Andelsboligforeningen Vanløsegaard CVR-nr Årsrapport 2009

Transkript

1 Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab CVR-nr Weidekampsgade 6 Postboks København C Telefon Telefax Andelsboligforeningen Vanløsegaard CVR-nr Årsrapport 2009 Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu

2 Andelsboligforeningen Vanløsegaard Indholdsfortegnelse Side Foreningsoplysninger 1 Bestyrelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning 3 Anvendt regnskabspraksis 4 Værdiansættelse af andelene 6 Resultatopgørelse for Balance pr Noter 10

3 Andelsboligforeningen Vanløsegaard 1 Foreningsoplysninger Foreningsnavn Andelsboligforeningen Vanløsegaard CVR-nr Hjemstedskommune: København Bestyrelse Jørgen Dahl, formand Jacob Scheermacher-Hjorth, næstformand Ulla Schultz, kasserer Mai-Gritt Jakobsen Vibeke Andersen Denis Højgaard Jensen Daniel Brandorff Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Godkendt på foreningens generalforsamling, den 22. april 2010 Dirigent

4 Andelsboligforeningen Vanløsegaard 2 Bestyrelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar 31. december for Andelsboligforeningen Vanløsegaard. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 9. marts 2010 Bestyrelse Jørgen Dahl Jacob Scheermacher-Hjorth Ulla Schultz formand næstformand kasserer Mai-Gritt Jakobsen Vibeke Andersen Denis Højgaard Jensen Daniel Brandorff

5 Andelsboligforeningen Vanløsegaard 3 Den uafhængige revisors påtegning Til medlemmerne i Andelsboligforeningen Vanløsegaard Vi har revideret årsrapporten for Andelsboligforeningen Vanløsegaard for regnskabsåret 1. januar 31. december 2009 omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsrapporten udarbejdes efter årsregnskabsloven. Bestyrelsens ansvar for årsrapporten Bestyrelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for foreningens udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, der indeholder en retvisende redegørelse, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af bestyrelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af bestyrelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2009 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2009 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. København, den 9. marts 2010 Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Anders Kreiner statsautoriseret revisor

6 Andelsboligforeningen Vanløsegaard 4 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A samt i overensstemmelse med god regnskabsskik for andelsboligforeninger. Ændringer i anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis er ændret på følgende område: Indregning af foreningens ejendom Fra 1. januar 2009 indregnes foreningens ejendom til kostpris fratrukket akkumulerede afskrivninger. Tidligere blev ejendommen indregnet til den seneste valuarvurdering. Effekten af praksisændringerne Effekten af den ændrede regnskabspraksis er indregnet direkte på egenkapitalen primo. Der er ikke foretaget tilpasning af sammenligningstallene. Den samlede virkning af praksisændringerne har ingen effekt på årets resultat. Balancesummen er formindsket med t.kr., mens egenkapitalen ultimo er formindsket med t.kr. Bortset fra ovennævnte områder er årsrapporten aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år Resultatopgørelsen Indtægter Husleje, boligafgift og andre indtægter, der vedrører regnskabsperioden, er indtægtsført i resultatopgørelsen. Omkostninger Omkostninger, der vedrører regnskabsperioden, er omkostningsført i resultatopgørelsen. Skat Aktuel skat er beregnet med udgangspunkt i årets resultat før skat, korrigeret for ikke skattepligtige indtægter og omkostninger. Udskudt skat vedrørende eventuelle skattemæssige merafskrivninger mv. afsættes ikke i regnskabet. Balancen Materielle anlægsaktiver Ejendommen måles med til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Renoveringsprojekt, varmecentral, antenneanlæg, faldstammer samt maskiner og inventar værdiansættes til anskaffelsesværdi med fradrag af akkumulerede afskrivninger.

7 Andelsboligforeningen Vanløsegaard 5 Anvendt regnskabspraksis Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Renoveringsprojekt Varmecentral 25 år Antenneanlæg Køkkenfaldstammer Maskiner og inventar 50 år 12,5 år 20 år 3-5 år Tilgodehavender Tilgodehavender optages til nominel værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab efter en individuel vurdering. Egenkapital Avance ved salg af andele samt frigivelse af hensættelser til indvendig vedligeholdelse i forbindelse med salg til andele føres i resultatopgørelsen. Prioritetsgæld Prioritetsgæld måles til nominel værdi udtrykt ved pantebrevsrestgælden, som udgør den gæld, der afvikles ved ordinære prioritetsydelser. Kurstab og låneomkostninger ved optagelse af nye realkreditlån omkostningsføres.

8 Andelsboligforeningen Vanløsegaard 6 Værdiansættelse af andelene Andelenes værdi kan i henhold til lovgivningen maksimalt værdiansættes til den højeste værdi beregnet ud fra en af følgende metoder: 1. "Anskaffelsesværdimetoden" 2. "Handelsværdimetoden" 3. "Kontantværdimetoden" Anvendt på foreningens forhold kan andelenes værdi opgøres på følgende måder: Anskaffelses- Handels- Kontantværdi- værdi- værdimetoden metoden metoden kr. kr. kr. Egenkapital ifølge balancen ( ) ( ) ( ) Offentlig ejendomsvurdering, årsregulering, jf. note Valuarvurdering opgjort 12. marts 2010 af statsautoriseret ejendomsmægler og valuar Ejendommens bogførte værdi - ( ) ( ) Kursregulering af prioritetsgæld - (69.451) (69.451) Andelenes værdi ( ) Andelskapital Beregnet andelsværdi pr. krone indskud (115,94) 427,84 517,94 Andelsværdien pr. krone indskud skal i henhold til vedtægternes 14, stk. 1, Litra A opgøres efter handelsværdimetoden, hvorfor bestyrelsen foreslår en andelskrone på 427,84 kr.

9 Andelsboligforeningen Vanløsegaard 7 Resultatopgørelse for 2009 Note kr. kr. Boligafgift Erhvervslejeindtægter Lejeindtægter af kælder mv Diverse indtægter Renteindtægter Indtægter Prioritetsrenter Øvrige finansielle omkostninger Finansielle omkostninger Ejendomsskatter mv Forsikringer Vedligeholdelse Rådgiverbistand Lønninger og gager Renholdelse Administrationsomkostninger Af- og nedskrivninger Elektricitet mv Foreningsskat Driftsomkostninger Omkostninger Resultat, før renoveringsarbejder Renoveringsarbejder 12 0 ( ) Årets resultat ( )

10 Andelsboligforeningen Vanløsegaard 8 Balance pr Note kr. kr. Ejendommen Renoveringsprojekt Varmecentral Bredbåndsinstallation Køkkenfaldstammer Ejendommen Anlægsaktiver Tilgodehavende boligafgift mv Antenneregnskab Varmeregnskab Andre tilgodehavender Forudbetalte omkostninger Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

11 Andelsboligforeningen Vanløsegaard 9 Balance pr Note kr. kr. Andelskapital Overført resultat 17 ( ) ( ) Opskrivningshenlæggelse ejendom Egenkapital ( ) Hensatte forudbetalte boligafgifter Hensatte forpligtelser Prioritetsgæld Langfristede gældsforpligtelser Bankgæld Skyldige omkostninger Forudbetalte boligafgifter Foreningsskat Varmeregnskab Mellemregning ved køb og salg af andele Depositum Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Eventualforpligtelser 23

12 Andelsboligforeningen Vanløsegaard 10 Noter 1. Diverse indtægter kr. kr. Vurderingssalær overdragelser Ventelistegebyrer Prioritetsgæld Kursværdi på obligations- Restgæld Obligations- restgæld Rente restgæld kr. kr. kr. kr. Realkredit Danmark flexlån, f1, 4,7540% Realkredit Danmark kontantlån, 4,2412% Realkredit Danmark obligationslån, 5% 1) Realkredit Danmark flexlån, f10, 4,8084% 1) ) afdragsfri i 8 år Der er i indeværende år ordinært afdraget kr. på prioritetsgælden. 3. Øvrige finansielle omkostninger kr. kr. Bankrenter Ejendomsskatter mv. Ejendomsskatter Renovation Vandafgift inkl. regulering vedrørende tidligere år

13 Andelsboligforeningen Vanløsegaard 11 Noter 5. Vedligeholdelse Maler Murer kr. kr. Tømrer og snedker Blikkenslager Elarbejder Glarmester Låseservice Fællesarealer Øvrige vedligeholdelsesomkostninger Rådgiverbistand Revision og ordinær regnskabsmæssig assistance Advokathonorar Ingeniørhonorar Vurderingshonorarer ved køb og salg af andele Lønninger og gager Løn til vicevært mv Bestyrelseshonorar Lønsumsafgift Øvrige lønomkostninger Renholdelse Rengøring Skadedyrsbekæmpelse R

14 Andelsboligforeningen Vanløsegaard 12 Noter 9. Administrationsomkostninger kr. kr. Kontingenter Kontorartikler Telefon Internet, herunder hjemmeside Porto Gebyrer Drift af maskiner Generalforsamling mv Bestyrelsesmøder, interessearbejder mv Kursusomkostninger Gårdfest mv Af- og nedskrivninger Renoveringsprojekt, jf. note Varmecentral, jf. note Køkkenfaldstammer, jf. note Regulering af antenneregnskab, jf. note Foreningsskat Foreningsskat Renoveringsarbejder Håndværkeromkostninger Projektering og tilsyn Heraf indregnet under ejendommen 0 ( )

15 Andelsboligforeningen Vanløsegaard 13 Noter 13. Ejendommen Renoverings- Varme- Bredbånds- Køkken- Ejendommen projekt central installation faldstammer kr. kr. kr. kr. kr. Kostpris Tilgang i året Afgang i året Kostpris Opskrivninger Ændring af anvendt regnskabspraksis ( ) Opskrivninger i året Opskrivninger Afskrivninger ( ) ( ) ( ) ( ) Afskrivninger i året 0 ( ) ( ) ( ) (69.580) Afskrivninger vedr. årets afgang Afskrivninger ( ) ( ) ( ) ( ) Regnskabsmæssig værdi Regnskabsmæssig værdi Kontant ejendomsværdi ifølge seneste offentlige vurdering udgør t.kr. Afskrivningerne på bredbåndsinstallationer er overført til forbrugsregnskab.

16 Andelsboligforeningen Vanløsegaard 14 Noter 14. Andre tilgodehavender kr. kr. Tilgodehavende for privatarbejder mv Forudbetalte omkostninger Forsikringer Andelskapital Saldo Bevægelse i året 0 0 Saldo Overført resultat Saldo ( ) ( ) Overført af årets resultat ( ) Saldo ( ) ( ) 18. Opskrivningshenlæggelse, ejendom Saldo Opskrevet i året, jf. note 13 0 ( ) Ændring af anvendt regnskabspraksis ( ) 0 Saldo Hensættelse, forudbetalte boligafgifter Saldo Bevægelse i året 0 0 Saldo Skyldige omkostninger Håndværkere mv Rådgivere mv A-skat, arbejdsmarkedsbidrag mv Varmeudgifter Skyldige feriepenge Saldo

17 Andelsboligforeningen Vanløsegaard 15 Noter 21. Varmeregnskab kr. kr. Acontobetalinger fra beboere Afholdte varmeudgifter ( ) ( ) (78.359) Antenneregnskab Saldo Betalinger fra beboere i året (90.503) (90.828) Afskrivninger på bredbåndsinstallationer, jf. note Afholdte antenneudgifter i øvrigt Regulering i året (38.756) (11.420) Saldo Eventualforpligtelser Til sikkerhed for lån i Realkredit Danmark er udstedt ejerpantebreve med pant i ejendomme. Til sikkerhed for bankengagementer i Danske Bank er deponeret ejerpantebrev på 300 t.kr. Foreningen er skattepligtig efter selskabsskattelovens 1, stk. 1, nr. 6, af resultatet fra erhvervsmæssig udlejning. I overensstemmelse med mangeårig praksis er foreningens avance ved salg af andele i forbindelse med optagelse af nye medlemmer betragtet som skattefri. Afgørelser fra Landsskatteretten og Ligningsrådet peger i retning af, at beskatningen først vil indtræde, når det sidste lejemål overgår til et medlem af foreningen, hvorved foreningen ophører med den erhvervsmæssige udlejning. Foreningen vil i henhold til afgørelserne først blive skattepligtig ved salget af den sidste lejlighed, hvor den erhvervsmæssige udlejning på dette tidspunkt ophører. Ligningsrådet bemærker ligeledes, at ejendomsavancen beregnes på baggrund af hele ejendommens handelsværdi, og at den erhvervsmæssige andel omfatter tidligere års salg af lejligheder T:\AFD6331\113019\113019re1000.docx