Forventet Regnskab for Københavns Kommune Opsummering af halvårsregnskabet 2016

Transkript

1 Forventet Regnskab for Københavns Kommune Som følge af aftalen for mellem KL og regingen om kommunnes Økonomi, skal d udarbejdes et halvårsregnskab. Halvårsregnskabet har som formål at styrke økonomiopfølgningen i kommunne, og skal således danne grundlag for opfølgningen på udgiftsudviklingen og forbedre kvaliteten og træfsikkheden i kommunnes prognos for årsregnskabet. Endeligt skal halvårsregnskabet for kommunne indgå i dialogen mellem staten og KL om den kommunale økonomi, hund udviklingen i svice og anlægsudgiftne. Dette bilag indehold et kvartalsregnskab for årets første halvår, hvor piodiset for de første måned af året sammenholdes med det bogførte forbrug i samme piode. Hudov indehold det følgende en vurding af det forventede regnskab i forhold til det vedtagne (halvårsregnskabet), d ligeledes udarbejdet med udgangspunkt i årets første måned. De to regnskab fremstilles dels i en regnskabsopgørelse og dels i bevillingsovsigt for hv enkelt forvaltning. Opsumming af halvårsregnskabet Halvårsregnskabet sammenhold det vedtagne med det forventede regnskab. Kommunens forventning til regnskab udvis på ovordnet niveau et ovskud på. mio. kr. (se tabel nedenfor). I det vedtagne for var d forventet et ovskud på mio. kr. Dmed udvis halvårsregnskabet en forbedret forventning til regnskabet for på mio. kr. Ovskuddet skyldes primært en forventning om et fald i udgiftne til svice og ovførsl d henholdsvis og mio. kr. lave end det vedtagne. D ligeledes en forventningen om lave indtægt, især fra skatt, og tilskud og udligning, d tilsammen lave end tet.

2 Tabel : Halvårs og kvartalsregnskab for Københavns Kommune Mio. kr. Vedtag et Korrig et piode Piodis et piode Forbr ug piod e Forvent et forbrug Forbrugsan del af det samlede korriget Gennemsni t af de sidste års forbrugsan del piode Afvigels e ml. vedtag et og forvent et forbrug Afvigelse ml. piodis et og forbrug piode Skatt.....,%,% Tilskud og udligning.....,%,% Renteindtægt,%,% = Samlede indtægt (uden HK).....,%,% Svice.....,%,% Ovførsl.....,%,% Anlægsudgift...,%,% haf anlægsudgift.....,%,% haf anlægsindtægt,%,% = Samlede udgift (uden HK).....,%,% = Resultat af det skattefinansi ede område.. Forsyningsudgifte r (HK) haf anlægsudgift haf driftsudgift = Resultat i alt...

3 Opsumming af kvartalsregnskabet for årets første halvår Kvartalsregnskabet for. halvår af udvis et ovskud på. mio. kr. (se tabel ovenfor). Resultatet mio. kr. høje end forventningen i tet til årets første måned. Til sammenligning var ovskuddet i forbindelse med halvårsregnskabet for på. mio. kr. Den primære forklaring på at ovskuddet i kvartalsregnskabet større end forventet, at, pct. af indtægtne tilskud og udligning modtaget. Dette skyldes piodising af købsmoms. Tabel. Afvigelse mellem piodiset og forbrug. kvartal (mio. kr.) Udvalg Svice Anlæg Ovførsl mv. I alt Økonomiforvaltningen Sundheds og Omsorgsforvaltningen Børne og Ungdomsforvaltningen Teknik og Miljøforvaltningen* Kultur og Fritidsforvaltningen Socialforvaltningen Beskæftigelses og Integrationsforvaltningen Udenfor forvaltningsinddeling I alt Note: D kan forekomme afrundingsafvigels. *Anlæg inkl. HK und Teknik og Miljøudvalget. I det følgende forklares de væsentligste årsag til afvigelsne imellem det piodisede og forbrug i. halvår. Økonomiudvalget Økonomiudvalget forvent et samlet mforbrug på, mio. kr. På svice ses et mforbrug på svice på, mio. kr., mio. kr. i mforbrug skyldes hovedsageligt en piodisingsfejl vedrørende tilskud til Opaen for. kvartal samt piodeforskydning vedrørende reguling af resvationshusleje., mio. kr. i mforbrug skyldes hovedsageligt udgift til Cent for Indkøb, hvor tet endnu ikke ovflyttet til Københavns Ejendomme og Indkøb., mio. kr. i mforbrug skyldes, at en delbevilling ved KS tet i piode, men forbruget allede sket., mio. kr. i mforbrug skyldes en række mindre betalingsforskydning.

4 , mio. kr. i mforbrug skyldes, at det piodisede ikke blev indlæst korrekt i forbindelse med halvårsregnskabet. På anlæg ses et mforbrug på, mio. kr., mio. kr. i mforbrug skyldes forskydning i aktivitetne ov året hus Byggi København, og således udelukkende af teknisk karakt. På ovførsl ses et mforbrug på, mio. kr. Sundheds og Omsorgsudvalget Sundheds og Omsorgsudvalget har en samlet afvigelse mellem realiset forbrug og piodiset på svice på, mio. kr. som primært kan henføres til det forventede mindreforbrug vedr. bl.a. SOSUelevområdet, d giv en afvigelse mellem piodiset og forbrug ÅTD på bevillingen på, mio. kr. Dudov d en afvigelse på, mio. kr. på den demografiregulede bevilling, d kan henføres til uforbrugte midl vedr. aktivitetstilbud, samt et mindreforbrug vedr. plejecentre. Sidst d en række mindre afvigels, d ikke giv anledning til bemærkning. Børne og Ungdomsudvalget Det samlede piodisede på sviceområdet i. halvår på., mio. kr. Forbruget på., mio. kr., hvilket giv et mindreforbrug på, mio. kr. svarende til,%. Mindreforbruget kan primært henføres til dagtilbudsområdet, hvor d et mindreforbrug på, mio. kr. som følge af mindre aktivitet og øget decentral opsparing Teknik og Miljøudvalget Halvårsregnskabet vis et mindreforbrug på svice på, mio. kr., som primært kan henføres til mforbrug på byfornyelse, Ydelsesstøtte på, mio. kr. og mindreforbrug på ordinær drift på, mio. kr. som skyldes piodeforskydning. Bevillingen Parking udvis et mforbrug på, mio. kr. For anlæg vis bevillingne Ordinær anlæg, Byfornyelse anlæg, Takstfinansiet anlæg og Klima anlæg et samlet mindreforbrug på, mio. kr., d vedrør piodeforskydning i forhold til både indtægt og udgift i områdnes projekt.

5 På styringsområdet Ovførsl mv. vis bevillingne Byfornyelse, Jorddeponi og Affaldsområdet et samlet mindreforbrug på, mio. kr. Mindreforbruget skyldes piodeforskydning. Finanspostne vis et samlet mindreforbrug på, mio. kr., d primært skyldes piodeforskydning i forhold til indskud i Landsbyggefonden og tilkoblingsanlægget Nordhavnsvej. Kultur og Fritidsudvalget Kultur og Fritidsforvaltningen har et mindreforbrug på, mio. kr. på svice, et mforbrug på anlæg på, mio. kr. netto, et mforbrug på ovførsl mv. på, mio. kr., samt et mforbrug på finanspost på, mio. kr. på hovedkonto samt en mindre afvigelse på, mio. kr. vedrørende ejendomsskatteområdet. På finanspost hovedkonto har KFF et mforbrug på, mio. kr. på de langsigtede balancepost samt et mindreforbrug på., mio. kr. på øvrige balancepost. Mindreforbruget på de langsigtede balancepost skyldes primært, at d til oprettelse af en Skibakke ved Amag Ressource Cent, men d endnu ikke udbetalt midl til projektet. Skibakken påvirk finanspostne fordi, at Københavns Kommune bidrag til finansiingen ved at yde et lån. Ovordnet set tet i balance, men af tekniske årsag d afvigels på de ikke lagte aktivitet. Den største afvigelse på., mio. kr. skyldes hovedsagligt, at opkrævning af årets ejendomsskattebillet sk i rat. Første rate blev opkrævet i starten af året, mens. rate først indbetales til august. Dmed har kommunen. rate som et tilgodehavende, indtil den betalt. Afvigelsen udlignes dfor, når borgne indbetal. rate af ejendomsskatten. Socialudvalget Socialudvalget har en afvigelse mellem det piodisede og piodeforbruget på mio. kr. på svice,, mio. kr. på anlæg samt, mio. kr. på ovførsl mv. På svice skyldes afvigelsen dels manglende indtægt samt piodeforskydning og dels manglende effekt af iværksatte handleplan for mio. kr. resten af året. På anlæg og ovførsl m.v. skyldes afvigelsen primært piodeforskydning, som forventes at udligne sig i den restende del af året. Beskæftigelses og Integrationsudvalget På svicammen udvis. kvartalsregnskab et mindre mforbrug på i alt, mio. kr.

6 På anlægsrammen udvis. kvartalsregnskab et mforbrug på, mio. kr. På bevillingsområdet ovførsl mv. udvis. kvartalsregnskabet mindreforbrug på i alt, mio. kr. På eftspørgselsstyret indsats d et mforbrug på, mio. kr., som primært kan henføres til ) piodisingen forudsatte ved en fejl et for lavt aktivitetsniveau i. halvår, og sekundært dels ) et højt aktivitetsniveau i. halvår og dels ) færre refusionsindtægt end forudsat. Htil bemærkes, at levandørne bedre til løbende at sende faktura for afholdte aktivitet. På eftspørgselsstyret ovførsl udvis. kvartalsregnskab et mindreforbrug på, mio. kr., som skyldes dels, skyldes dels, at forvaltningen for året som helhed forvent et stort mindreforbrug, og dels at d udestår bogføring af udgift i. halvår på, mio. kr. Ovsigt ov udvalgenes bevillingsovholdelse I det følgende oplistes bevillingsovsigt for alle kommunens udvalg. Afvigelsne i alle tabell mellem vedtaget og forventet regnskab. Positive tal mindreforbrug, mens negative tal mforbrug. Alle tal i. kr. Eft hv tabel d forklaring på afvigelsne for udvalgte bevilling i det omfang, det fundet væsentligt. Regnskabsresultatet påvirket af aktivitetsændring, den ændrede pris og lønfremskrivning samt DUT. Økonomiudvalget Bevillingsområd e Svice Fælles svicepulje Fælles rammepulje Hovedstadens Bedskab Styringsområde: Svice Kollektiv Trafik Økonomisk forvaltning, svice Fælles forsikring, svice Fælles arbejdsskadepul je, svice Vedtaget (VB) t Tillægsbevillin g Indtæ gt. Udgif t... Korriget t.... Forventet forbrug (FF) t Afvigel se (VB FF)... Piodiset piode t... Udgif t Forbrug piode t.. Udgif t Afvig else..

7 Barselsfonden Fælles tjenestemandsp ension Københavns Brandvæsen, svice Byggi København, svice Københavns Ejendomme, Svice Københavns Ejendomme Grund til vedligeholdelse, svice Lokaludvalg Koncnsvice, svice Fælles lønkontraktsekr etariat, svice Fællessystem og driftsaftal, svice Koncnsvice Fællesordning, Svice Anlæg Fælles forsikring, anlæg Fælles anlægspulj Økonomisk Forvaltning, anlæg Byggi København, anlæg Byggi København, eksekving af anlæg Københavns Ejendomme, Anlæg Københavns Ejendomme Grund til vedligeholdelse,

8 anlæg Københavns Ejendomme Salg af rettighed m.v. Koncnsvice, anlæg Ovførsl mv. Barselsfonden. Eftspørgselsst yrede ovførsl Fælles eftspørgselsst yrede ovførsl Forsyningsvirkso mhed Københavns Ejendomme, Ovførsl mv. Koncnsvice, Eftspørgselsst yrede ovførsl Finanspost Rent m.v. Tilskud, udligning, skatt Langfristede balancepost Øvrige balanceforskydn ing Økonomiudvalget forvent et samlet mindreforbrug mellem vedtaget og forventet forbrug på i alt, mio. kr. Svice På svice forventes et mindreforbrug på i alt, mio. kr. d skyldes:..., mio. kr. i mindreforbrug vedrør centrale pulj fra det vedtagne. Puljne udmøntes i løbet af året til kommunens øvrige forvaltning., mio. kr. i mindreforbrug skyldes en justing af huslejeindtægt i Københavns Ejendomme & Indkøb, mio. kr. i mforbrug skyldes et høje til vedligehold af ejendomme

9 , mio. kr. i mindreforbrug vedrør omflytning i kommunens fællesordning fra svice til anlæg. Anlæg På anlæg forventes et mforbrug på, mio. kr. mellem vedtaget og forventet forbrug. Dette skyldes:, mio. kr. i mforbrug vedrør løbende ovførsl af anlægsmidl fra de øvrige forvaltning til Byggi København, mio. kr. i mindreforbrug vedrør centrale pulj fra det vedtagne. Puljne udmøntes i løbet af året til kommunens øvrige forvaltning., mio. kr. vedrør en opjusting af kommunens forventede indtægt fra salg af rettighed og ejendomme., mio. kr. i mindreforbrug d skyldes ompiodising af vedligeholdelsesopgav og anlægsopgav vedr. kommunens ejendomme, mio. kr. i mindreforbrug vedrør indtægt fra staten, som kommunens havde forventet at få i., mio. kr. i mforbrug vedrør omflytning i kommunens fællesordning fra svice til anlæg. På ovførsl mv. forventes et mindreforbrug på, mio. kr. mellem vedtaget og forventet forbrug. Mindreforbruget vedrør centrale pulj fra det vedtagne. Puljne udmøntes i løbet af året til kommunens øvrige forvaltning.

10 Sundheds og Omsorgsudvalget Bevillingsområ de Svice Sundhed Pleje, svice og bolig for ældre, Pleje, svice og bolig for ældre, demografiregul et Administration Vedtaget (VB) t.... Anlæg Pleje, svice og bolig for ældre Ovførsl mv. Ældrebolig Aktivitetsbeste mt medfinansiin g af sundhedsvæse net Særligt dyre enkeltsag Finanspost Tillægsbevilling t Korriget t Forventet forbrug (FF) t Afvige lse (VB FF). Piodiset piode t Forbrug piode t Afvige lse Rent m.v Tilskud, udligning, skatt Langfristede balancepost Øvrige balanceforskyd ning Svice Sundheds og Omsorgsudvalget har en samlet afvigelse mellem vedtaget og forventet forbrug på, mio. kr. på svice. Afvigelsen kan primært henføres til en række

11 korrektion, samt et forventet mindreforbrug på svice. De væsentligste reduktion vedrør demografireguling på, mio. kr. samt en reduktion af svicetet på mio. kr. midl som flyttet til anlæg til et nyt omsorgssystem. Det forventede mindreforbrug på svice udgør, mio. kr. Anlæg Afvigelsen på, mio. kr. kan primært henføres til, at Sundheds og Omsorgsforvaltningen har ansøgt om anlægspiodising til på i alt, mio. kr. samt at d ovføres netto, mio. kr. til kassen i forbindelse med afsluttede anlægssag. Børne og Ungdomsudvalget Bevillingsområ de Svice Dagtilbud Demografiregu let Dagtilbud special Demografiregu let Undvisning Demografiregu let Specialundvi sning Demografiregu let Undvisning RS Administration Sundhed Demografiregu let Vedtaget (VB) t Anlæg. Anlæg. Ovførsl mv. e r Tillægsbevilling t.. Korriget t e r Forventet forbrug (FF) t..... e r Afvige lse (VB FF) Piodiset piode t Forbrug piode t Afvige lse

12 Eftspørgselss tyrede ovførsl Finanspost Rent m.v. Tilskud, udligning, skatt Langfristede balancepost Øvrige balanceforskyd ning Svice Det vedtagne på sviceområdet for hele på. mio. kr. Det forventede forbrug på., mio. kr., hvilket svar til mindreforbrug på, mio. kr. ell, %. D store udsving på de enkelte sviceområd, så de væsentligste oplistes nedenfor Dagtilbud: mindreforbrug på, mio. kr. vedrør primært en lave dækningsgrad på års området samt års området. Undvisning: Mforbrug på, mio. kr. Den store diffence mellem vedtaget og det forventede regnskab skyldes udviklingen i det forventede korrigede. Siden vedtagelsen af tet i oktob d kommet nye aktivitet til som har medført tilførsel af på området. Dudov d også sket tekniske ændring af tet. Ændringne opsummet nedenfor:, mio. kr. i bevillingsmæssige ændring,, mio. kr. til business cases,, mio. kr. i demografimidl og, mio. kr. fra ovførselssagen. Specialundvisning: Mindreforbrug på, mio.kr. vedrør primært at midl rykkes fra specialundvisning til normalundvisning, samt en øget decentral opsparing. Undvisning rammestyret: Mforbrug på, mio. kr.. sag om bevillingsmæssige ændring flyttes d fra undvisning, demografiregulet, til undvisning, rammestyret, således at regskabet vil balance for hele. Administration: Mforbrug på, mio. kr. D forventes balance på administration for året som helhed Anlæg Mindreforbrug på, mio. kr. D en betydelig afvigelse mellem det vedtagne anlægs på, mio. kr. og det forventede regnskab på, mio. kr. Det korrigede anlægs svar imidltid til det forventede regnskab.

13 Den store diffence mellem det vedtagne og det korrigede skyldes, at tet nedskrives i løbet af året i takt med, at d ovføres anlægsbevilling til Byggi København. Anlægstet justes desuden i forbindelse med piodisingne i de årlige anlægsovsigt.

14 Teknik og Miljøudvalget Bevillingsområ de Svice Ordinær drift Byfornyelse, ydelsesstøtte Parking drift Klima Drift Anlæg Ordinær anlæg Byfornyelse, anlæg Takstfinansiet anlæg Klima anlæg Ovførsl mv. Byfornyelse Affaldsområdet Jorddeponi Klima drift Finanspost Vedtaget (VB) t e r Tillægsbevilling t..... Korriget t.... e r Forventet forbrug (FF) t.... e r Afvige lse (VB FF).. Piodiset piode t Forbrug piode t Afvige lse Rent m.v.... Tilskud, udligning, skatt Langfristede balancepost Øvrige balanceforskyd ning Svice

15 Teknik og Miljøudvalgets styringsområde svice vis samlet et mforbrug på, mio. kr., som skyldes afvigels for indtægtne på betalingsparking og oprydning i gamle byggesagsgebyr. Anlæg Anlæg vis et mforbrug på, mio. kr. som skyldes regnskabsovførsl og repiodising. Afvigelsen vedrør bl.a. fornyelse af gadebelysning (, mio. kr.), stibro ov Indhavnen (, mio.kr.) samt skybrudsledningen ved Ryparken (, mio. kr.). Ovførsl Bevillingen Ovførsl mv. vis et samlet mindreforbrug på, mio. kr., hvilket primært skyldes forskellen mellem vedtaget og korriget for Affaldsområdet. På Byfornyelse, eftspørgselsstyret d et mforbrug på, mio. kr., som kan henføres til øget aktivitet på Byfornyelsesområdet. Finanspost Finanspostne vis et mforbrug på, mio. kr., hvilket skyldes forskellen mellem vedtaget og korriget primært i forhold til indskud i Landsbyggefonden og tilkoblingsanlæg til Nordhavnsvejen.

16 Kultur og Fritidsudvalget Bevillingsområ de Svice Kultur og Fritid Vedtaget (VB) t.. Anlæg Kulturog Fritid Ovførsl mv. Kultur og Fritid Finanspost Tillægsbevillin g t..... Rent m.v... Tilskud, udligning, skatt Langfristede balancepost Øvrige balanceforskyd ning.... Udgif t.... Korriget t Forventet forbrug (FF) t Afvige lse (VB FF) Piodiset piode t.... Udgif t.... Forbrug piode t Afvigel se Kultur og Fritidsforvaltningen har et mforbrug på, mio. kr. på svice, et mindreforbrug på, mio. kr. på anlæg (netto), et mforbrug på, mio. kr. på finanspost vedrørende Rent mv. samt et mforbrug på, mio.kr. vedrørende Tilskud, skatt og udligning. På finanspost d et mforbrug på, mio. kr. Svice På svice skyldes mforbruget tillægsbevilling, hvori den primære komm fra ovførselssagen (, mio. kr.). Anlæg På anlæg skyldes mindreforbruget, at d udmøntet anlægsmidl, repiodiset midl fra tet til de kommende år, samt modtaget nye anlægsmidl og ovførslen af mindreforbruget fra ifm. Ovførselssagen. Den primære afvigelse komm ligeledes fra ovførselssagen ( mio. kr.).

17 Finanspost På finanspost giv Skats ITsystem EFI, samt Skats lange sagsbehandlingstid forsat afvigels. På funktionen Grundskyld har dette bevirket, at d forventes et mforbrug på, mio. kr. I var d et mindreforbrug på, mio. kr. som følge af færre tilbagebetaling af for meget betalt grundskyld end forventet. Tilbagebetalingne forventes, at skulle finde sted i, hvorfor mindreforbruget fra i forbindelse med ovførselssagen ovført til. Hudov blev d i. sag om bevillingsmæssige ændring flyttet, mio. kr. til Økonomiforvaltningen, som følge af SKATs reguling af ejendomsskatteområdet. På funktionen Anden skat på fast ejendom har udfordringne hos Skat bevirket, at d forventes mforbrug i på i alt, mio. kr. til tilbagebetaling vedr. for meget indbetalt dækningsafgift. I var d et mindreforbrug på, mio. kr. som følge af færre tilbagebetaling af for meget betalt dækningsafgift end forventet. Tilbagebetalingne forventes at skulle finde sted i, hvorfor mindreforbruget fra i forbindelse med ovførselssagen ovført til. Dudov forvent KFF et ydlige mforbrug på, mio. kr., som også håndtet i ovførselssagen. Det ydlige mforbrug skyldes, at d har været fle klagesag i end forventet i tet. Eft korrektion forventes d ingen afvigels ved regnskabsafslutningen

18 Socialudvalget Bevillingsområ de Svice Børnefamili med særlige behov Borge med sindslidelse Udsatte voksne Borge med handicap Borge med handicap, demografiregul et Tværgående opgav og administration Hjemmepleje Hjemmeplejen, demografiregul et Vedtaget (VB) t Anlæg Byggi og modnising af tilbud, anlæg Tværgående opgav og administration Ovførsl mv. Eftspørgselss tyrede ovførsl Finanspost Tillægsbevilling t.. Udgif t Korriget t Forventet forbrug (FF) t Afvige lse (VB FF).... Piodiset piode t Forbrug piode t Afvigel se Rent m.v. Tilskud, udligning, skatt Langfristede balancepost Øvrige balanceforskyd ning

19 Socialudvalget har ifm. halvårsregnskabet en samlet afvigelse mellem vedtaget og forventet regnskab på, mio. kr. på svice,, mio. kr. på anlæg (haf, mio. kr. på udgift og, mio. kr. på indtægt) samt, mio. kr. på ovførsl mv. Svice Afvigelsen på, mio. kr. består af en række m og mindreforbrug på bevillingne, d primært skyldes smarte investing, finansiing af sikkhedsudfordringen på det socialpsykiatriske område, tilførsel af midl ifm. ovførsselssagen samt statslig medfinansiing af stofindtagelsesrum. Anlæg Afvigelsen mellem vedtaget og forventes forbrug på, mio. kr. skyldes, at d løbende ovføres til Københavns Ejendomme og andre forvaltning i takt med, at anlægsindstillingne godkendes i Borgrepræsentationen, samt ovførsel af anlægs til Koncn Svice som følge af, at anlægsbevillingen på Itområdet ovgået htil. Ovførsl m.v. Afvigelsen på, mio. kr. skyldes primært et faldende antal førtidspensionist. Finanspost Finanspost udvis mindreforbrug på, mio. kr. Afvigelsen skyldes primært ovførsl af midl til vedr. indskud i Landbyggefonden og deponing.

20 Beskæftigelses og Integrationsudvalget Bevillingsområd e Vedtaget (VB) t Svice. Beskæftigelsesin dsatsen Integrationsaktiv itet Administration... Tillægsbevillin g t.. Udgif t.. Korriget t.... Forventet forbrug (FF) t.... Afvige lse (VB FF).. Piodiset piode t.. Forbrug piode t... Afvigel se Anlæg. Beskæftigelsesin dsatsen Ovførsl mv. Eftspørgselssty ret indsats Eftspørgselssty rede ovførsl Finanspost Rent m.v. Tilskud, udligning, skatt Langfristede balancepost Øvrige balanceforskydni ng

21 Svice På svicammen udvis halvårsregnskabet et mforbrug på i alt, mio. kr. Mforbruget skyldes et mforbrug på, mio. kr. på hovedaktiviteten Beskæftigelsesindsatsen. Mudgiftne kan bl.a. henføres til fle udgift til flygtninge, d finansies af særlige midl fra ovførselssagen til, og fle udgift til BIF Uddannelsen, d finansies af midl fra bevillingen Administration. Anlæg På anlægsrammen udvis halvårsregnskabet et mforbrug på, mio. kr. Mforbruget kan henføres til udgift vedrørende nye anlægsprojekt, hund projekt besluttet i forbindelse med ovførselssagen til og projekt finansiet af Investingspuljen. Ovførsl På bevillingsområdet ovførsl mv. udvis halvårsregnskabet et mindreforbrug på i alt, mio. kr. På eftspørgselsstyret indsats d et mforbrug på, mio. kr., som primært kan henføres til fle udgift til jobrotation, hvortil d givet midl i forbindelse med ovførselssagen til. På eftspørgselsstyret ovførsl udvis halvårsregnskabet et mindreforbrug på, mio. kr., som primært skyldes færre ydelsesmodtage og sekundært lave gennemsnitlig ydelse pr. ydelsesmodtag.

22 Intn Revision Bevillingsområd e Vedtaget (VB) t Tillægsbevilling t Korriget t Forventet forbrug (FF) t Afvigel se (VB FF) Piodiset piode t Forbrug piode t Afvigel se Svice Intn revision Pulje til udvidet revision Ekstn Revision Anlæg Ovførsl mv. Finanspost Rent m.v. Tilskud, udligning, skatt Langfristede balancepost Øvrige balanceforskydn ing Ingen bemærkning.

23 Borgrådgiven Bevillingsområd e Vedtaget (VB) t Tillægsbevilling t Korriget t Forventet forbrug (FF) t Afvigel se (VB FF) Piodiset piode t Forbrug piode t Afvigel se Svice Borgrådgivnin gen Anlæg Ovførsl mv. Finanspost Rent m.v. Tilskud, udligning, skatt Langfristede balancepost Øvrige balanceforskydn ing Ingen bemærkning.