Økonomiudvalget

Transkript

1 Økonomiudvalget Budget behandlingsbudgettet S00 18/23 Åben sag Sagsgang: ØK, KB Sagsfremstilling: På baggrund af politiske drøftelser fremsætter borgmesteren dette forslag til 1. behandlingsbudget for Budgetforslaget indeholder endnu ukendte finansielle dele. Det gælder evt. sanktion på en skattestigning, tilskud som særligt vanskeligt stillet kommune og låneramme. Behandlingen og vedtagelsen af 1. behandlingsbudgettet sker derfor med ubekendte på indtægtssiden. Høring af borgerne bliver derfor gennemført uden det færdige resultat af budgetforudsætningerne. I det teknisk budget for 2019 mangler der minimum finansiering på 115 mio. kr. for at dække underskuddet i budgetåret og for at den gennemsnitlige kassebeholdning ikke går under nul. Finansieringen findes i form af driftsbesparelser, skatteprovenu og reduktion af anlægsramme og med en stigende effekt også i overslagsårene, således at budgettet er i balance og kassebeholdningen opbygges hurtigst muligt. I budgetforslaget er der primært lagt vægt på at skabe balance i budgetåret 2019 og stabilisere kassebeholdningen. I høringsperioden fortsætter budgetforhandlingerne, om overslagsårene. Hovedtallene af budgetaftalen fremgår af nedenstående tabel: Budgetscenarie Driftsoverskud udgør Anlægsramme

2 Økonomiudvalget Skattefinansieret overskud Finansielle poster Kasseforøgelse Gennemsnitlig kassebeholdning Økonomiske konsekvenser: Økonomiudvalget har på mødet den 8. august 2018 givet borgmesteren mandat til at undersøge mulighederne for en skatteforhøjelse af hensyn til kommunalbestyrelsens samlede manøvre mulighed i forhold til budgetlægningen for I budgetaftalen er skatter og generelle tilskud beregnet på grund af det statsgaranterede udskrivningsgrundlag og det indgår i aftalen, at indkomstskatten stiger med maksimalt 1,5%, såfremt der er hel eller delvis sanktion i skattestigningen. Den endelige skatteprocent afgøres, når der er grundlag for at fastsætte den endeligt. Norddjurs Kommune har ansøgt om tilskud fra Økonomi- og indenrigsministeriets pulje - 16 til særligt vanskeligt stillede kommuner. I det nuværende budgetforslag er der indarbejdet et tilskud på 4 mio. kr. i Der forventes svar på ansøgningen ultimo august. Der er også samtidig indsendt en ansøgning om at indgå et udviklingssamarbejde med ministeriet. Der er lagt en pulje ind på 5 mio. kr. i 2019, 10 mio. kr. i 2020, 15 mio. kr. i 2021 og 20 mio. kr. i 2022 til imødegåelse af eventuelle negative midtvejsreguleringer. Der har tidligere år været en pulje i budgettet til dette formål, som blev taget ud i forbindelse med budgetvedtagelsen for Der er lagt en bufferpulje på 5 mio. kr. i 2019, 10 mio. kr. i 2020, 15 mio. kr. i 2021 og 16 mio. kr. i 2022 til at værne om servicerammen. Der er vedlagt en oversigt over de anlæg, der indgår i budgetaftalen i bilag Anlægsbudget til 1. behandlingsbudgettet. Forslag til takstoversigt er vedlagt som bilag. Der er tale om en foreløbig oversigt.

3 Økonomiudvalget Bevillingsniveauet på driften foreslås, som tidligere år, fastsat på udvalgsniveau og som nettobevillinger. Bevillingsniveauet på anlæg foreslås fastsat på udvalgsniveau, og som bruttobevillinger, det vil sige bevillinger på både udgifter og indtægter. Se bilag bevillingsniveau. De vedlagte budgetbemærkninger svarer talmæssigt til det tekniske budget, som blev godkendt af økonomiudvalget den 8. august Dette skyldes den korte tid imellem budgetforhandlingerne og 1. behandlingsbudgettet. Budgetbemærkningerne opdateres inden 2. behandlingsbudgettet. Høringsperioden er fra 23. august til 12. september 2018 kl. 10. Det er muligt at indsende høringssvar via kommunens hjemmeside på Indstilling: Kommunaldirektøren indstiller, at 1. Borgmesterens forslag til 1. behandlingsbudget for budgetåret 2019 og overslagsårene oversendes til kommunalbestyrelsens 1. behandling. 2. Borgmesterens budgetforslag til 1. behandlingsbudget sendes i høring i henhold til den vedtagne budgetprocedure. 3. Driftsbevillinger gives som nettobevillinger på udvalgsniveau. Anlægsbevillinger gives som bruttobevillinger på anlægsniveau. Beslutning i Økonomiudvalget den : Ad 1) Et flertal i økonomiudvalget (Jan Petersen (A), Tom Bytoft (A), Hans Fisker (A), Kasper Bjerregaard (V), Steen Jensen (O), Mads Nikolajsen (F) og Ulf Harbo (Ø) fremsender vedlagte budgetaftale mellem Socialdemokratiet, Venstre, Dansk Folkeparti, Socialistisk Folkeparti og Enhedslisten som 1. behandlingsbudget for budgetåret 2019 og overslagsårene til kommunalbestyrelsens 1. behandling. Jens Meilvang (I) og Benny Hammer (C) er imod aftalepartiernes budgetforslag. Ad 2)

4 Økonomiudvalget Vedlagte budgetaftale mellem Socialdemokratiet, Venstre, Dansk Folkeparti, Socialistisk Folkeparti og Enhedslisten sendes i høring som 1. behandlingsbudget for budgetåret 2019 og overslagsårene Ad 3) Tiltrådt. BILAG: Åben Budgetaftale for Åben Aftale om ny skolestruktur Åben Budgetbalance 1. behandlingsbudgettet 22. august 2018.pdf Åben Anlægsoversigt budget behandlingen Åben Budgetbemærkninger samlet, budget Åben Takstoversigt budget Åben Bevillingsniveau Åben Grundskyld - Fortegnelse over 8-fritagelser.pdf (146434/18) (H) (146435/18) (H) (146436/18) (H) (144500/18) (H) (143405/18) (H) (143396/18) (H) (142239/18) (H) (144501/18) (H)

5 Budgetaftale

6 Norddjurs 22. august 2018 Denne aftale er indgået mellem Socialdemokratiet, Venstre, Dansk Folkeparti, Socialistisk Folkeparti og Enhedslisten. Aftalen er grundlag for 1. behandlingsbudgettet som økonomiudvalget sender i høring efter økonomiudvalgets behandling den 22. august I løbet af høringsperioden vil der også være en afklaring af eventuel tilskud fra puljen til vanskeligt stillede kommune og på lånepuljerne. Økonomiudvalget har endvidere 2. behandling af budgetforslaget den 2. oktober 2018 og kommunalbestyrelsen skal behandle den endelige vedtagelse af budgettet den 9. oktober Med aftalen indledes en ny kurs for at skabe en solid balance mellem kommunens økonomiske muligheder og de fremtidige investeringer. Aftalepartierne er enige om, at prioritere en samlet forsvarlig løsning af den økonomiske situationen. Dette betyder, at der bliver gennemført en række omfattende tiltag både i Budget 2019 og i Budget I denne aftale prioriteres særligt tiltag og indsatser der gennemføres i 2019, og der vil således i forbindelse med budget 2020 skulle findes besparelse for yderligere 21,2 mio. kr. stigende til 37,2 mio. kr. i 2022 for at opnå de besparelsesmål og den årlige effektivisering på 1%, der er indarbejdet i overslagsårene. I høringsperioden fortsætter de politiske forhandlinger med henblik på en præcisering af budgettet i overslagsårene. Der er enighed om, at aftalen medvirker til at skabe en mere robust økonomi, så der skabes plads til at prioritere målrettede investeringer i kommunens lokale styrkepositioner og medvirke til den størst mulige velfærd. Norddjurs kommune skal således også fremover være et attraktivt sted at bo, arbejde og leve. Norddjurs Kommune vil i 2019 og ind i 2020 være i en omstillingsproces, hvor det er væsentlig at holde den økonomiske retning med opbygning af kassebeholdning, driftsbesparelser og meget lave investeringer. Men det er også nødvendigt, at borgerne har adgang til den service lovgivningen kræver. De sikre indtægtsforbedringer udover de i forliget indarbejdede anvendes til at reducere kravet til driftsbesparelser i såvel 2019 og især i 2020, og en samtidig vurdering af skatteprocenten samt at forbedringer af den gennemsnitlige kassebeholdning i 2019 kommer tættere på 40 mio. kr. Den endelige afvejning sker inden 2. behandlingen. Det er forligspartiernes første prioritet, at især ældreområdet, handicap og indsatsen for de svageste børn skal tilgodeses i en mere lempelig spareplan. Aftalepartierne er enige om, at når dette er afklaret inden 2. behandlingen tilpasses aftalen. Udlicitering af driftsområder har været en del af drøftelserne i forbindelse med indgåelse af aftalen. Der er ikke budgetteret med forventede beløb ved udlicitering, da sådanne ikke kan beregnes forud og erfaringer fra andre kommuner ikke umiddelbart kan overføres til mulige driftsbesparelser i Norddjurs Kommune. Der skal udarbejdes et oplæg over mulige driftsområder, der er egnet til udlicitering, idet der er enighed om, at velfærdsområdet ikke indgår. Der skal samtidig fremlægges en plan for igangsætning på områder, der findes egnet. I oplægget skal indgå, hvorvidt udlicitering af dele eller hele rengøringen i Norddjurs Kommune indeholder en mulig besparelse i Udlicitering på baggrund af oplægget skal sikre kontrolbud og såfremt der udliciteres, skal der sikres virksomhedsoverdragelse af medarbejderne. 2

7 Aftalens parter er enige om, at økonomiudvalget og udvalgsformænd holder månedlige statusmøder om aftalens resultater og reagerer på tendenser til negativ udvikling i økonomien generelt og specifikt. Indledning Norddjurs Kommune er i en meget vanskelig økonomisk situation. Det økonomiske grundlag for kommunens service, investeringer og udvikling er ændret fra sårbar til dramatisk, da alene en forøgelse af udgifterne til forsørgelse på arbejdsmarkedsområdet er vokset med netto 55 mio. kr. i Hertil kommer et budgetpres på især det sociale område, som er søgt udlignet i 2018, et korrigeret anlægsbudget for 2018, der overstiger budgetrammen for anlæg fra budget 2018 samt senest en midtvejsregulering på 23,4 mio. kr., der ikke var afsat reserver til. På den baggrund vil aftalepartierne have fremlagt forslag til, hvorledes en sådan en situation i fremtiden kan forebygges, idet aftalepartierne konstaterer, at der vil ske en kvalitativ sikring af det tekniske budget for arbejdsmarkedsområdet i 2019 af Norddjurs Kommunes revision og at KL bliver anmodet om en vurdering af økonomien i Norddjurs Kommune, der fremlægges særskilt til økonomiudvalget. Aftalepartierne ønsker fuld klarhed over, hvorfor Norddjurs Kommune er kommet i en så ændret økonomisk situation. Bloktilskud for falder i lighed med tidligere år og borgernes indkomster stiger ikke i samme omfang, som landsgennemsnittet. Der var i 2018 budgettet ikke forudsat en udligningsreform, uanset der var landspolitiske enighed om at følge op på bl.a. refusionsomlægningen på arbejdsmarkedsområdet med en udligningsreform. Denne er landspolitisk udsat og vore rammevilkår er derfor uændrede i forhold til den generelle finansiering af drift, anlæg og finansiering. Budgetaftalen er indgået med endnu ukendte finansielle dele. Disse indgår mere detaljeret under de enkelte punkter. Det gælder skat, tilskud som særligt vanskeligt stillet kommune og låneramme. Behandlingen og vedtagelsen af 1. behandlingsbudgettet sker derfor med væsentlige ubekendte på indtægtssiden. Høring af borgerne bliver derfor gennemført uden det færdige resultat af budgetforudsætningerne. Den økonomiske politik Den økonomiske politik er vedtaget af kommunalbestyrelsen den 23. januar 2018 og fastlægger følgende målsætninger: Der skal være strukturel balance i de enkelte år. Det vil sige, at overskuddet på det skattefinansierede drift som minimum skal dække anlægsudgifter samt afdrag på lån på det skattefinansierede område. Kassebeholdningen skal over en årrække konsolideres. Målet er en kassebeholdning på ca. 100 mio. kr. Servicerammen overholdes såvel i budget som i regnskab. Det er et langsigtet mål over en årrække, at nettoanlægsprogrammet på det skattefinansierede område skal udgøre 75 mio. kr. Det nuværende mål på 35 mio. kr. årligt er alene et udtryk for kommunens nuværende økonomiske niveau. Det skal tilstræbes i budgetlægningen, at den tekniske serviceramme udnyttes fuldt ud og set i det lys indarbejdes der en teknisk bundet reservepulje i forbindelse med budgetlægningen. Gældsprocenten skal nedbringes. Gældsprocenten er et udtryk for den andel som langfristet gæld, eks. Gæld vedrørende ældreboliger udgør i forhold til årets samlede skatteindtægter. 3

8 De allerede besluttede instrumenter i den økonomiske politik er stadig gældende, herunder max overførsel pr. år på driftsområdet for dermed at sikre overholdelse af servicerammen. Den økonomiske politik foreslås dog ændret og præciseret på følgende punkter: Det korrigerede anlægsbudget skal svare til budgetrammen, hvorfor der indarbejdes en anlægsreserve til overførte anlæg, såfremt overførslen fra anlæg over flere år ikke med sikkerhed kan indarbejdes i budgettet. For at undgå, at anlægsrammen overskrides i et budgetår, vil der i overførselssagen ved regnskabsafslutningen blive foretaget en prioritering af hvilke anlæg, der skal overføres til det efterfølgende år, og hvilke anlæg i det nye budgetår der i så fald skal udskydes til et senere år. Denne prioritering vil blive skrevet ind i den økonomiske politik ved næste opdatering. Kassebeholdningen skal over en årrække konsolideres. Målet er en kassebeholdning på ca. 150 mio. kr. Det skal - under forudsætning af fortsat strukturel balance i budgetår og overslagsår sikres fuld anvendelse af den tekniske serviceramme og servicerammen overholdes i såvel budget som regnskab. Der indarbejdes derfor en teknisk bundet reservepulje i forbindelse med budgetlægningen. I henhold til budgetloven er det muligt at afsætte op til 1% af serviceudgifterne i reserve svarende til ca. 16 mio. kr. for Norddjurs Kommune. Der indarbejdes en fast årlig reduktion på 1% af budgetrammen for servicerammeudgifterne for at styrke kassebeholdningen og øge det økonomiske råderum gennem løbende og regelmæssig effektivisering. Budgetaftalens økonomiske rammer for I det tekniske budget for 2019 mangler der minimum finansiering på 115 mio. kr. for at dække underskuddet i budgetåret og for at den gennemsnitlige kassebeholdning ikke går under nul. Samtidig skal kassebeholdningen genopbygges for at opfylde målsætningen om en kassebeholdning på 150 mio. kr. Aftalen forudsætter derfor følgende økonomisk målsætning: Finansieringen findes i form af driftsbesparelser, skatteprovenu, lån og reduktion af anlægsramme og med en stigende effekt i overslagsårene, således at budgettet er i balance og kassebeholdningen opbygges hurtigst muligt. Det vil udløse et økonomisk råderum i de sidste overslagsår. Råderummet aktiveres først i det konkrete budgetår, når der er sikkerhed for, at den gennemsnitlige kassebeholdning kan nå 150 mio. kr. og den økonomiske balance kan fastholdes. 4

9 Aftalen betyder imidlertid, på baggrund af den likviditetsmæssige situation, at der etableres balance allerede i Hovedtallene i budgetaftalen fremgår af nedenstående tabel: Budgetaftale Driftsoverskud udgør Anlægsramme Skattefinansieret overskud Finansielle poster Kasseforøgelse Gennemsnitlig kassebeholdning Indtægter, særlige tilskud, grundskyld, gebyrer m.m. Indtægtsgrundlaget for budget 2019 er ændret i forhold til budgetaftalen for Indtægtsgrundlaget er nedjusteret med 14 mio. kr. sammenlignet med budgetoverslagsåret 2019 i budget Den lavere indtægt dækker over flere forhold, men den primære årsag er, at der har været en nedjustering af det budgetgaranterede område som følge af at udgifterne til forsørgelse falder på landsplan. På baggrund af samlede indtægtsudvikling samt en teknisk fremskrivning af udgiftssiden konstaterer aftalepartierne at der ikke i udgangspunktet er et driftsoverskud og der er derfor foreløbig enighed om følgende på indtægtssiden: Indkomstskat Indkomstskatten stiger med 1,5% og er herefter 27,1%. Med fuld sanktion vil skatteindtægterne forøges med følgende: Fuld sanktion 1,5%: Skatteforhøjelsen betyder, at Norddjurs Kommunes langsigtede indtægtsgrundlag forbedres strukturelt samt at målene i den økonomiske politik bedre kan opfyldes. Skatteforhøjelsen er en hurtig og direkte forbedring af behovet for genopbygning af kassebeholdningen. Skatteforhøjelsen vil være økonomisk at foretrække for Norddjurs Kommune frem for årligt at låne et tilsvarende beløb som likviditetslån og samtidig velfærds- og investeringsmæssigt bedre for Norddjurs Kommune end at finde tilsvarende og yderligere besparelser på servicen til borgerne. Skatteforhøjelsen kan reduceres eller revideres, såfremt den økonomiske politik er realiseret varigt og der ikke skabes nye strukturelle underskud. Den samme forudsætning gælder, såfremt borgernes indkomster er stigende og det er af mere varig karakter. Såfremt en udligningsreform eller anden varig statslig finansiering 5

10 gennemføres kan skatteprocenten også nedsættes under forudsætning af, at den økonomiske politik kan fastholdes og der ikke skabes nye strukturelle underskud. Tilskud til særligt vanskeligt stillede kommuner Aftalepartierne har i budgetåret indarbejdet 4 mio. kr. i tilskud fra økonomi- og indenrigsministeriet til særligt vanskeligt stillede kommuner, hvilket svarer til det tilskud kommunen modtog i Der er fremsendt ansøgning og desuden er ministeren kontaktet med henblik på at indgå en flerårig udviklingsaftale. En udviklingsaftale indeholder ikke varige bidrag til kommunens indtægter, men forventes at være flerårig. Såfremt den gennemsnitlige likviditet i en periode kommer under 40 mio. kr., vil kommunen komme under skærpet tilsyn og såfremt vi i en periode er under 0 kr. kommer kommunen under administration. Den likviditetsmæssige situation er således, at der på nuværende tidspunkt kan forudses en gennemsnitlig likviditet på ca. 29 mio. kr. i Norddjurs Kommune vil derfor i 2019 være under skærpet tilsyn fra Økonomi- og Indenrigsministeriet. Uanset dette, vil aftale partierne søge et samarbejde med Økonomi- og Indenrigsministeriet og helst i en formel ramme af en udviklingsaftale. Såfremt en sådan opnås og med fastlagte beløb i 2019 og overslagsårene vil de medvirke positivt til forøgelse af kassebeholdningen og nedbringe låne- og sparebehovet. Såfremt der kun opnås et etårigt tilsagn, budgetteres det alene på indtægtssiden i 2019 og sættes til 0 i overslagsårene. Gebyrer og brugerbetaling Aftalepartierne er enige om, at fagudvalgene i udmøntningen af budgettet kan indarbejde forslag til ændrede takster og gebyrer for at øge indtægtsgrundlaget. Som mulige takstændinger for at øge indtægterne kan aftalepartierne pege på følgende: På børne- og ungdomsudvalgets område: Takst SFO og takster for klub. På voksen og plejeområdet: Takster for genoptræning og vedligeholdelsestræning. På miljø- og kulturudvalgets område: Takster for festpladser og udeservering, gebyr for oplysninger om fast ejendom. På kultur- og fritidsudvalgets områder: Takster og gebyr i forbindelse med kulturelle formål m.v. Grundskyld og grundskyldsfritagelse Aftalepartierne er enige om, at grundskyldsfritagelse for ejendomme, der ejes af almenvelgørende stiftelser og andre institutioner med almennyttige formål fra 2019 ikke længere er fritaget for grundskyld. Det øger indtægterne med ca. 0,5 mio. kr. årligt. 6

11 Sports- og idrætsanlæg m.m. er fortsat fritaget som de eneste. Der henvises til bilag. Lån Lånerammen kan anvendes ekstraordinært med det formål at konsolidere kassebeholdningen. Kommunalbestyrelsen besluttede den 21. august 2018 at anvende ledig låneramme til at frigive deponerede midler for 8,6 mio. kr., som derved konsoliderer kassebeholdningen ultimo 2019 med 8,6 mio. kr. Med opmærksomhed på, at det giver en likviditets udfordring i årene fremover på grund af manglende automatisk frigivelse af deponerede midler. Aftalepartierne konstaterer, at der er ansøgt om likviditetslån på 60 mio. kr. og anlægslån på 40 mio. kr. Aftalepartierne vil indarbejde disse i budgettet i det omfang det er finansielt nødvendigt for at stabilisere kassebeholdningen i 2019, mens skatteforhøjelse, driftsbesparelser og reducerede anlæg påvirker kassebeholdningen positivt. Udgifter Der er taget en række initiativer både politisk og administrativt på baggrund af kommunens økonomisk situation og overholdelse af servicerammen. Kommunalbestyrelsen vedtog den 23 januar 2018 en strammere økonomisk politik med særlig fokus på likviditetsstyring og styring af driftsudgifter. Der skal nu hvert år udarbejdes budgetanalyser for at give budgetforhandlingerne et mere strategisk sigte, og der skal fremover ske en øget løbende sammenligning af forbrug, serviceniveau og udgiftsbehov i sammenligning med andre kommuner. Der er indført et koordineringsprincip og en 20% regel i forbindelse med aftaleholdernes brug af overførsler fra tidligere år for at sikre overholdelse af servicerammen. Kommunen har strammet politikken omkring garantistillelse samt skærpet kravene til fagudvalgenes finansiering af uforudsete udgifter, og har vedtaget spilleregler herfor. En væsentlig del af forklaringerne på nødvendigheden af strammere økonomistyring er de markante stigninger på forsørgelsesudgifterne, som ligger uden for servicerammen, men også på grund af det strukturelle underskud gennem flere år. Udover de allerede iværksatte tiltag er der også et behov for at styre anlægsområdet, herunder overførelser på anlæg, hvor der som nævnt tages initiativ til en ændring af den økonomiske politik. Samtidig er det vigtigt, at den generelt tilfredsstillende styring på aftaleholderniveau anerkendes og fastholdes i årene fremover. Fagudvalgenes rolle vedrørende budget og servicerammeoverholdelse er blevet skærpet og præciseret. Herudover er der øget opmærksomhed på, at der er sammenhæng mellem bestiller og betaler. Fokus på kvalitetssikring i organisationen er øget, herunder igangsatte direktionen i efteråret 2017 et øget fokus på budgetopfølgningerne. I den forbindelse har økonomisk sekretariat i slutningen af 2017 og foråret 2018 været på en dialogrunde til alle fagforvaltningerne for at drøfte arbejdet omkring budgetopfølgningerne og økonomistyringen. 7

12 Drift Aftalepartierne er enig om følgende besparelser på driften: En række af driftsbesparelserne kan ikke fuldt ud slå igennem i 2019 og der vil være betydelig usikkerhed om mulighederne for at realisere besparelserne fuldt ud. Driftsbesparelser skal endvidere vurderes i flere tilfælde ud fra aftaler, som Norddjurs Kommune har med andre kommuner, staten og fonde. I en række tilfælde vil det ikke være muligt at trække sig ud, i andre tilfælde vil de langsigtede muligheder for udvikling af kommunen blive ødelagt på grund af de kortsigtede behov. Samtidig er der behov for, at der er fokus på de væsentligste fremtidsmuligheder for Norddjurs Kommune, hvor potentialet for forøgelse af indkomster og beskæftigelse ikke må ødelægges. Endelig er der brug for, at civilsamfund, virksomheder, foreninger og borgerdrevne initiativer i endnu større grad bidrager til, at vi i fællesskab kan løfte vores kommune. For at styrke udviklingsmulighederne for kommunen, virksomheder og institutioner er der indgået partnerskabsaftale med VIA og der arbejdes med at indgå en samarbejdsaftale med Aarhus Universitet ligesom der er indledt et samarbejde med Poul Due Jensens Fond, der skal styrke nye initiativer og tiltag. Hvert udvalg har en rammebesparelse. En del af rammebesparelsen er der taget direkte stilling til i budgetaftalen. For andre dele af besparelsen er der angivet indholdsmæssig retning, temaer samt overordnet procedure for udmøntningen. Ved udmøntningen af besparelserne i konkrete tiltag vil tiltagene besluttes efter kompetenceplanen, hvorefter nogle tiltag besluttes af kommunalbestyrelsen, andre af fagudvalg og endelig kan nogle tiltag besluttes på aftaleholderniveau i henhold til kompetenceplanen. Aftalen forudsætter, at fagudvalgene påbegynder udmøntning af besparelserne umiddelbart efter budgetvedtagelsen for at opnå størst mulig effekt i Aftalepartierne henviser også til økonomiudvalgets beslutning 8/8 2018, hvormed økonomiudvalget bakker op om direktionens beslutning om - for at imødegå kassebeholdningens negative udvikling - at de respektive direktørområder vurderer tiltag med yderligere udskydelser af drift og anlæg og at der på de relevante områder forelægges fagudvalgene forslag til tiltag. I overslagsårene iværksættes initiativer til effektivisering i hele organisationen for 1% årligt svarende til ca. 16 mio. kr. af den samlede serviceramme. I det følgende opstilles besparelsesmål indenfor hvert udvalgsområde, idet aftalepartierne er enige om at der som tværgående tema i hele organisationen arbejdes med ledelsesstrukturen og organisationen vurderes med henblik på forenkling og frigørelse af medarbejdere der arbejder tæt på borgerne. Økonomiudvalget Mål: 18,431 mio. kr. Det forventes, at der i 2019 kan realiseres en besparelse på 11,0 mio. kr. der har fuld effekt i 2020, svarende til 23 mio. kr. inkl. 1% årlig effektivisering. På økonomiudvalgets område vil der som udgangspunkt blive arbejdet med at realisere besparelserne inden for de enkelte direktørområder. Der vil være en række tværgående temaer som skal indgå i de konkrete besparelsesforslag, der udarbejdes på området. 8

13 - Forenkling af arbejdsgange - Sammenhæng mellem bestilling og betaling af opgaver - Politiske organisation og vederlag o Aftalepartierne er enig om, at kommunalbestyrelsesmedlemmernes kørselsgodtgørelse og vederlag følger reglerne for medarbejdere. Det betyder i praksis, at kørselsgodtgørelse sker med lav takst fremover. - Der skal frigøres medarbejdere Med udgangspunkt i en fordeling på direktørområder vil besparelsesmålene fordeler sig således: Kommunaldirektørens område (inkl. den politiske organisation): 6,743 mio. kr. På området der omfatter, Direktionen, Direktionssekretariatet & HR og Økonomisk Sekretariat kan der arbejdes med forslag til tilpasning af aktiviteter, opgaver, forenkling af arbejdsgange, og medarbejder reduktioner. Velfærddirektørens område: 2,621 mio. kr. På området kan der arbejdes med forslag til tilpasning af aktiviteter, opgaver, forenkling af arbejdsgange, og medarbejder reduktioner. Miljø- og kulturdirektørens område: 2,240 mio. kr. På området kan der arbejdes med forslag til tilpasning af aktiviteter, opgaver, forenkling af arbejdsgange, og medarbejder reduktioner. Erhvervs- og arbejdsmarkedsdirektørens område inkl. borgerservice samt it og digitalisering: 6,828 mio. kr. En væsentlig del af budgetreduktionen skal findes indenfor økonomiudvalgets budget på erhvervs- og arbejdsmarkedsområdet. I forhold til at disse gennemføre disse budgetreduktioner vil følgende elementer blive vurderet: Erhvervsområdet: Norddjurs Kommunes erhvervsservicetilbud kan reduceres til et minimum således at der i videst mulige omfang henvises til det nye erhvervshus. Kommunens strategiske erhvervsudvikling kan reduceres til deltagelse i maksimalt 1-2 særligt udvalgte projekter. Arbejdsmarkedsområdet: Området digitaliseres mest muligt, og der foretages den normeringsmæssigt nødvendige reduktion for at opnå budgetmålene under hensyntagen til erhvervs- og arbejdsmarkedsudvalgets beslutninger om anvendelse af frigjorte ressourcer til nedbringelse af forsørgelsesudgifterne. Indenfor borgerservice, it og digitalisering kan følgende elementer indgå i budgetreduktionerne: Borgerservice: Området digitaliseres mest muligt, og der foretages en normeringsmæssige reduktion for at opnå budgetmålene. Herudover kan der udarbejdes forslag til ændringer i den geografiske placering af borgerservice, der i dag er i Ørsted, Grenaa og Auning. Der kan ligeledes udarbejdes forslag til reduktion af åbningstiderne i borgerservice. It- og digitalisering: Den vakante It- og digitaliseringschefstilling vurderes, herunder muligheder for at området sammenlægges ledelsesmæssigt med borgerserviceområdet. Endvidere kan der arbejdes med at 9

14 udviklingsressourcerne reduceres delvist. En reduktion af udviklingsressourcerne til digitalisering kan betyde en begrænsning den samlede forvaltnings muligheder for at opnå besparelser ved digitalisering. Administration: Der foretages en normeringsmæssig tilpasning ved øget samdrift af de administrative opgaver og ved øget digitalisering. Der kan arbejdes med en reduktion af den politiske sekretariatsbistand. Erhvervs- og arbejdsmarkedsudvalget Mål 0,762 mio. kr. Det forventes, at der i 2019 kan realiseres en besparelse på 2,0 mio. kr. Besparelsen er over målet, fordi det vil modsvare en mindre besparelse på erhvervs- og arbejdsmarkedsdirektørens område under økonomiudvalget. Erhvervs- og arbejdsmarkedsudvalgets pulje reduceres i 2019 til 0,5 mio. kr. idet allerede besluttede projekter indenfor fødevare, gaming og andre aftaler hermed kan opfyldes. Der tages ikke nye initiativer i 2019 og forslag om sådanne henvises til 2020 budgetforhandlingerne. Der er enighed om, at Norddjurs Kommune skal fokusere på fødevarer, gamehub og turisme. Aftalepartierne noterer sig, at erhvervs- og arbejdsmarkedsudvalget har taget initiativ til at få gennemgået førtidspensionspraksis i Norddjurs Kommune. Endvidere er aftalepartierne enige om, at de gældende rådighedsregler for alle grupper skal håndhæves ligeværdigt og at sanktioner er et effektivt redskab til at opnå korrekt anvendelse af lovbestemte ydelser på overførselsområdet. Socialt bedrageri skal være et centralt fokusområde og snyd skal bekæmpes effektivt. Indsatserne på området skal løbende udvikles og tilpasses, herunder også i forhold til hvorledes indsatsen gennemføres i andre kommuner. Der skal ligeledes indhentes erfaringer fra andre kommuner i forhold til integrationsborgere og disse kommuners anvendelse af lovens minimumsbestemmelser på f.eks. tolkeområdet og der fremlægges forslag herom. Aftalepartierne er enige om, at fagudvalgene vurderer muligheden for at anvende lovens minimumsgrundlag, herunder de økonomiske konsekvenser. Erhvervs- og arbejdsmarkedsudvalget har tidligere besluttet nedenstående indsatser for at nedbringe forsørgelsesbudgettet med i alt 20 mio. kr. i Målsætningerne skal opnås ved løbende at omplacere frigjorte personaleressourcer til investeringer i indsatser der kan nedbringe forsørgelsesbudgettet. Som konsekvens af de normeringsmæssige reduktioner kan erhvervs- og arbejdsmarkedsudvalgets målsætninger blive reduceret helt eller delvist med øgede forsørgelsesudgifter til følge. 10

15 Oversigt over investeringsforslag samt nettobesparelsen på forsørgelsesudgifterne i det tekniske budgetforslag 2019 samt overslagsårene Investeringsforslag (i mio. kr p/l) Tidlig forebyggende indsats for personer med risiko for langtidsledighed Kvinder med anden etnisk baggrund skal forsørge sig selv Udsatte ledige og handicappede skal have mulighed for at komme i job ,3 3,1 4,9 6,8 0,7 1,0 1,3 1,6 1,0 1,6 2,3 2,9 Fastholdelseskonsulent 1,0 3,2 4,8 6,5 Fortsættelse af psykologpulje 0,2 0,5 0,8 1,1 Første møde med ungeindsatsen 0,6 1,1 1,6 2,1 I alt 4,8 10,5 15,7 21,0 Børne- og ungdomsudvalget Mål: 40,817 mio. kr. Det forventes, at der i 2019 kan realiseres en besparelse på 15,0 mio. kr. der har en effekt i 2020 på 38,7 mio. kr. og der vil således i forbindelse med budget 2020 som udgangspunkt skulle findes besparelse for yderligere 16,9 mio. kr. stigende til 24,7 mio. kr. i 2022 for at opnå de besparelsesmål og den årlige effektivisering på 1%, der er indarbejdet i overslagsårene. Aftalepartierne er enige om, at i forbindelse med 2 behandlingen af de samlede besparelsesforslag vil aftalepartierne vurdere om besparelseskravet til området kan reduceres. Ved udmøntningen af besparelserne berøres en bred vifte af tiltag, strukturer og servicetilbud på børne- og ungdomsområdet herunder blandt andet: Skole- og dagtilbudsstruktur Dagtilbud Specialundervisning Anbringelser og forebyggende foranstaltninger for udsatte børn og unge. Aftalepartierne er enige om, at forbedringer i sikre indtægter inden 2. behandlingen, kan bidrage til en mindre lempelse af sparekravet på børne- og ungdomsudvalgets område, jf. indledningen til aftalen. Aftalepartierne erkender, at driftsbesparelserne vil medføre en forringelse af de forebyggende foranstaltninger og at dette kan medføre øgede udgifter på længere sigt. Samtidig opfordrer aftalepartierne til, at borgere og medarbejdere søger løsninger, der uanset de strammere økonomiske vilkår, kan fastholde den mest nødvendige indsats overfor vore udsatte børn og unge. 11

16 Aftalepartierne har drøftet følgende emner, idet det er i den egentlige udmøntning af forslagene i fagudvalget, der foretages en endelig prioritering. Besparelsesrammen er således opdelt i to dele, idet der skal opnås en helårlig budgetreduktion på ca. 26,9 mio. kr. i 2020 ved at ændre på Norddjurs Kommunes skole- og dagtilbudsstruktur. I 2019 vil det være muligt at opnå besparelser på ca. 8,9 mio. kr. Herfra skal modregnes ca. 1,5 mio. kr. til flytteudgifter og udgifter til mindre istandsættelser og ombygninger. Der henvises til anlægsprogrammet. Som tillæg til denne budgetaftale er der indgået en aftale om ny skolestruktur som vedlægges. Den resterende del af besparelserne skal findes på de øvrige dele af børne- og ungdomsudvalgets budgetområde. Dagtilbudsområdet: Fjernelse af tidligere budgetudvidelser på dagtilbudsområdet. (2019: -1,737 mio. kr.; 2020: -1,737 mio. kr.) Fjernelse af ca. en tredjedel af medarbejderne svarende til ca. 6 fuldtidsstillinger i den specialpædagogiske enhed i stedet for, som foreslået af BUU at decentralisere en del af enheden. Enhedens hovedformål vil fortsat være at understøtte arbejdet med at sikre særligt udsatte børns muligheder for at forblive i et lokalt dagtilbud i stedet for at blive flyttet til et særligt 32-tilbud. (2019: -1,3 mio. kr.; 2020: -2,6 mio. kr.) Samlet besparelsespotentiale med fuld effekt i 2020 udgør ca. 4,4 mio. kr. I 2019 vil det være muligt at opnå en besparelse på ca. 3,0 mio. kr. Specialundervisning: Ud over ovennævnte forslag om samling af specialrækkeklasser på Kattegatskolen og Auning Skole peges på bl.a. følgende tiltag: Lukning af Familieskolen. (2019: -0,870 mio. kr.; 2020: -1,740 mio. kr.) Lukning af Læsecentret. (2019: -0,847 mio. kr.; 2020: -1,694 mio. kr.) Særlig indsats i forhold til forældrevejledning. Nødvendig driftsudvidelse for at reducere antal pladser i specialrækkeklasser. (2019: 0,4 mio. kr.; 2020: 0,8 mio. kr.) Oprettelse af mindre specialgrupper på de enkelte skoler. Nødvendig driftsudvidelse for at reducere antal pladser i specialrækkeklasser. (2019: 0,4 mio. kr.; 2020: 0,8 mio. kr.) Gradvis reduktion i antallet af pladser i specialrækkeklasser. (2019: -0,5 mio. kr.; 2020: -1,7 mio. kr.; 2021: -3,4 mio. kr.; 2022: -5,1 mio. kr.) Gradvis reduktion i antallet af pladser på Djurslandsskolen. (2019: -0,2 mio. kr.; 2020: -0,6 mio. kr.; 2021: -1,0 mio. kr.; 2022: -1,3 mio. kr. 12

17 Samlet besparelsespotentiale i 2022 udgør ca. 8,2 mio. kr. I 2019 vil det være muligt at opnå en besparelse på ca. 1,6 mio. kr. Diverse: Lukning af juniorklubber (2019: -1,163 mio. kr.; 2020: -2,745 mio. kr.; 2021: -2,710 mio. kr.) Lukning af svømmebassin på Vestre Skole. (2019: -0,145 mio. kr.; 2020: -0,145 mio. kr.) Lukning af Skaterparken Hal 22. (2019: -0,186 mio. kr.; 2020: -0,515 mio. kr.) Samlet besparelsespotentiale med fuld effekt i 2020 udgør ca. 3,4 mio. kr. I 2019 vil det være muligt at opnå en besparelse på ca. 1,5 mio. kr. Hertil kommer, at børne- og ungdomsudvalget har foreslået en række driftsbesparelser, der skal medvirke til at skabe budgetbalance på området i 2018 og En del af besparelserne har en større effekt i overslagsårene og kan dermed bidrage til at dække en del af den gradvise stigning i besparelseskravet på 1 pct. pr. år. Bidraget er på ca. 3,0 5,0 mio. kr. med gradvis stigning fra Anbringelser og forebyggende foranstaltninger for udsatte børn og unge Børne- og ungdomsudvalget har godkendt en række tiltag, der skal medvirke til at nedbringe, dels antallet af anbragte børn og unge, og dels antallet og omfanget af de forebyggende foranstaltninger, der hidtil er iværksat. På nuværende tidspunkt er der ikke sat konkrete beløb på den besparelse, der skal opnås ved de iværksatte tiltag. Det forventes imidlertid, at tiltagene kan bidrage til at dække en væsentlig del af stigningen i besparelserne på børne- og ungdomsudvalgets område i årene I den resterende del af 2018 og i 2019 foretages der en tæt opfølgning for at sikre den fornødne effekt af de iværksatte tiltag. Kultur og Fritidsudvalget Mål: 3,314 mio. kr. Det forventes, at hele besparelsen kan realiseres i Kultur, oplevelse og vækst: Aftalepartierne er enige om, at den aktuelle økonomiske situation ikke må undergrave Norddjurs Kommunes vækstpotentiale og styrkepositioner indenfor erhverv og indkomstskabelse. På den baggrund har aftalepartierne vurderet budgetbesparelsesmuligheder på kultur- og fritidsudvalgets område. Aftalepartierne er enig om, at aftaler med kulturministeriet, fonde samt andre kommuner skal overholdes. Desuden er Norddjurs Kommune forpligtet til at indfri kommunegarantier for enkelte af institutionerne, såfremt de lukkes. 13

18 Der gennemføres derfor driftsbesparelser på 2% årligt på tilskud til følgende institutioner: Kattegat-centrets driftsfond, Museum Østjylland, Gammel Estrup Herregårdsmuseum. Destination Djursland, Djursland for Fuld Damp (inkl. Stenvad Mosebrugscenter) og Fjordcentret. Aftalepartierne forudsætter endvidere, at Fjord-centret fortsat er aktør for Norddjurs Kommunes naturvejlederindsats. Kultur og fritidsudvalget udmønter i øvrigt besparelsesrammen. Miljø og Teknikudvalget Mål: 5,548 mio. kr. Det forventes, at hele besparelsen kan realiseres i Aftalepartierne er enige om, at den aktuelle økonomiske situation ikke må undergrave Norddjurs Kommunes vækstpotentiale og styrkepositioner indenfor erhverv og indkomstskabelse. På den baggrund har aftalepartierne vurderet budgetbesparelsesmuligheder på miljø- og teknikudvalgets område. Aftalepartierne er enige om, yderligere forbedringer i faciliteter på letbanestationer udskydes 1 år og derfor genovervejes i 2020 budgettet. Ligeledes er aftalepartierne enige om, at trafiksikkerhedsprojekter udskydes 1 år, således de især ses i sammenhæng med en fremtidig skolestruktur. Det skal undersøges, hvorvidt de mange mindre og svagt trafikerede kommunale veje, med økonomisk fordel kan overgå til anden og billigere belægning. Endvidere at skal det undersøges om der er kommunale veje, der er i en sådan stand, at den kan overtages af grundejerforeninger. Den kollektive trafik vil i høj grad blive berørt af besparelsen. I budgetaftalen er der ikke er indarbejdet udgifter til overtagelse af de regionale busruter, der er varslet lukket og omlagt af regionen. Det vil være nødvendigt at omlægge den kollektive trafik, med henblik på både at kompensere for de manglende regionale busruter og på at opnå yderligere besparelser på området. Bybusser i Grenaa, flextur og regionalt drevne busruter vurderes økonomisk i sammenhæng og i forhold til fremtidig skolestruktur og deraf afledte skolebusdrift. Region Midtjylland planlægger besparelser på busruter i Norddjurs kommuner. Kommunen vil på den baggrund rette henvendelse til Region Midtjylland. Aftalepartierne er enig om, at betalingen for flextur kan øges og det undersøges om ture indenfor Grenaa helt udgår af flextur-ordningen under den forudsætning, at der fortsat er bybusdrift i Grenaa. Ændringer i takst på flextur skal drøftes med Syddjurs Kommune, idet taksterne i dag er harmoniseret. Aftalepartierne er også enige, at der i 2019 ikke fremsendes ansøgninger, der forudsætter medfinansiering af kommunale anlægsmidler, der ikke er budgetteret med. Såfremt sådanne ansøgninger skal fremsendes forudsætter det, at der af driftsrammen er afsat midler, der kan sikre den kommunale medfinansiering og det ikke medfører udvalget yderligere udgifter. Aftalepartierne er enige om, at der afsættes en pulje til de samlede strandindsatser på 0,5 mio. kr. hvorefter MTU kan prioritere blandt de forskellige indsatser. Dermed effektiviseres og reduceres serviceniveauet for 0,538 mio. kr. 14

19 På miljø- og teknikudvalgets må udmøntning af budgetreduktionen forventes at berøre en lang række driftsopgaver på udvalgets område herunder parker, grønne områder, strande, skove og natur. Det bør i den forbindelse undersøges om driftsopgaver tilknyttet grønne områder, i højere grad end i dag, kan løses i et samarbejde med borgere og brugere af arealerne. Alternativt om grønne områder helt kan nedlægges eller helt overdrages til brugerne. Drift på vejområdet reduceres de fleste steder til det minimale lovlige niveau. Voksen- og Plejeudvalget Mål: 34,943 mio. kr. Det forventes, at der i 2019 kan realiseres en besparelse på 23,3 mio. kr. der har en effekt i 2020 på 43 mio. kr. og der vil således i forbindelse med budget 2020 som udgangspunkt skulle findes besparelse for yderligere 4,4 mio. kr. stigende til 12,5 mio. kr. i 2022 for at opnå de besparelsesmål og den årlige effektivisering på 1%, der er indarbejdet i overslagsårene. Aftalepartierne er enige om, at i forbindelse med 2. behandlingen af de samlede besparelsesforslag vil aftalepartierne vurdere om besparelseskravet til området kan reduceres. Aftalepartierne er enige om, at forbedringer i kommunens indtægter allerede i 2019 kan anvendes til yderligere at nedbringe besparelser på voksen- plejeudvalgets område. Aftalepartierne er enige om, at forslagene til besparelser endeligt prioriteres af voksen- og plejeudvalget, idet der især lægges vægt på at reducere besparelserne i hjemmeplejen og på plejecentrene. En reduceret indsats vil skade den forebyggende indsats overfor ældre og aftalepartierne ønsker et veldrevet ældreområde tilbage på det nuværende serviceniveau, så hurtigt, som økonomien tillader det. Ved fastlæggelsen af besparelserne er det tilstræbt, at forebyggende aktiviteter og tilbud, der kan medvirke til at begrænse udgiftsniveauet på sigt, så vidt muligt friholdes for besparelserne. Tilsvarende er der opmærksomhed på, at driften skal tilrettelægges på en sådan måde, at kommunen fortsat lever op til de mål og forpligtelser, der følger af sundhedsaftale og rammeaftalen på det social område. Der er ligeledes opmærksomhed på, at nogle budgetreduktioner vil medføre en revisitation af hjælpen til borgerne. Der skal i den forbindelse tilrettelægges en proces, som sikrer, at besparelserne hurtigst muligt bliver udmøntet og får den ønskede effekt. Ved udmøntningen af besparelserne berøres en bred vifte af tiltag og servicetilbud på velfærdsområdet herunder blandt andet: Aktivitets-, træning- og sundhedstilbud Plejecentre Hjemmeplejen Hjælpemiddeldepot Mængdeændringer og lov- og cirkulæreprogram Frivilligt socialt arbejde Handicap- og psykiatriområdet Ledelse og administration. 15

20 Aktivitets-, trænings- og sundhedstilbud: Alle åbne aktivitetstilbud til ældre borgere lukkes. (2019: -0,9 mio. kr.; 2020: -1,8 mio. kr.) Lukning af åbne cafetilbud. (2019: -0,7 mio. kr. ; 2020: -2,4 mio. kr.) Tilbud om forebyggende og vedligeholdende træning reduceres (tilbud til borgere med genoptræningsplan fra sygehus ændres ikke). (2019: -2,6 mio. kr.; 2020: -4,1 mio. kr.) Dele af tilbuddene i Sundhedshuset fjernes (forløbsplaner mv. i sundhedsaftalen undtages). (2019: -0,6 mio. kr.; 2020: -1,2 mio. kr.). Samlet besparelsespotentiale på ca. 9,5 mio. kr. med fuld effekt i I 2019 vil det være muligt at opnå en driftsbesparelse på ca. 5,4 mio. kr. Plejecentre: Den generelle normering i primært dagvagt reduceres med ca. 10 pct. (2019: -3,0 mio. kr.; 2020: -6,0 mio. kr.) Samlet besparelsespotentiale på ca. 6,0 mio. kr. med fuld effekt i I 2019 vil det være muligt at opnå en driftsbesparelse på ca. 3,0 mio. kr. Hjemmeplejen: Rengøring i eget hjem ændres fra hver anden uge til hver tredje uge. (2019: -2,0 mio. kr.; 2020: -3,0 mio. kr.) Klippekortsordning ophører helt. (2019: -0,6 mio. kr. kr.; 2020: -0,6 mio. kr.) Personlig pleje i primært dagvagt reduceres med ca. 10 pct. (2019: -1,8. mio. kr.; 2020: -3,5 mio. kr.) Tilbud om hjemmesygepleje reduceres med ca. 10 pct. (2019: -1,4 mio. kr.; 2020: -2,8 mio. kr.). Vil kræve revisitation i løbet af 2018 og 1. halvår 2019 af hovedparten af de borgere, der modtager hjemmepleje. Lovligheden af de enkelte dele af besparelserne skal vurderes nærmere. Samlet besparelsespotentiale på ca. 9,9 mio. kr. med fuld effekt i I 2019 vil det være muligt at opnå en driftsbesparelse på ca. 5,8 mio. kr. Hjælpemiddeldepot: Effektivisering af drift (2019: -1,0 mio. kr.) 16

21 Samlet besparelsespotentiale på ca. 1,0 mio. kr. med fuld effekt i Mængdeændringer og lov- og cirkulæreprogram: Justering af mængdeændringsmodel. (2019: -0,8 mio. kr.; 2020: - 4,9 mio. kr.; 2021: -1,5 mio. kr.; 2022: -0,6 mio. kr.) Fjernelse af budgetændringer som følge af lov- og cirkulæreprogram. (2019: -1,6 mio. kr.; 2020: - 1,6 mio. kr.). Samlet besparelsespotentiale på ca. 2,4 mio. kr. i 2019, 6,5 mio. kr. i 2020, 3,1 mio. kr. i 2021 og 2,2 mio. kr. i Frivilligt socialt arbejde: Reduktion i tilskud til frivilligt socialt arbejde. (2019: -0,45 mio. kr.; 2020: - 0,45 mio. kr.) Stilling som frivillighedskonsulent nedlægges. (2019: -0,1 mio. kr.; 2020: - 0,3 mio. kr.) Tilskud til Café Grenaa fjernes. (2022: -0,3 mio. kr.). Samlet besparelsespotentiale på ca. 0,7 mio. kr. i 2019, 0,8 mio. kr. i 2020 og 2021, og 1,1 mio. kr Handicap- og psykiatriområdet: Ferieordning for beboere i botilbud fjernes. (2019: -1,4 mio. kr.; 2020: -1,4 mio. kr.) Ledsagerordning - 81 ophører. (2019: -0,1 mio. kr.; 2020: -0,1 mio. kr.) Aktivitets- og beskæftigelsestilbud samt STU reduceres med ca. 10 pct. (2019: -1,2 mio. kr.; 2020: - 2,4 mio. kr.) Bostøtteordninger og normering i primært dagvagt i botilbud reduceres med ca. 10 pct. (2019: - 2,1 mio. kr.; 2020: 4,3 mio. kr.) Etablering af 107 og 108-tilbud i Ørum. (2021: -1,6 mio. kr. ; 2022; -1,6 mio. kr.). Vil kræve revisitation i løbet af 2018 og 1. halvår 2019 af hovedparten af de borgere, der modtager bostøtte. Lovligheden af enkelte dele af besparelserne skal vurderes nærmere. Samlet besparelsespotentiale på ca. 4,8 mio. kr. i 2019, ca. 8,2 mio. kr. i 2020 og 9,8 mio. kr. i efterfølgende år. 17

22 Ledelse og administration: Revurdering af ledelsesstrukturen på primært handicap- og psykiatriområdet. (2019: -0,3 mio. kr.; 2020: - 1,0 mio. kr.) Samling af administrative medarbejdere på sundheds- og omsorgsområdet. (2019: -0,3 mio. kr.; 2020: - 0,9 mio. kr.) Samlet besparelsespotentiale på ca. 1,9 mio. kr. med fuld effekt i I 2019 vil det være muligt at opnå en driftsbesparelse på ca. 0,6 mio. kr. Bufferpulje: Som tidligere år er der på driften lagt en bufferpulje ind på årligt 5 mio. kr. til eventuelle yderligere korrektioner, der eventuel kommer efter vedtagelse af budgettet. Desuden er der indlagt en pulje på 5 mio. i 2019 og overslagsår til værn om servicerammen. Denne er forøget til 10 mio. i 2020, 15 mio. i 2021 og 16 mio. i 2022 i overensstemmelse med den økonomiske politik. Desuden er der indlagt en reservepulje til midtvejsregulering på 5 mio. kr. i 2019, 10 mio. kr. i 2020, 15 mio. kr. i 2021 og 20 mio. kr. i Anlæg Den grundlæggende forudsætning for anlægsrammen er, at det korrigerede budget skal svare til det oprindelige budget. Der kan ikke anvendes flere anlægskroner i budgetåret end den anlægsramme, der er vedtaget som oprindeligt budget. Aftalepartierne er enige om et anlægsbudget på 25 mio. kr. Som tidligere beskrevet overholder dette ikke den aktuelle vedtagne økonomiske politik, som dermed foreslås ændret. Anlægsniveauet er reduceret som led i at påvirke kassebeholdningen positivt. Følgende anlæg gennemføres i 2019: Økonomiudvalget Under økonomiudvalget er der optaget et budget til jordforsyning, der hviler i sig selv med indtægter og tilsvarende udgifter på 2,5 mio. kr. i budgetårene I det enkelte budgetår på jordforsyningsområdet må der ikke afholdes anlægsudgifter, før der er opnået tilsvarende indtægter. Indtægterne forventes på salg af boligparceller og erhvervsgrunde, mens udgifterne vil blive anvendt til arealerhvervelse og byggemodning. Udover jordforsyning indgår der en række øvrige anlæg under økonomiudvalgets område. Der er fortsat fokus på IT og herunder indgår IT-anlægspulje til investeringer med henblik på at kunne foretage nødvendige løbende udskiftninger af kritiske dele af kommunens IT-infrastruktur i de kommende år. Anlægspuljen udgør 0,9 mio. kr. i 2019 og 1 mio. kr. årligt i årene I forhold til optimering af driften ved eksempelvis digitalisering på det administrative område indgår IT til administrationen, herunder KOMBIT-projekter med 1,8 mio. kr. i 2019 og 2,0 mio. kr. årene I tilknytning til IT er det endvidere nødvendigt at investere i løsninger, der understøtter informationssikkerhed, som betyder, at medarbejderne i Norddjurs Kommune efterlever kravene i EU-persondataforordningen, der trådte i kraft i maj I budgetaftalen indgår handicaprådets tilgængelighedspulje med 0,1 mio. kr. pr. år, idet forligspartierne finder det vigtigt i forhold til at bevare handicaprådets mulighed for udvikling og forbedring af 18

23 tilgængeligheden for handicappede. For at støtte op om økonomiudvalgets indstilling til kommunalbestyrelsen om, at medarbejderne i administrations-, udvikling og visitationsenheden på sundheds- og omsorgsområdet varigt skal placeres på Sangstrupvej (tidligere Voldby Skole) indgår der i 2018 et anlægsbudget til nødvendige bygningsmæssige udbedringsarbejder i bygningen på Sangstrupvej med 0,3 mio. kr., herunder indgår også 0,5 mio. kr. vedrørende klargøring af samme lokaler forud for samling af administrative medarbejdere på sundheds- og omsorgsområdet, som er vurderet til at kunne give en personalereduktion på driftsområdet. I forhold til rådhuset i Grenaa er der afsat på 0,4 mio. kr. i forbindelse med udbud af adgangskontrol og alamsystem. Børne- og ungdomsudvalget Under børne- og ungdomsudvalget er der til it-genanskaffelser og ny brugerportal på folkeskoleområdet er der afsat 1,0 mio. kr. i 2019, og 1,9 mio. kr. i årene På skoleområdet indgår også anlægsudgifter til udbedring af vandskade på Vestre skole. Udgiften fordeles over to år med 2,7 mio. kr. i 2019 og 1,8 mio. kr. i Herudover optages beløb til afslutning af anlæg med 0,217 mio. kr. i 2019 vedrørende daginstitution (Auning) og 0,684 mio. kr. vedrørende daginstitution (Østre Skole). Som følge af driftsforslag om ny skolestruktur optages der anlægsudgifter på 1,5 mio. kr. i Kultur- og fritidsudvalget Der indarbejdes ikke en anlægsudgift til Thomasminde i anlægsbudgettet, idet Thomasminde søges solgt, således at projektet kan udvikles og finansieres af andre end Norddjurs Kommune. Det sikres, at dispensationen fra strandbeskyttelseslinjen kan videreføres til en eventuelt køber. Miljø- og teknikudvalget Under miljø- og teknikudvalget indgår der anlægsbudget til Norddjurs Kommunes færger for at sikre sikker drift og overholdelse af krav fra Søfartsstyrelsen. Der er afsat 1,25 mio. kr. til dokning af Grenaa-Anholt færgefart. Til vedligeholdelse af asfaltveje er der afsat 3,0 mio. kr. pr. år. I forhold til renovering af broer og bygværker afsættes der 2,0 mio. kr. i Der afsættes endvidere 1,0 mio. kr. i 2021 og I årene afsættes i alt 4,0 mio. kr. til gadebelysning som fordeles med 0,5 mio. kr. i 2019, 1,0 mio. kr og 2,5 mio. kr. i Til bygningsvedligeholdelse afsættes 5,3 mio. kr. i 2019 og 2020 samt 6,5 mio. kr. i 2021 og Til separering af kloak afsættes 0,7 mio. kr. i budget i årene Renovering af elevator på Grenaa Rådhus fordeles ligeligt over 2019 og 2020 med 0,425 mio. kr. i hvert år. Der afsættes 1,0 mio. kr. til energirenovering i kommunale bygninger i årene 2020 til Til landsbyfornyelse afsættes 0,6 mio. kr. i 2019 og 0,780 mio. kr. i årene 2020 og Sikringen af Anholts kyststrækning mellem havn og campingplads er igangsat i foråret Projektet forventes afsluttet i maj Der er givet tilsagn om statslig medfinansiering samt bidrag fra direkte berørte lodsejere, hvilket gør det muligt at gennemføre projektet bestående af bølgebrydere, høfder, 19

24 skråningsbeskyttelse, sandfodring samt retablering af Nordstrandvej vil sikre campingpladsen, spildevandsanlægget og infrastrukturen. Til klimahandlingsplanen er indarbejdet 1,0 mio. kr. i årene 2020 til Højmose genopretning Løvenholm realiseres som en del af Natura 2000-handleplanen. Endvidere gennemføres Øster Alling Vådenge og restaurering Dystrup-Ramten søerne. For at muliggøre Skovskolens ønske om at udvide deres aktiviteter ved anvendelse af Bakkely afsættes der 1,0 mio. kr. i 2019 og 2,5 mio. kr. i Renovering af offentlige toiletter udskydes til 2020, idet der aktivt søges ekstern finansiering. Det sikres, at dispensationen fra strandbeskyttelseslinjen kan fastholdes. Salg af aktiver Aftalepartierne er enige om at der straks igangsættes arbejde med henblik på at kunne realisere salgsbare aktiver. Set i lyset af den pressede kassebeholdningen skal de umiddelbare mest salgbare aktiver prioriteres højst. Derfor prioriteres allerede med start i august 2018 forelæggelse af sager om eventuelt salg af de bortforpagtede arealer ved Gl. Estrup, Klitten mellem 73 og 75 i Grenaa samt yderligere område på Klitten og Bag Klitten i Grenaa. Det videre forløb I forhold til den vedtagne budgettidsplan skal kommunalbestyrelsen behandle og vedtage Budget den 9. oktober 2018 På de førstkommende fagudvalgs møder efter budgetvedtagelsen vil fagudvalgene behandle konkrete forslag med henblik på den konkrete udmøntning af rammebesparelserne, på områder hvor besparelsen ikke er konkret besluttet og forudsætter en politisk behandling. KFU: 22. oktober 2018 MTU: 23. oktober 2018 EAU: 24. oktober 2018 BUU: 25. oktober 2018 VPU: 30. oktober 2018 ØK: 6. november 2018 Herefter vil der være høring af de forslag der forudsætter høring, hvilket afhænger af forslagenes karakter. Høringen vil som udgangspunkt være 14 dage. MED-udvalg, både områdeudvalg og berørte lokaludvalg vil altid være høringsberettigede i forbindelse med udmøntning af besparelser, hvis besparelserne har arbejdsog personalemæssige konsekvenser. Forslag med høringssvar behandles af fagudvalgene: KFU: 19. november 2018 MTU: 20. november 2018 BUU: 22. november 2018 VPU: 27. november 2018 EAU: 28. november

25 På økonomiudvalgets møde d. 4. december 2018 vil fagudvalgenes forslag og økonomiudvalgets egne forslag til udmøntning af rammebesparelserne på det enkelte område blive forelagt til godkendelse. Herefter vil forslagene blive endelig behandlet i kommunalbestyrelse 11. december 2018 Aftalepartierne er enige om at styrke det politiske arbejde med budgetlægningen. Fra budgetlægningen for 2020 skal der i forbindelse med fastlæggelsen af emner til budgetanalyse også på baggrund af et administrativt oplæg besluttes hvilke politisk temaer, forslag og spørgsmål, der skal belyses i budgetprocessen. Dette arbejde skal foregå i fagudvalg og økonomiudvalg. I denne sammenhæng skal der være opmærksomhed omkring Norddjurs Kommunens udgiftsbehov og udgiftsudvikling i sammenligning med andre kommuner. Partierne bag aftalen mødes efter der er indgået en finanslovsaftale for 2019 og tager stilling til eventuelle virkninger på budgetaftalen og de økonomiske målsætninger, som aftalen bygger på. Desuden mødes partierne bag budgetaftalen i løbet af budgetåret, såfremt der opstår væsentlige økonomiske spørgsmål, som berører aftalens økonomiske målsætning. Partier, der delvist har tilsluttet sig aftalen, kan deltage der, hvor de har tilsluttet sig aftalen. Såfremt aftalepartierne er enig om dette, kan møderne foregå i forbindelse med økonomiudvalgets behandling af budgetopfølgninger m.m. og i regi af økonomiudvalget. Der afholdes folketingsvalg senest juni Når der har været afholdt valg til Folketinget og en regering efterfølgende er tiltrådt, indkalder borgmesteren aftalepartierne til en drøftelse af en eventuel betydning for aftalen. 21

26 Aftale om ny skolestruktur 1

27 Norddjurs 22. august 2018 Aftale om ny skolestruktur Aftalen er indgået af Socialdemokratiet, Venstre, Dansk Folkeparti, Socialistisk Folkeparti og Enhedslisten. Aftalen er bilag til budgetaftale der er grundlag for 1. behandlingsbudgettet og sendes i høring sammen med 1. behandlingsbudgettet efter økonomiudvalgets behandling den 22. august Aftalepartierne forventer, at høringssvarene inklusiv børne- og ungdomsudvalgets høringsbidrag vil kvalificere hele grundtænkningen i modellen og herunder vil andre kommuners erfaringer med samdrift blive søgt belyst. I forbindelse med den nye skole- og dagtilbudsstruktur er det tilstræbt, at ændringerne så vidt muligt ikke medfører anlægsudgifter. Der er desuden opmærksomhed på, at der skal etableres en ny ressourcefordelingsmodel, som baseres på det antal skoleklasser, der skal oprettes på de enkelte skoler, i stedet for den hidtidige model, der er baseret på skolernes elevtal. Med det formål at bidrage til besparelser i Norddjurs Kommunes driftsbudget samt skabe et kvalitativ bedre grundlag for folkeskolen i Norddjurs er aftalepartierne enige om en ny skolestruktur. Forslaget indgår i budgetaftalen og der udarbejdes til behandling i børne- og ungdomsudvalget et egentlig grundlag for en ny skolestruktur og en proces- og tidsplan, der sikrer en ny struktur kan virke fra andet halvår Ny skolestruktur: Forslaget er udformet med det formål, at Børneby-modellen fastholdes. Der opnås driftsbesparelser på ca. 30 mio. kroner. Strukturen medfører lavest mulige investeringer. Strukturen er egnet til at tilføre området og især overbygningsskolerne øgede ressourcer, når økonomien er forbedret og i balance. Forslaget indebærer desuden, at der skal udarbejdes en ny ressourcefordelingsmodel, som baseres på det antal skoleklasser, der skal oprettes på de enkelte skoler i stedet for den hidtidige model, der er baseret på skolernes elevtal. Forslaget bygger grundlæggende på en ny skoledistriktsmodel, hvor kommunen er delt op i 5 skoledistrikter, samt Anholt, der har sin egen ø-løsning og ikke er omfattet af forslaget. Den nye skoledistriktsmodel skal samtidig underbygge bybåndene udenfor Grenaa og Auning og dermed også bidrage til, at de enkelte bysamfund samarbejder og udvikler deres fællesskab. Målsætningen er endvidere, at der som hovedregel kan dannes klasser på omkring 24 elever. 2

28 Skoledistrikterne oprettes i 5 geografiske områder. Syd, Øst, Midt, Nord, Vest. Område Syd: Toubroskolen og Mølleskolen samles til en Børneby fysisk placeret i Toubroskolens bygninger. Børn fra Fuglsangkvarteret indgår i skoledistrikt Øst (Grenaa). (2019: -2,3 mio. kr., 2020: -6,8 mio. kr.) Samtidig flyttes daginstitutionen med Mølleskolen til Toubroskolens lokaler og sammenlægges med daginstitutionen på den nuværende på Toubroskolen. (2019: -0,2 mio. kr., 2020: -0,7 mio. kr.) Specialklasserækkerne på Mølleskolen flyttes til skoledistrikt Grenaa. (2019: -0,2 mio. kr., 2020: -0,7 mio. kr.) Område Øst: Kattegatskolen og Vestre Skole samles til en aftaleenhed med fælles ledelse, administration, lærerkorps, pædagogisk personale og bestyrelse. Ledelse og administration placeres på Åboulevarden. (2019: -0,6 mio. kr., 2020: -1,8 mio. kr.) Der etableres en overbygningsskole i Grenaa på Åboulevarden (Campus-området). (2019: -0,9 mio. kr., 2020: -2,7 mio. kr.) Der etableres indskoling og mellemtrin (0-6 klasse på både Skolebakken og Vestre Skole). Effekten af klasseoptimering på 0-6 klassetrin, når Grenaa ses som ét samlet skoledistrikt (2019: -0,7 mio. kr., 2020: -2,2 mio. kr.) 10. Klasse Center Djursland indgår enten i overbygningsskolen på Åboulevarden eller flyttes til en af ungdomsuddannelserne i Grenaa. (2019: -0,3 mio. kr., 2020: -0,8 mio. kr.) Område Midt: Ørum og Glesborg Skole samles til en aftaleenhed med fælles ledelse, administration, lærerkorps, pædagogisk personale og bestyrelse. Ledelse og administration placeres i Glesborg. (2019: -1,0 mio. kr., 2020: -3,1 mio. kr.) Overbygningen på Ørum Skole flyttes til overbygningen i Grenaa på Åboulevarden. (2019: -0,7 mio. kr., 2020: -2,2 mio. kr.) Daginstitutionerne i Ørum, Glesborg, Fjellerup og Gjerrild fortsætter uændret, men indgår i aftaleenheden, som det i dag er tilfældet i Ørum og Glesborg med hver to daginstitutioner. 3

29 (2019: -0 mio. kr., 2020: -0 mio. kr. Djurslandsskolens afdelinger på Damgården og i Stenvad flyttes til ledige lokaler på Ørum Skole eller en anden skole med ledig kapacitet. Område Nord: Langhøjskolen, Allingåbroskolen og Rougsøskolen samles til en aftaleenhed med fælles ledelse, administration, lærerkorps, pædagogisk personale og bestyrelse. Ledelse og administration placeres i Allingåbro. (2019: -1,8 mio. kr., 2020: -5,3 mio. kr.) Specialklasserækkerne på Langhøjskolen flyttes til Auning Skole, der i forvejen har specialklasserækkeklasser. For at rumme eleverne og undgå anlægsudgifter tages lokalerne i den nedlagte daginstitution Nyvang i Auning i brug (2019: -0,2 mio. kr., 2020: -0,7 mio. kr.) Ledige lokaler på Langhøjskolen anvendes eventuelt af Djurslandsskolen. Område Vest: Auning Skole fortsætter uændret med indskoling, mellemtrin og overbygning for elever i Auning og område Nord. Det overvejes, hvorvidt der skal laves en overbygningsmodel i Auning svarende til Grenaa. Der er enighed om, at den nuværende dagtilbudsstruktur fastholdes som konsekvens af forslaget til skolestruktur. Det betyder, at forslaget om at lukke Nordlyset ikke gennemføres. Ovenstående ændringer af skole- og dagtilbudsstrukturen medfører en samlet helårsdriftsbesparelse på ca. 26,9 mio. kroner i I 2019 vil det være muligt at opnå besparelser på ca. 8,9 mio. kr. Herfra skal modregnes ca. 1,5 mio. kr. til flytteudgifter og udgifter til mindre istandsættelser og ombygninger. Der henvises til anlægsprogrammet i budget

30 Budgetbalance 1. behandlingsbudgettet Skatteforhøjelse med 1,5 pct. med sanktion Budgetbalance Udarbejdet den 22. august 2018 alle beløb i kr. Regnskab 2017 Oprindeligt budget 2018 Budget overslag 2019 Budget Tekst P/L fremskrevet inkl. KB beslut. Reserve pulje Mængde udvikling Øvrige korrektioner Lov- og cirkulæreprogm. Servicerammeb esparelse inkl. kompetence midler Teknisk budget Skatteprocent 27,1% 2017 prisniveau 2018 prisniveau 2018 prisniveau Skattestigning Skatter Udligning og bloktilskud Betinget balancetilskud Beskæftigelsestilskud Tilskud styrkelse af likviditet Lov- og cirkulæreprogrammet Særtilskudspuljen Udviklingsbidrag regionen Grundskyld Anden skat (Selskabsskat og dækningsafg.) Særlig vanskeligt stillede kommuner Midtvejsregulering (bufferpulje) Indtægter i alt Økonomiudvalget Erhvervs- og Arbejdsmarkedsudvalget Børne- og Ungdomsudvalget Kultur- og Fritidsudvalget Miljø- og Teknikudvalget Voksen- og Plejeudvalget Udvalgene i alt Pris- og lønstigninger Renter Driftsområdet i alt Resultat af ordinær drift Anlægsramme Jordforsyning indtægter Jordforsyning udgifter Anlæg i alt Skattefinansieret resultat Låneoptagelse Afdrag ordinær lån Afdrag ældreboliglån Øvrige finansforskydninger Frigivelse af deponerede midler I alt Kasseforøgelse (-)Kasseforbrug (+) Kassebeholdning gennemsnit = overskud - = underskud Forudsætninger: Skatteforhøjelse med 1,5 pct. med sanktion. Frigivelse af deponi pr. september 2018 for i alt 8,6 mio. kr. indregnet i likviditetsprognosen. 6 % i år 2019, samt ydeligere en beparelse på 1 % per overslagsårene i alt 9 pct. i 2022 af servicerammen. Bufferpulje til midtvejsregulering på 5 mio. kr. i mio. kr. i mio. kr og 20 mio. kr Pulje på 5 mio. kr. til adm. ændringer i alle år. Der afsættes 5 mio. kr. i 2019, 10 mio. kr. i mio. kr. i 2021 og 16 mio. kr. i 2022 i en servicerammepuljen. Tilskud til særligt vanskeligt stillede kommuner er taget ud i overslagsårene. Ophævelse af fritagelsen for grundskyld på ejendomme ejet af velgørende eller almennyttigt foreninger, merprovenu ca. 0,5 mio. kr. årligt. HR kompetencepulje nedsættes med 0,7 mio. kr. Fjernelse af mængdepulje under ØK Anlæg på et minimum EAU tekniske korrektioner indeholder rammebesparelser på henholdsvis 5,0 mio. kr. i mio. kr. i mio. kr. i 2021 og 20 mio. kr. i 2022, derfor er der tale om en meget "flad udvikling" af budgettet fra 2019 til 2022 Overholdelse af regel om overskud på ordinær drift Serviceniveau udmeldt af KL = overholdelse + = brud på princippet Budget 2019 serviceniveau Defineres som indtægter fra skatter, tilskud mv. skal være større end serviceudgifterne, jf. det kommunale udgiftsloft, Diff udgifter til akt.bestemt medfinans. af sundhedsvæsenet, udgifter til overførsler og nettorenteudgifter mv. Afvigelse i pct. -3,65

31 Forslag til anlægsbudget behandlingsbudgettet Udvalg Type Nr. Tekst Økonomiudvalget jordforsyning A101 Indtægter jordforsyning - boligformål -1,500-1,500-1,500-1,500 A102 Indtægter jordforsyning - erhvervsformål -1,000-1,000-1,000-1,000 A103 Arealerhvervelse 0,500 0,500 0,500 0,500 A104 Byggemodning pulje 2,000 2,000 2,000 2,000 A105 IT-anlægspulje 0,900 1,000 1,000 1,000 A106 IT til administrationen, herunder KOMBIT-projekter 1,800 2,000 2,000 2,000 A108 Handicaprådets tilgængelighedspulje 0,100 0,100 0,100 0,100 A110 Informationssikkerhed 0,500 0,000 0,000 0,000 A112 NY - Nødvendige bygningsmæssige udbedringsarbejder på Sangstrupvej 32 0,347 0,000 0,000 0,000 NY - Klargøring af lokaler på Sangstrupvej 32 forud for samling af A113 administrative medarbejdere på sundheds- og omsorgsområdet. 0,500 0,000 0,000 0,000 A114 NY - Udbud af alarmsystemer (rådhuset) 0,400 0,000 0,000 0,000 Disponibel anlægsramme 0,000 0,387 2,766 8,780 Økonomiudvalget Total 4,547 3,487 5,866 11,880 Børne- og ungdomsudvalget A301 Folkeskolereformen - udgifter til it-genanskaffelser og ny brugerportal 1,000 1,900 1,900 1,900 A306 NY - Udbedring af vandskade på Vestre Skole 2,700 1,776 0,000 0,000 B18 Ny daginstitution (Auning) 0,217 0,000 0,000 0,000 B18 Ny daginstitution (Østre Skole) 0,684 0,000 0,000 0,000 A307 Ny skolestruktur 1,500 0,000 0,000 0,000 Børne- og ungdomsudvalget Total 6,101 3,676 1,900 1,900 Miljø- og teknikudvalget A501 Grenaa-Anholt Færgefart, dokning 1,250 1,500 1,300 1,500 A502 Udbyhøj Kabelfærge, dokning og ombygning til eldreven kabelfærge 1,500 1,500 0,000 0,000 A503 Mellerup-Voer færgen, renovering eller udskiftning af motorer 0,100 0,000 0,400 0,100 A504 Vedligeholdelse af asfaltveje 3,000 3,000 3,000 3,000 A506 Renovering af broer og bygværker 2,000 0,000 1,000 1,000 A507 Gadebelysning, udskiftning af kviksølvlamper 0,500 1,000 2,500 0,000 A511 Bygningsvedligeholdelse i Norddjurs Kommune 5,300 5,300 6,500 6,500 A512 Separering af kloak Norddjurs Kommune 0,000 0,700 0,700 0,700 A513 Rådhuset i Grenaa - Renovering af elevator 0,425 0,425 0,000 0,000 A515 Energiinvesteringspulje med besparelsesforslag fra nye energimærker 0,000 1,000 1,000 1,000 A516 Pulje til landsbyfornyelse 0,600 0,780 0,780 0,000 A517 Kystsikring Anholt -2,750 0,000 0,000 0,000 A518 Klimahandlingsplan 0,000 1,000 1,000 1,000 A519 Højmose-genopretning Løvenholm 0,229-0,455-0,031-1,108 A520 Øster Alling Vådenge -0,230 0,000 0,000 0,000 A524 Opdateret - Tilbygning til Bakkely - kollegie til Skovskolen 1,000 2,500 0,000 0,000 A525 Dystrup Ramten søerne 0,550 0,287 0,085-1,472 B18 Renovering af offentlige toiletfaciliteter 0,000 0,300 0,000 0,000 B18 Sti mellem Fjellerup og Skovgårde 0,875 0,000 0,000 0,000 Miljø- og teknikudvalget Total 14,349 18,837 18,234 12,220 Hovedtotal 24,997 26,000 26,000 26,000

32 Budget Budgetbemærkninger (Generelle og pr. fagudvalg) 1

33 Generelle bemærkninger Budget

34 Indholdsfortegnelse GENERELLE BEMÆRKNINGER... 2 INDTÆGTER... 2 DRIFTSUDGIFTERNE... 8 ANLÆG FINANSIELLE KONTI ØKONOMISK POLITIK

35 Generelle bemærkninger budget Indtægter Generelle bemærkninger Budgetloven Folketinget har i 2012 vedtaget en budgetlov med det formål at sikre balance eller overskud på de samlede offentlige finanser og en hensigtsmæssig udgiftsstyring i stat, kommuner og regioner. Et af de anvendte midler er at fastsætte udgiftslofter for henholdsvis stat, kommuner og regioner. Herudover indeholder loven også bestemmelser om krav til overskud på den løbende drift. En ændring af styrelsesloven giver samtidig kommunerne mulighed for at budgettere med generelle reserver. Overskud på den løbende drift Der er fastsat bestemmelser om, at der i årsbudgettet og de flerårige budgetoverslag skal være overskud på den ordinære drift. Formålet med kravet om overskud på driften er at understøtte princippet om en sund økonomisk styring i den enkelte kommune, hvor det sikres, at en kommune ikke finansierer løbende driftsudgifter ved forbrug af likviditet. Budgettet udviser overskud på ordinær drift på 2,2 mio. kr. i budgetåret 2019, og underskud på 31,1 mio. kr. i 2020, 44,4 mio. kr. i 2021 og 49,6 mio. kr. i Generelle reserver Det vedtagne budget skal være et udtryk for det bedst mulige skøn over det kommende års udgifter og indtægter. Der må ikke på budgettet forekomme poster, som savner en nærmere forklaring eller begrundelse, hvad enten årsagen er tidsmæssige problemer, manglende kapacitet ved budgetlægningen, manglende enighed i kommunalbestyrelsen eller lignende. Dog er der i henhold til 3, stk. 5, i bekendtgørelse om kommunernes budget og regnskabsvæsen, revision m.v. adgang til at budgettere med generelle reserver, der maksimalt kan udgøre 1 % af kommunens budgetterede nettodriftsudgifter til service, jf. 10 i lov om en budgetlov. Indførelsen af en adgang til at budgettere med generelle reserver kan medvirke til at understøtte, at kommunerne bedre kan overholde de vedtagne budgetter, og dermed undgå sanktioner jf. sanktionslovgivningen. Indtægter Skatteindtægter I budgettet indgår følgende skatteprocenter: Kommuneskat 25,6 procent. Grundskyld 34,00 promille. Dækningsafgift af statslige grundværdier 15,00 promille. Dækningsafgift af andre offentlige grundværdier 15,00 promille. Forskelsværdier (værdi mellem ejendomsværdi og grundværdi) af offentlige ejendomme 8,75 promille. 2 4

36 Generelle bemærkninger budget Indtægter Der er i budgetforslaget for 2019 budgetteret med det statsgaranterede udskrivningsgrundlag og de hertil knyttede statsgaranterede tilskuds- og udligningsbeløb. Skønnene for de statsgaranterede udskrivningsgrundlag i budgetoverslagsårene er baseret på KL s vækstskøn. I forhold til skønnet for overslagsårene i budget 2018 er forventninger til udvikling i udskrivningsgrundlaget nedjusteret. Der er tale om en samlet nedjustering for perioden på i alt 3,5 pct. hvilket hovedsageligt skyldes aftalen om lavere skat på arbejdsindkomst(jobfradrag) og større fradrag på pensionsindbetalinger. Forvaltningen har som udgangspunkt for skønnene for statsgarantien i budgetoverslagsårene anvendt KL s forventede vækst i udskrivningsgrundlaget pr. skattepligtig, dog korrigeret med den historiske udvikling i Norddjurs Kommune, hvor der også tages højde for udviklingen i antallet af skattepligtige i kommunen. Der er endvidere anvendt egen befolkningsprognose som grundlag for befolkningsudviklingen og dermed antallet skattepligtige i kommunen. De kommunale skatter er herefter beregnet til følgende beløb: Skatter (mio. kr.) Indkomstskatter i alt Selskabsskat Grundskyld Dækningsafgift Anden skat i alt Skatter i alt Det gennemsnitlige beskatningsniveau for hele landet i 2018 er på 24,90 pct., mens det i Norddjurs Kommune er på 26,02 pct., jf. Økonomi- og Indenrigsministeriets nøgletal. Beskatningsniveauet er en beregnet størrelse for kommunens samlede beskatning af borgerne på baggrund af provenuet fra indkomstskat og grundskyld i forhold til kommunens beskatningsgrundlag. Hvis der for 2019 sker en skatteforhøjelse for kommunerne under ét, vil der i medfør af gældende lov ske en modgående regulering af bloktilskuddet svarende til overskridelsen. Grundskylden bliver opkrævet med de maksimale 34,00 promille. Grundskyld af de skattepligtige grundværdier Ny boligaftale fra 2018 Folketinget vedtog i maj 2017 en ny boligaftale som bl.a. betyder at der indføres et nyt vurderingssystem, som forventes at træde i kraft for ejerboliger 1. januar 2019 og 1. januar 2020 for øvrige ejendomme. Der indføres samtidig en obligatorisk indefrysningsordning for boligejerne, således at den ændrede grundskyld ikke pålægges ejendomsskattebilletten, men indefryses som et rente- og afdragsfrit lån. Lånet forfalder først til betaling i forbindelse med ejerskifte på ejendommen. Da indefrysningsordningen er tvungen bevirker det at Norddjurs Kommune skal yde lånet, hvilket betyder at kommunen påføres et likviditetstab. Der er imidlertid åbnet op for, at Norddjurs Kommune har mulighed for at optage et lån svarende til det indfrosne beløb. 3 5

37 Generelle bemærkninger budget Indtægter Reguleringsprocenten I forbindelse med skattestoppet i 2002 vedtog Folketinget en mekanisme, der lægger et loft over, hvor meget den kommunale grundskyld kan stige fra år til år for den enkelte grundejer. Loftet bliver reguleret med reguleringsprocenten, som stiger med den skønnede stigning i udskrivningsgrundlaget på landsplan plus 3 procent dog maksimalt 7 procent. Ejendomme der benyttes til landbrug, gartneri, planteskole, frugtplantage eller skovbrug beskattes med en grundskyldspromille på 7,2, mens øvrige ejendomme i Norddjurs Kommune beskattes med en grundskyldspromille på 34,0. Selskabsskat Skattepligtig selskabsindkomst bliver beskattet med 22 pct. Der afregnes forskudt, hvilket betyder, at det er selskabsskatten for år 2016, der afregnes i Tilskud og udligning Tilskuds- og udligningssystemet består af en landsudligning, en tilskudsordning for kommuner med højt strukturelt underskud og et bloktilskud. Landsudligningen omfatter alle kommuner i landet. Systemet er et såkaldt nettoudligningssystem, hvor udligningen baseres på en beregning af den enkelte kommunes strukturelle underskud eller overskud. Det strukturelle underskud eller overskud beregnes som forskellen mellem en kommunes udgiftsbehov og kommunens beregnede skatteindtægter. Det strukturelle underskud eller overskud er et udtryk for, om en kommune ved at opkræve en gennemsnitlig skatteprocent vil få underskud eller overskud i forhold til sit beregnede udgiftsbehov. Det strukturelle underskud eller overskud betragtes således som et samlet udtryk for en kommunes økonomiske situation. De kommuner, der har et beregnet strukturelt underskud, vil modtage et udligningstilskud på 61 pct. af det beregnede strukturelle underskud. Omvendt vil de kommuner, der har et beregnet strukturelt overskud, skulle betale et udligningsbidrag, der udgør 61 pct. af kommunens strukturelle overskud. Tilskudsordning for kommuner med højt strukturelt underskud indebærer, at der ydes et udligningstilskud til de kommuner, som har et strukturelt underskud over en vis størrelse. Det strukturelle underskud er et udtryk for en kommunes økonomiske situation. Jo større en kommunes strukturelle underskud er, jo mere ugunstig er kommunens økonomiske situation. Hvis en kommunes strukturelle underskud pr. indbygger overstiger 95 pct. af det landsgennemsnitlige underskud pr. indbygger, ydes der tilskud til kommunen efter denne bestemmelse. Tilskuddet pr. indbygger udgør 32 pct. af den del af kommunens strukturelle underskud pr. indbygger, der overstiger den ovennævnte grænse. Det samlede tilskud til kommunen fremkommer ved at gange det beregnede tilskud pr. indbygger med kommunens indbyggertal. Bloktilskuddet er et generelt tilskud til kommunerne. En del af det samlede bloktilskud går til finansiering af landsudligningen og udligningstilskuddet til kommuner med højt strukturelt underskud. Den resterende del fordeles til kommunerne i forhold til deres indbyggertal. 4 6

38 Generelle bemærkninger budget Indtægter Oversigt over tilskuds- og udligningsordninger Ordning Beskrivelse Landsudligning Udligning af 61 pct. af forskellen mellem beregnet udgiftsbehov og beregnede skatteindtægter. Tilskudsordning for kommuner med højt strukturelt underskud lem kommunens beregnede udgiftsbehov og Tilskud på 32 pct. af den del af forskellen mel- beregnede skatteindtægter, som overstiger den tilsvarende landsgennemsnitlige forskel. Bloktilskud En del af bloktilskuddet går til finansiering af landsudligning og udligningstilskud til kommuner med højt strukturelt underskud. Den resterende del fordeles som hovedregel efter indbyggertal. Kilde: Økonomi- og indenrigsministeriets tilskudsbog Herudover er der en række særlige tilskuds- og udligningsordninger af mindre omfang. Ved ordninger baseret på beskatningsgrundlag foretages der ændringer i tilskuds- og udligningsbeløb, når der foretages ændringer i beskatningsgrundlaget. I budgettet indgår følgende tilskuds- og udligningsbeløb: Generelle tilskud (mio. kr.) Landsudligning Tilskud til kommuner med højt strukturelt underskud Udligning af selskabsskat Statstilskud (en del af bloktilskuddet) Udligning og tilskud vedr. udlændinge Ældreområdet Tilskud til bedre dagtilbud Ø-kommuner Generelle tilskud, jf. budgetbalance Tilskud til særligt vanskeligt stillede kommuner Betinget balancetilskud (en del af bloktilskuddet) Tilskud til styrkelse af likviditeten Beskæftigelsestilskud Kommunalt udviklingsbidrag Lov- og cirkulæreprogrammet Særtilskud Midtvejsregulering Tilskud i alt

39 Generelle bemærkninger budget Indtægter Tilskud til bedre kvalitet i dagtilbud I forlængelse af finansloven for 2012 er der afsat et tilskud på 500 mio. kr. til bedre normeringer og kvalitet i dagtilbud fra 2013 og frem. Tilskuddet, der i 2019 udgør 554,8 mio. kr., fordeles ud fra antallet af 0-5-årige børn i kommunerne. Tilskuddet er fordelt efter den enkelte kommunes andel af det skønnede antal 0-5-årige børn pr. 1. januar Norddjurs Kommune modtager 2,988 mio. kr. i Tilskud til kommuner med mindre øer Det samlede ø-tilskud til kommuner med mindre øer udgør 116,0 mio. kr. i Norddjurs Kommunes andel heraf udgør 7,500 mio. kr. i Tilskud til særligt vanskeligt stillede kommuner Særtilskudspuljen (efter udligningslovens 16) som er på 192 mio. kr., blev i forbindelse med årets kommuneaftale forhøjet ekstraordinært i 2019 til 300 mio. kr. Dette er imidlertid 50 mio. kr. lavere end niveauet fra 2018 var. Norddjurs Kommune har som tidligere år ansøgt fra særtilskudspuljen. Der er endvidere som noget nyt søgt om indgåelse af et udviklingspartnerskab med Økonomi- og indenrigsministeriet. Betinget balancetilskud I 2019 er 3 mia. kr. af kommunernes bloktilskud betinget af, at kommunerne i forbindelse med budgetlægningen overholder den aftalte ramme for serviceudgifterne. Norddjurs Kommunes andel af de 3 mia. kr. udgør 19,6 mio. kr. Der er endvidere vedtaget et betinget bloktilskud på anlægssiden på 1 mia. kr. som er betinget af, at kommunernes budgetterede anlægsramme under et ikke overskrider den aftalte ramme på 17,8 mia. kr. Norddjurs Kommunes andel af bloktilskuddet udgør 6,6 mio. kr. Det betingede balancetilskud udbetales kun, såfremt de kommunale budgetter under ét lever op til de aftalte rammer for den kommunale økonomi. Balancetilskuddet er også betinget af, at det revisionspåtegnede driftsregnskab har overholdt årsbudgettets ramme. Overholder driftsregnskabet ikke årsbudgetrammen gælder følgende sanktion. 40 pct. af nedsættelsen vil blive afregnet kollektivt for kommunerne under ét som en generel nedsættelse af bloktilskuddet, mens 60 pct. vil blive afregnet individuelt for de kommuner, som har overskredet deres budgetter. Tilskud til styrkelse af likviditeten Det indgår i aftalen mellem regeringen og KL om kommunernes økonomi for 2019, at der i 2019 ydes et ekstraordinært tilskud på 3,5 mia. kr. til styrkelse af kommunernes likviditet. Tilskuddet fordeles på følgende måde: 1,5 mia. kr. fordeles som grundtilskud til alle kommuner fordelt efter indbyggertal. 1,0 mia. kr. fordeles til kommuner med et strukturelt underskud pr. indbygger over landsgennemsnittet 1,0 mia. kr. fordeles efter indbyggertal til kommuner med et beskatningsgrundlag (statsgarantien) under pr. indbygger Hertil afsættes der en lånepulje på 500 mio. kr. til kommuner med lav likviditet. 6 8

40 Generelle bemærkninger budget Indtægter Norddjurs Kommunes andel af det ekstraordinære tilskud til styrkelsen af likviditeten på 3,5 mia. kr. udgør 34,8 mio. kr. I det tekniske budget er det forudsat, at tilskuddet videreføres i overslagsårene med samme beløb. Dette forudsætter at økonomiaftalerne for de kommende år også indeholder et finansieringstilskud. Posten er derfor forbundet med usikkerhed. Beskæftigelsestilskud Beskæftigelsestilskuddet består af et grundtilskud og et merudgiftsbehov. Det samlede beskæftigelsestilskud for kommunerne under ét svarer til de samlede forventede kommunale nettoudgifter til forsikrede ledige i året. Der foretages tre reguleringer af beskæftigelsestilskuddet. Tilskuddet opgøres og udmeldes først foreløbigt året før tilskudsåret. I tilskudsåret midtvejsreguleres tilskuddet, således at det i højere grad svarer til kommunernes forventede udgifter. Endelig efterreguleres tilskuddet i året efter tilskudsåret på baggrund af en opgørelse af de faktiske kommunale udgifter omfattet af beskæftigelsestilskuddet for hele landet på grundlag af de kommunale regnskaber. Økonomi- og indenrigsministeriet har for 2019 udmeldt et tilskud på 90,972 mio. kr. for Norddjurs Kommune. Aftale om kommunernes økonomi for 2019 I 2018 og frem er der etableret et flerårig moderniserings- og effektiviseringsprogram med en målsætning om at frigøre 1 mia. kr. årligt. I økonomiaftalen for 2019 er hele milliarden prioriteret til kommunerne. Det vil sige, at kommunerne beholder hele besparelsen. Der er endvidere aftalt et løft af servicerammen på 1,7 mia. kr. til styrkelse af velfærden. Midtvejsregulering Der afsættes en pulje til imødegåelse af en evt. negativ midtvejsregulering. Puljestørrelsen er på 5,0 mio. kr. årligt. 7 9

41 Generelle bemærkninger budget Driftsudgifter Driftsudgifterne Pris- og lønfremskrivning af driftsbudgettet Det fremgår af principperne for udarbejdelse af det tekniske budget for budgetåret 2019 og overslagsårene , at budgetrammerne for driftsvirksomheden beregnes med udgangspunkt i de vedtagne budgetoverslag for fastsat i det dengang forventede pris- og lønniveau for Budgetoverslagene fremskrives med den forventede lønstigning fra 2018 til 2019 som KL s udmelding angiver. Derimod prisfremskrives kun på områder, der typisk ikke kan påvirkes af Norddjurs Kommune, enten fordi betalingen fastsættes af staten, eller der er indgået bindende kontrakter med leverandører. Der fremskrives på disse områder med KL s anbefalende fremskrivningsprocenter. Den manglende prisfremskrivning på øvrige områder giver en besparelse på 19,0 mio. kr. i Korrektioner på driftsområdet Kategori Mio. kr. Tekniske korrektioner 64,378 Mængdemæssige ændringer -0,821 Lov- og cirkulæreprogrammet 0,611 Tekniske korrektioner Tekniske korrektioner er korrektioner som følge af ny lovgivning, egentlige fejlretninger, eller uundgåelige og ikke-forudsete ændringer i udgifter og indtægter af eksterne årsager. Der er indarbejdet tekniske korrektioner på i alt 64,378 mio. kr. fordelt med 2,419 mio. kr. vedr. økonomiudvalget, 55,008 mio. kr. på erhvervs- og arbejdsmarkedsudvalget, 0,315 mio. kr. på børne- og ungdomsudvalget, -0,250 mio. kr. på kultur- og udviklingsudvalget, 1,076 mio. kr. miljøog teknikudvalget samt 5,810 mio. kr. på voksen- og plejeudvalget. Mængdereguleringer Mængdereguleringer beregnes på baggrund af Norddjurs Kommunes befolkningsprognose. Der indarbejdes mængdereguleringer i det tekniske budget på børne- og ungeområdet, arbejdsmarkedsområdet, den administrative organisation og på ældreområdet. De samlede mængdereguleringer udgør i alt -0,821 mio. kr. i Lov- og cirkulæreprogrammet Korrektioner som følge af ny lovgivning omfatter mer- eller mindreudgifter i forbindelse med ny lovgivning, herunder lovpligtige ydelser (lov- og cirkulæreprogrammet). Det samlede lov- og cirkulæreprogram for kommunerne under ét medfører en forøgelse af bloktilskuddet på 134,0 mio. kr. Norddjurs Kommunes andel udgør heraf i alt 0,611 mio. kr. Dette beløb er indarbejdet under indtægterne i budgetbalancen. Der er indarbejdet korrektioner af lov- og cirkulæreprogrammet for 0,611 mio. kr. på driftsbudgettet. 8 10

42 Generelle bemærkninger budget Driftsudgifter Serviceramme Norddjurs Kommunes serviceramme for 2019 udgør: Område (mio. kr.) Beløb, netto Serviceudgifter i alt Serviceudgifter 2018 udmeldt og beregnet af KL Forskel mellem serviceudgifter og serviceramme Det skal tilstræbes i budgetlægningen, at den tekniske serviceramme udnyttes fuldt ud, og set i det lys indarbejdes der en teknisk bundet reservepulje i forbindelse med budgetlægningen. Puljen udgør i perioden ,0 mio. kr. årligt. Det fremgår således af oversigten, at Norddjurs Kommunes tekniske budget er 1,3 mio. kr. under den tekniske serviceramme for 2019 beregnet af KL. Ændring i forhold til budgetoverslagsår 2019 i budget 2018: Driftsbudgettet er før indarbejdelse af tekniske korrektioner og mængdereguleringer vokset fra mio. kr. til mio. kr. eller med 33 mio. kr. Stigningen er udtryk for pris- og lønstigningen fra 2018 til Årsagen til den lave stigning skyldes primært, at der ikke beregnes prisstigninger på driftsbudgettet, dog med enkelte undtagelser. 9 11

43 Generelle bemærkninger budget Anlæg Anlæg I budgetoplægget for 2019 og overslagsårene er anlægsrammen opdelt i to hovedpunkter: Jordforsyning Øvrige anlæg Størrelsen af den samlede anlægsramme i 2019 udgør 56,9 mio. kr., 36,0 mio. kr. i 2020, 35,0 mio. kr. i 2021 og 35,0 i Jordforsyning Budgettet for jordforsyningen skal hvile i sig selv, hvilket medfører, at indtægter fra grundsalg skal finansiere byggemodning og arealerhvervelser. Det medfører, at der som udgangspunkt i det enkelte budgetår ikke må afholdes anlægsudgifter, før der er opnået tilsvarende indtægter. Området ses dog over en årrække og har der været overskud i de foregående år, kan der igangsættes anlægsarbejder i starten af året. Øvrige anlæg Anlæg, der ikke er jordforsyningsanlæg indgår under øvrige anlæg

44 Generelle bemærkninger budget Finansielle konti Finansielle konti I det tekniske budget indgår forventede renter og afdrag på eksisterende lån samt planlagte lån, der er optaget i budgetforslaget. Renter Under renter indgår renteudgifter til kommunens langfristede gæld og renteswaps, renteindtægter/-udgifter fra kommunens kassebeholdning og deponerede midler samt kurstab og gevinster på værdipapirer. Renterne på langfristet lån med variabel rente er budgetteret på baggrund af KommuneKredits budgetmodel. De samlede renteudgifter i budget 2019 er på 8,3 mio. kr. eksklusiv rente vedrørende kassekredit. Der forventes en renteudgift på 5,9 mio. kr. til kommunens lån hos KommuneKredit og en udgift på 1,0 mio. kr. til ældreboliglån hos KommuneKredit, hvoraf kommunens andel udgør 0,1 mio. kr. Der forventes en udgift på 2,4 mio. kr. til kurstab på renteswap. Indtægten fra garantiprovision forventes at udgøre 1,7 mio. kr. Der forventes ikke indtægter på værdipapirer. Rentekontoen ændres løbende i budgetprocessen i forhold til størrelsen af den til enhver tid forventede gennemsnitlige kassebeholdning. Finansforskydninger Der forventes en indtægt på 2,8 mio. kr. i Der frigives deponerede midler for i alt 3,5 mio. kr. Afdrag på lån Afdragene forventes at udgøre 62,5 mio. kr. Heraf udgør kommunens egne lån 40,9 mio. kr. og afdrag på ældreboliglån udgør 21,6 mio. kr. Lånoptagelse Der er i budgetaftalen indregnet en lånoptagelse på 34,0 mio. kr. i 2019 samt 21,0 mio. kr. i Norddjurs Kommune har fået lånedispensation fra lånepulje til styrkelse af likviditeten i vanskeligt stillede kommuner. Lån optaget med dispensation fra denne pulje skal optages med en løbetid på maksimalt 10 år

45 Generelle bemærkninger budget Likviditet Beregning af likviditet Budgetbalancen indeholder oplysninger om den forventede gennemsnitlige likvide kassebeholdning. Udgangspunktet er den faktiske opgjorte gennemsnitslikviditet de seneste 365 dage, som skal indrapporteres til Økonomi- og Indenrigsministeriet. Det seneste indregnede tal som er indeholdt i likviditetsprognosen er opgjort pr. ultimo juni måned Der er i opgørelsen indregnet en række forudsætninger for perioden : Det er forudsat, at de overførte midler på driften ikke anvendes. Regnskab 2018 forventes derfor at svare til årets korrigerede budget ekskl. overførsler. Anlægsbudgettet er forudsat anvendt med 1/3 del af budgettet i første halvår, og 2/3 dele i andet halvår. Overførte anlægsmidler fra 2017 er indregnet med 49,5 mio. kr. som indgår med likviditetsbudgettets periodisering. Det er forudsat, at der årligt anvendes 10 mio. kr. af det overførte anlægsbudget. Økonomi- og indenrigsministeriet har udmeldt midtvejsreguleringen for kommunen, som bevirker, at vi betaler 23,4 mio. kr. i midtvejsregulering. Dette beløb bliver udbetalt i tre rater i 4. kvartal I forbindelse med aftalen med Økonomi- og indenrigsministeriet om frigivelse af deponerede midler, bliver der indregnet 8,3 mio. kr. i likviditeten i oktober Det betingede balancetilskud indregnes fra april, da tilskuddet ikke udbetales i årets første tre måneder. Økonomisk politik Kommunalbestyrelsen har den 23. januar 2018 godkendt en ny økonomisk politik for Norddjurs Kommune. I den økonomiske politik fremgår blandt andet følgende målsætninger: Servicerammen skal overholdes, herunder fagudvalgenes rolle vedrørende budget og servicerammeoverholdelse Der skal være strukturel balance i det enkelte år. Det vil sige, at overskuddet på den skattefinansierede drift som minimum skal dække anlægsudgifter samt afdrag på lån på det skattefinansierede område Gennemsnitlig kassebeholdning på ca. 100 mio. kr. Langsigtet mål om over en årrække, at anlæg skal udgøre 75 mio. kr. Det nuværende mål på 35 mio. kr. årligt er alene et udtryk for kommunens økonomiske niveau. Der skal være en årlig afvikling på mindst 10 mio. kr. af kommunens gæld excl. ældreboliger 12 14

46 Generelle bemærkninger budget Likviditet Clearingsprincip for brug af overførsler, herunder, at der kun kan anvendes overførte midler fra tidligere år under forudsætning af, at servicerammen overholdes Udarbejdelse af budgetanalyser, der sikrer et strategisk arbejde med budgetlægningen Derudover har der i løbet af 2018 været en fortsat udvikling i økonomistyringen, her kan nævnes: Sammenhæng mellem bestillerfunktion og betaler Spilleregler ved uforudsete udgifter Garantistillelse retningslinjer for varighed af garantiens gyldighed 13 15

47 Budgetbemærkninger Økonomiudvalget Økonomiudvalgets område dækker primært det politiske og administrative område. I forhold til den politiske organisation er det områderne kommunalbestyrelsesmedlemmer, valg samt kommissioner, råd og nævn. I forhold til den administrative organisation er det områderne administrationsbygninger, direktionen, direktionssekretariatet og HR samt økonomisk sekretariat. Øvrige områder dækker over budgetter til faste ejendomme og lønpuljer. Økonomiudvalgets nettodriftsbudget Drift (i mio. kr.) Politisk organisation 12,2 12,2 12,2 12,2 Administrativ organisation 257,5 255,0 252,0 251,6 Øvrige områder 58,3 56,6 56,6 56,6 Udvalget i alt 328,1 323,8 320,9 320,5 Nye tiltag og budgetændringer for 2019 Kommunaldirektørområdet Her påføres de ændringer til budgettet, som er beskrevet i budgetaftalen. Velfærdsdirektørområdet Her påføres de ændringer til budgettet, som er beskrevet i budgetaftalen. Miljø- og kulturdirektørområdet Her påføres de ændringer til budgettet, som er beskrevet i budgetaftalen. Erhvervs- og arbejdsmarkedsdirektørormådet Her påføres de ændringer til budgettet, som er beskrevet i budgetaftalen. Serviceramme Fordeling indenfor og udenfor servicerammen Det samlede budget for økonomiudvalget fordeler sig i 2019 med 284,8 mio. kr. indenfor servicerammen og 43,3 mio. kr. udenfor servicerammen. Budgetforudsætninger Økonomiudvalget samlet set Den største udgiftspost vedrører personalet i administrationen, og der forventes i budget 2018 en samlet lønudgift på 203,4 mio. kr. I forbindelse med budget 2012 blev det besluttet at lade administrationsudgifterne følge kommunens demografi. Budgettet reguleres således op eller ned proportionalt med udviklingen i indbyggertal. Ændringen vedrører alene de variable udgifter, der udgør ca. 86 % af økonomiudvalgets budget. I ny prognose B2019 forventes en stigning i antal indbyggere på 145 personer i forhold til tidligere prognosen fra sidste år. På næste side ses Norddjurs Kommunes overordnede organisationsdiagram. Efterfølgende beskrives de administrative enheder og driftsbevillinger under økonomiudvalget for hvert direktørområde. 16

48 Kommunaldirektørområdet Budgettet udgør 101,6 mio. kr., hvoraf 49,8 mio. kr. er udgifter til lønninger. Området omfatter faste ejendomme, politisk organisation, administrationsbygninger og interne forsikringspuljer. Organisatorisk omfatter kommunaldirektørområdet følgende dele af den administrative organisation: Direktionen, direktionssekretariat og HR samt økonomisk sekretariat. Budgettal Kommunaldirektørområdet Drift (i mio. kr.) Faste ejendomme (00.18) 1,0 1,0 1,0 1,0 Driftssikring af boligbyggeri 1,0 1,0 1,0 1,0 Transport og infrastruktur (02.34) 1,7 0,0 0,0 0,0 Lufthavne 1,7 0,0 0,0 0,0 Politisk organisation ( ) 12,0 12,0 12,0 12,0 Fælles formål 0,2 0,2 0,2 0,2 Kommunalbestyrelsesmedlemmer 9,4 9,4 9,4 9,4 Kommissioner, råd og nævn 0,4 0,4 0,4 0,4 Valg 2,0 2,0 2,0 2,0 Administrativ organisation ( ) 62,3 62,4 62,2 62,3 Administrationsbygninger 7,1 7,1 7,1 7,1 Direktionen 6,3 6,3 6,3 6,3 17