Blanketsæt Udtræksdato Udtrækstid

Transkript

1 Blanketsæt TB Udtræksdato Udtrækstid Indberetter Regnskabsperiode (format ååååmm) Løbe nr. (værdi 1-Z) Dato Tid Modtager (se vejledning) Leverandør ID Regnr. Afd. nr. CVR nr. Virksomhedsnavn Kontakt person adr. Telefon Leverance system 010 Blanket: TB_version4_ :Indberetter Dato : , side 1/34

2 Vejledning: Inden anvendelse af regnearket tilrådes det at tjekke følgende: Er det den sidst gældende version, tjek om der på ligger en nyere version. Er regnearket åbnet med makro'er, tjek om knappen "Finanstilsynet" findes i øverste menu-linie eller under tilføjelsesprogrammer. Indtast oplysninger, først når indberetningen er helt færdig skal den gemmes (i XML-format) via knappen "Finanstilsynet". Indtil da kan regnearket gemmes som et helt almindeligt regneark. Regnskabsperioden angives som ÅÅÅÅMM, hvor ÅÅÅÅ er året indberetninger tilhører og MM er den sidste måned i perioden. F.eks. MM = 12 ved årsindberetninger MM = 03 ved 1. kvartalsindberetninger MM = 06 ved 2. kvartalsindberetninger MM = 09 ved 3. kvartalsindberetninger MM = 12 ved 4. kvartalsindberetninger I modtager feltet skrives FT. Afd.nr. anvendes kun ved indberetninger fra Investeringsforeningernes afdelinger. Gem i XML-format, ved at vælge Valider og gem indberetning under knappen "Finanstilsynet". Efter endt validering skal du navngive indberetningen. Hvis indberetningen skal indsendes via sikker er der ingen krav til navngivningen. Såfremt indberetningen sker via IBM, skal der anvendes en særlig navnestandard. Se vejledning om dette på Yderligere vejledning til brug af regnearksskabelonen findes også på Blanket: TB_version4_ :Indberetter Dato : , side 2/34

3 Beregning af solvenskrav Gyldig fra : Beregning af solvenskrav Forsikringsklasse I (bortset fra komplementære m.v.) samt forsikringsklasse II Livsforsikrings-/pensionshensættelserne 1. 4 % af livsforsikrings-/pensionshensættelserne kr % af genforsikringsandele af livsforsikrings- 2 /pensionshensættelserne 3. Linie 1 - linie ,4 % af livsforsikrings-/pensionshensættelserne 4 5. Det største af beløbene i linie 3 og linie 4 5 Risikosum 6. 3 o/oo af risikosummen for al livsforsikring bortset fra ophørende dødsfaldsforsikring med en 6 løbetid på højst 5 år 7. 3 o/oo af genforsikringsandele af risikosummen for al livsforsikring bortset fra ophørende 7 dødsfaldsforsikring med en løbetid på højst 5 år 8. Linie 6 - linie ,5 o/oo af risikosummen for al livsforsikring bortset fra ophørende dødsfaldsforsikring med en 9 løbetid på højst 5 år 10. Det største af beløbene i linie 8 og linie ,5 o/oo af risikosummen for ophørende dødsfaldsforsikring med en løbetid på over 3 år, 11 men højst 5 år 12. 1,5 o/oo af genforsikringsandele af risikosummen for ophørende dødsfaldsforsikring 12 med en løbetid på over 3 år, men højst 5 år 13. Linie 11 - linie ,75 o/oo af risikosummen for ophørende dødsfaldsforsikring med en løbetid på over 3 år, 14 men højst 5 år 15. Det største af beløbene i linie 13 og linie o/oo af risikosummen for ophørende dødsfaldsforsikring med en løbetid på højst 3 år 16 (herunder gruppelivsforsikring) o/oo af genforsikringsandele af risikosummen for ophørende dødsfaldsforsikring med en løbetid på 17 højst 3 år (herunder gruppelivsforsikring) 18. Linie 16 - linie ,5 o/oo af risikosummen for ophørende dødsfaldsforsikring med en løbetid på højst 3 år 19 (herunder gruppelivsforsikring) 20. Det største af beløbene i linie 18 og linie Linie 10 + linie 15 + linie Blanket: TB_version4_ :TB01 Dato : , side 3/34

4 Blanket: TB_version4_ :TB02 Dato : , side 4/34 Beregning af solvenskrav Gyldig fra : Beregning af solvenskrav Komplementære forsikringer i forsikringsklasse I Første resultat (Præmier): 1. Bruttopræmier for den seneste 12-måneders- 1 periode 2. Bruttopræmieindtægter for den seneste 12-2 måneders-periode 3. Det højeste af beløbene i linie 1 og linie Afgifter til offentlige myndigheder opkrævet 4 sammen med præmierne 5. Linie 3 - linie % af beløbet i linie 5 indtil euro kr % af beløbet i linie 5 over euro 7 8. Linie 6 + linie Summen af udbetalte bruttoerstatninger for de seneste 3 år Summen af genforsikringsdækningens andel af 10 udbetalte erstatninger for de seneste 3 år 11. (Linie 9 - linie 10) / linie Linie 8 * maks(linie 11, 0.5) (1. resultat) 12 Andet resultat (Erstatninger): 13. Årligt gennemsnit af bruttoerstatningsudgifter i de seneste 3 år % af beløbet i linie 13 for beløb op til euro % af beløbet i linie 13 for beløb over euro 16. Linie 14 + linie Linie 16 * maks(linie 11, 0.5) (2. resultat) Erstatningshensættelser ved slutningen af den 18 seneste 12-måneders-periode 19. Erstatningshensættelser ved begyndelsen af den 19 seneste 12-måneders-periode 20. Linie 18 / linie Solvenskrav for den foregående 12-måneders- 21 periode for disse forsikringer 22. Linie 21 * min(linie 20, 1) Det største af beløbene i linie 12, linie 17 eller 23 linie 22

5 Beregning af solvenskrav Gyldig fra : Beregning af solvenskrav Forsikringsklasse III Livsforsikrings-/pensionshensættelser for forsikringer tilknyttet investeringsfonds 1. 4 % af hensættelser for forsikringer tilknyttet investeringsfonds for forsikringer, for hvilke virksomheden har påtaget sig en investeringsrisiko kr % af genforsikringsandele af hensættelser for forsikringer tilknyttet investeringsfonds for 2 forsikringer, for hvilke virksomheden har påtaget sig en investeringsrisiko 3. Linie 1 - linie ,4 % af hensættelser for forsikringer tilknyttet investeringsfonds for forsikringer, for hvilke 4 virksomheden har påtaget sig en investeringsrisiko 5. Det største af beløbene i linie 3 og linie % af hensættelser for forsikringer tilknyttet investeringsfonds for forsikringer, for hvilke virksomheden ikke har påtaget sig en investeringsrisiko, og for hvilke det beløb, der skal 6 dække de i forsikringsaftalens fastsatte driftsomkostninger, fastsættes for en periode på over 5 år 7. 1 % af genforsikringsandele af hensættelser for forsikringer tilknyttet investeringsfonds for forsikringer, for hvilke virksomheden ikke har påtaget sig en investeringsrisiko, og for hvilke det 7 beløb, der skal dække de i forsikringsaftalens fastsatte driftsomkostninger, fastsættes for en periode på over 5 år 8. Linie 6 - linie ,85 % af hensættelser for forsikringer tilknyttet investeringsfonds for forsikringer, for hvilke virksomheden ikke har påtaget sig en investeringsrisiko, og for hvilke det beløb, der skal dække de i forsikringsaftalens fastsatte driftsomkostninger, fastsættes for en periode på over 5 år 10. Det største af beløbene i linie 8 og linie % af det seneste regnskabsårs forsikringsmæssige administrationsomkostninger for forsikringer, for hvilke virksomheden ikke har påtaget sig en investeringsrisiko, og for hvilke det beløb der skal dække de i forsikringsaftalens fastsatte driftsomkostninger, ikke fastsættes for en periode på over 5 år 12. Linie 5 + linie 10 + linie Risikosum 9 11 Blanket: TB_version4_ :TB03 Dato : , side 5/34

6 13. 3 o/oo af risikosummen o/oo af genforsikringsandele af risikosummen Linie 13 - linie ,5 o/oo af risikosummen Det største af beløbene i linie 15 og linie Blanket: TB_version4_ :TB03 Dato : , side 6/34

7 Beregning af solvenskrav Gyldig fra : Beregning af solvenskrav Forsikringsklasse IV Livsforsikrings-/pensionshensættelserne 1. 4 % af livsforsikrings-/pensionshensættelserne kr % af genforsikringsandele af livsforsikrings- 2 /pensionshensættelserne 3. Linie 1 - linie ,4 % af livsforsikrings-/pensionshensættelserne 4 5. Det største af beløbene i linie 3 og linie 4 5 Første resultat (Præmier): 6. Bruttopræmier for den seneste 12-måneders- 6 periode 7. Bruttopræmieindtægter for den seneste 12-7 måneders-periode 8. Det højeste af beløbene i linie 6 og linie Afgifter til offentlige myndigheder opkrævet 9 sammen med præmierne 10. Linie 8 - linie % af beløbet i linie 10 indtil euro % af beløbet i linie 10 over euro Linie 11 + linie Summen af udbetalte bruttoerstatninger for de seneste 3 år Summen af genforsikringsdækningens andel af 15 udbetalte erstatninger for de seneste 3 år 16. (Linie 14 - linie 15) / linie Linie 13 * maks(linie 16, 0.5) (1. resultat) 17 Andet resultat (Erstatninger): 18. Årligt gennemsnit af bruttoerstatningsudgifter i 18 de seneste 3 år % af beløbet i linie 18 for beløb op til euro % af beløbet i linie 18 for beløb over euro 21. Linie 19 + linie Linie 21 * maks(linie 16, 0.5) (2. resultat) Erstatningshensættelser ved slutningen af den 23 seneste 12-måneders-periode 24. Erstatningshensættelser ved begyndelsen af den 24 seneste 12-måneders-periode 25. Linie 23 / linie Solvenskrav for den foregående 12-måneders- 26 periode for disse forsikringer 27. Linie 26 * min(linie 25, 1) 27 Blanket: TB_version4_ :TB04 Dato : , side 7/34

8 28. Det største af beløbene i linie 17, linie 22 eller 28 linie 27 Forsikringsklasse V % af hensættelser til opsparingskontrakter 29 Forsikringsklasse VI % af livsforsikrings-/pensionshensættelserne % af genforsikringsandele af livsforsikrings- 31 /pensionshensættelserne 32. Linie 30 - linie ,4 % af livsforsikrings-/pensionshensættelserne Det største af beløbene i linie 32 og linie Blanket: TB_version4_ :TB04 Dato : , side 8/34

9 Beregning af solvenskrav Gyldig fra : Beregning af solvenskrav Skadesforsikring samt Syge- og Ulykkesforsikring kr. Første resultat (Præmier): 1. Bruttopræmier for den seneste 12-måneders- 1 periode % af bruttopræmier for den seneste 12- måneders-periode for forsikringsklasse 11, 12 og 13 2 (kun skade) 3. Linie 1 + linie Bruttopræmieindtægter for den seneste 12-4 måneders-periode % af bruttopræmieindtægter for den seneste 12-måneders-periode for forsikringsklasse 11, 12 og 5 13 (kun skade) 6. Linie 4 + linie Det højeste af beløbene i linie 3 og linie Afgifter til offentlige myndigheder opkrævet 8 sammen med præmierne 9. Linie 7 - linie % af beløbet i linie 9 indtil euro % af beløbet i linie 9 over euro Linie 10 + linie Summen af udbetalte erstatninger, f.e.r. for de seneste 3 år Summen af udbetalte erstatninger, brutto for de 14 seneste 3 år 15. Linie 13 / linie Linie 12 * maks(linie 15, 0.5) (1. resultat) 16 Andet resultat (Erstatninger): 17. Årligt gennemsnit af bruttoerstatningsudgifter i 17 de seneste 3 år % af det årlige gennemsnit af bruttoerstatningsudgifter i de seneste 3 år for 18 forsikringsklasse 11, 12 og 13 (kun skade) 19. Linie 17 + linie Årligt gennemsnit af bruttoerstatningsudgifter i de seneste 7 år (kun skade) (kredit-, storm-, 20 hagleller frostrisiko) % af det årlige gennemsnit af bruttoerstatningsudgifter i de seneste 7 år for 21 forsikringsklasse 11, 12 og 13 (kun skade) 22. Linie 20 + linie % af beløbet i linie 19 for beløb op til euro. For selskaber der hovedsageligt dækker kredit-, storm-, hagleller frostrisiko 26 % af beløbet i linie 22 for beløb op til euro 23 Blanket: TB_version4_ :TB05 Dato : , side 9/34

10 % af beløbet i linie 19 for beløb over euro. For selskaber der hovedsageligt dækker kredit-, storm-, hagleller frostrisiko 26 % af beløbet i linie 22 for beløb op til euro Linie 23 + linie Linie 25 * maks(linie 15, 0.5) (2. resultat) Erstatningshensættelser f.e.r. ved slutningen af 27 den seneste 12-måneders-periode 28. Erstatningshensættelser f.e.r. ved begyndelsen af den seneste 12-måneders-periode Linie 27 / linie Solvenskrav for den foregående 12-månedersperiode (for L&P selskaber alene solvenskrav 30 for SUL) 31. Linie 30 * min(linie 29, 1) Det højeste af beløbene i linie 16, linie 26 og 32 linie 31 SP-ordninger % af det seneste regnskabsår forsikringsmæssige administrationsomkostninger for 33 særskilte SP-konti Indirekte livsforsikring 34. Solvenskrav for indirekte livsforsikring (kun 34 skade) Beregning af solvenskrav og fastsættelse af kapitalkrav 35. Det beregnede solvenskrav udgør TB.01 linie , TB.02 linie 23, TB.03 linie , TB.04 linie , TB.05 linie Minimumskapitalkrav Kapitalkrav udgør (det største af beløbene i linie og 36) 38. Det af selskabet opgjorte individuelle Et af Finanstilsynet fastsat højere individuelt solvenskrav (hvis et sådan er fastsat efter FiL 126, 39 stk. 9) 40. Kravet til basiskapitalens størrelse (det største af 40 beløbene i linie 37, 38 og 39) Blanket: TB_version4_ :TB05 Dato : , side 10/34

11 Opgørelse af basiskapital Gyldig fra : Opgørelse af basiskapital 1. Egenkapital 1 2. Medlemskonti 2 3. Særlige bonushensættelser type B (kun L&P) 3 4. Værdien af skatteaktiver i en administrationssituation (kun L&P) 4 5. Et positivt eller negativt forskelsbeløb mellem andele af datterforsikringsselskabers eller associerede virksomheders basiskapital og den 5 værdi, den pågældende andel indgår med i balancen 6. I alt kernekapital ( ) 6 Heri fradrages 7. Foreslået udbytte 7 8. Værdien af alle immaterielle aktiver 8 9. Værdien af skatteaktiver Andele af datterforsikringsselskabers eller associerede virksomheders solvenskrav Andele af kapitalkrav for andre dattervirksomheder eller associerede virksomheder, der er underlagt Finanstilsynets tilsyn kr. 12. Risiko på en enkelt virksomhed eller en gruppe af virksomheder, der overstiger hhv. 75 % eller 100 % af kapitalkravet fratrukket den værdi, den pågældende andel indgår med i balancen. De 75 % gælder for selskaber, der driver direkte livsforsikringsvirksomhed, mens de 100 % gælder for øvrige selskaber 13. Et beløb svarende til forskellen mellem erstatningshensættelserne f.e.r. før og efter diskontering for forsikringsklasse 3-18 (kun skade) Udjævningsreserver inden for forsikringsklasse 14 og 15 (kun skade) I alt reduceret kernekapital ( ) 15 Heri tillægges 16. Ansvarlig lånekapital Særlige bonushensættelser type A (kun L&P) Tillæg for mulig tillægspræmie i gensidige 18 selskaber (kun skade) 19. I alt supplerende kapital ( ) Basiskapitalen udgør ( ) 20 Blanket: TB_version4_ :TB06 Dato : , side 11/34

12 Specifikation af individuelt Udfyldes kun af skadesforsikringsselskaber Gyldig fra : Specifikation af individuelt Udfyldes kun af skadesforsikringsselskaber 1. Præmierisiko (accept- og tariferingsrisiko) 1 2. Reassurance 2 3. Hensættelsesrisiko 3 4. Kumulrisiko 4 5. Katastroferisiko (herunder terrorrisiko) 5 6. Juridiske risici 6 7. Andre forsikringsrisici 7 8. Diversifikation (risikospredning) mellem 8 forsikringsrisici 9. Forsikringsrisici i alt ( ) Renterisici på aktiver Renterisici på passiver Landespændsrisiko Aktierisici Ejendomsrisici Valutarisici Andre markedsrisici Diversifikation (risikospredning) mellem markedsrisici Markedsrisici i alt ( ) Kredit- og modpartsrisici Risiko på reassuranceudeståender fra tidligere 20 år 21. Risikokoncentration Koncernrisici Likviditetsrisici Operationelle risici Kontrolrisici Virksomhedens størrelse Afviklingsrisici Strategiske risici Omdømmerisici Eksterne risici Indtjening Vækst Andre risici Øvrige risici i alt ( ) 35. Overordnet diversifikation (risikospredning) 35 mellem risikogrupper 36. Samlet risiko / individuelt 36 ( ) kr. Blanket: TB_version4_ :TB07 Dato : , side 12/34

13 Specifikation af individuelt Udfyldes kun af livsforsikringsselskaber og tværgående pensionskasser Gyldig fra : Specifikation af individuelt Udfyldes kun af livsforsikringsselskaber og tværgående pensionskasser Egenkapitalen og eventuelle særlige bonushensættelser kr. bestand kr. Opdeling på kontributionsmæssige delbestande 1. Samlet levetidsrisiko Heraf realisationsrisiko, hvis opgjort særskilt Dødelighedsrisici Invaliditetsrisici Omkostningsrisici Juridiske risici Risici på syge- og ulykkesforsikring Katastroferisici (herunder terrorrisiko) Andre forsikringsrisici Diversifikation (risikospredning) mellem forsikringsrisici 11. Forsikringsrisici i alt ( ) Renterisici på aktiver Renterisici på passiver Landespændsrisiko Aktierisici Ejendomsrisici Valutarisici Spreadrisici Risikokoncentration Andre markedsrisici Diversifikation (risikospredning) mellem markedsrisici Markedsrisici i alt ( ) 23. Kredit- og modpartsrisici Koncernrisici Likviditetsrisici Operationelle risici Kontrolrisici Virksomhedens størrelse Afviklingsrisici Strategiske risici Omdømmerisici Eksterne risici Indtjening Vækst Andre risici Øvrige risici i alt ( ) Overordnet diversifikation (risikospredning)mellem risikogrupper Blanket: TB_version4_ :TB08 Dato : , side 13/34

14 38. Samlet risiko ( ) PAL-aktiv Selskabsskatteaktiv Anvendeligt KB Anvendeligt BFY Dækning i alt ( ) Risiko minus dækninger maksimum (0, (38-43)) Operationelle risici der føres direkte på egenkapitalen 46. individuelt (44+45) Diversifikation mellem delbestande Samlet individuelt (TB en summering af alle felterne på TB09 48 og på hvert skema frem til TB17 + TB1845) Supplerende information 49. Nedskrevet/forbrugt bonuspotentiale på fri-policeydelser i det regnskabsmæssige udgangspunkt 50. Værste rentescenarie (anfør kun stigning eller fald) Blanket: TB_version4_ :TB08 Dato : , side 14/34

15 Specifikation af individuelt Udfyldes kun af livforsikringsselskaber og tværgående pensionskasser Gyldig fra : Specifikation af individuelt Udfyldes kun af livforsikringsselskaber og tværgående pensionskasser bestand kr. bestand kr. Opdeling på kontributionsmæssige delbestande 1. Samlet levetidsrisiko Heraf realisationsrisiko, hvis opgjort særskilt Dødelighedsrisici Invaliditetsrisici Omkostningsrisici Juridiske risici Risici på syge- og ulykkesforsikring Katastroferisici (herunder terrorrisiko) Andre forsikringsrisici Diversifikation (risikospredning) mellem forsikringsrisici 11. Forsikringsrisici i alt ( ) Renterisici på aktiver Renterisici på passiver Landespændsrisiko Aktierisici Ejendomsrisici Valutarisici Spreadrisici Risikokoncentration Andre markedsrisici Diversifikation (risikospredning) mellem markedsrisici Markedsrisici i alt ( ) 23. Kredit- og modpartsrisici Koncernrisici Likviditetsrisici Operationelle risici Kontrolrisici Virksomhedens størrelse Afviklingsrisici Strategiske risici Omdømmerisici Eksterne risici Indtjening Vækst Andre risici Øvrige risici i alt ( ) Overordnet diversifikation (risikospredning)mellem risikogrupper 38. Samlet risiko ( ) Blanket: TB_version4_ :TB09 Dato : , side 15/34

16 39. PAL-aktiv Anvendeligt KB Anvendeligt BFY Dækning i alt ( ) Risiko minus dækninger maksimum (0, (38-42)) Operationelle risici der føres direkte på egenkapitalen 45. individuelt (43+44) Blanket: TB_version4_ :TB09 Dato : , side 16/34

23 Specifikation af individuelt Udfyldes kun af livforsikringsselskaber og tværgående pensionskasser Gyldig fra : Specifikation af individuelt Udfyldes kun af livforsikringsselskaber og tværgående pensionskasser bestand kr. Opdeling på kontributionsmæssige delbestande 1. Samlet levetidsrisiko Heraf realisationsrisiko, hvis opgjort særskilt Dødelighedsrisici Invaliditetsrisici Omkostningsrisici Juridiske risici Risici på syge- og ulykkesforsikring Katastroferisici (herunder terrorrisiko) Andre forsikringsrisici Diversifikation (risikospredning) mellem forsikringsrisici 11. Forsikringsrisici i alt ( ) Renterisici på aktiver Renterisici på passiver Landespændsrisiko Aktierisici Ejendomsrisici Valutarisici Spreadrisici Risikokoncentration Andre markedsrisici Diversifikation (risikospredning) mellem markedsrisici 22. Markedsrisici i alt ( ) 23. Kredit- og modpartsrisici Koncernrisici Likviditetsrisici Operationelle risici Kontrolrisici Virksomhedens størrelse Afviklingsrisici Strategiske risici Omdømmerisici Eksterne risici Indtjening Vækst Andre risici Øvrige risici i alt ( ) 37. Overordnet diversifikation (risikospredning)mellem risikogrupper 38. Samlet risiko ( ) bestand kr. Blanket: TB_version4_ :TB13 Dato : , side 23/34

33 Specifikation af individuelt Udfyldes kun af livforsikringsselskaber og tværgående pensionskasser Gyldig fra : Specifikation af individuelt Udfyldes kun af livforsikringsselskaber og tværgående pensionskasser bestand kr. Opdeling på kontributionsmæssige delbestande 1. Samlet levetidsrisiko 1 2. Heraf realisationsrisiko, hvis opgjort særskilt 2 3. Dødelighedsrisici 3 4. Invaliditetsrisici 4 5. Omkostningsrisici 5 6. Juridiske risici 6 7. Risici på syge- og ulykkesforsikring 7 8. Katastroferisici (herunder terrorrisiko) 8 9. Andre forsikringsrisici Diversifikation (risikospredning) mellem 10 forsikringsrisici 11. Forsikringsrisici i alt ( ) Renterisici på aktiver Renterisici på passiver Landespændsrisiko Aktierisici Ejendomsrisici Valutarisici Spreadrisici Risikokoncentration Andre markedsrisici Diversifikation (risikospredning) mellem 21 markedsrisici 22. Markedsrisici i alt 22 ( ) 23. Kredit- og modpartsrisici Koncernrisici Likviditetsrisici Operationelle risici Kontrolrisici Virksomhedens størrelse Afviklingsrisici Strategiske risici Omdømmerisici Eksterne risici Indtjening Vækst Andre risici Øvrige risici i alt ( ) 37. Overordnet diversifikation 37 (risikospredning)mellem risikogrupper 38. Samlet risiko ( ) 38 Blanket: TB_version4_ :TB18 Dato : , side 33/34

34 39. PAL-aktiv Anvendeligt KB Anvendeligt BFY Dækning i alt ( ) Risiko minus dækninger maksimum (0, (38-42)) Operationelle risici der føres direkte på 44 egenkapitalen 45. individuelt (43+44) 45 Blanket: TB_version4_ :TB18 Dato : , side 34/34