UDKAST. Andelsboligforeningen Paludan Müllers Vej 6. Årsrapport for 2009

Transkript

1 UDKAST Andelsboligforeningen Paludan Müllers Vej 6 (CVR-nr ) Årsrapport for 2009

2 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsens påtegning... 1 Den uafhængige revisors påtegning... 2 Oplysninger om andelsboligforeningen... 3 Årsrapport 1. januar december 2009 Anvendt regnskabspraksis 4 Resultatopgørelse 1. januar december Balance pr. 31. december Noter til årsrapporten Bilag til selvangivelsen Andelsboligforeningen Paludan Müllers Vej 6 - årsrapport 2009, udkast UBS\PW\53280\2009\regnskab

3 Ledelsens påtegning Bestyrelse og administrator har dags dato aflagt årsrapporten for 2009 for Andelsboligforeningen Paludan Müllers Vej 6. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med gældende dansk regnskabslovgivning. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vor opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af andelsboligforeningens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Frederiksberg, den 18. marts 2010 Bestyrelsen Pernille Fryd Kim Kjær Christensen Jesper C. Christensen Per Østerlund Administrator Bente Naver Godkendt på andelsboligforeningens ordinære generalforsamling den 2010 Dirigent 1

4 Den uafhængige revisors påtegning Til andelshaverne i Andelsboligforeningen Paludan Müllers Vej 6 Vi har revideret årsrapporten for Andelsboligforeningen Paludan Müllers Vej 6 for regnskabsåret 1. januar december 2009, omfattende ledelsespåtegning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsrapporten Foreningens ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for foreningens udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den regnskabspraksis, der er anvendt af ledelsen, er passende, og om de regnskabsmæssige skøn, der er udøvet af ledelsen, er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2009 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2009 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. København, den 18. marts 2010 PKF KRESTEN FOGED Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Ulrik Bloch-Sørensen statsautoriseret revisor 2

5 Foreningsoplysninger Foreningen Andelsboligforeningen Paludan Müllers Vej 6 Paludan Müllers Vej Frederiksberg C Stiftet 1. februar 1989 Bestyrelse Pernille Fryd (formand) Kim Kjær Christensen Jesper C. Christensen Per Østerlund Administration Bente Naver Ejendomsadministration v/bente Naver Munkholmvej Kirke Såby Telefon Telefax Revision PKF KRESTEN FOGED Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Frederiksgade København K Bankforbindelse Tønder Bank 3

6 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Andelsboligforeningen Paludan Müllers Vej 6 for 2009 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder, dog anvendes andre egenkapitalkonti end forudsat i årsregnskabsloven. Regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år og er i hovedtræk som følger: Resultatopgørelsen Generelt Væsentlige poster i resultatopgørelsen periodiseres, således at de omfatter den fulde regnskabsperiode frem til 31. december Skat af årets resultat Den aktuelle selskabsskat udgiftsføres i resultatopgørelsen med 25 % af årets resultat før skat korrigeret for ikke skattepligtige indtægter og omkostninger. Andelsboligforeningen indgår ikke i acontoskatteordningen. Tillæg, fradrag og godtgørelser vedrørende skattebetalinger indgår i finansielle omkostninger og indtægter. Balancen Materielle anlægsaktiver Andelsboligforeningens ejendom måles til valuarvurdering med tillæg af forbedringer afholdt på ejendommen efter vurderingen. Der foretages ikke afskrivning på ejendommen, idet ejendommen ved løbende vedligeholdelse ikke anses for at undergå værdiforringelse. Omsætningsaktiver Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab til nettorealisationsværdien. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser, som omfatter prioritetsgæld samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 4

7 Resultatopgørelse for perioden 1. januar december 2009 Note kr. tkr. Boligafgift Lejeindtægt Driftsomkostninger Reparationer og vedligeholdelse Administrationsomkostninger Afskrivning installationer Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat ÅRETS RESULTAT Som bestyrelsen foreslår disponeret således: Overført til næste år

8 Balance pr. 31. december 2009 Aktiver Anlægsaktiver Note kr. tkr. Materielle anlægsaktiver Ejendommen Paludan Müllers Vej Installationer 0 28 Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Tilgodehavender Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter, forudbetalt forsikring Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

9 Balance pr. 31. december 2009 Passiver Egenkapital Note kr. tkr. Andelsindskud Overkurs indskud Overført af årets resultat Overført fra tidligere år Opskrivningshenlæggelse ejendom Egenkapital i alt Hensættelser Vedligeholdelsesfond Hensættelser i alt Gældsforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser Prioritetsgæld Kortfristede gældsforpligtelser Afdrag på prioritetsgæld Bankgæld Selskabsskat 0 0 Anden gæld Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT Sikkerhedsstillelser og eventualforpligtelser

10 Noter til årsrapporten 1. Driftsomkostninger kr. tkr. Diverse Ejendomsskatter Ejendomsservice Elektricitet Vandafgift (efter forbrug fra 1. juli 2009) Forsikringer (periodiseres fra og med 2009) Renovation Skorstensfejer og øvrige afgifter Reparation og vedligeholdelse Afskrivning af gammelt mellemværende med Artex Byggeentreprise 0 4 Andel i renoverings- og ombygningsudgifter jf. note Overført fra vedligeholdelsesfond Blikkenslager Blomster og planter vedrørende haven Diverse Elektriker Kloakservice Postkasser Reparation og vedligeholdelse vedrørende garager 0 10 Reparation og vedligeholdelse vedrørende gavl og vægge mv Småanskaffelser Tømrer og snedker 0 7 Udskiftning af olietank Udskiftning af varmemålere

11 Noter til årsrapporten 3. Administrationsomkostninger kr. tkr. Administrationshonorar Honorar til administrator for øvrige arbejder Administrationshonorar (tidligere administrator) Beboeraktiviteter Diverse Generalforsamling og bestyrelsesmøder Honorar for udarbejdelse af energimærke Kørselsgodtgørelse administrator Målerpasning og varmeregnskab Revision og udarbejdelse af årsrapport, afsat med Revision og udarbejdelse af årsrapport vedrørende tidligere år Skattetillæg TDC Kabel TV Vurderingshonorarer ejendom Finansielle indtægter Renteindtægter af bankindestående Finansielle omkostninger Gebyr for oprettelse af kassekredit Renter af bankgæld Renter af prioritetsgæld Andre renteudgifter Skat af årets resultat Andelsboligforeningen er som følge af udlejning til ikke-medlemmer skattepligtig heraf. Beregnet selskabsskat af årets skattepligtige indkomst 0 0 For regnskabsåret 2009 er den skattepligtige indkomst opgjort til et negativt beløb på kr som med tillæg af uudnyttet underskud fra tidligere år fremføres til modregning i fremtidig skattepligtig indkomst. 9

12 Noter til årsrapporten 7. Ejendommen Paludan Müllers Vej kr. tkr. Anskaffelsespris 1. februar Købsomkostninger mv Forbedringsudgifter Låneomkostninger og forbedringsudgifter Forbedringsudgifter Kurstab mv. ved låneomlægning Anskaffelsespris i alt pr. 1. januar Værdi af installationer pr. 31. december Installation af vandmålere Låneomkostninger og kurstab Ombygnings- og renoveringsudgifter Heraf overført til reparation og vedligeholdelse Anskaffelsespris i alt pr. 31. december Opskrivning til off. ejendomsvurdering , i alt Opskrivning til valuarvurdering , i alt Ejendomsværdi herefter Regulering til valuarvurdering af 9. februar Ejendomsværdi pr. 31. december Offentlig ejendomsvurdering udgør (2008 / 2006) Andre tilgodehavender Diverse Mellemregning med administrator Tilgodehavende afregning af vandafgift for 2007/ Tilgodehavende låneprovenu hos BRFkredit Varmeregnskab 2009/ Likvide beholdninger Kasseforskud Bankindestående i Tønder Bank

13 Noter til årsrapporten kr. tkr. 10. Andelsværdi Basisværdi 1. Thomas B. Frøik Christensen Udlejet Hanne og Anders Hegelund Lisbeth Winkler Jesper C. Christensen Pernille og Jacob Fryd Tobias Uldall-Espersen Karina Haggren Ingildsen og Stefan Ingildsen Dorthe Fensbo og Per Østerlund Kim Kjær Christensen I alt Beregning er foretaget i henhold til lovens 5, stk. 2, litra b. (valuarvurdering) Valuarvurdering af 9. februar 2010 / 2. marts Omsætningsaktiver Hensættelser Langfristede gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser Kursregulering af prioritetsgæld Egenkapital herefter Beregning af andelskrone = 95,50 pr. andelskrone Opskrivningshenlæggelse ejendom Saldo 1. januar Regulering værdiansættelse af ejendom Saldo 31. december Hensættelser (vedligeholdelsesfond) Saldo 1. januar Overført til dækning af andel i renoverings og ombygningsudgifter Saldo 31. december

14 Noter til årsrapporten 13. Prioritetsgæld kr. tkr. BRFkredit Kursværdi 4,31 %, restløbetid 30 år X,XX %, restløbetid 30 år (afdragsfrit ) Realkredit Danmark 4,55 % (omlagt) Kortfristede gældsforpligtelser (afdrag indenfor 1 år) Langfristede gældsforpligtelser (forfald efter mere end 1 år) Bankgæld Gæld til Tønder Bank Anden gæld Boet efter Thorkil Jensen 0 5 Ejendomsservice Ejerskiftegebyrer ISTA 0 1 Elafregning Fyringsolie Honorar for revision og udarbejdelse af årsrapport, afsat med Garageleje (tilbagebetaling) 0 4 Honorar for valuarvurdering 0 9 Hovedstadens Bygningsentreprise A/S Mellemregning med administrator 0 3 Udlæg bestyrelsen Vandafregning Vandregnskab 2009/ Saldo 31. december Sikkerhedsstillelser og eventualforpligtelser Der foreligger ingen registrerede eventualforpligtelser eller sikkerhedsstillelser. 12

15 Bilag til selvangivelsen for indkomståret 2009 Andelsbolig- Fælles Skatteforeningens drifts- pligtig Resultatopgørelse 1. januar december indkomst poster indkomst Boligafgift fra medlemmer Lejeindtægter Driftsomkostninger Reparation og vedligeholdelse Andel i renoverings- og ombygningsudgifter Administrationsomkostninger Skattetillæg 2008 tilbageføres Afskrivning installationer 0 Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Gebyr for oprettelse af kassekredit tilbageført I alt Afskrivning på kurstab ved låneomlægning Kursgevinst ved afdrag på pantebrevsgæld Resultat herefter Fordeling af fælles driftsposter: Ikke medlemmers andel udgør X 3,26% = Skattepligtig indkomst (negativ) Underskudssaldo til modregning i fremtidig skattepligtig indkomst Saldo 1. januar Årets tilgang Saldo 31. december Fordelingsnøgle vedrørende fælles driftsposter Boligafgift fra medlemmer Erhvervsmæssig boligafgift Samlet beregningsmæssig boligafgift Fordelingsnøgle for fælles driftsposter vedrørende erhvervsmæssig indkomst: X 100 = 3,26%

16 Bilag til selvangivelsen for indkomståret 2009 Årets fradrag for låneomkostninger udgør Realkredit Danmark Saldo primo Årets fradrag (indfriet) Saldo ultimo 0 BRFkredit (lån 1) Saldo primo 0 Årets tilgang (Mangler oplysning fra adm. til fordeling på lån) Årets fradrag (afdragsfrit) 0 0 Saldo ultimo 0 BRFkredit (lån 2) Saldo primo 0 Årets tilgang (Mangler oplysning fra adm. til fordeling på lån) Årets fradrag (afdragsfrit) 0 0 Saldo ultimo 0 Årets fradrag for låneomkostninger Årets kursgevinst på afdrag realkreditlån Realkredit Danmark Obligationsrestgæld primo Årets afdrag på pantebrevsrestgæld (indfriet) Årets kursgevinst på afdrag realkreditlån