Generelle bemærkninger til budget

Transkript

1 Generelle bemærkninger til budget Hillerød Kommunes budget bestemmes af Byrådets beslutning om serviceniveau og skatter for budgetperioden En lang række andre faktorer har også betydning for Hillerød Kommunes økonomi. Aftalen mellem KL og Staten om kommunernes økonomi bestemmer de rammevilkår, der gælder for kommunens skatteudskrivning og udgifter til serviceydelser. Endeligt bestemmes kommunens økonomi af antallet af skatteborgere i kommunen, antallet af skolebørn, antal ældre der har brug for hjælp m.m. Aftalen om kommunernes økonomi for 2015 Kommunernes Landsforening (KL) og Staten indgik den 3. juni 2014 en aftale om kommunernes økonomi for De penge kommunerne har til service i 2015 ligger i udgangspunktet 4,1 mia. kr. over niveauet i kommuneaftalen for Kommunens overordnede styringsindikatorer Budget bygger på en række styringsindikatorer som udstikker de overordnede mål for den økonomiske styring i Hillerød Kommune, såvel i forhold til budget som budgetopfølgning og regnskab. De overordnede mål vedtaget med budgetforliget og er opsummeret i boksen nedenfor: o Resultatet af den ordinære drift skal være positivt og minimum udgøre 50 mio. kr. pr. år., således at der tilvejebringes et råderum til finansiering af anlægsaktiviteter o Årets resultat skal være positivt o Den langfristede gæld skal nedbringes både opgjort pr. borger og samlet set o Kommunens gennemsnitlige likviditet opgjort efter kassekreditreglen skal i 2015 ligge over 100 mio. kr., som er i tråd med regeringens vejledende ramme på kr. pr. borger. Dertil øges likviditeten med 14,2 mio. kr. i hvert af årene I 2015 skal gennemsnitslikviditeten ultimo året være over 112,6 mio. kr., i 2016 over 126,4 mio. kr., i 2017 over 125,4 mio. kr. og i 2018 over 127,3 mio. kr. Såfremt den gennemsnitlige likviditet falder til under 75 mio.kr. skal byrådet umiddelbart igangsætte handlinger, som retter op på likviditeten ved f.eks. at udskyde anlæg, sælge jord/ejendomme eller spare på driften o Kommunens serviceudgiftsramme i vedtaget budget skal overholdes i regnskabet o Virkningen på gennemsnitslikviditeten opgjort efter kassekreditreglen skal fremgå af sager om overførsel af centrale puljemidler og decentrale driftsmidler samt budgetopfølgningssager o I forbindelse med budgetvedtagelsen fastsættes mål for bedre ressourceanvendelse o Anlægsplanen, inklusiv afledt drift, er tilpasset det finansielle råderum i budgetperioden o Jordsalg budgetteres alene, hvor der foreligger en endeligt bindende aftale o Byrådets mål er, at der hvert år skal være overførselsadgang for decentrale enheder af mindreforbrug på driften fra indeværende budgetår til kommende budgetår, og derfor afsætter parterne den fornødne finansiering i budgettet. Dermed kan de budgetansvarlige søge om at få overført driftsmidler i februar måned i det kommende budgetår. Forligspartierne er enige om, at der kan overføres mindreforbrug på serviceudgiftsbelagte områder inden for en ramme på maksimalt 5 mio. kr. og for puljemidler indenfor en ramme på maksimalt 10 mio. kr.

2 2 Hillerød Kommunes budget for Med budgetforliget for sikrer forligspartierne penge til udvikling af den nye bydel Favrholm med ny station og nyt sygehus, nye renoveringsopgaver på flere af kommunens skoler, midler til udvikling af bymidten i Hillerød og til trafikale forbedringer. Forliget indebærer også besparelser på administrationen og generelle besparelser på 2 % på kommunens serviceområder. Budgettet bygger på en økonomisk styring, hvor det bærende element er, at kommunen overholder aftalen om kommunernes økonomi med hensyn til udgifterne til service samt sikrer, at kravet til udviklingen i kommunens likviditet i hele budgetperioden frem til 2018 overholdes. Det samlede budget for perioden fremgår af budgetoversigten i tabel 1. Hillerød Kommunes samlede udgifter i budget 2015 udgør 2.859,3 mio. kr. og fordeler sig på udgifter til service, overførsler (det lovbundne område) og investeringer i anlæg. Udgifterne fordeler sig som vist i diagrammet nedenfor. Diagram 1: Kommunens udgifter i 2015 i mio. kr., fordelt på udgiftstyper i mio. kr. Note: sum i diagram afviger med -4,4 mio. kr. og skyldes primært takstregulering Øvrige omfatter udgifter til aktivitetsbaseret medfinansiering inden for sundhedsloven, ældreboliger, dagpenge til forsikrede ledige samt refusion af særligt dyre enkeltsager. Hillerød Kommunes samlede serviceudgifter i budget 2015 udgør 2.134,158 mio. kr. Kommunens serviceudgifter fordeler sig som vist nedenfor.

3 3 Diagram 2: Kommunens udgifter til service i 2015 i mio. kr., fordelt på hovedområder. Note: sum i diagram afviger med 3,358 mio. kr. og skyldes primært takstregulering (-4,4 mio. kr.) samt overførsel af digitaliserings- og velfærdspuljer fra anlæg til drift samt finansiering af en itopnormering (i alt +7,7 mio. kr.). De samlede udgifter til overførsler på de lovbundne områder udgør 402,745 mio. kr. og er fordelt på overførselsområder som vist nedenfor. Diagram 3: Kommunens udgifter til overførsler i 2015 i mio. kr., fordelt på overførselstyper. På anlægsområdet er der i budgetperioden samlet set prioriteret 305,785 mio. kr. til investeringer. Heri er medregnet provenu for salg af Solrødgård på 75,0 mio. kr. i Anlægsmidlerne prioriteres blandt andet til investeringer i hal i Brødeskov, renovering af kommunale bygninger (herunder investeringer i energibesparende foranstaltninger), til sikre skoleveje og udbygning af cykelstier, samt renovering af veje. Der er herudover sikret finansiering, samt opbygning af likviditet til udvikling af Hillerød Syd.

4 4 Budgetperiodens investeringer fordelt på hovedkonti fremgår nedenfor. Se endvidere anlægsplanen i tabel 5. Diagram 4: Kommunens udgifter til anlæg i i mio. kr., fordelt på hovedområder.

5 5 Budgetoversigten Tabel 1: Oversigt over vedtaget budget Mio.kr., netto, årets priser Budget DRIFTS OG ANLÆGSUDGIFTER: Skatter , , , ,208 Tilskud og udligning -205, , , ,204 Driftsudgifter 2.785, , , ,825 Renter 25,320 25,271 25,223 25,173 Resultat af ordinær drift -113, , , ,414 Anlægsudgifter 73,511 79,871 78,816 73,587 Skattefinansieret område ialt -39,685-58, , ,827 Pris og lønskøn i alt 0,000 55, , ,736 Årets resultat -39,685-2,782-15,448-7,091 KAPITALBEVÆGELSER: Årets resultat -39,685-2,782-15,448-7,091 Låneoptagelse -62,000-13,500-16,500-5,000 Afdrag på lån 52,810 52,859 54,020 54,070 Finansforskydninger 6,681 11,912 2,624 2,624 Ændring af likviditet ('POSITIVT TAL er lig med forbrug af likvider) -42,194 48,489 24,696 44,603 + = udgift/underskud - = indtægt/overskud NØGLETAL: Skatteprocent 25,6 25,6 25,6 25,6 Grundskyldspromille 20,65 20,65 20,65 20,65 Langfristet gæld - skattefinans. 745,4 706,1 668,5 619,5 Udmeldt serviceramme fra KL 27/ , , , ,1 Udgifter indenfor servicerammen 2.130, , , ,6 + = udgift/underskud - = indtægt/overskud Mindreforbrug på af servicerammen -21,3-34,4-30,8-31,5 Serviceudgifter, pr. 20/ , , , ,3 Serviceudgifter, Finansieringsforslag -27,3-41,1-41,1-41,1 Serviceudgifter, Aktivitetsudvidelser og afledt drift 5,7 7,4 7,4 7,4

6 6 Driftsrammerne Hillerød Kommune styrer økonomisk efter principperne i mål- og rammestyring. Driftsbudgettet er opdelt i 19 aktivitetsområder. Til hvert aktivitetsområde er der knyttet en økonomisk nettoramme og en række kvalitetsmålsætninger. De økonomiske nettorammer fremgår af tabel 2. Tabel 2: Budget i 2015-pris i 1000 kr. Regnskabsår Oprindeligt budget 1000 kr. Oprindeligt budget 1000 kr. Oprindeligt budget 1000 kr. Note: sum i tabel afviger med -4,452 mio. kr. og skyldes takstregulering. Oprindeligt budget 1000 kr. Udgiftsbaseret Udgiftsbaseret Udgiftsbaseret Udgiftsbaseret Økonomiudvalg Administration Ejendomme Rengøring - Bestiller Rengøring - Udfører Drift & Service ØKU Miljø- og teknikudvalg Drift & Service MTU By og Miljø Arbejdsmarkedsudvalg Ungdommens Uddannelsesvejledning Jobcenter Sociale Ydelser Sundheds- og Socialudvalget Borger- og Socialservice Sundhed Seniorudvalget Ældre Børne og familieudvalg Dagtilbud børn Skoler Kriminalpræv.- og boligsociale aktivitet Familier Kultur- og Fritidsudvalget Kultur og Fritid Folkeoplysningsudvalget Folkeoplysning Det økonomiske ansvar for et aktivitetsområdes ramme ligger hos det stående udvalg, som dermed har kompetencen til at omplacere midler inden for den givne økonomiske ramme jf. Hillerød Kommunes principper for Økonomistyring.

7 7 Kommunens indtægter De samlede kommunale indtægter består af indtægter fra skatter samt tilskud og udligning. Kommunens indtægter i budget 2015 er baseret på det statsgaranterede grundlag for skatter, tilskud og udligning. Skattesatser på indkomst, grundskyld, dækningsafgifter samt den kirkelige ligning er uændrede i forhold til De samlede indtægter udgør i budget ,3 mio. kr. jf. budgetoversigten ovenfor. Skatter Tabel 3: Indtægter fra skatter i budget 2015 i mio. kr. Samlet resultat , Kommunal indkomstskat 25,60 procent , Afregning af selskabskat m.v. -128, Kommunens andel af skat af dødsboer -2, Grundskyld 20,650 promille -254, Dækningsafgift af offentlige ejendommes grundværdi -7, Dækningsafgift af offentlige ejendommes forskelsbeløb -6, Dækningsafgift af forretningsejendommes forskelsbeløb 9,400 promille -37,0 Indkomstskatten er beregnet på baggrund af statens udmeldte udskrivningsgrundlag. Det statsgaranterede udskrivningsgrundlag er baseret på de endeligt lignede indkomster for 2012 ganget med en af Finansministeriet skønnet vækst fra 2012 til 2015 som udgør 10 %. Provenuet på 2.282,3 mio. kr. er beregnet ud fra et udskrivningsgrundlag på 8.915,2 mio. kr., og en skatteprocent på 25,6. Indtægten på grundskyld er beregnet på baggrund af de udmeldte grundværdier. Grundværdierne udgør ,1 mio. kr. for almindelige ejendomme samt 692,6 mio. kr. for landbrugsejendomme. Med en vedtaget grundskyldspromille på 20,650 for almindelige ejendomme og 5,85 promille for produktionsjord, i alt grundskyld på 254,3 mio. kr. Selskabsskatten er budgetlagt med 128,7 mio. kr. Selskabsskatten beregnes på baggrund af regnskabsåret 3 år tidligere. Selskabsskatterne for 2015 er altså beregnet med udgangspunkt i selskabernes afregninger af skat for indkomståret De resterende skatteindtægter vedrører dækningsafgift på offentlige ejendomme og forretningsejendomme. Dækningsafgift af offentlige ejendomme er fastsat ved lov, mens dækningsafgift af forretningsejendomme opkræves af forskelsværdien på forretningsejendomme (det vil sige af bygningsværdien) med en af Byrådet fastsat promille. I Hillerød Kommune er den vedtagne promille 9,400. Det samlede provenu af dækningsafgifter forventes at udgøre 51,1 mio. kr. i Tilskud og udligning Idet kommunerne har forskellige skattegrundlag og udgiftsbehov, men skal sikre borgerne en ensartet service på tværs af kommunegrænser, er der et tilskuds- og

8 8 udligningssystem, som sikrer kommunerne et nogenlunde ensartet indtægtsgrundlag. Ca. 7,0 % af Hillerød Kommunes samlede indtægter kommer fra tilskud og udligning. I 2014 udgjorde 9,3 % af kommunens indtægter tilskuds- og udligningsbeløb. Det betyder, at Hillerød Kommune har en større fremgang i skattegrundlaget end landgennemsnittet og derfor får en mindre andel af det samlede beløb der fordeles i tilskudssystemet ud fra hvor stort et skattegrundlag kommunernes har i forhold til deres forventede udgiftsbehov. Med andre ord er denne forskel blevet mindre i Hillerød Kommune fra 2014 til 2015 i forhold til de øvrige kommuner. Systemet består primært af en lands- og hovedstadsudligning hvor Hillerød Kommune modtager 57,1 mio. kr. og et statstilskud på 96,0 mio. kr. Herudover modtager Hillerød Kommune et beskæftigelsestilskud der finansierer kommunens udgifter til de forsikrede ledige på i alt 65,7 mio. kr. Endeligt er der en række mindre tilskuds- og udligningsordninger. Hillerød Kommune bidrager samlet set med 49,2 mio. kr. til disse ordninger. Det primære bidrag kan henføres til udligning af selskabsskat hvor Hillerød Kommune i 2014 bidrager med 31,9 mio.kr. til andre kommuner. Dette skyldes at Hillerød Kommunes indtægter fra selskabsskat er højere end landsgennemsnittet. Endelig modtager Hillerød Kommune tilskud til specifikke formål. I 2015 udgør disse tilskud 36,1 mio. kr. hvoraf 17,2 er tilskud til styrkelse af kommunens likviditet. De samlede indtægter fra tilskud og udligning forventes at udgøre 205,7 mio. kr. i 2015 og er fordelt som vist nedenfor. Tabel 4: Indtægter fra tilskud og udligning i budget 2015 i mio. kr Samlet resultat Kommunal udligning Statstilskud til kommuner Udligning af selskabskat Udligning vedrørende udlændinge Kommunalt udviklingsbidrag Bidrag og tilskud vedrørende kom- muner i hovedstadsområdet Beskæftigelsestilskud Bidrag og tilskud vedrørende tilskudtil kommuner med en høj Tilskud til bedre kvalitet i dag- tilbud Tilskud til et generelt løft af ældreplejen Tilskud til styrket kvalitet i ældreplejen Tilskud til omstilling af folkeskolen Tilskud til styrkelse af kommunal likviditet Renter Under posten renter budgetteres med renter af kassebeholdningen, renteindtægter og udgifter på kortfristede og langfristede tilgodehavender, samt kursgevinster og tab. De samlede renteudgifter forventes at udgøre 25,3 mio. kr. i 2015.

9 9 Anlæg Anlægsopgaverne er ikke opdelt i overordnede rammer som det er tilfældet på driftsområdet, da det er Økonomiudvalget der fastsætter de enkelte anlægsprojekter og dermed anlægsrammen. (Økonomiudvalget fungerer dermed også som Byggeudvalg). Der bliver afsat et rådighedsbeløb til hvert enkelt anlægsprojekt, som efterfølgende bliver meddelt som anlægsbevilling ved projektets start, hvor bevilling er forstået som en tilladelse til at afholde udgiften. Anlægsplanen giver en samlet oversigt over igangværende og vedtagne anlægsprojekter. De samlede anlæg fremgår af tabellen nedenfor. Tabel 5: Anlægsplan netto i mio. kr., fordelt på hovedområder Note: det negative anlægsbudget i 2015 for Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger skyldes salgsindtægt vedr. Solrødgård på 75,0 mio. kr. Kapitalbevægelser Årets resultat forventes at udgøre et overskud på 39,7 mio. kr. Der er budgetteret med en låneoptagelse på 62,0 mio. kr. og med afdrag på lån på 52,8 mio. kr. samt finansforskydninger på 6,7 mio. kr. Samlet set betyder dette, at der budgetteres med en likviditetsopbygning på 42,2 mio. kr. i Ved udgangen af 2015 forventes kassebeholdningen at udgøre 112,6 mio. kr. Lånoptagelse Kommunen har budgetteret med en samlet låneramme på 62,0 mio. kr. i 2015, 13,5 mio. kr. i 2016, 16,5 mio. kr. i 2017 og 5 mio. kr. i Kvalitetsfondsmidler på 16,3 mio. kr. til investeringer på ældre og sundhedsområdet, på dagtilbud samt på folkeskoleområdet i Årligt lån på 15,0 mio. kr. i investeringer i energibesparende foranstaltninger. 5,5 mio. kr. i 2014 til styrkelse af kommunens likviditet 5,0 mio. kr. vedr. kommunens udlæg til Lån til betaling af ejendomsskat Investeringer i fremtiden Et væsentligt tema i budget er, hvordan kommunen sikrer, at der er plads til investeringer. Kommunens kasse Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger -44,0 20,1 35,4 48,3 Transport og infrastruktur 30,6 20,6 25,2 25,0 Undervisning og kultur 23,4 16,2 17,5 0,0 Sundhedsområdet 59,4 22,1 0,0 0,0 Sociale opgaver og beskæftigelse m.v 1,3 0,5 0,3 0,1 Fællesudgifter og administration m.v 2,9 0,4 0,4 0,2 Hillerød Kommune har en målsætning om at kommunens beholdning af penge, som opgøres som den gennemsnitlige beholdning af penge, målt som indeståender i bank, løbende skal udgøre 100 mio. kr. I vedtaget budget 2015 er der en yderligere forudsætning om at kommunens kassebeholdning i gennemsnit skal stige med 14,2 mio. kr. årligt frem til 2018 for at kommunen har råd til at prioritere udviklingen af en ny bydel i Hillerød Syd.

10 10 Gennemsnitslikviditeten skal ultimo året herved ligge over 112,6 mio. kr. i 2015, i 2016 over 126,4 mio. kr, i 2017 over 125,4 mio. kr. og i 2018 over 127,3 mio. kr. Budgetforudsætninger I det følgende gives en kort redegørelse for en række af de budgetforudsætninger, der ligger til grund for udarbejdelsen af det vedtagne budget 2015, samt en række udvalgte faktorer der er rammesættende for den kommunale økonomi. Pris- og lønstigninger Driftsrammerne er prisfremskrevet med udgangspunkt i Kommunernes Landsforenings udmeldte fremskrivningssatser. Den gennemsnitlige prisfremskrivningssats fra 2014 til 2015 er på 2,0 pct. Anvendt prisfremskrivning vedr. budget Art Artstekst Lønninger 2,00 2,00 2,00 2, Fødevarer 2,20 1,61 1,61 1, Brændsel og drivmidler 3,00 1,61 1,61 1, Anskaffelser 1,00 1,61 1,61 1, Øvrige varekøb 0,90 1,61 1,61 1, Tjenesteydelser uden moms 2,10 2,10 2,10 2, Entreprenør- og håndværkerydelser 0,90 0,90 0,90 0, Betalinger til staten 1,97 1,97 1,97 1, Betalinger til kommuner 1,97 1,97 1,97 1, Betalinger til regioner 1,76 1,76 1,76 1, Øvrige tjenesteydelser m.v. 2,10 2,10 2,10 2, Tjenestemandspensioner m.v. 2,00 2,00 2,00 2, Overførsler til personer 1,50 1,50 1,50 1, Øvrige tilskud og overførsler 2,00 2,00 2,00 2, Egne huslejeindtægter 1,97 1,97 1,97 1, Salg af produkter og ydelser 1,97 1,97 1,97 1, Betalinger fra staten 1,97 1,97 1,97 1, Betalinger fra kommuner 1,97 1,97 1,97 1, Betalinger fra regioner 1,97 1,97 1,97 1, Øvrige indtægter 1,97 1,97 1,97 1, Statstilskud 1,50 1,50 1,50 1,50 Der er enkelte arter, primært indtægtsarter, der ikke fremskrives. Befolkningsudvikling En af de faktorer som er bestemmende for udviklingen i såvel kommunens indtægter som udgifter er den demografiske udvikling. For eksempel vil flere borgere i den erhvervsaktive alder øge skatteindtægterne. De enkelte tilskudsbeløb i tilskuds- og udligningssystemet bliver beregnet på baggrund af kommunens udgiftsbehov som påvirkes af demografien. Flere børn og unge stiller krav om flere dagtilbud og pladser i folkeskolen, mens flere ældre skaber behov for hjemmepleje og plejehjemspladser.

11 11 De økonomiske rammer (kommunens udgifter til drift fordelt på aktivitetsområder) bliver årligt reguleret i forhold til den demografiske udvikling i henhold til kommunens normbudgetter og tildelingsmodeller. Endeligt stiller den demografiske udvikling krav til kommunens anlægsplan. Figuren nedenfor viser den demografiske udvikling i Hillerød Kommune baseret på kommunens egen befolkningsprognose for 2015 og frem. Tabel 6: Forventet demografisk vækst jf. kommunens befolkningsprognose År Pct. I alt ,1% 0-5 årige ,3% 6-16 årige ,0% årige ,5% årige ,7% årige ,4% årige ,6% ,0% Den nye befolkningsprognose viser, at vi samlet fremover bliver flere borgere i Hillerød kommune. Fra 2014 til 2025 forventes der alt i alt en stigning på 4904 borgere. Denne stigning dækker over store udsving i de enkelte aldersgrupper. Forudsætninger for befolkningsprognosen Den væsentligste påvirkelige parameter for Hillerød kommunes befolkningsprognose er forventningerne til boligudbygningen i Hillerød kommune. I nedenstående oversigt ses forventningerne til boligudbygningen, som fremgår af boligprognosen 2014 vedtaget af byrådet januar I forhold til sidste års prognose er forventningerne til boligudbygningen reduceret væsentligt i 2014, medens der i resten af perioden mere er tale om forskydninger mellem årene. Tallene fra boligprognosen indgår først i befolkningsprognosen året efter byggeriet. Det vil sige, at de 114 boliger som forventes opført i 2014 regnes rent prognosemæssigt som indflytningsklare primo i Tabel 7: Boligprognosen i Hillerød Kommune 2014 Skoledistrikt Frederiksborg Byskole Grønnevang Skole Hanebjerg Skole Hillerød Vest Skolen Hillerødsholm skolen Kornmarkskolen Sophienborgskolen (spredt fortætning) I alt