Almene ældreboliger Regnskabsår 2013 Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til

Transkript

1 Forside Almene ældreboliger Regnskabsår Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til Regnskab for afdeling Boligorganisation Afdeling Tilsynsførende kommune Boligorganisationsnr. 255 LBF's afdelingsnr Kommunenr. 101 København Kommune v/kab Guldbergshave 1-35 Rådhuset Vester Voldgade København N 1599 København V 1552 København V Matrikel nr. 64 Udenbys Klædebo K BBR-ejendomsnr Telefon Telefon Telefon Fax Fax Fax E-postadr. E-postadr. E-postadr. kab@kab-bolig.dk ek-guldbergshave@kab-bolig.dk tmf@tmf.kk.dk CVR-nr SE-nr. 0 Lejemål: Bruttoetageareal i alt m² Antal lejemål Á lejemålsenheder Antal lejemålsenheder Almene ældreboliger ,0 I alt ,0 Almene ældreboliger 1 rum rum Øvrige lejemål: Erhvervslejemål pr. påbeg. 60 m² 3,0 Institutioner pr. påbeg. 60 m² 0,0 Fællesfaciliteter 0 41 Garager/Carporte m.v /5 0,0 Kældre/lagerrum m.v /20 0,0 Øvrige lejemål i alt ,0 Lejeoplysninger i alt ,0 Udarbejdet den 17. februar 2014 af Fatima Othman, FOD Fremsendt revideret til afdelingsbestyrelsen den Godkendt på afdelingsmødet den formand 1

2 Forside Støtteart: Antal lejemål Bruttoetageareal i alt m² Tilsagnsdato for offentlig støtte Skæringsdato, byggeregnskabs/drifts- eller overtagelses dato eksisterende ejendom Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeriloven, ældreboligloven eller almenboligloven Byggeart: Boliger i etagebyggeri Beboerfaciliteter Særskilte selskabs- og mødelokaler Vaskeri Vaskeinstallation, fælles Affald Kildesortering affald, uden for boligen Forbrugsmåling Vandmåling, kollektiv Varmemåling, individuel El-måling, individuel Varmeforsyning Fjernvarme Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Lejeoplysninger for boligen Leje pr. m² bruttoareal på balance tidspunktet Familieboliger Ungdomsboliger Ældreboliger 0,00 0, ,07 Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 21,75 Forhøjelse i % 2,15% Forhøjelse i alt på årsbasis Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 30,75 Forhøjelse i % 9,00 2,97% Forhøjelse i alt på årsbasis Regnskabet vises i hele kroner, hvorfor der kan være afvigelser i sammenlægningen. 2

3 Resultatopgørelse Resultat terne er ikke underlagt revision 2014 UDGIFTER ORDINÆRE UDGIFTER Nettokapitaludgifter Offentlige og andre faste udgifter 106 Ejendomsskatter Vandafgift (inkl. miljøafgift) Renovation Forsikringer Afdelingens energiforbrug: 1 El til fællesarealer Målerpasning sum Bidrag til 2 1 Administrationsbidrag Dispositionsfond Arbejdskapital sum Offentlige og andre faste udgifter i alt Variable udgifter Renholdelse Almindelig vedligeholdelse Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af tidligere henlæggelser sum Istandsættelse ved fraflytning m.v. (B-ordning): 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser sum Indvendig vedligeholdelse 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser #### Særlige aktiviteter: 6 1 Drift af vaskeri Drift af møde- og selskabslokaler sum Diverse udgifter Variable udgifter i alt

4 Resultatopgørelse Resultat terne er ikke underlagt revision Henlæggelser kr./m² 120 Planlagt - periodisk vedl. - fornyelser (konto 401) 139, Istandsættelse ved fraflytning, B-ordning: 1 Fælleskonto (konto 403) 4, Indvendig vedligeholdelse (konto 404) 34, sum Tab ved lejeledighed og fraflytninger (konto 405) 4, Henlæggelser i alt SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER I ALT EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER Afskrivning på forbedringsarbejder m.v. 1 (konto ) Tab ved lejeledighed m.v Dækket af henlæggelser sum Tab ved fraflytninger Dækket af henlæggelser sum Andre renter Ydelse hjemfald Korrektioner fra tidligere år EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER I ALT UDGIFTER I ALT Årets overskud : 13 Overført til opsamlet resultat Årets overskud i alt UDGIFTER OG OVERSKUD I ALT

5 Resultatopgørelse Resultat terne er ikke underlagt revision 2014 INDTÆGTER ORDINÆRE INDTÆGTER 201 Boligafgifter og leje: Almene ældreboliger Hjemfald Erhverv Kældre m.v sum Renter Andre ordinære indtægter: 6 3 Drift af vaskeri Drift af møde- og selskabslokaler Diverse indtægter Overført fra opsamlet resultat sum ORDINÆRE INDTÆGTER I ALT EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER Korrektioner fra tidligere år INDTÆGTER I ALT

6 Balance Noter Balance pr. 31/12 Balance pr. 31/ AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Ejendommens anskaffelsessum Kontantværdi pr Heraf grundværdi Indeksregulering vedr. prioritetsgæld Anskaffelsessum inkl. evt. indeksregulering Forbedringsarbejder: 14 1 Forbedringsarbejder m.v Andre anlægsaktiver: 15 5 Hjemfaldslån Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER 305 Tilgodehavender: x 1 Tilgodehavende leje inkl. varme Uafsluttede forbrugsregnskaber Beboere vedr. overdragelse m.v Fraflyttere til inkasso x 5 Afsluttede forbrugsregnskaber Andre debitorer Tilgodehavende ejerforening Guldergs Have Forudbetalte udgifter, tilgodehavende indtægter Likvide beholdninger: 1 Diverse kassebeholdninger Bankkonti Tilgodehavende hos Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

7 Balance Noter Balance pr. 31/12 Balance pr. 31/ PASSIVER Henlæggelser (afdelingens opsparing) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Fælleskonto (B-ordning) Indvendig vedligeholdelse (B-ordning) Tab ved lejeledighed og fraflytninger Henlæggelser i alt Opsamlet resultat Henlæggelser + opsamlet resultat LANGFRISTET GÆLD Finansiering af anskaffelsessum 408 Oprindelig prioritetsgæld: 1 Realkredit Danmark Landsbyggefonden Beboerindskud Afskrivningskonto for ejendommen Finansiering af anskaffelsessum Andre beboerindskud: 4 Deposita Driftsstøttelån: 15 5 Hjemfaldslån Langfristet gæld i alt KORTFRISTET GÆLD 418 Gæld til KAB Uafsluttede forbrugsregnskaber Skyldige omkostninger Mellemregning med fraflyttere Forudbetalte boligafgifter og leje inkl. varme Anden kortfristet gæld: x 1 Afsluttede forbrugsregnskaber Kortfristet gæld i alt PASSIVER I ALT

8 1 NETTOKAPITALUDGIFTER Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2014 Prioritering ved indekslån: Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag (411) Prioritetsrenter Administrationsbidrag Rentebidrag Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) ADMINISTRATIONSBIDRAG TIL Pakker og moduler Administrationsbidrag, grundbidrag Administrationsbidrag, stor pakke med ejendomsleder lejemålsenheder á 292 kr Administrationsbidrag til boligorganisation 292 lejemålsenheder á 440 kr Obligatoriske ydelser 0214 Fraflyttere varme 71 lejemålsenheder á 125 kr Valgfrie ydelser 0314 Udarbejdelse af budgetkontrol Varmeregnskab ejerforening RENHOLDELSE Lønninger m.v.: Lønsumsafgift fra ejerforeningen Løn ejendomskontor Løn ejendomsfunktionærer Rengøring Traktoromkostninger Snerydning Renholdelse diverse: 8008 PC-pakke Udryddelse af skadedyr Drift af ejendomskontor Drift af varmemesterkontor Arbejdstøj og sikkerhedsudstyr

9 Resultat Noter terne er ikke underlagt revision ALMINDELIG VEDLIGEHOLDELSE 1 Terræn Bygning, klimaskærm Bygning, bolig- / erhvervsenhed Bygning, fælles Bygning, tekniske installationer Materiel Kompletterende bygningsdele VVS-anlæg Øvrige bygningsdele og anlæg PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLDELSE OG FORNYELSER Terræn Bygning, klimaskærm Bygning, bolig- / erhvervsenhed Bygning, fælles Bygning, tekniske installationer Materiel Primære bygningsdele Kompletterende bygningsdele Overflader og belægning VVS-anlæg El-anlæg Inventar og udstyr Øvrige bygningsdele og anlæg Anvendt af henlæggelser

10 Resultat Noter terne er ikke underlagt revision DRIFT AF VASKERI 118 Udgifter 1054 Telefonomkostninger Diverse udgifter Magnetkort, vaskekort og nøgler Vaskemiddel mv Indtægter Udgifter i alt Vaskeafgift NETTOINDTÆGTER DRIFT AF MØDE- OG SELSKABSLOKALER 118 Udgifter 3040 Vedligeholdelse Inventar og udstyr Nyanskaffelser Telefonomkostninger Diverse udgifter Indtægter Udgifter i alt Lejeindtægter, selskabslokaler NETTOINDTÆGTER

11 Resultat Noter terne er ikke underlagt revision DIVERSE UDGIFTER 1 Kontingent til BL Omdeling af beboerblade fra BL Beboermøder Tilskud til fester, sociale foranstaltninger m.v Afdelingsbestyrelsen: 4002 Kurser Kontorartikler Kopimaskine Mødeudgifter Telefon/Fax/Internet Egen beboerrådgiver 55 Løn m.v Drift Særlige aktiviteter: 8003 Diverse gebyrer Mødeudgifter, særlige Beboerblade m.v Beboerhåndbog Specialbistand: 8400 Incassobistand Andre udgifter: 8572 Revision Kassedifferencer m.v Diverse RENTEINDTÆGTER Renter af tilgodehavende hos boligorganisationen Renter af bankkonti Andre renter RENTEUDGIFTER 3099 Diverse renter Renteudgifter af mellemregning forretningsfører NETTORENTEINDTÆGTER

12 Resultat Noter terne er ikke underlagt revision KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR 1000 Barselsfond Diverse korrektioner fra ejerforeningen YDELSER VEDR. DRIFTSSTØTTE Ydelser vedr. hjemfald Regulering vedr. hjemfald KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR Diverse korrektioner fra ejerforeningen Depositum nøglebrikker 2011/ Gebyrer fraflyttere - varmeregnskab

13 Noter 13 HENLÆGGELSER/RESULTAT Saldo pr Henlagt Anvendt Saldo pr Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Fælleskonto, lejligheder (B-ordning) Beboernes vedligeholdelseskonti (B-ordning) Tab ved lejeledighed og fraflytninger HENLÆGGELSER I ALT OPSAMLET RESULTAT Saldo primo Årets overskud Overført til drift Saldo ultimo RESULTAT OG HENLÆGGELSER I ALT FORBEDRINGSARBEJDER Saldo pr Tilgang/ afgang Saldo pr Finansiering 1001 Videoprojekt Projektering, arkitekt Afskrivning på egenfinansiering Egenfinansiering, rest Der er ansøgt om trækningsret fra Nordea Bank på kr. til videoovervågnings projekt. Såfremt afdelingen frasælges helt/delvist, er afdelingen forpligtet til at tilbagebetale lånet/tilskuddet/trækningsretten helt eller delvist FRIKØB AF HJEMFALD Saldo pr Tilgang/ afgang Saldo pr Finansiering Frikøbsbeløb - realkredit Afdrag Låneydelser Beboerbetaling Opsamlet beboerbetaling Når beboerbetalingen er større end låneydelsen, er afdelingen pligtig til at tilbagebetale det modtagne ydelsesstøtte/tilskud. 13

14 UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER Balance pr. 31/12 Balance pr. 31/ Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester /419 REGNSKAB FOR FÆLLESANTENNE OG ADGANG TIL ELEKTRONISKE KOMMUNIKATIONSTJENESTER Balance pr. 31/12 Balance pr. 31/ Indtægter: 3221 Antennebidrag Copy-Dan/Koda-afgift Udgifter: 3202 Hybridnetsafgift Administrationsbidrag Copy-Dan/Koda-afgift Årets resultat - overskud Saldo forrige år Årets resultat Saldo pr underskud Afdelingens netto tilgodehavende Årets resultat indregnes i det først kommende antennebudget UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 31 Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester SKYLDIGE OMKOSTNINGER Indskud forskudsvis betalt af kommunen Feriepengeforpligtelse Skyldige omkostninger kreditorsystem Reservation beboerbetaling hjemfald Skyldige udgifter/forudbetalte indtægter

15 Revisionspåtegning Forretningsførerens påtegning: I forbindelse med årsregnskabsaflæggelsen gøres opmærksom på: - at henlæggelse til planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse sker i henhold til afdelingens 16-årige vedligeholdelsesplan. De planlagte arbejder i perioden 2014 til 2029 forventes finansieret via henlagte midler. - at der er foretaget endelig kompensationsvederlag til Københavns Kommune for ophævelse af kommunens tinglyste tilbagekøbsret. Lejeforhøjelsen vil fremover blive indeksreguleret pr hvert år. - at der foreligger en 30-årig brugsaftale af arealet hvor den eksisterende legeplads er etableret. Brugsretten løber fra København den 19. marts 2014 KAB s.m.b.a. Ulrik Hjort Forretningsfører Fatima Othman Økonomimedarbejder 15

16 Revisionspåtegning Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til afdelingen og øverste myndighed i Vi har revideret årsregnskabet for den almene ældreboliger, afdeling Guldbergs Have, for regnskabsåret 01. januar december der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, samt god offentlig revisionsskik jf. instruks om revision af almene boligorganisationer. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for boligorganisationens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 31. december samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 01. januar december i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Supplerende oplysning vedrørende forståelsen af revisionen Afdelingen har i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse som sammenligningstal i resultatopgørelsen medtaget godkendte budgetter. terne har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. København, den 19. marts 2014 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab René Hattens statsautoriseret revisor 16

17 Afvigelser Årets resultat er et overskud på kr. Dette skyldes følgende poster: Udgifter større end budgetteret: Vandafgift (inkl. miljøafgift) Renovation Forsikringer Bidrag til Almindelig vedligeholdelse Istandsættelse ved fraflytning, B-ordning: Andre renter 850 Korrektioner fra tidligere år Udgifter større end budgetteret i alt Indtægter mindre end budgetteret: Renter Indtægter mindre end budgetteret i alt Udgifter mindre end budgetteret: Nettokapitaludgifter Ejendomsskatter -280 Afdelingens energiforbrug: Renholdelse Særlige aktiviteter: Diverse udgifter Ydelse driftsstøtte -200 Udgifter mindre end budgetteret i alt Indtægter større end budgetteret: Boligafgifter og leje: Andre ordinære indtægter: Korrektioner fra tidligere år Indtægter større end budgetteret i alt I alt