. kr., mens indtægterne er 1,864 mio. kr. højere end budgetteret. 17

18 Regnskabsbemærkninger - drift Udvalget for arbejdsmarked og integration HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse Forslag til overførsel til 2018 Serviceudgifter 00 Byudvikling, bolig og miljøforanstaltn Faste ejendomme Beboelse Andre faste ejendomme Driftssikring af boligbyggeri Sociale opgaver og beskæftigelse 5.28 Tilbud til børn og unge med særlige behov Forebyggende foranstaltninger for børn og unge Arbejdsmarkedsforanstaltninger Løn til ansatte forsikrede ledige og personer under den særlige uddannelsesordning, den midlertidige arbejdsmarkedsydelsesordning eller med ret til kontantydelse ansat i kommuner Serviceudgifter i alt Overførsler 05 Sociale opgaver og beskæftigelse 5.46 Tilbud til udlændinge Integrationsprogram og introduktionsforløb mv Kontanthjælp til udlændinge omfattet af integrationsprogrammet og integrationsydelse Kontante ydelser Sygedagpenge Kontant- og uddannelseshjælp Kontanthjælp vedrørende visse grupper af flygtninge Aktiverede kontant- og uddannelseshjælpsmodtagere Dagpenge til forsikrede ledige Særlig uddannelsesordning, midlertidig arbejdsmarkedsydelsesordning og kontantydelsesordning Revalidering, ressourceforløb og fleksjobordninger mv Revalidering Løntilskud mv. til personer i fleksjob og personer i løntilskudsstillinger i målgruppe 2, nr. 6, jf. lov om en aktiv beskæftigelsesindsats (tidligere skånejob) samt modtagere af ledighedsydelse

19 Regnskabsbemærkninger - drift HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse Forslag til overførsel til Ressourceforløb og jobafklaringsforløb Ledighedsydelse Arbejdsmarkedsforanstaltninger Driftsudgifter til den kommunale beskæftigelsesindsats Beskæftigelsesindsats for forsikrede ledige Seniorjob for personer over 55 år Beskæftigelsesordninger Overførsler i alt UDVALGET FOR ARBEJDSMARKED OG INTEGRATION I ALT Udvalgets oprindelige budget udgør 365,473 mio. kr. Der er i årets løb givet tillægsbevillinger og omplaceringer for i alt -33,680 mio. kr. i mindreudgift, og det samlede korrigerede budget udgør 331,793 mio. kr. Forbruget på udvalgets område udgør 327,731 mio. kr. Mindreforbruget efter fradrag af overførsler i forhold til det korrigerede budget udgør 2,674 mio. kr. Tillægsbevillingerne vedrører primært følgende områder: Integrationsprogram, integrationsforløb og kontanthjælp til udlændinge omfattet af integrationsprogrammet -9,184 mio. kr. Sygedagpenge -4,494 mio. kr. Kontanthjælp og uddannelseshjælp -6,787 Dagpenge til forsikrede ledige -14,146 mio. kr. Løntilskud til personer i fleksjob mv. 3,947 mio. kr. Beskæftigelsesindsats for forsikrede ledige -4,825 mio. kr. På udvalgets område er der efter fradrag af overførsler et samlet mindreforbrug på 2,674 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Mindreudgiften dækker over følgende afvigelser: En mindreudgift til Integrationsprogram, integrationsforløb og kontanthjælp til udlændinge omfattet af integrationsprogrammet på 3,787 mio. kr. En merudgift til løntilskud til personer i fleksjob mv. på 2,045 mio. kr. En mindreudgift til den kommunale beskæftigelsesindsats på 4,023 mio. kr. 19

20 Regnskabsbemærkninger - drift Udvalget for skoler og børn HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse Forslag til overførsel til 2018 Serviceudgifter 03 Undervisning og kultur Folkeskoler Pædagogisk psykologisk rådgivning mv Skolefritidsordninger Befordring af elever i grundskolen Specialundervisning i regionale tilbud Kommunale specialskoler, jf. folkeskolelovens 20, stk. 2 og stk Efter- og videreuddannelse i folkeskolen Bidrag til statslige og private skoler Efterskoler og ungdomskostskoler Ungdommens uddannelsesvejledning Specialpædagogisk bistand til børn i førskolealderen Specialpædagogisk bistand til voksne Idrætsfaciliteter for børn og unge Ungdomsuddannelser Produktionsskoler Ungdomsuddannelse for unge med særlige Behov Folkeoplysning og fritidsaktiviteter mv Ungdomsskolevirksomhed Kommunale tilskud til statsligt finansierede selvejende uddannelsesinstitutioner mv Sociale opgaver og beskæftigelse m.v Dagtilbud mv. til børn og unge Fælles formål Dagpleje Daginstitutioner (institutioner kun for børn indtil skolestart) Tilskud til privatinstitutioner, privat dagpleje, private fritidshjem, private klubber og puljeordninger Tilbud til børn og unge med særlige behov Plejefamilier og opholdssteder mv. for børn og unge

21 Regnskabsbemærkninger - drift HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse Forslag til overførsel til Forebyggende foranstaltninger for børn og unge Plejefamilier Døgninstitutioner for børn og unge Sikrede døgninstitutioner mv. for børn og unge Særlige dagtilbud Tilbud til ældre og handicappede Forebyggende indsats for ældre og handicappede Rådgivning 5.38 Tilbud til voksne med særlige behov Botilbud til midlertidigt ophold ( 107) Serviceudgifter i alt Overførsler 03 Undervisning og Kultur 3.30 Ungdomsuddannelser Erhvervsgrunduddannelsers skoleophold Overførsler i alt Øvrige Indtægter fra cent. Refusionsordning UDVALGET FOR SKOLER OG BØRN I ALT Udvalgets oprindelige budget udgør 712,219 mio. kr. Der er i årets løb givet tillægsbevillinger for i alt 18,294 mio. kr., og det samlede korrigerede budget udgør 730,513 mio. kr. Heraf udgør budgetoverførsler fra tidligere år 2,513 mio. kr. De samlede tillægsbevillinger til udvalgets ramme vedrører primært følgende områder: Folkeskoleområdet 4,148 mio. kr. Heraf vedrører 11,472 mio. kr. udplacering af budgetbeløb vedrørende central barselsudligning samt planlagt bygningsvedligeholdelse. Skolefritidsområdet på 1,936 mio. kr. Heraf vedrører 0,55 mio. kr. omplaceringer fra barselspuljen. Området kommunale specialskoler på i alt 1,950 mio. kr. Særligt tilrettelagt ungdomsuddannelse på 4,452 mio. kr. Dagtilbudsområdet på 5,224 mio. kr. Heraf vedrører 1,647 mio. kr. omplaceringer fra pulje barselsudligning samt planlagt bygningsvedligehold. Budgetoverførsler fra tidligere år udgør 2,842 mio. kr. Området udsatte børn og unge inklusiv rådgivning med -2,718 mio. kr. I forhold til det korrigerede budget er der et mindreforbrug på 7,258 mio. kr. Efter fradrag af overførsler på 2,870 mio. kr. udgør overskuddet 4,388 mio. kr. 21

22 Regnskabsbemærkninger - drift De samlede mindreudgifter dækker over følgende afvigelser: Et merforbrug på 3,954 mio. kr. på skoleområdet. Efter fradrag af overførsler er der et mindreforbrug på 3,693 mio. kr. Et mindreforbrug på SFO-området på 3,626 mio. kr. Efter fradrag af overførsler udgør mindreforbruget 0,607 mio. kr. Et merforbrug til kommunale specialskoler på 1,285 mio. kr. Et mindreforbrug på ungdomsskolens område på 1,315 mio. kr. Heraf overføres 1,046 mio. kr. til På hele dagpasningsområdet under ét er der et mindreforbrug på 6,471 mio. kr. Heraf overføres 4,048 mio. kr. til Udvalget for sundhed, kultur og fritid HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse Forslag til overførsel til 2018 Serviceudgifter 00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger 0.25 Faste ejendomme Andre faste ejendomme Fritidsområder Grønne områder og naturpladser Undervisning og kultur 3.22 Folkeskolen mm Idrætsfaciliteter for børn og unge Folkebiblioteker Folkebiblioteker Kulturel virksomhed, herunder museer Museer Biografer Teatre Musikarrangementer Andre kulturelle opgaver Folkeoplysning og fritidsaktiviteter mv Fælles formål Folkeoplysende voksenundervisning Frivilligt folkeoplysende foreningsarbejde Lokaletilskud Fritidsaktiviteter uden for folkeoplysningsloven Sundhedsområdet 4.62 Sundhedsudgifter m.v Aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsvæsenet

23 Regnskabsbemærkninger - drift HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse Forslag til overførsel til Kommunal genoptræning og vedligeholdelsestræning Vederlagsfri behandling hos en fysioterapeut Kommunal tandpleje Sundhedsfremme og forebyggelse Kommunal sundhedstjeneste Andre sundhedsudgifter Sociale opgaver og beskæftigelse 5.32 Tilbud til ældre og handicappede Forebyggende indsats for ældre og handicappede Tilbud til voksne med særlige behov Alkoholbehandling og behandlingshjem for alkoholskadede (sundhedslovens 141) Behandling af stofmisbrugere (efter servicelovens 101 og sundhedslovens 142) SUNDHED, KULTUR OG FRTID I ALT Udvalgets oprindelige budget udgør 271,905 mio. kr. Der er i årets løb givet tillægsbevillinger for i alt 5,441 mio. kr. i merudgift, og det samlede korrigerede budget udgør 277,346 mio. kr. Af tillægsbevillingerne udgør overførsler fra ,944 mio. kr. Herudover er der givet en negativ tillægsbevilling vedrørende kommunal medfinansiering på 2,400 mio. kr. Mindreudgiften på området udgør 13,001 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Efter fradrag af forslag til overførsler til 2018 udgør mindreudgiften for udvalgets driftsområde 4,278 mio. kr. Mindreudgifterne forklares primært ud fra nedenstående afvigelser: Mindreudgifter på i alt 1,190 mio. kr. til folkeoplysning og lokaletilskud. Mindreudgifter til kommunal medfinansiering på 0,809 mio. kr. 23

24 Regnskabsbemærkninger - drift Udvalget for social og ældre HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse Forslag til overførsel til 2018 Serviceudgifter 00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltn Faste ejendomme beboelse Transport og infrastruktur 2.32 Kollektiv trafik personbefordring Busdrift Undervisning og Kultur 3.30 Ungdomsuddannelser Ungdomsuddannelse for unge med særlige behov Sundhedsområdet 4.62 Sundhedsudgifter mv Kommunal tandpleje Sundhedsfremme of forebyggelse Andre sundhedsudgifter Sociale opgaver og beskæftigelse 5.28 Tilbud til børn og unge med særlige behov Plejefamilier Tilbud til ældre og handicappede Ældreboliger Pleje og omsorg mv. af ældre og handicappede Forebyggende indsats for ældre og handicappede Plejehjem og beskyttede boliger Hjælpemidler, forbrugsgoder, boligindretning og befordring Plejevederlag og hjælp til sygeartikler og lignende ved pasning af døende i eget hjem Tilbud til voksne med særlige behov Botilbud for personer med særlige sociale problemer ( ) Botilbud til længerevarende ophold ( 108) Botilbud til midlertidigt ophold ( 107) Kontaktperson- og ledsageordninger ( 45, 97,99) Beskyttet beskæftigelse

25 Regnskabsbemærkninger - drift HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse Forslag til overførsel til Aktivitets- og samværstilbud ( 104) Støtte til frivilligt socialt arbejde og øvrige sociale formål Øvrige sociale formål Serviceudgifter i alt Overførsler 5.48 Førtidspensioner og personlige tillæg Førtidspensioner før 1/ Personlige tillæg mv Førtidspension med 50 pct. Kommunal medfinansiering tilkendt efter regler gældende før 1. januar Kontante ydelser Sociale formål Boligydelse til pensionister - kommunal medfinansiering Boligsikring - kommunal medfinansiering Overførsler i alt Øvrige områder Indtægter fra cent. refusionsordning UDVALGET FOR SOCIAL OG ÆLDRE I ALT Udvalgets oprindelige budget udgør 740,233 mio. kr. Der er i årets løb givet tillægsbevillinger for i alt 9,730 mio. kr. Heraf udgør budgetoverførsler fra 2016 til ,659 mio. kr. Det samlede korrigerede budget udgør 749,963 mio. kr. Tillægsbevillinger kan primært specificeres til følgende områder: 0,243 mio. kr. til området Pleje og omsorg af ældre og handicappede. Heri indgår 3,221 mio. kr. fra den centrale barselspulje og fra puljen til planlagt bygningsvedligeholdelse. På områderne 5.33, 5.50 og 5.52 er budgettet samlet forøget med 7,805 mio. kr. som følge af øget tilgang af borgere i løbet af året. Mellem de enkelte områder er der omplaceret betydelige beløb som følge af omregistrering af tilbud. Det samlede korrigerede budget udgør 749,963 mio. kr. Der er et mindreforbrug i forhold til det korrigerede budget på 2,481 mio. kr. Efter fradrag af forslag til overførsler er der et merforbrug på udvalgets driftsområde på 2,251 mio. kr. Merforbruget på området dækker primært over følgende afvigelser: Et merforbrug på området Pleje og omsorg for ældre og handicappede på 2,861 mio. kr. Der er forslag på overførsel på området på 2,157 mio. kr. Merforbruget korrigeret for overførsler udgør således 0,704 mio. kr. Et mindreforbrug på området Forebyggende indsats for ældre og handicappede på 5,329 mio. kr. Der er forslag på området om overførsel af 4,073 mio. kr. Et merforbrug på området hjælpemidler mv. på 3,278 mio. kr. 25

26 Regnskabsbemærkninger - drift Et mindreforbrug på midlertidige og længerevarende botilbud på 3,076 mio. kr. Heraf overføres 1,696 mio. kr. Et mindreforbrug på 0,968 mio. kr. til beskyttet beskæftigelse og aktivitetstilbud. Der er forslag om overførsel af 0,948 mio. kr. til På overførselsområdet er der et merforbrug på 0,825 mio. kr. Økonomiudvalget HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse Forslag til overførsel til 2018 Serviceudgifter 00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltn Faste ejendomme Fælles formål Beboelse Andre faste ejendomme Byfornyelse Anvisningsret Driftssikring af boligbyggeri Redningsberedskab Redningsberedskab Fællesudgifter og administration m.v Politisk organisation Fælles formål Kommunalbestyrelsesmedlemmer Kommissioner, råd og nævn Valg mv Administrativ organisation Administrationsbygninger Sekretariat og forvaltninger Fælles IT og telefoni Jobcentre Naturbeskyttelse Miljøbeskyttelse Byggesagsbehandling Voksen-, ældre- og handicapområdet det specialiserede børneområde Administrationsbidrag til Udbetaling Danmark Erhvervsudvikling, turisme og landdistrikter Diverse indtægter og udgifter efter forskellige love Turisme Innovation og ny teknologi Erhvervsservice og iværksætteri Udvikling af yder- og landdistriktsområderne

27 Regnskabsbemærkninger - drift HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse Forslag til overførsel til Lønpuljer Løn- og barselspuljer Tjenestemandspensioner Interne forsikringspuljer Generelle reserver ØKONOMIUDVALGET I ALT Udvalgets oprindelige budget udgjorde 338,477 mio. kr. Der er i årets løb givet negative tillægsbevillinger for i alt 24,415 mio. kr., og det samlede korrigerede budget udgør 314,062 mio. kr. Af de 24,415 mio. kr. kan 41,779 mio. kr. henføres til udmøntning af centrale puljer til andre udvalg (bygningsvedligehold, lønpuljer mv.) samt nulstilling af overførselspuljen. Driftsoverførsler fra 2016 udgør 13,961 mio. kr. Det samlede mindreforbrug på udvalgets område udgør 18,813 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Efter fradrag af forslag til overførsler er der en mindreudgift på udvalgets driftsområde på 1,044 mio. kr. På konto 6.70 Løn- og barselspuljer er der er merforbrug på 0,807 mio. kr. Det skyldes et merforbrug på den centrale barselsudligningspulje på 1,480 mio. kr. 27

28 Regnskabsbemærkninger - anlæg Regnskabsbemærkninger - anlæg Der redegøres herunder i store træk for afvigelserne opdelt på udvalg. Udvalget for teknik og miljø Ordinær anlægsvirksomhed HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse Forslag til overførsel til Byudvikling, bolig og miljøforanstaltn Jordforsyning Fælles formål Boligformål Erhvervsformål Fritidsområder Grønne områder og naturpladser Naturbeskyttelse Naturforvaltningsprojekter Transport og infrastruktur 2.22 Fælles funktioner Driftsbygninger- og pladser Kommunale veje Vejvedligeholdelse mv Vejanlæg Standardforbedringer af færdselsarealer ORDINÆR ANLÆGSVIRKSOMHED I ALT Det korrigerede budget udgør 69,492 mio. kr. på det skattefinansierede anlægsområde. Der er et restrådighedsbeløb på 35,325 mio. kr. Der er forslag om overførsel af rådighedsbeløb på 39,271 mio. kr. Ikke realiserede rådighedsbeløb til salgsindtægter på jordforsyningsområdet overføres ikke. Forsyningsvirksomheder HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse Forslag til overførsel til Forsyningsvirksomheder 1.38 Affaldshåndtering Genbrugsstationer Øvrige ordninger og anlæg FORSYNINGSVIRKSOMHEDER I ALT

29 Regnskabsbemærkninger - anlæg På forsyningsområdet er der et restrådighedsbeløb på 16,515 mio. kr. Der søges overført 16,553 mio. kr. til Udvalget for arbejdsmarked og integration HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse Forslag til overførsel til Byudvikling 0.25 Faste ejendomme Beboelse Andre faste ejendomme UDVALGET FOR ARBEJDSMARKED OG INTEGRATION I ALT På beskæftigelses- og integrationsområdet er der et restrådighedsbeløb på 0,88 mio. kr. Beløbet søges ikke overført. Udvalget for skoler og børn HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse Forslag til overførsel til Undervisning og kultur Folkeskoler Ungdomsskolevirksomhed Sociale opgaver og beskæftigelse m.v Fælles formål Daginstitutioner (Institutioner kun for børn indtil skolestart) UDVALGET FOR SKOLER OG BØRN I ALT Under Udvalget for skoler og børn er der et restrådighedsbeløb på 16,168 mio. kr. 16,137 mio. kr. søges overført til Udvalget for sundhed, kultur og fritid HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse Forslag til overførsel til Undervisning og kultur Idrætsfaciliteter for børn og unge Folkebiblioteker Folkebiblioteker Kulturel virksomhed 29

30 Regnskabsbemærkninger - anlæg HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse Forslag til overførsel til Museer Folkeoplysning og fritidsaktiviteter m.v Fælles formål Lokaletilskud Sundhedsområdet 4.62 Sundhedsudgifter m.v Kommunal tandpleje Sundhedsfremme og forebyggelse SUNDHED, KULTUR OG FRITID I ALT Der er et samlet restrådighedsbeløb på 18,235 mio. kr. 18,237 mio. kr. søges overført til Udvalget for social og ældre HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse Forslag til overførsel til Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltn Faste ejendomme Beboelse Driftssikring af boligbyggeri Sociale opgaver og beskæftigelse 5.32 Tilbud til ældre og handicappede Ældreboliger Pleje og omsorg mv. af ældre og handicappede Forebyggende indsats for ældre og handicappede Hjælpemidler, forbrugsgoder, boligindretning og befordring UDVALGET FOR SOCIAL OG ÆLDRE I ALT Der er et restrådighedsbeløb på 75,977 mio. kr. i 2017, hvoraf 75,285 mio. kr. søges overført til

31 Regnskabsbemærkninger - anlæg Økonomiudvalget HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse Forslag til overførsel til Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger 0.22 Jordforsyning Ubestemte formål Faste ejendomme Fælles formål Andre faste ejendomme Byfornyelse Redningsberedskab Redningsberedskab Transport og infrastruktur 2.28 Kommunale veje Vejanlæg Fællesudgifter og administration m.v Administrativ organisation Administrationsbygninger Sekretariat og forvaltninger 0 0 ØKONOMIUDVALGET I ALT Der er restrådighedsbeløb på 39,949 mio. kr. 40,040 mio. kr. søges overført til

32 Regnskabsbemærkninger - andet Regnskabsbemærkninger - andet 07 Renter HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse 7.22 Renter af likvide aktiver Indskud i pengeinstitutter mv Realkreditobligationer Renter af kortfristede tilgodehavender Tilgodehavender i betalingskontrol Andre tilgodehavender vedrørende hovedkonto Renter af langfristede tilgodehavender Aktier og andelsbeviser mv Udlån til beboerindskud Andre langfristede udlån og tilgodehavender Renter af udlæg vedr. forsyning Andre forsyningsvirksomheder Renter af kortfristet gæld til pengeinstitutter 7.52 Renter af kortfristet gæld i øvrigt Anden kortfristet gæld med indenlandsk betalingsmodtager Renter af langfristet gæld Realkredit Kommunekreditforeningen Kurstab og kursgevinster Kurstab i forbindelse med låneoptagelse Kurstab og kursgevinster i øvrigt Garantiprovision RENTER I ALT Det korrigerede budget udgør 0,005 mio. kr. Der er et merforbrug på 0,261 mio. kr. Hovedfunktion 7.22 Renter af likvide aktiver og hovedfunktion 7.58 Kurstab og kursgevinster skal ses under ét, hvor der samlet er mindreindtægter for 1,259 mio. kr. På området renter af langfristet gæld er der et mindreforbrug på 1,101 mio. kr. 32

33 Regnskabsbemærkninger - andet Finansiering HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse Ordinære finansieringsindtægter 7.62 Tilskud og udligning fra staten Udligning og generelle tilskud Udligning og tilskud vedrørende udlændinge Kommunale bidrag til kommunerne Sektorspecifikke udligningsordninger Særlige tilskud Refusion af købsmoms Refusion af købsmoms Skatter Kommunal indkomstskat Selskabsskat Anden skat pålignet visse indkomster Grundskyld Anden skat på fast ejendom Øvrige skatter og afgifter I alt ordinære finansieringsindtægter Låneoptagelse 8.55 Forskydninger i langfristet gæld Kommunekreditforeningen Langfristet gæld vedrørende ældreboliger I alt låneoptagelse FINANSIERING I ALT Det korrigerede budget til ordinære finansieringsindtægter udgør ,748 mio. kr. Der er mindreindtægter for i alt 24,717 mio. Lånoptagelsen i 2017 er på 14,040 mio. kr. og er dermed 14,847 mio. kr. lavere end det korrigerede budget. Adgang til lånoptagelsen vedrørende 2017 kan beregnes til 18,355 mio. kr. I opgørelsen af låneadgangen er fratrukket kommunens deponeringsforpligtelser på 6,5 mio. kr. vedrørende Rødding Højskole samt deponering vedrørende Torps Allé 1 på 1,828 mio. kr. Byrådet har den 13. marts 2018 besluttet, at der optages lån på 14,847 mio. kr. vedrørende Beløbet overføres til Herudover overføres ikke udnyttet låneadgang vedrørende ældreboliger på 10,514 mio. kr. Ikke udnyttet låneadgang er opgjort til 2,960 mio. kr. Beløbet overføres ikke til

34 Regnskabsbemærkninger - andet Uudnyttet låneadgang, som ikke overføres til 2018 Område (I kr.) Beløb Energisparende foranstaltninger - energistrategi LED-gadebelysning Finansforskydninger og diverse udlån HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse 8.25 Forskydninger i tilgodehavender hos staten Refusionstilgodehavender Andre tilgodehavender Forskydninger i kortfristede tilgodeh. i øvrigt Tilgodehavender i betalingskontrol Andre tilgodehavender Mellemregninger med foregående og følgende regnskabsår 8.32 Forskydning i langfristede tilgodehavender Pantebreve Udlån til beboerindskud Indskud til landsbyggefonden Langfristede udlån og tilgodehavender Deponerede beløb for lån mv Udlæg vedr. forsyningsvirksomheder 8.42 Forskydning i aktiver tilhørende 0 fonds m.v Deposita Forskydning i passiver tilhørende fonds m.v Deposita Forskydninger i kortfristet gæld til pengeinstitutter Kassekreditter og byggelån Forskydning i kortfristet gæld til staten Anden gæld Forskydning i kortfristet gæld i øvrigt Anden kortfristet gæld med indenlandsk betalingsmodtager Edb fejlopsamlingskonto Mellemregningskonto FINANSFORSKYDNINGER I ALT