Regnskab Vejen Kommune

Transkript

1 Regnskab 2015 Vejen Kommune

2 Indholdsfortegnelse Kommuneoplysninger... 3 Borgmesterens forord... 4 Godkendelsespåtegning... 5 Generelle bemærkninger... 6 Regnskabsopgørelse og finansieringsoversigt Overførsel af uforbrugte budgetbeløb Regnskabsbemærkninger - drift Regnskabsbemærkninger - anlæg Regnskabsbemærkninger - andet Balance Kautions- og garantiforpligtigelser Eventualrettigheder Oversigt over anlæg afsluttede Oversigt over anlæg uafsluttede Personaleoversigt Lovpligtige redegørelser Anvendt regnskabspraksis og definitioner... 49

3 Kommuneoplysninger Kommuneoplysninger Kommune Vejen Kommune Rådhuspassagen Vejen Telefon: Hjemmeside: post@vejen.dk Hjemsted: Vejen Regnskabsår: 1. januar 31. december 2015 Borgmester Egon Fræhr Direktion Revision Ole Slot, kommunaldirektør Sonja Miltersen, direktør Henrik B. Larsen, direktør Michael S. Maaløe, direktør BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Birkemose Alle 31. st Kolding 3

4 Borgmesterens forord Borgmesterens forord Vejen Kommunes regnskab for 2015 er solidt. Det vidner om, at der er godt styr på økonomien, hvilket er en vigtig forudsætning for at kunne sikre en hensigtsmæssig udvikling af vores kommune. Vi har derfor et godt udgangspunkt i forhold til at kunne håndtere nogle af de udfordringer og det finansieringsmæssige pres, kommunen står overfor de kommende år. Vejen Kommunes regnskab for 2015 viser et overskud på driften på 125,2 mio. kr. Det svarer til godt kr. pr. indbygger og er et flot niveau for Vejen Kommune. Og 44,5 mio. kr. bedre end budgettet. Der er i 2015 foretaget mange investeringer. Der er investeret i nye cykelstier, trafiksikkerhedsarbejde samt udskiftning af gadebelysning til LED-belysning. Der er også etableret flere midlertidige boliger til de flygtninge, Vejen Kommune har taget imod i 2015 og skal tage imod i løbet af På skoleområdet er der foretaget store investeringer i Blandt andet til ændringer af Rødding Skole samt ombygning af Østerbyskolen og Højmarkskolen i forbindelse med, at vi i løbet 2015 har samlet specialklasserne. På kultur- og fritidsområdet er udbygningen af Brørup-hallen færdiggjort. Der er desuden foretaget energimæssige forbedringer af de kommunale bygninger for at nedbringe kommunens CO2-udledning og dermed også nedbringe driftsudgifterne. I 2015 er kommunens almindelige langfristede gæld steget fra 384 mio. kr. til 407 mio. kr. Knap 29 mio. kr. af kommunens låneoptagelse i 2015 kan henføres til energiforbedringer af kommunale bygninger og anlæg. På det skattefinansierede område er der samlet afholdt nettoanlægsudgifter for 94,8 mio. kr. Det er 49,8 mio. kr. mindre end det korrigerede budget. Samlet set er der et overskud på det skattefinansierede område på 30,4 mio. kr. (Det vil sige de løbende indtægter fratrukket udgifter til drift og anlæg.) I løbet af 2015 er kassebeholdningen forbedret. Ved udgangen af 2015 udgør kassebeholdningen 127,7 mio. kr., hvilket er en stigning på ca. 38 mio. kr. i forhold til året før. Dette skal dog ses i sammenhæng med, at der i 2015 var en stigning i uforbrugte anlægsbeløb, som er disponeret til konkrete projekter, og som derfor overføres til det efterfølgende år. Alt i alt kan vi være godt tilfredse med resultatet for Vi vil i de kommende år skulle arbejde meget aktivt på at løse opgaverne bedst muligt, således at kommunens borgere får mest mulig service for pengene. For at komme i mål med denne opgave er det vigtigt, at vi fastholder det gode samspil mellem Byrådet, borgere, virksomheder og ledere og medarbejdere i kommunen. Formålet med denne publikation er at give alle interesserede en indsigt i kommunens økonomi for På Byrådets vegne Egon Fræhr Borgmester 4

5 Godkendelsespåtegning Godkendelsespåtegning Økonomiudvalget har den 5. april 2016 aflagt årsregnskab for 2015 for Vejen Kommune til Vejen Byråd. Årsregnskabet for 2015 er aflagt i overensstemmelse med lov om kommunernes styrelse og reglerne i Social- og Indenrigsministeriets budget- og regnskabssystem for kommuner. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af kommunens aktiver og passiver, finansielle stilling samt årets økonomiske resultat. I henhold til styrelseslovens 45 overgiver Byrådet hermed årsregnskabet til revision. Vejen Kommune, den 12. april 2016 Borgmester Egon Fræhr Kommunaldirektør Ole Slot 5

6 Regnskabsbemærkninger - drift Generelle bemærkninger Formålet med regnskabet for 2015 er dels at give et overblik over kommunens økonomiske status og udvikling, og dels at opfylde de formelle krav i lov om kommunernes styrelse samt de af staten fastsatte regler i budget- og regnskabssystemet for kommuner. Med godkendelsen af årsregnskabet har Byrådet først og fremmest vurderet og taget stilling til tre spørgsmål: Er budgetterne/bevillingerne blevet overholdt? Er den økonomiske udvikling, herunder især den driftsmæssige balance, tilfredsstillende? Hvad er konsekvensen af årets økonomiske dispositioner på bundlinjen er kommunens kassebeholdning blevet større eller mindre end forventet? Budgetoverholdelse Helt overordnet viser regnskabet, at de skattefinansierede driftsudgifter blev 44,5 mio. kr. mindre end det korrigerede budget. Heraf forventes 24,0 mio. kr. overført til De skattefinansierede anlægsudgifter er netto 49,8 mio. kr. mindre end det korrigerede budget. Forslaget til anlægsoverførsler til 2016 udgør 47,1 mio. kr. Den økonomiske udvikling fra budget til regnskab Resultat af den skattefinansierede drift Regnskabet viser, at der på den skattefinansierede drift var et overskud på 125,2 mio. kr. Driftsresultatet er forskellen mellem alle indtægter (primært skatteindtægter samt generelle tilskud) og alle skattefinansierede driftsudgifter. Resultat af det skattefinansierede område Det samlede resultat af såvel skattefinansieret som forbrugerfinansieret drift og anlæg er et overskud på 30,4 mio. kr. Der var budgetteret med et underskud på 63,8 mio. kr. I forbindelse med opgørelsen af ultimokassebeholdningen blev der indregnet forventede overførsler til 2016 for 42,4 mio. kr. I kommunens økonomiske politik er målet, at det skattefinansierede område er i balance, således at driftsvirksomheden kan finansiere anlægsinvesteringer. Resultat af forsyningsvirksomheder Forsyningsvirksomheder finansieres af forbrugerne og skal over en årrække hvile i sig selv. Der var i 2015 en nettoudgift på 2,5 mio. kr. Ved årets udgang skyldte kommunen herefter 16,0 mio. kr. til forsyningsvirksomhederne. 6

7 1.000 kr. Regnskabsbemærkninger - drift Skattefinansieret driftsresultat før renter, regnskab R2011 R2012 R2013 R2014 R2015 Opgjort eksklusiv nettorenteudgifter er overskuddet på den skattefinansierede drift på 128,4 mio. kr. Resultatet for 2015 skal ses i lyset af, at Vejen Kommune forventer at skulle tilbagebetale 7,8 mio. kr. til staten i 2016 som følge af, at Vejen Kommune i 2015 har modtaget et for højt beskæftigelsestilskud. I driftsresultatet indgår uforbrugte budgetbeløb, som reelt er disponeret til senere brug, eller som Byrådet på forhånd har tilkendegivet vil blive genbevilget i det nye regnskabsår. Der forventes overført 24,0 mio. kr. til De overførte driftsbeløb er faldet fra 2013 til Niveauet for overførslerne i 2013 skal ses i lyset af, at overførslerne på skoleområdet var ekstraordinært høje som følge af lockouten i april

8 1.000 kr. Regnskabsbemærkninger - drift Driftsresultat, driftsoverførsler og reelt råderum, R2011 R2012 R2013 R2014 R2015 Skattefinansieret drift, før renter Driftsoverførsler Driftsresultatets bidrag til råderum Indtægter Regnskabet viser, at der i 2015 var indtægter på 2.495,5 mio. kr. Det er 0,2 mio. kr. mere end budgettet. Merindtægterne vedrører primært merindtægter fra grundskyld på 0,3 mio. kr. Indtægterne er samlet 6,0 mio. kr. højere end oprindeligt budgetteret. Det skyldes primært højere indtægter fra de generelle tilskud som følge af statens efterregulering af tilskuddene i løbet af Skattefinansierede driftsudgifter Regnskabet viser, at der i 2015 var driftsudgifter for 2.367,1 mio. kr. til service og overførselsudgifter. Det er 44,5 mio. kr. mindre end det korrigerede budget og 41,5 mio. kr. mindre end det oprindelige budget. Vejen Kommunens oprindelige budget til serviceudgifter er på 1.761,7 mio. kr. og indeholder en overførselspulje, som ikke skal anvendes. Det korrigerede budget på serviceområderne udgør 1.759,5 mio. kr. Der er således et mindreforbrug på 41,3 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Mindreforbruget skal ses i sammenhæng med de forventede overførsler til 2016, som på serviceområderne udgør 23,0 mio. kr. Skattefinansierede anlægsudgifter Regnskabet viser, at der i 2015 er skattefinansierede anlægsudgifter for 94,763 mio. kr. I forhold til det korrigerede budget på 144,3 mio. kr. er der tale om et mindreforbrug på netto 49,8 mio. kr. Der søges overført 47,1 mio. kr. til regnskabsår

9 Mio. kr. Regnskabsbemærkninger - drift Gæld Regnskabet viser, at kommunens samlede langfristede gæld er forøget i 2015 fra 539,5 mio. kr. til 555,2 mio. kr. Den samlede gæld består af tre forskellige kategorier: gæld vedrørende ældreboliger, leasingforpligtigelser samt almindelig langfristet gæld (kreditforeningslån). Gældsforpligtigelsen vedrørende ældreboliger, som reelt ikke har nogen betydning for den kommunale økonomi, er i løbet af 2015 faldet fra 124,6 mio. kr. til 117,8 mio. kr. Kommunens leasingforpligtigelser er faldet fra 30,7 mio. kr. til 30,4 mio. kr. Kommunens almindelige langfristede gæld er steget fra 384,3 mio. kr. til 406,9. Udvikling i langfristet gæld fra 2011 til Der er i 2015 omlagt tre variabelt forrentede lån til 1 nyt fastforrentet lån på 49,6 mio. kr. Det nye lån har en løbetid på 21 år og forrentes med 0,84%. Efter omlægningen er 75% af lånene fast forrentede. Kassebeholdning Den faktiske kassebeholdning/de likvide aktiver var 127,7 mio. kr. ved udgangen af I beholdningen indgår beløb, der bliver overført til 2016 (uforbrugte drifts- og anlægsmidler samt endnu ikke udnyttede lånemuligheder). Ligeledes indgår mellemværendet med det forbrugerfinansierede område, forsyningsvirksomhederne, i den faktiske kassebeholdning. Den faktiske kassebeholdning er steget med 38,0 mio. kr. i løbet af 2015 fra 89,7 mio. kr. til 127,7 mio. kr. Forøgelsen i kassebeholdningen skyldes bl.a. følgende: 9

10 Mio. kr. Regnskabsbemærkninger - drift et overskud på det skattefinansierede område en stigning i uforbrugte budgetbeløb, som skal overføres til næste regnskabsår for højt udbetalt beskæftigelsestilskud fra staten Den reelle kassebeholdning (dvs. den faktiske kassebeholdning korrigeret for overførsler af uforbrugte driftsmidler, anlægsmidler og tilhørende lånemuligheder) er steget fra 43,8 mio. kr. til 57,7 mio. kr., jf. figuren nedenfor. Der er et nettoforbrug på forsyningsområdet på 2,5 mio. kr. Ved årets udgang skyldte kommunekassen i alt 16,0 mio. kr. til forbrugerne. Mellemværendet forventes at blive afviklet i løbet af 2016, idet der overføres 17,8 mio. kr. fra 2015 til 2016 på området primært til etablering af en ny genbrugsplads i Vejen. Udvikling i den reelle kassebeholdning, , ,6 43,8 57,7 41,6 R2011 R2012 R2013 R2014 R ,8-45,9-71,8-62,8-70,0 Faktisk kassebeholding pr. 31/12 Disponeret/overført til næste år netto Reel kassebeholdning 10

11 Regnskabsbemærkninger - drift Sammenhæng mellem den budgetterede og faktiske kassebeholdning 2015 Område, kr. Budget Regnskab Primo kassebeholdning ) Resultat skattefinansieret drift ) Skattefinansieret anlæg ) Forsyningsvirksomhed ) Lån og afdrag ) Forventede overførsler Sum af ) Finansforskydninger ) Kursregulering Sum af Ændring af likvide aktiver i alt (sum af 1-7) Ultimo kassebeholdning Hoved- og nøgletal OVERSIGT OVER VÆSENTLIGE ØKONOMISKE NØGLETAL I KR. (positive tal = overskud) Regnskab Regnskab Regnskab Regnskab Regnskab Regnskabsopgørelsen Resultat af ordinær driftsvirksomhed inkl. renter Resultat af ordinær driftsvirksomhed ekskl. renter Resultat af det skattefinansierede område Resultat af forsyningsvirksomheder (drift og anlæg) Overførsler Uforbrugte driftsmidler inkl. forsyning Uforbrugte anlægsmidler inkl. forsyning Finansiering (lån mv.) Nettooverførsler Kassebeholdning Likvide beholdninger, ministeriet definition Likvide beholdninger, kommunens definition* Reel kassebeholdning** Egenkapital*** Langfristet gæld pr. indbygger i kr. (ekskl. ældreboliger og leasing) Skatteudskrivning 11

12 Regnskabsbemærkninger - drift Udskrivningsprocent kommuneskat 25,2 25,2 25,2 25,2 25,2 Grundskyldspromille 20,36 20,36 20,36 20,36 20,36 Indbyggertal pr. 1. januar *) Ministeriet opgør de likvide aktiver på funktion (kontante beholdninger, indskud i pengeinstitutter, værdien af obligationsbeholdningen samt likvide aktiver udstedt i øvrige EU/EØS-lande). Vejen Kommune lægger midlertidigt deponerede midler på funktion 9.27 til denne opgørelse. **) Den reelle kassebeholdning er opgjort som likvide beholdninger (kommunens definition) fratrukket nettooverførslerne (drift, anlæg og finansiering) til det efterfølgende regnskabsår. Mellemværendet med forsyningsvirksomheder samt eventuelle deponerede beløb skal indgå i vurderingen af den reelle kassebeholdning. ***) Kravene til hensættelser er ændret flere gange i perioden, hvorfor egenkapitalen i de enkelte år ikke kan sammenlignes. 12

13 Regnskabsbemærkninger - drift Regnskabsopgørelse og finansieringsoversigt Oprindeligt Tillægs- Korrigeret Forbrug Afvigelse Pct. budget bev. og budget pr. 31/12 31/ omplac A BEHOLDNING PRIMO INDTÆGTER Indkomstskatter løbende år Øvrige skatteindtægter Kommunal grundskyld Øvrige ejendomsskatter Selskabsskatter Generelle tilskud m.v Momsberigtigelser INDTÆGTER I ALT SKATTEFINANSIERET DRIFT Udvalget for teknik og miljø Beskæftigelsesudvalget Udvalget for skoler og børn Udvalget for sundhed, kultur og fritid Udvalget for social og ældre Økonomiudvalget DRIFTSUDGIFTER I ALT RENTER Af lån Af likvide aktiver Af diverse tilgodehavender RENTER I ALT ORD. DRIFTSVIRKSOMH SKATTEFINANSIERET ANLÆG Udvalget for teknik og miljø Beskæftigelsesudvalget Udvalget for skoler og børn Udvalget for sundhed, kultur og fritid Udvalget for social og ældre Økonomiudvalget SK. FINANSIERET ANLÆG I ALT SK.FINANS. OMRÅDE FORSYNINGSVIRKSOMHEDER Drift Netto drift ekskl. Brugerindtægter Brugerindtægter Netto anlæg FORSYNINGSVIRKSOMH. I ALT RESULTAT I ALT TILGANG/AFG. LIKV. AKTIVER Afdrag på lån Optagelse af lån Diverse udlån Diverse finansforskydninger TILG/AFG LIKV. AKTIVER I ALT B ÆNDR. AF LIKVIDE AKTIVER Kurstab obligationer C FORVENTEDE OVERFØRSLER TIL D KASSEBEHOLDNING (A+B+C)

14 Regnskabsbemærkninger - drift Overførsel af uforbrugte budgetbeløb Ansøgninger om overførsel af uforbrugte budgetbeløb behandles af Byrådet på mødet i april måned. Der foreligger ansøgninger om overførsel på i alt netto 69,980 mio. kr., fordelt på drift 24,039 mio. kr., anlæg 64,889 mio. kr. og finansforskydninger 18,948 mio. kr. Driftsoverførsler fra 2015 til 2016 OMRÅDER (I HELE KR.) Overførsel Udvalget for teknik og miljø Beskæftigelsesudvalget Udvalget for skoler og børn Udvalget for sundhed, kultur og fritid Udvalget for social og ældre Økonomiudvalget SKATTEFINANSIERET DRIFT I ALT Anlægsoverførsler fra 2015 til 2016 OMRÅDER (I HELE KR.) Overførsel Udvalget for teknik og miljø Beskæftigelsesudvalget Udvalget for skoler og børn Udvalget for sundhed, kultur og fritid Udvalget for social og ældre Økonomiudvalget ANLÆG SKATTEFINANSIERET ANLÆG FORSYNINGSVIRKSOMHEDER ANLÆGSOVERFØRSLER I ALT Regnskabsbemærkninger - drift Skattefinansieret drift udviser en netto mindreudgift på 44,5 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Efter fradrag af de foreliggende forslag til overførsel til 2016 på i alt 24,0 mio. kr., udgør mindreforbruget herefter 20,5 mio. kr. Resultatet af forsyningsvirksomheder er et netto merforbrug på 0,6 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. I det følgende redegøres der i store træk for afvigelserne opdelt på udvalg: 14

15 Regnskabsbemærkninger - drift Udvalget for teknik og miljø HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse Forslag til overførsel til 2016 Serviceudgifter 00 Byudvikling, bolig og miljøforanstaltninger 0.22 Jordforsyning Ubestemte formål Faste ejendomme Fælles formål Fritidsområder Grønne områder og naturpladser Kolonihaver Fritidsfaciliteter Andre fritidsfaciliteter Naturbeskyttelse Naturforvaltningsprojekter Natura Skove Vandløbsvæsen Fælles formål Vedligeholdelse af vandløb Miljøbeskyttelse Fælles formål Jordforurening Bærbare batterier Miljøtilsyn virksomheder Øvrig planlægning, undersøgelser og tilsyn mv Diverse udgifter og indtægter Skadedyrsbekæmpelse Transport og infrastruktur 2.22 Fælles funktioner Fælles formål Arbejder for fremmed regning Driftsbygninger- og pladser Kommunale veje Vejvedligeholdelse m.v Belægninger mv Vintertjeneste Kollektiv trafik Fælles formål Busdrift UDVALGET FOR TEKNIK OG MILJØ I ALT Udvalgets oprindelige budget udgør 94,5 mio. kr. Der er i årets løb givet tillægsbevillinger for i alt 1,5 mio. kr., og det samlede korrigerede budget udgør 96 mio. kr. I tillægsbevillingerne indgår overførsler fra tidligere år på 0,9 mio. kr. 15

16 Regnskabsbemærkninger - drift Efter fradrag af forslag til overførsler udgør mindreudgiften for udvalgets driftsbudgetområde i forhold til korrigeret budget 4,1 mio. kr. Mindreudgifterne kan primært henføres til områderne vejvedligeholdelse og busdrift, hvor der er et mindreforbrug på henholdsvis 5,471 mio. kr. og 3,615 mio. kr. På området vintertjeneste er der et merforbrug på 1,962 mio. kr. HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE KR.) 01 Forsyningsvirksomheder 1.38 Affaldshåndtering Korrigeret budget Regnskab Afvigelse Forslag til overførsel til 2016 Netto drift ekskl. Brugerindtægter Brugerindtægter FORSYNINGSVIRKSOMHEDER I ALT På forsyningsområdet er der netto en afvigelse på kr. i forhold til det korrigerede budget. Udgifter forsyningsområdet Udgifter Korrigeret budget Regnskab Afvigelse Fællesområde mv Dagrenovation Ordninger for glas og papir Ordninger for farligt affald Genbrugsstationer Øvrige ordninger I alt Der er afholdt udgifter for 37,353 mio. kr., hvilket er kr. mere end det korrigerede budget. På indtægtssiden er der mindreindtægter for kr. i forhold til det korrigerede budget. 16

17 Regnskabsbemærkninger - drift Beskæftigelsesudvalget HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse Forslag til overførsel til 2016 Serviceudgifter 00 Byudvikling, bolig og miljøforanstaltninger 0.25 Faste ejendomme Beboelse Andre faste ejendomme Sociale opgaver og beskæftigelse 5.28 Tilbud til børn og unge med særlige behov Plejefamilier og opholdssteder mv. for børn og unge Forebyggende foranstaltninger for børn og unge Sikrede døgninstitutioner mv. for børn og unge 5.68 Arbejdsmarkedsforanstaltninger Løn til ansatte forsikrede ledige og personer under den særlige uddannelsesordning, den midlertidige arbejdsmarkedsydelsesordning eller med ret til kontantydelse ansat i kommuner Servicejob Serviceudgifter i alt Overførsler 05 Sociale opgaver og beskæftigelse 5.46 Tilbud til udlændinge Integrationsprogram og introduktionsforløb mv Kontanthjælp til udlændinge omfattet af integrationsprogrammet og integrationsydelse Repatriering Kontante ydelser Sygedagpenge Kontant- og uddannelseshjælp Kontanthjælp vedrørende visse grupper af flygtninge Aktiverede kontant- og uddannelseshjælpsmodtagere Dagpenge til forsikrede ledige Særlig uddannelsesordning, midlertidig arbejdsmarkedsydelsesordning og kontantydelsesordning Revalidering, ressourceforløb og fleksjobordninger mv Revalidering Løntilskud mv. til personer i fleksjob og personer i løntilskudsstillinger i målgruppe 2, nr. 6, jf. lov om en aktiv beskæftigelsesindsats (tidligere skånejob) samt modtagere af ledighedsydelse Ressourceforløb og jobafklaringsforløb Arbejdsmarkedsforanstaltninger Driftsudgifter til den kommunale beskæftigelsesindsats Beskæftigelsesindsats for forsikrede ledige Seniorjob for personer over 55 år

18 Regnskabsbemærkninger - drift Beskæftigelsesordninger Beskæftigelsesindsats for forsikrede ledige Overførsler i alt BESKÆFTIGELSESUDVALGET I ALT Udvalgets oprindelige budget udgør 316 mio. kr. Der er i årets løb givet tillægsbevillinger for i alt -3,6 mio. kr. i mindreudgift, og det samlede korrigerede budget udgør 312,5 mio. kr. Tillægsbevillingerne vedrører primært følgende områder: faste ejendomme 1,1 mio. kr. Integrationsprogram og integrationsforløb -3,8 mio. kr. Kontanthjælp til udlændinge omfattet af integrationsprogrammet 9,1 mio. kr. sygedagpenge -6,3 mio. kr. Dagpenge inklusiv indsats vedrørende forsikrede ledige -8,5 mio. kr. Ressourceforløb 9,6 mio. kr. På udvalgets område er der et samlet merforbrug på 0,5 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Efter fradrag af forslag til overførsler udgør merforbruget for udvalgets driftsområde 1,5 mio. kr. Merudgiften dækker over følgende afvigelser: En merudgift til løn til ansatte forsikrede ledige (særlig uddannelsesordning og arbejdsmarkedsydelse) på 1,2 mio. kr. En mindreudgift til sygedagpenge på 1,8 mio. kr. En merudgift til beskæftigelsesordninger på 2,1 mio. kr. Udvalget for skoler og børn HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse Forslag til overførsel til 2016 Serviceudgifter 03 Undervisning og kultur Folkeskoler Syge- og hjemmeundervisning Pædagogisk psykologisk rådgivning mv Skolefritidsordninger Befordring af elever i grundskolen Specialundervisning i regionale tilbud Kommunale specialskoler, jf folkeskolelovens 20, stk. 2 og stk Efter- og videreuddannelse i folkeskolen Bidrag til statslige og private skoler Efterskoler og ungdomskostskoler Ungdommens uddannelsesvejledning Specialpædagogisk bistand til børn i førskolealderen Specialpædagogisk bistand til voksne Idrætsfaciliteter for børn og unge

19 Regnskabsbemærkninger - drift 3.30 Ungdomsuddannelser Produktionsskoler Erhvervsgrunduddannelsers skoleophold Ungdomsuddannelse for unge med særlige Behov 3.38 Folkeoplysning og fritidsaktiviteter mv Ungdomsskolevirksomhed Kommunale tilskud til statsligt finansierede selvejende uddannelsesinstitutioner mv Sociale opgaver og beskæftigelse m.v Dagtilbud mv. til børn og unge Fælles formål Dagpleje Integrerede institutioner (institutioner som omfatter mindst to af følgende: daginstitution, fritidshjem eller klubtilbud) Daginstitutioner (institutioner kun for børn indtil skolestart) Klubber og andre socialpædagogiske fritidstilbud Særlige dagtilbud og særlige klubber Åbne pædagogiske tilbud, legesteder mv Tilskud til privatinstitutioner, privat dagpleje, private fritidshjem, private klubber og puljeordninger 5.28 Tilbud til børn og unge med særlige behov Plejefamilier og opholdssteder mv. for børn og unge Forebyggende foranstaltninger for børn og unge Døgninstitutioner for børn og unge Sikrede døgninstitutioner mv. for børn og unge 5.32 Tilbud til ældre og handicappede Forebyggende indsats for ældre og handicappede 5.35 Rådgivning Rådgivning og rådgivningsinstitutioner Tilbud til voksne med særlige behov Botilbud til midlertidigt ophold ( 107) Serviceudgifter i alt Overførsler 03 Undervisning og Kultur 3.30 Ungdomsuddannelser Produktionsskoler Erhvervsgrunduddannelsers skoleophold Ungdomsuddannelse for unge med særlige Behov Overførsler i alt Øvrige Indtægter fra cent. refusionsordning UDVALGET FOR SKOLER OG BØRN I ALT

20 Regnskabsbemærkninger - drift Udvalgets oprindelige budget udgør 706,9 mio. kr. Der er i årets løb givet tillægsbevillinger for i alt 16,2 mio. kr., og det samlede korrigerede budget udgør 723,1 mio. kr. Heraf udgør budgetoverførsler fra tidligere år 6,1 mio. kr. I løbet af 2015 er der blandt givet tillægsbevillinger på følgende områder: Folkeskoleområdet 10,3 mio. kr. Det skyldes primært udplacering af budgetbeløb vedrørende central barselsudligning samt planlagt bygningsvedligeholdelse. På hele dagtilbudsområdet er der samlet givet en tillægsbevilling på 2,7 mio. kr. På området udsatte børn og unge inklusiv rådgivning er der givet en tillægsbevilling på -2,6 mio. kr. Bevillingen kan henføres til tilbagebetaling fra en anden kommune som følge af en afgørelse i Ankestyrelsen. I forhold til det korrigerede budget er der et mindreforbrug på 13,2 mio. kr. Efter fradrag af overførsler på 8,3 mio. kr. udgør overskuddet 4,9 mio. kr. Mindreudgifterne dækker over følgende afvigelser: Et mindreforbrug på PPR-området på i alt 1,1 mio. kr. Efter fradrag af overførsler er der et mindreforbrug på 0,4 mio. kr. Mindreudgifter på SFO-området på 2,0 mio. kr. Efter fradrag af overførsler udgør mindreforbruget 0,6 mio. kr. På hele dagpasningsområdet under ét er der et mindreforbrug på 5,9 mio. kr. Heraf overføres 4,8 mio. kr. til

21 Regnskabsbemærkninger - drift Udvalget for sundhed, kultur og fritid HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse Forslag til overførsel til 2016 Serviceudgifter 00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger 0.25 Faste ejendomme Andre faste ejendomme 0.28 Fritidsområder Grønne områder og naturpladser 0.32 Fritidsfaciliteter Stadion og idrætsanlæg Andre fritidsfaciliteter 03 Undervisning og kultur 3.22 Folkeskolen mm Idrætsfaciliteter for børn og unge Folkebiblioteker Folkebiblioteker Kulturel virksomhed, herunder museer Museer Biografer Teatre Musikarrangementer Andre kulturelle opgaver Folkeoplysning og fritidsaktiviteter mv Fælles formål Folkeoplysende voksenundervisning Frivilligt folkeoplysende foreningsarbejde Lokaletilskud Fritidsaktiviteter uden for folkeoplysningsloven Sundhedsområdet 4.62 Sundhedsudgifter m.v Aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsvæsenet Kommunal genoptræning og vedligeholdelsestræning Vederlagsfri behandling hos en fysioterapeut Kommunal tandpleje Sundhedsfremme og forebyggelse Kommunal sundhedstjeneste Andre sundhedsudgifter Sociale opgaver og beskæftigelse 5.32 Tilbud til ældre og handicappede Forebyggende indsats for ældre og handicappede 5.38 Tilbud til voksne med særlige behov Alkoholbehandling og behandlingshjem for alkoholskadede (sundhedslovens 141)

22 Regnskabsbemærkninger - drift Behandling af stofmisbrugere (efter servicelovens 101 og sundhedslovens 142) SUNDHED, KULTUR OG FRTID I ALT Udvalgets oprindelige budget udgør 257,9 mio. kr. Der er i årets løb givet tillægsbevillinger for i alt 13 mio. kr. i merudgift, og det samlede korrigerede budget udgør 270,9 mio. kr. Af tillægsbevillingerne udgør overførsler fra ,3 mio. kr. Der er i 2015 givet en tillægsbevilling til kommunal medfinansiering af sundhedsområdet på 8,0 mio. kr. Det oprindelige budget på området er fastsat ud fra KL s estimering af udgiftsbehovet. Mindreudgiften på området udgør 11,7 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Efter fradrag af forslag til overførsler til 2016 udgør mindreudgiften for udvalgets driftsområde 5,9 mio. kr. Mindreudgifterne forklares primært ud fra nedenstående afvigelser: Mindreudgifter på 1,0 mio. kr. til andre kulturelle opgaver. Heraf overføres 0,6 mio. kr. til Mindreudgifter til medfinansiering af sundhedsområdet på 1,8 mio. kr. Mindreudgifter til kommunal genoptræning på 1,3 mio. kr. Heraf overføres 0,5 mio. kr. til Mindreudgifter på 3,1 mio. kr. til sundhedsfremme og forebyggelse. Heraf overføres 1,5 mio. kr. til Mindreudgifter på 0,9 mio. kr. til stofmisbrugsbehandling 22

23 Regnskabsbemærkninger - drift Udvalget for social og ældre HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse Forslag til overførsel til 2016 Serviceudgifter 00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger 0.25 Faste ejendomme beboelse Transport og infrastruktur 2.32 Kollektiv trafik personbefordring Busdrift Undervisning og Kultur 3.30 Ungdomsuddannelser Ungdomsuddannelse for unge med særlige behov Sundhedsområdet 4.62 Sundhedsudgifter mv Kommunal tandpleje Sociale opgaver og beskæftigelse 5.28 Tilbud til børn og unge med særlige behov Forebyggende foranstaltninger for børn og unge Døgninstitutioner for børn og unge Tilbud til ældre og handicappede Ældreboliger Pleje og omsorg mv. af ældre og handicappede Forebyggende indsats for ældre og handicappede Plejehjem og beskyttede boliger Hjælpemidler, forbrugsgoder, boligindretning og befordring Plejevederlag og hjælp til sygeartikler o.lign. ved pasning af døende i eget hjem 5.35 Rådgivning Rådgivning og rådgivningsinstitutioner Tilbud til voksne med særlige behov Botilbud for personer med særlige sociale problemer ( ) Botilbud til længerevarende ophold ( 108) Botilbud til midlertidigt ophold ( 107) Kontaktperson- og ledsageordninger ( 45, ,99) Beskyttet beskæftigelse Aktivitets- og samværstilbud ( 104) Støtte til frivilligt socialt arbejde og øvrige sociale formål Øvrige sociale formål Serviceudgifter i alt Overførsler 23

24 Regnskabsbemærkninger - drift 5.46 Tilbud til udlændinge Kontanthjælp til udlændinge omfattet af integrationsprogrammet og integrationsydelse 5.48 Førtidspensioner og personlige tillæg Personlige tillæg mv Førtidspension med 50 pct. Kommunal medfinansiering tilkendt efter regler gældende før 1. januar Førtidspension med 65 pct. Kommunal medfinansiering - tilkendt efter regler gældende før 1. januar Førtidspension med 65 pct. Kommunal medfinansiering - tilkendt efter regler gældende fra 1. januar Kontante ydelser Sociale formål Boligydelse til pensionister - kommunal medfinansiering Boligsikring - kommunal medfinansiering Overførsler i alt Øvrige områder Indtægter fra cent. refusionsordning UDVALGET FOR SOCIAL OG ÆLDRE I ALT Udvalgets oprindelige budget udgør 705,6 mio. kr. Der er i årets løb givet nettotillægsbevillinger for i alt 9,7 mio. kr. Heraf udgør budgetoverførsler fra 2014 til ,4 mio. kr. Det samlede korrigerede budget udgør 715,3 mio. kr. Der er i løbet af året bl.a. givet bevillinger til følgende områder: 2,2 mio. kr. til området pleje og omsorg af ældre og handicappede. Heri indgår også midlerne fra den centrale barselspulje samt midler fra puljen til planlagt bygningsvedligeholdelse. 11,7 mio. kr. til området forebyggende indsats for ældre og handicappede -6,9 mio. kr. til området tilbud til voksne med særlige behov inklusiv indtægter fra den centrale refusionsordning 3,2 mio. kr. på overførselsområdet Det samlede korrigerede budget udgør 715,3 mio. kr. Der er et merforbrug i forhold til det korrigerede budget på 3,4 mio. kr. Efter fradrag af forslag til overførsler udgør mindreforbruget for udvalgets driftsområde 1,5 mio. kr. Mindreudgiften på området dækker primært over følgende afvigelser: Et merforbrug på området Pleje og omsorg for ældre og handicappede på 11,9 mio. kr. Der er forslag på overførsel på området på 8,2 mio. kr. Merforbruget korrigeret for overførsler udgør således 3,7 mio. kr. Et mindreforbrug på området Forebyggende indsats for ældre og handicappede på 5,4 mio. kr. Der er forslag på området om overførsel af 1,6 mio. kr. Et merforbrug på området Rådgivning og hjælpemiddeldepoter på 1,0 mio. kr. Et mindreforbrug på midlertidige og længerevarende botilbud på 1,8 mio. kr. Der er forslag om overførsel af 0,7 mio. kr. til Et mindreforbrug på 1,7 mio. kr. til beskyttet beskæftigelse og aktivitetstilbud. Der er forslag om overførsel af 0,6 mio. kr. til På overførselsområdet er der et merforbrug på 0,5 mio. kr. 24

25 Regnskabsbemærkninger - drift Økonomiudvalget HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse Forslag til overførsel til 2016 Serviceudgifter 00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger 0.25 Faste ejendomme Fælles formål Beboelse Andre faste ejendomme Byfornyelse Anvisningsret Driftsikring af boligbyggeri Redningsberedskab Redningsberedskab Fællesudgifter og administration m.v Politisk organisation Fælles formål Kommunalbestyrelsesmedlemmer Kommissioner, råd og nævn Valg mv Administrativ organisation Administrationsbygninger Sekretariat og forvaltninger Fælles IT og telefoni Jobcentre Naturbeskyttelse Miljøbeskyttelse Byggesagsbehandling Voksen-, ældre- og handicapområdet det specialiserede børneområde Administrationsbidrag til Udbetaling Danmark 6.48 Erhvervsudvikling, turisme og landdistrikter Diverse indtægter og udgifter efter forskellige love Turisme Innovation og ny teknologi Erhvervsservice og iværksætteri Udvikling af yder- og landdistriktsområderne 6.52 Lønpuljer Løn- og barselspuljer Tjenestemandspensioner Interne forsikringspuljer Generelle reserver ØKONOMIUDVALGET I ALT Udvalgets oprindelige budget udgjorde 327,8 mio. kr. Der er i årets løb givet negative tillægsbevillinger for i alt 34,1 mio. kr., og det samlede korrigerede budget udgør 293,7 mio. kr. 25

26 Regnskabsbemærkninger - drift Af de 34,1 mio. kr. kan 41,1 mio. kr. henføres til udmøntning af centrale puljer til andre udvalg (bygningsvedligehold, lønpuljer) samt nulstilling af overførselspuljen. Driftsoverførsler fra 2014 udgør 8,7 mio. kr. Det samlede mindreforbrug på udvalgets område udgør 17,0 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Efter fradrag af forslag til overførsler er der en mindreudgift på udvalgets driftsområde på 5,4 mio. kr. Mindreudgifterne på området dækker blandt andet over følgende afvigelser: Administrationsbygninger 0,7 mio. kr. Sekretariat og forvaltninger 9,4 mio. kr. Heraf overføres 8,4 mio. kr. På jobcentret er der et merforbrug på 0,7 mio. kr. Heraf overføres 0,6 mio. kr. til Mindreudgifter på 3,6 mio. kr. vedrørende interne forsikringspuljer. Heraf overføres 2,8 mio. kr. 26

27 Regnskabsbemærkninger - anlæg Regnskabsbemærkninger - anlæg Der redegøres herunder i store træk for afvigelserne opdelt på udvalg. Udvalget for teknik og miljø Ordinær anlægsvirksomhed HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse Forslag til overførsel til Byudvikling, bolig og miljøforanstaltninger 0.22 Jordforsyning Fælles formål Boligformål Erhvervsformål Fritidsområder Grønne områder og naturpladser Naturbeskyttelse Naturforvaltningsprojekter Transport og infrastruktur 2.22 Fælles funktioner Driftsbygninger og pladser Kommunale veje Vejvedligeholdelse mv Vejanlæg ORDINÆR ANLÆGSVIRKSOMHED I ALT Det korrigerede budget udgør 47,1 mio. kr. på det skattefinansierede anlægsområde. Der er et restrådighedsbeløb på 3,3 mio. kr. Der er forslag om overførsel af restrådighedsbeløb på 3,5 mio. kr. Ikke anvendte rådighedsbeløb til salgsindtægter på jordforsyningsområdet overføres ikke. Forsyningsvirksomheder HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse Forslag til overførsel til Forsyningsvirksomheder 1.38 Affaldshåndtering Genbrugsstationer Øvrige ordninger og anlæg FORSYNINGSVIRKSOMHEDER I ALT

28 Regnskabsbemærkninger - andet På forsyningsområdet er der et restrådighedsbeløb på 17,8 mio. kr., som søges overført til Beskæftigelsesudvalget HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse Forslag til overførsel til Byudvikling 0.25 Faste ejendomme Beboelse Sociale opgaver og beskæftigelse m.v Arbejdsmarkedsforanstaltninger Driftsudgifter til den kommunale beskæftigelsesindsats BESKÆFTIGELSESUDVALGET I ALT På beskæftigelsesområdet er der et restrådighedsbeløb på 1,3 mio. kr., som søges overført til Udvalget for skoler og børn HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse Forslag til overførsel til Undervisning og kultur Folkeskoler Sociale opgaver og beskæftigelse m.v Integrerede institutioner (institutioner som omfatter mindst to af følgende: Daginstitution, fritidshjem eller klubtilbud) Daginstitutioner (Institutioner kun for børn indtil skolestart) Særlige dagtilbud og særlige klubber UDVALGET FOR SKOLER OG BØRN I ALT Under Udvalget for skoler og børn er der et restrådighedsbeløb på 7,6 mio. kr. Heraf søges 6,1 mio. kr. overført til

29 Regnskabsbemærkninger - andet Udvalget for sundhed, kultur og fritid HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse Forslag til overførsel til Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger 0.32 Fritidsfaciliteter Fælles formål Andre fritidsfaciliteter Undervisning og kultur Idrætsfaciliteter for børn og unge Folkebiblioteker Folkebiblioteker Kulturel virksomhed Museer Andre kulturelle opgaver Folkeoplysning og fritidsaktiviteter m.v Fælles formål Sundhedsområdet 4.62 Sundhedsudgifter m.v Kommunal tandpleje SUNDHED, KULTUR OG FRITID I ALT Der er et samlet restrådighedsbeløb på 5,8 mio. kr. Heraf søges 5,5 mio. kr. overført til Udvalget for social og ældre HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse Forslag til overførsel til Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger 0.25 Faste ejendomme Driftsikring af boligbyggeri Sociale opgaver og beskæftigelse 5.32 Tilbud til ældre og handicappede Ældreboliger Pleje og omsorg mv. af ældre og handicappede Forebyggende indsats for ældre og handicappede 5.38 Tilbud til voksne med særlige behov Botilbud til længerevarende ophold ( 108) UDVALGET FOR SOCIAL OG ÆLDRE I ALT

30 Regnskabsbemærkninger - andet Der er et restrådighedsbeløb på 18,8 mio. kr. i 2015, som søges overført til Økonomiudvalget HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse Forslag til overførsel til Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger 0.22 Jordforsyning Ubestemte formål Faste ejendomme Fælles formål Andre faste ejendomme Byfornyelse Transport og infrastruktur 2.28 Kommunale veje Vejanlæg Fællesudgifter og administration m.v Administrativ organisation Administrationsbygninger Sekretariat og forvaltninger 0 0 ØKONOMIUDVALGET I ALT Der er restrådighedsbeløb på 12,9 mio. kr. Heraf søges 11,9 mio. kr. overført til

31 Regnskabsbemærkninger - andet Regnskabsbemærkninger - andet 07 Renter HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse 7.22 Renter af likvide aktiver Indskud i pengeinstitutter mv Realkreditobligationer Kommunekreditforeningsobligationer Renter af kortfristede tilgodehavender Tilgodehavender i betalingskontrol Andre tilgodehavender vedrørende hovedkonto Renter af langfristede tilgodehavender Pantebreve Aktier og andelsbeviser mv Udlån til beboerindskud Andre langfristede udlån og tilgodehavender Renter af udlæg vedr. forsyning Spildevandsanlæg med betalingsvedtægt Vandforsyning Andre forsyningsvirksomheder Renter af kortfristet gæld til pengeinstitutter Kassekreditter og byggelån Renter af kortfristet gæld i øvrigt Anden kortfristet gæld med indenlandsk betalingsmodtager 7.55 Renter af langfristet gæld Selvejende institutioner med overenskomst Realkredit Kommunekreditforeningen Pengeinstitutter Kurstab og kursgevinster Kurstab i forbindelse med låneoptagelse Kurstab og kursgevinster i øvrigt Garantiprovision RENTER I ALT Det korrigerede budget udgør 3,0 mio. kr. Der er et merforbrug på 0,2 mio. kr., som primært skyldes færre renteindtægter end budgetteret. Nettoresultatet dækker bl.a. over følgende afvigelser: Hovedfunktion 7.22 Renter af likvide aktiver og hovedfunktion 7.58 Kurstab og kursgevinster skal ses under ét, og der er på disse hovedfunktioner samlet en merudgift på 0,8 mio. kr. 31

32 Regnskabsbemærkninger - andet For hovedfunktion 7.52 og 7.55 renter af kortfristet og langfristet gæld er der en samlet mindreudgift på 0,4 mio. kr Finansiering HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse Ordinære finansieringsindtægter 7.62 Tilskud og udligning fra staten Udligning og generelle tilskud Udligning og tilskud vedrørende udlændinge Kommunale bidrag til kommunerne Sektorspecifikke udligningsordninger Særlige tilskud Refusion af købsmoms Refusion af købsmoms Skatter Kommunal indkomstskat Selskabsskat Anden skat pålignet visse indkomster Grundskyld Anden skat på fast ejendom Øvrige skatter og afgifter I alt ordinære finansieringsindtægter Låneoptagelse 8.55 Forskydninger i langfristet gæld Kommunekreditforeningen Langfristet gæld vedrørende ældreboliger I alt låneoptagelse FINANSIERING I ALT Det korrigerede budget til ordinære finansieringsindtægter udgør mio. kr. Der er merindtægter for i alt 0,2 mio. Låneoptagelsen er 32,5 mio. kr. lavere end det korrigerede budget. Adgang til låneoptagelsen vedrørende 2015 kan beregnes til 32,917 mio. kr. I opgørelsen af låneadgangen er fratrukket kommunens deponeringsforpligtelser vedrørende Welling Landsbymuseum og Vejen Idrætscenter. Byrådet har den 8. marts 2016 besluttet, at der optages lån på 24,587 mio. kr. vedrørende Herudover kan ikke udnyttet låneadgang opgøres til 3,957 mio. kr. Beløbet specificeres således: 32

33 Regnskabsbemærkninger - andet Uudnyttet låneadgang, som overføres til 2016 Område (I kr.) Beløb Energisparende foranstaltninger - energistrategi LED-gadebelysning 186 Låneoptagelse vedrørende 2015 samt uudnyttet låneadgang vedrørende 2015 udgør således i alt 28,544 mio. kr. Beløbet søges overført til Finansforskydninger og diverse udlån HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse 8.25 Forskydninger i tilgodehavender hos staten Refusionstilgodehavender Andre tilgodehavender Forskydninger i kortfristede tilgodeh. i øvrigt Tilgodehavender i betalingskontrol Andre tilgodehavender Mellemregninger med foregående og følgende regnskabsår Tilgodehavender hos andre kommuner og regioner 8.32 Forskydning i langfristede tilgodehavender Pantebreve Aktier og andelsbeviser Udlån til beboerindskud Indskud til landsbyggefonden Langfristede udlån og tilgodehavender Deponerede beløb for lån mv Udlæg vedr. forsyningsvirksomheder Spildevandsanlæg med betalingsvedtægt Vandforsyning Forskydning i akt. til opkrævning for andre Staten Forskydning i aktiver tilhørende fonds m.v Deposita Parkeringsfond Forskydning i passiver tilhørende fonds m.v Deposita Forskydning i passiver til opkrævn. fra andre Staten Forskydning i kortfristet gæld til staten Anden gæld Forskydning i kortfristet gæld i øvrigt Kirkelige skatter og afgifter Anden kortfristet gæld med indenlandsk betalingsmodtager Edb fejlopsamlingskonto Mellemregningskonto FINANSFORSKYDNINGER I ALT