Dagsordenpunkt. Regnskab 2015 og videreførelse af driftsmidler, Børne- og Undervisningsudvalget. Beslutning. Gennemgang af sagen

Transkript

1 Dagsordenpunkt Regnskab 2015 og videreførelse af driftsmidler, Børne- og Undervisningsudvalget Beslutning Gennemgang af sagen Det endelige regnskab 2015 for Børne- og Undervisningsudvalgets område er nu opgjort. Børne- og Kulturforvaltningen har udarbejdet vedlagte regnskabsbemærkninger for henholdsvis driftsog anlægsudgifter, jf. bilag 1 og 2. Driftsregnskab og serviceramme Budgetrammer, regnskab, samt afvigelser til rammer, fremgår af tabellen neden for. Regnskab 2015, nettodriftsudgifter, mio. kr. Mio. kr. Vedtaget Korrigeret Forbrug vedtaget korrigeret Børn, unge og familier total 1.298, , ,3-5,7 12,3 01 Skoler 572,1 561,4 564,1 7,9-2,7 02 Familie og rådgivning 78,0 84,8 84,6-6,6 0,2 03 Støttekrævende børn og unge 246,6 243,3 239,6 7,1 3,8 04 Dagtilbud 343,6 354,8 343,5 0,1 11,3 05 Sundhed 37,2 37,7 36,8 0,4 0,8 06 Ungeområdet 21,0 34,5 29,6-8,6 4,9 07 Særlig afregning med andre kommuner 0,0 0,0 6,0-6,0-6,0 Takstfinansierede tilbud, total -2,0-3,0-4,8 2,8 1,8 Serviceramme, subtotal 1.296, , ,4-2,9 14,1 Overførselsudgifter mv., total 2,3 1,6 1,6 0,7 0,1 total 1.298, , ,0-2,2 14,1 Note 1: angives som mindre- (+) / merforbrug (-) Note 2: På grund af afrundinger kan der forekomme afvigelser i decimalerne i tabellens summer 2015/

2 Børne- og Undervisningsudvalgets vedtagne er 1.298,8 mio. kr. Driftsregnskabet for 2015 udgør 1.315,2 mio. kr. Samlet set er der tale om et merforbrug i forhold til det vedtagne på 2,2 mio. kr. og et mindreforbrug på 14,1 mio. kr. i forhold til det korrigerede. Mindreforbruget skyldes generelt mindreforbrug på Støttekrævende børn og unge, Dagtilbud samt Ungeområdet. Der er merforbrug på Skoler samt Særlig afregning med andre kommuner. Servicerammen udgøres af samtlige driftsudgifter fratrukket udgifter på området for indkomstoverførsler. For Børne- og Undervisningsudvalget omfatter området for indkomstoverførsler: Erhvervsgrunduddannelser, Kompenserende ydelser samt Central refusionsordning. Børne- og Undervisningsudvalgets serviceramme på 1.296,5 mio. kr. består af det vedtagne for bevillingsområderne Børn, unge og familier og Takstfinansierede tilbud. Det endelige forbrug for 2015 på servicerammen udgør 1.299,4 mio. kr., hvilket svarer til et merforbrug i forhold til servicerammen på 2,9 mio. kr. Afvigelsen i forhold til det vedtagne skyldes primært demografiregulering på Skoler og Ungeområdet, tilførsel af 2,0 mio. kr. til Rådgivere under Familie og rådgivning samt, at der ikke er et vedtaget til området Særlig afregning andre kommuner. Udviklingen i skønnet for Børne- og Undervisningsudvalgets forbrug vedrørende servicerammen og det endelige regnskab fremgår af nedenstående tabel. Udvikling i forventning til årets forbrug, servicerammen, mio. kr. Serviceramme (mio. kr.) Forventet forbrug 1. kvartal Forventet forbrug 2. kvartal Forventet forbrug 3. kvartal Regnskab 2015 Afvigelse servicerammen 1.296, , , , ,4-2,9 Som det fremgår af tabellen, er det forventede forbrug steget i løbet af året. Dette skyldes blandt andet, at det forventede forbrug på Skoler hen over året er steget med 7,8 mio. kr., samt at forbruget på 6,0 mio. kr. på området Særlig afregning til andre kommuner er lagt ind under Børne- og Undervisningsudvalget 2015/

3 efter 3. kvartals opfølgning. I det følgende redegøres i hovedtræk for afvigelser mellem regnskabet og henholdsvis det vedtagne og det korrigerede. En mere detaljeret gennemgang af de enkelte områder fremgår af regnskabsbemærkningerne, jf. bilag 1. Bemærkninger vedrørende bevillingsområdet Børn, unge og familier. Bevillingen omfatter Skoler, Familie og Rådgivning, Støttekrævende børn og unge, Dagtilbud, Sundhed, Ungeområdet samt Særlig afregning med andre kommuner. På skoleområdet udgør regnskabet 564,1 mio. kr., hvilket betyder, at der er tale om et mindreforbrug på 7,9 mio. kr. i forhold til det vedtagne og et merforbrug på 2,7 mio. kr. i forhold til det korrigerede. Merforbruget ligger hovedsageligt decentralt på området Folkeskoler samt på Mellemkommunal afregning under Fællesudgifter. Området forventes tilført 3,1 mio. kr. i demografiregulering fra kommunekassen til Mellemkommunal afregning. På Familie og Rådgivning udgør regnskabet 84,6 mio. kr., hvilket betyder, at der er tale om et merforbrug på 6,6 mio. kr. i forhold til det vedtagne og et mindreforbrug på 0,2 mio. kr. i forhold til det korrigerede. Mindreforbruget består hovedsageligt af merindtægter på Kommunale Plejefamilier, hvor størstedelen skal tilbagebetales i 2016 til de samarbejdende kommuner. På Støttekrævende børn og unge udgør regnskabet 239,6 mio. kr., hvilket betyder, at der er tale om et mindreforbrug på 7,1 mio. kr. i forhold til det vedtagne og et mindreforbrug på 3,8 mio. kr. i forhold til det korrigerede. Da Støttekrævende børn og unge også omfatter områderne Kompenserende ydelser og Centrale refusioner, der er placeret under bevillingsområdet Overførselsudgifter mv., bør man se på områderne samlet. Samlet set er områdernes årsresultatet på 241,8 mio. kr., hvilket giver et mindreforbrug på 3,8 mio. kr. i forhold til det samlede korrigerede på 245,6 mio. kr. Mindreforbruget ligger blandt andet på Anbringelser, hvor der er færre unge med psykosociale problemer i sikrede institutioner, mindreudgifter til objektiv finansiering samt færre anbragte unge med psykosociale problemer end teret. Derudover er der på Fritidstilbud en faktisk lavere gennemsnitspris end teret. 2015/

4 På Dagtilbudsområdet udgør regnskabet 343,5 mio. kr., hvilket betyder, at der er tale om et mindreforbrug på 0,1 mio. kr. i forhold til det vedtagne og 11,3 mio. kr. i forhold til det korrigerede. Mindreforbruget ligger hovedsagelig decentralt samt på Fællesudgifter og tilskudsordninger. Området forventes tilført 6,7 mio. kr. til forældrebetaling, friplads og søskenderabat samt mellemkommunal afregning. På Sundhedsområdet udgør regnskabet 36,8 mio. kr., hvilket betyder, at der er tale om et mindreforbrug i forhold til det vedtagne på 0,4 mio. kr. og et mindreforbrug på 0,8 mio. kr. i forhold til det korrigerede. På Ungeområdet udgør regnskabet 29,6 mio. kr., hvilket betyder et merforbrug i forhold til vedtagne på 8,6 mio. kr. og et mindreforbrug i forhold til det korrigerede på 4,9 mio. kr. Mindreforbruget i forhold til korrigeret ligger hovedsageligt decentralt samt som opsparing til Ungestrategien på Fællesudgifter. Under Særlig afregning med andre kommuner udgør regnskabet 6,0 mio. kr., hvilket betyder et merforbrug på 6,0 mio. kr. i forhold til både det vedtagne og korrigerede. Merforbruget består af udgifter i perioden i forbindelse med en tvistsag om betalingsforpligtigelse. Økonomiudvalget blev orienteret om sagen , punkt 20 (fortrolig). I bilag 4 vises en oversigt over de enkelte institutioners regnskabsresultater. Bemærkninger vedrørende bevillingsområdet Takstfinansierede tilbud Bevillingen omfatter Fællesudgifter, Bakkeskolen, Sofieskolen og Bagsværd Observationshjem. På det takstfinansierede område udgør regnskabet -4,8 mio. kr., hvilket betyder, at der er tale om et mindreforbrug på 2,8 mio. kr. i forhold til det vedtagne og et mindreforbrug på 1,8 mio. kr. i forhold til det korrigerede. Bakkeskolen har i 2015 merforbrug på 1,3 mio. kr. i forhold til det korrigerede. Bakkeskolen har i 2015 ikke kunne opfylde handleplanen fuldt ud, da forudsætningerne i handleplanen har ændret sig. Dog har Bakkeskolen i 2015 indhentet 0,9 mio. kr. af 2015/

5 det overførte merforbrug fra tidligere år. Bakkeskolens merforbrug modsvares af de øvrige tilbud, hvor Sofieskolen har mindreforbrug på 1,7 mio. kr. og Bagsværd Observationshjem har mindreforbrug på 1,3 mio. kr. Bemærkninger vedrørende bevillingsområdet Overførselsudgifter mv. Bevillingen omfatter Erhvervsgrunduddannelser, Kompenserende ydelser samt Central refusionsordning. På området for overførselsudgifterne udgør regnskabet 1,6 mio. kr., hvilket betyder, at der er tale om et mindreforbrug på 0,7 mio. kr. i forhold til det vedtagne og 0,1 mio. kr. i forhold til det korrigerede. Der er et mindreforbrug på 0,3 mio. kr. på Kompenserende ydelser og et merforbrug på Centrale refusioner på 0,25 mio. kr. Områderne er en del af området Støttekrævende børn og unge og indgår derfor herunder. På Erhvervsgrunduddannelser er der balance mellem forbrug og det korrigerede Videreførelse af driftsmidler fra 2015 til 2016 Af Børne- og Undervisningsudvalgets mindreforbrug kan grundlaget for videreførelsesadgangen opgøres til 23,9 mio. kr. Børne- og Kulturforvaltningen foreslår, at videreførelserne fordeles på følgende områder: Mio. Bevillingsområde kr. 01 Børn, unge og familier 12,4 02 Takstfinansierede tilbud 1,8 03 Overførselsudgifter mv. 0,0 Mindreforbrug i alt 14,1 Forældrebetaling, friplads og søskenderabat, Dagtilbud 6,3 Mellemkommunale afregninger, Dagtilbud 0,4 Mellemkommunale afregning, Skoler (forventes) 3,1 Forventet tilførsel i alt 9,8 Videreførselsadgang 23,9 Note 1: På grund af afrundinger kan der forekomme afvigelser i decimalerne i tabellens summer På bevillingsområde Børn, unge og familier forventes videreført 12,4 mio. kr. vedrørende Skoler, Familie og rådgivning, Støtte- 2015/

6 krævende børn og unge, Dagtilbud, Sundhed samt Ungeområdet. På bevillingsområde Takstfinansierede tilbud forventes videreført 1,8 mio. kr. vedrørende Fællesudgifter, Bakkeskolen, Sofieskolen og Bagsværd Observationshjem. På bevillingsområde Overførselsudgifter mv. videreføres 0 mio. kr. Der forventes tilført 6,3 mio. kr. fra kommunekassen vedrørende demografiregulering for forældrebetaling, friplads og søskendetilskud. Derudover forventes tilført 0,4 mio. kr. og 3,1 mio. kr. til henholdsvis Dagtilbud og Skoler i demografiregulering vedrørende mellemkommunal afregning. En mere detaljeret oversigt over forvaltningens forslag til disponering af videreførelser i 2016 fremgår af bilag 3. De midler, som Byrådet godkender overførsel af, vil indgå i det korrigerede 2016, men vil ikke indgå i overslagsårene. De vil derfor ikke kunne benyttes til aktiviteter, der fortsætter de følgende år. Anlægsregnskab En oversigt over regnskabet på anlægsudgifter for Børne- og Undervisningsudvalget fremgår af nedenstående tabel. En detaljeret oversigt over de enkelte anlægsprojekter med vedtaget, korrigeret, regnskab 2015 og anlægsbemærkninger fremgår af bilag 2. Regnskab 2015, nettoanlægsudgifter, mio. kr. Vedtaget Korrigeret Budget Regnskab 2015 Vedtaget Korrigeret 51,6 91,5-6,6 58,2 98,1 Oversigten viser, at det vedtagne for nettoanlægsudgifterne på Børne- og Undervisningsudvalgets område er på i alt 51,6 mio. kr. Regnskabet for 2015 udgør -6,6 mio. kr. Samlet set er der tale om et mindreforbrug i forhold til det vedtagne på 58,2 mio. kr. og et mindreforbrug på 98,1 mio. kr. i forhold til det korrigerede. 2015/

7 Afvigelsen i forhold til det vedtagne skyldes først og fremmest, at projekter teret i 2015 er igangsat, men endnu ikke afsluttet, og derfor videreføres til kommende år. Derudover er der afholdt udgifter samt modtaget indtægter til anlægsprojekter, der er bevilget i tidligere år. Sponsorstøtte s folkeskoler og dagtilbud kan modtage sponsorstøtte fra private virksomheder under forudsætning af, at institutionens bestyrelse har truffet konkret beslutning herom efter ansøgning i det enkelte tilfælde. Bestyrelsen skal over for Børne- og Undervisningsudvalget en gang årligt redegøre for, i hvilket omfang man har godkendt at modtage gaver fra private virksomheder, til hvilket formål og i hvilken form. Der er ikke modtaget sponsorstøtte i Børne- og Kulturforvaltningen indstiller, 1. at regnskab 2015 med tilhørende bemærkninger samt forslag til videreførelse af uforbrugte drifts- og anlægsmidler til 2016 godkendes. Bilag Bilag 1: Regnskabsbemærkninger, drift Bilag 2: Regnskabsbemærkninger, anlæg Bilag 3. Forslag til disponering af videreførelser Bilag 4. Oversigt over institutionernes regnskabsresultater Relateret behandling 2015/