FORSIKRINGSSELSKABET SEB LIV A/S

Transkript

1 FORSIKRINGSSELSKABET SEB LIV A/S HALVÅRSRAPPORT PR. 30. JUNI 2007

2 GENERELLE OPLYSNINGER Ledelse Bestyrelse Anders Mossberg, formand Mogens Andersen Jan Sinclair Peter Høltermand Doris Nielsen Markussen Carsten Helge Nielsen Direktion Per Klitgård Poulsen Jacob Skanse Ansvarshavende aktuar Kim Johansen Revisorer Den uafhængige revisor PricewaterhouseCoopers, Statsautoriseret Revisionsaktieskab Intern revision Lars Falck Jørgensen, revisionschef Ejerforhold SEB Trygg Liv Holding AB, Sverige, ejer samtlige aktier i Forsikringsselskabet SEB Liv A/S Adresse mv. Holmens Kanal 9 Postboks København K Telefon Telefax Internet CVR-nr

3 INDHOLDSFORTEGNELSE Ledelsens beretning 1 Ledelsespåtegning 2 Resultatopgørelse 3 Balance 4 Noter til resultatopgørelse og balance 6

4 LEDELSENS BERETNING 1 Periodens resultat Resultatet i Forsikringsselskabet SEB Liv A/S er et overskud på 19,8 mio. kr. mod et underskud i samme periode foregående år på 11,4 mio. kr. I 1. halvår 2006 blev der overført 22,4 mio. kr. til skyggekonto, som allerede i 2. halvår 2006 kunne indtægtsføres. Før skat udgør resultatet 26,4 mio. kr. mod 19,6 mio. kr. i samme periode foregående år, fraset overførsel til skyggekonto. Resultatforbedringen skyldes primært et forbedret investeringsafkast af egenkapitalen. Med virkning fra 1. januar 2007 er selskabet søgt fusioneret med SEB Pensionsforsikring A/S. Det forventes at tilladelse hertil imødekommes hvorefter selskabet vil ophøre som selvstændig juridisk enhed. Bruttopræmier Selskabets bruttopræmieindtægt udgør i alt 18,3 mio. kr., en ventet reduktion på 2,8 mio. kr., da selskabet ikke længere nytegner. Investeringsafkast efter pensionsafkastskat Selskabets samlede investeringsresultat efter pensionsafkastskat udgør 143,4 mio. kr. mod et negativt afkast i 1. halvår 2006 på 220,3 mio. kr. Det opnåede afkast skal ses i lyset af stigende renter og generelt svage aktiemarkederne. Egenkapitalens andel af investeringsafkastet udgør 5,3 mio. kr. mod et negativt afkast i 1. halvår 2006 på 2,8 mio. kr. Hovedparten af egenkapitalens investeringsaktiver er placeret i obligationer med kort løbetid, hvor rentestigninger i 1. halvår 2007 har været begrænset og dermed ikke påført egenkapitalen betydelige kurstab. Det absolutte afkast vedrørende bestanden af forsikringer med ret til bonus betyder, kombineret med den tilskrevne kontorente på 2,2% efter pensionsafkastskat, at selskabets kollektive bonuspotentiale samlet set er blevet forøget med 41,6 mio. kr. mod en reduktion i samme periode sidste år på 109,9 mio. kr. Kollektivt bonuspotentiale udgør således i alt 1.280,1 mio. kr., svarende til en bonusgrad på 16,1% mod 11,6% i samme periode foregående år. Kundernes penge har også igennem 1. halvår 2007 som i 2006 været sikre i SEB Liv, og har opfyldt Finanstilsynets krav til basiskapitalens størrelse, og er således i såkaldt grønt lys. Forsikringsydelser Udbetalte ydelser udgjorde i alt 554,3 mio. kr. mod 498,5 mio. kr. i 1. halvår 2006, en stigning på 55,8 mio. kr. som vedrører tilbagekøb. Ændring i livsforsikringshensættelser Ændring i livsforsikringshensættelser er en reduktion på 495,6 mio. kr. mod en reduktion i 1. halvår 2006 på 599,3 mio. kr. Reduktionen i livsforsikringshensættelserne i 1. halvår 2006 samt 1. halvår 2007 skyldes rentestigninger, samt afløbet af forsikringsbestanden. Forsikringsmæssige driftsomkostninger De forsikringsmæssige driftsomkostninger er opgjort til 13,4 mio. kr., mod 18,5 mio. kr. i 1. halvår Reduktionen er en følge af reduktionen i selskabets livsforsikringsbestand. Forsikringsselskabet SEB Liv A/S har ingen ansatte idet alle medarbejdere er ansat i SEB Link som på Forsikringsselskabet SEB Livs vegne varetager alle administrative og salgsmæssige funktioner. Skat Forsikringsselskabet SEB Liv A/S har i 1. halvår udgiftsført 6,6 mio. kr. i skat mod 8,6 mio. kr. i 1. halvår I den samlede udgiftsførte skat indgår en indtægtsførelse på 1,2 mio. kr. vedrørende nedsættelse af selskabsskatten fra 28% til 25%. Anvendt regnskabspraksis Halvårsrapporten pr. 30. juni 2007 er udarbejdet i overensstemmelse med reglerne i lov om finansiel virksomhed og bekendtgørelse om finansielle rapporter for forsikringsselskaber og tværgående pensionskasser. Revisionspåtegning eller reviewerklæring Halvårsrapporten pr. 30. juni 2007 har ikke været genstand for revision eller review.

5 LEDELSESPÅTEGNING 2 Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt halvårsrapporten pr. 30. juni 2007 for Forsikringsselskabet SEB Liv A/S. Halvårsrapporten er aflagt i overensstemmelse med Lov om finansiel virksomhed. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og de udøvede regnskabsmæssige skøn for forsvarlige, således at halvårsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. København, den 24. august 2007 Direktionen Per Klitgård Poulsen Jacob Skanse Bestyrelsen Anders Mossberg Mogens Andersen Jan Sinclair Formand Peter Høltermand Doris Nielsen Markussen Carsten Helge Nielsen

6 RESULTATOPGØRELSE 3 Note kr. 30. juni juni Bruttopræmier Afgivne forsikringspræmier Præmier for egen regning, i alt Indtægter fra tilknyttede virksomheder Indtægter af investeringsejendomme Renteindtægter og udbytter m.v Kursreguleringer Renteudgifter Administrationsomkostninger i forbindelse med investeringsvirksomhed Investeringsafkast, i alt Pensionsafkastskat Investeringsafkast efter pensionsafkastskat Udbetalte ydelser Modtaget genforsikringsdækning 99 1 Ændring i erstatningshensættelser Forsikringsydelser for egen regning, i alt Ændring i livsforsikringshensættelser for egen regning, i alt Ændring i kollektivt bonuspotentiale Bonus, i alt Erhvervelsesomkostninger Administrationsomkostninger Forsikringsmæssige driftsomkostninger for egen regning, i alt Overført investeringsafkast FORSIKRINGSTEKNISK RESULTAT Egenkapitalens investeringsafkast RESULTAT FØR SKAT Skat ÅRETS RESULTAT

7 BALANCE 4 Note kr. 30. juni december 2006 AKTIVER IMMATERIELLE AKTIVER Driftsmidler - - MATERIELLE AKTIVER, I ALT Investeringsejendomme Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Udlån til tilknyttede virksomheder Investeringer i tilknyttede og associerede virksomheder, i alt Kapitalandele Investeringsforeningsandele Obligationer Indlån i kreditinstitutter Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender Øvrige Andre finansielle investeringsaktiver, i alt INVESTERINGSAKTIVER, I ALT Tilgodehavender hos forsikringstagere Tilgodehavender i forbindelse med direkte forsikringskontrakter, i alt Andre tilgodehavender TILGODEHAVENDER, I ALT Aktuelle skatteaktiver Udskudte skatteaktiver Øvrige ANDRE AKTIVER, I ALT Tilgodehavende renter samt optjent leje Andre periodeafgrænsningsposter PERIODEAFGRÆNSNINGSPOSTER, I ALT AKTIVER, I ALT

8 BALANCE 5 Note kr. 30. juni december 2006 PASSIVER 10 Aktiekapital Overført overskud EGENKAPITAL, I ALT ANSVARLIG LÅNEKAPITAL Garanterede ydelser Bonuspotentiale på fremtidige præmier Bonuspotentiale på fripoliceydelser Livsforsikringshensættelser, i alt Erstatningshensættelser Kollektivt bonuspotentiale HENSÆTTELSER TIL FORSIKRINGS- OG INVESTERINGS- KONTRAKTER, I ALT Gæld til tilknyttede virksomheder Aktuelle skatteforpligtelser Anden gæld GÆLD, I ALT PERIODEAFGRÆNSNINGSPOSTER - 4 PASSIVER, I ALT Koncernregnskab

9 NOTER TIL RESULTATOPGØRELSE 6 OG BALANCE kr. 30. juni juni 2006 Note 1 Bruttopræmier Løbende præmier Engangspræmier Bruttopræmier, direkte forretning Bruttopræmier, direkte forretning, hidrører fra: Individuelt tegnede forsikringer Forsikringer tegnet som led i et ansættelsesforhold Bruttopræmier fra direkte forsikringskontrakter hidrører fra forsikringstagere med bopæl i: Danmark Andre EU-lande Øvrige lande Kontrakter med ret til bonus Antal forsikrede: Individuelt tegnede forsikringer Forsikringer tegnet som led i et ansættelsesforhold Note 2 Kursreguleringer Investeringsejendomme Kapitalandele Investeringsforeningsandele Obligationer Øvrige Note 3 Udbetalte ydelser Forsikringssummer ved død Forsikringssummer ved udløb Pensions- og renteydelser Tilbagekøb

10 NOTER TIL RESULTATOPGØRELSE 7 OG BALANCE kr. 30. juni juni 2006 Note 4 Ændring i livsforsikringshensættelser Livsforsikringshensættelserne primo Akkumuleret værdiregulering primo Retrospektive hensættelser primo Bruttopræmier Rentetilskrivning Forsikringsydelser Omkostningstillæg efter tilskrivning af omkostningsbonus Risikogevinst efter tilskrivning af risikobonus Retrospektive hensættelser ultimo Akkumuleret værdiregulering ultimo Livsforsikringshensættelserne ultimo Ændring i garanterede ydelser Ændring i bonuspotentiale på fremtidige præmier Ændring i bonuspotentiale på fripoliceydelser Note 5 Erhvervelsesomkostninger Provisioner vedrørende direkte forsikringskontrakter Andre erhvervelsesomkostninger Note 6 Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger Til bestyrelse er der udbetalt et vederlag på 8 tkr. Selskabets direktion er vederlagt via Forsikringsselskabet SEB Link A/S. Der har ikke været ansat medarbejdere i selskabet i regnskabsåret. Selskabets administration varetages af Forsikringsselskabet SEB Link A/S.

11 NOTER TIL RESULTATOPGØRELSE 8 OG BALANCE kr. 30. juni december 2006 Note 7 Driftsmidler Kostprisen: Kostprisen ved det foregående regnskabsårs slutning uden af- eller nedskrivninger Den samlede kostpris på balancetidspunktet Ned- og afskrivninger: Ned- og afskrivninger ved det foregående regnskabsårs slutning Årets afskrivninger - -2 De samlede af- og nedskrivninger på balancetidspunktet Note 8 Investeringsejendomme Dagsværdien ved det foregående regnskabsårs afslutning Tilgang i årets løb, herunder forbedringer Afgang i årets løb Årets værdiregulering til dagsværdi Dagsværdien på balancetidspunktet Eksterne eksperter har ikke været involveret i målingen af investeringsejendomme. Note 9 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Forsikringsselskabet SEB Liv III A/S SEB Ejendomme IV A/S Resultat ifølge Egenkapital ifølge Ejerandel senest foreliggende senest foreliggende Navn, hjemsted og retsform Aktivitet % årsrapport årsrapport Forsikringsselskabet SEB Liv III A/S, København Forsikringsselskab 100, SEB Ejendomme IV A/S, København Ejendomsdrift 100, Der kan oplyses følgende om karakteren af kapitalandele i tilknyttede virksomheder: Forsikringsselskabet SEB Liv III A/S' aktivitet er at afvikle udbetalingen af de højt forrentede livrenter, der kunne tegnes indtil 19. april 1982, til SEB Pensions kunder. Der nytegnes ikke til selskabet. SEB Ejendomme IV A/S' hovedaktivitet er at investere i investeringsejendomme, gennem at opføre erhverve, eje og drive fast ejendom og drive dermed forbunden virksomhed.

12 NOTER TIL RESULTATOPGØRELSE 9 OG BALANCE Note 10 Aktiekapital Selskabets aktiekapital har været uændret i årene 2007 og Selskabets aktiekapital er fordelt på aktier à 100 kr kr. 30. juni december 2006 Note 11 Overført overskud Overført overskud ved årets begyndelse Årets resultat Udbetalt udbytte Note 12 Egenkapital Kapitalkrav og basiskapital: Beregnet kapitalkrav Basiskapital til dækning af kapitalkravet Basiskapital fremkommer således: Egenkapital ifølge årsrapporten Ansvarlig lånekapital fra moderselskab Foreslået udbytte Immaterielle aktiver Andel af skatteaktiv som ikke kan medregnes til basiskapital Kapitalkrav i dattervirksomheder Immaterielle aktiver i dattervirksomheder Andel af skatteaktiv i dattervirksomheder som ikke kan medregnes til basiskapital Bevægelserne på egenkapitalen specificeres således: Egenkapitalen ved årets begyndelse Årets resultat Udbetalt udbytte Note 13 Gæld Ingen del af gælden forfalder til betaling mere end 5 år efter balancetidspunktet. Note 14 Koncernregnskab Skandinaviska Enskilda Banken AB (publ), Kungsträdgårdsgatan 8, Stockholm, Sverige, udarbejder koncernregnskab for den største koncern, hvori Forsikringsselskabet SEB Liv A/S indgår som dattervirksomhed, og er samtidig modervirksomhed for den mindste koncern, hvori Forsikringsselskabet SEB Liv A/S indgår som dattervirksomhed, og for hvilken der udarbejdes koncernregnskab. Koncernregnskabet kan rekvireres hos Skandinaviska Enskilda Banken AB (publ), Kungsträdgårdsgatan 8, Stockholm, Sverige.