Regnskab 2016 Regnskab 2016

Transkript

1 Regnskab 2016 Regnskab 2016

2 Indholdsfortegnelse: Indholdsfortegnelse:... 2 Kommuneoplysninger... 3 Borgmesterens forord... 4 Anvendt regnskabspraksis... 5 Regnskabsoversigt Regnskabsbemærkninger Væsentlige afvigelsesforklaringer Teknik- og Miljøudvalget Børne- og Kulturudvalget Social- og Sundhedsudvalget Beskæftigelsesudvalget Økonomiudvalget Præsentation af balancen Balanceopgørelse Noter til balancen Repo forretning Tværgående artsoversigt Regnskabsopgørelse Finansieringsoversigt Personaleoversigt Anlægsregnskaber Afsluttede anlægsarbejder under 2,0 mio. kr Afsluttede anlægsarbejder over 2 mio. kr Igangværende anlægsarbejde Oversigt over uforbrugte drifts- og anlægsbevillinger Garantier, eventualrettigheder og forpligtelser Revisorerklæring

3 Kommuneoplysninger Billund Kommune Jorden Rundt Grindsted Telefon: Hjemmeside: kommunen@billund.dk Regnskabsår: 1. januar 31. december 2016 Byråd: Ib Kristensen, borgmester Uffe Schmidt, 1. viceborgmester Gitte Ottosen, 2. viceborgmester, formand for Beskæftigelsesudvalget Klara Lyskjær Noer, formand for Børne- & Kulturudvalget Robert Terkelsen Ulrich Kristensen Kenneth Storbank Kristian Nørgaard Nielsen Ruth Lauridsen, formand for Social- & Sundhedsudvalget Annette Lundgaard Ivar Nørlund Jørn Poulsen Lars Hansen Lars Thomsen Arne Spangfort Christensen Jeyarajah Rasiah Frede Nørskov Kurt Jensen Simon Nicolajsen Jørgensen Kris Jensen Skriver Per Nyhus, formand for Teknik- & Miljøudvalget Bjarne Jensen Allan Munk Nielsen Kim Gosvig Hansen Ole Marcussen Direktion: Ole Bladt-Hansen Thomas Reintoft 1/ Jan Møller Iversen Jørgen Rye Revision: BDO Statsautoriseret revisionsselskab Birkemose Alle 31, st Kolding 3

4 Borgmesterens forord Nu foreligger årsberetning og regnskab for Årsberetning og regnskab 2016 findes i hver sin publikation og giver tilsammen et billede af aktiviteterne i regnskabsåret og viser sammenhængen til det planlagte forbrug, som det så ud i det oprindelige og med de ændringer, som er besluttet i årets løb. Årsberetning og regnskab for Billund Kommune i 2016 er igen et vidnesbyrd om at Billund Kommune er i kraftig udvikling. Det gælder på anlægssiden, hvor aktivitetsniveauet i Billund målt pr. indbygger gennem flere år har været blandt landets højeste. På trods af, at år 2016 var året, hvor den kommunale skatteprocent var nedsat med 0,5 procentpoint, var Indtægtsniveauet i regnskabet, takket være de høje selskabsskatteindtægter, igen større end forudgående år, og indtægterne er blandt andet brugt på fastholde det høje anlægsniveau samt en fortsat gældsafvikling, jævnfør den økonomiske politik. Det høje aktivitetsniveau på anlægssiden betyder også, at en række projekter ikke er så langt som planlagt, da 2016 blev vedtaget. Regnskab 2016 viser et overskud på det skattefinansierede område på 108,0 mio. kr. mod et forventet overskud på 28,3 mio. kr. Afvigelsen opstår primært på grund af et mindreforbrug på anlæg på 47,0 mio. kr. samt et mindreforbrug på driftsudgifter på 19,1 mio. kr. I regnskabet for 2016 kan man på driftssiden se de strategiske satsninger, som Billund Kommune i disse år gør på børneområdet. På trods af faldende børnetal er terne til Dagtilbud og Skoleområdet øget, og regnskabet fortæller om en klar stigning i forbruget på området og dermed fortsat fokus på at indfri visionerne som Børnenes Hovedstad. I 2016 blev to af de store anlægsprojekter færdige og indviet. Det var Sdr. Omme Skole, som er til- og ombygget over en flerårig periode samt Campus Torvet, der er yderligere en styrkelse af Campus Grindsted og det fine udbud af ungdomsuddannelser i Billund Kommune var også et år med rekordsalg af byggegrunde og derfor blev der sat gang i nye byggemodninger i Sdr. Omme, Vorbasse, Grindsted og Billund. Fremtiden Billund kommune har en solid økonomi, hvilket også afspejler sig i, at det store aktivitetsniveau kan gennemføres samtidig med at gælden nedbringes. Det skyldes for en stor dels vedkommende ekstraordinært høje selskabsskatter. Med 2017 sker yderligere udvidelse af servicerammen, samtidig med at anlægstet fortsat er på et meget højt niveau. Dette dog indenfor et balanceret s rammer. I 2017 er der fokus på indførelse af decentral ledelse på Ældreområdet, på Sundhedsområdet og yderligere investeringer i Dagtilbuds- og Skoleområdet. Det er mit håb at årsberetningen og regnskabet for 2016 giver en god indsigt i udviklingen af den kommunale virksomhed. På Billund Byråds vegne: Ib Kristensen Borgmester 4

5 Anvendt regnskabspraksis Generelt Billund Kommunes regnskab aflægges i henhold til gældende lovgivning og efter de retningslinjer, der er fastlagt af Økonomi- og Indenrigsministeriet i Budget- og Regnskabssystem for kommuner. Regnskabet aflægges som et totalregnskab, der omfatter alle drifts-, anlægs- og kapitalposter. I regnskabet indgår tillige udgifter, indtægter, aktiver og gæld vedrørende de selvejende institutioner, som kommunen har driftsoverenskomst med. Ændringer i anvendt regnskabspraksis i forhold til foregående år Kommunens regnskabsaflæggelse er i henhold til Økonomi- og Indenrigsministeriets krav til regnskabsaflæggelsen. Regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Kommunens regnskabspraksis er detaljeret fastlagt i Principper for Økonomistyring. God bogføringsskik Kommunens bogføring foretages i overensstemmelse med god bogføringsskik. Den gode bogføringsskik kan beskrives som den praksis, der til enhver tid anses for god skik og brug blandt kyndige og ansvarsbevidste fagfolk inden for bogføringsområdet. Det er en forudsætning for god bogføringsskik, at reglerne i Budget- og Regnskabssystem for kommuner samt øvrige relevante forskrifter er fulgt. Regnskabsmaterialet omfatter de faktiske registreringer, herunder transaktionsspor, beskrivelser af bogføringen, herunder aftaler om elektronisk dataudveksling, beskrivelser af systemer til at opbevare og fremfinde opbevaret regnskabsmateriale, bilag og anden dokumentation, oplysninger i øvrigt, som er nødvendige for kontrolsporet, regnskaber samt revision. Indregning af indtægter og udgifter Indtægter indregnes så vidt muligt i det regnskabsår, de vedrører, jf. transaktionsprincippet. Driftsudgifter i regnskabsopgørelsen indregnes i det regnskabsår, de vedrører, jf. transaktionsprincippet, forudsat at de er kendte for kommunen inden udløbet af supplementsperioden, der slutter 15. januar i det nye regnskabsår. Anlægsudgifter indregnes i regnskabsopgørelsen i de regnskabsår, hvori anlægsudgiften afholdes. 5

6 Præsentation af udgiftsregnskabet Præsentation af kommunens årsregnskab tager udgangspunkt i det udgiftsbaserede regnskab. Årsregnskabets primære funktion er at kunne sammenholde regnskabet med tet, der er opgjort efter udgiftsbaserede principper. Årsregnskabet indeholder en afrapportering af kommunens resultat og præsentation af kommunens væsentlige faglige resultater og aktivitetsniveau. Den udgiftsbaserede resultatopgørelse, som er obligatorisk at udarbejde, findes i Årsberetningen. I Regnskabet følger en regnskabsoversigt på bevillingsniveau, hvor afvigelserne efterfølgende kommenteres ud fra følgende væsentlighedskriterier: Større afvigelser mellem korrigeret og regnskab Hvor de aktiviteter eller formål, som var forudsat ved bevillingsafgivelsen, ikke er realiseret En oversigt over driftsudgifterne vist på udvalgsniveau og derunder en opdeling på serviceområder og overførsler findes i Årsberetningen. Bevillingerne i regnskabet er opdelt i politikområder. Et politikområde er kendetegnet ved et afgrænset netto og der kan ikke flyttes midler fra et politikområde til et andet uden byrådets godkendelse. 6

7 Præsentation af balancen Formålet med balancen er at vise kommunens aktiver og passiver opgjort henholdsvis ultimo regnskabsåret og året før, idet der ved passiver forstås summen af egenkapital og forpligtigelser. Der er af Økonomi- og Indenrigsministeriet fastsat formkrav til, hvordan balancen skal udarbejdes. Materielle anlægsaktiver Aktiver indregnes som hovedregel i balancen til kostpris og afskrives over den forventede levetid. Ejendomsretten dokumenteres via bogførte fakturaer og leasingaftaler m.v. Ejendomsretten til de i balancen indregnede grunde og bygninger kan dokumenteres via elektroniske tingbogsattester. Aktiver med en levetid på 1 år eller derunder - samt aktiver under kr. - afskrives straks og registreres således ikke i anlægskartoteket. Indretning af lejede lokaler samt anlæg, driftsmateriel og inventar, herunder it-udstyr, måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Udgifter på over kr., der medfører en væsentlig forbedring af et aktivs egenskaber eller en væsentlig forlængelse af et aktivs levetid, aktiveres sammen med det pågældende aktiv og afskrives over den nye levetid. Udgifter til mindre reparationer og lignende, som ikke har væsentlig indflydelse på aktivets levetid eller egenskaber i øvrigt, udgiftsføres i det regnskabsår, hvori de afholdes. Grunde og bygninger Ejendomme anskaffet før 1. januar 1999 værdiansættes pr. 1. januar 2007 til ejendomsvurderingen for ejendommen pr. 1. januar 2004 fratrukket afskrivninger frem til 1. januar Bygninger og grunde anskaffet efter 1. januar 1999 indregnes til anskaffelsespris med fradrag af afskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Øvrige materielle anlægsaktiver Øvrige materielle anlægsaktiver er indregnet til anskaffelsespris med fradrag af afskrivninger. Levetider er fastlagt til følgende: Aktivtype Bygninger Maskiner m.v. Tekniske anlæg, maskiner mv. Inventar, it-udstyr mv. Levetider år 5-10 år år 3-10 år Såfremt der er afveget fra levetiderne udmeldt af Økonomi- og Indenrigsministeriet, er dette anført som note til anlægsnoten i regnskabet. For enkelte aktiver fastsættes ved anskaffelsen en forventet scrapværdi, der ikke afskrives. Der afskrives ikke på materielle anlæg under udførelse. Først når anlægget er taget i brug, påbegyndes afskrivning over anlæggets forventede levetid. 7

8 Infrastrukturelle anlægsaktiver (veje, signalanlæg, mv.) samt ikke-operationelle anlægsaktiver (arealer til rekreative formål samt naturbeskyttelses- og genopretningsformål) indregnes ikke i balancen. Finansielt leasede anlægsaktiver Leasingkontrakter for materielle anlægsaktiver, hvor Billund Kommune har alle væsentlige risici og fordele forbundet med ejendomsretten (finansiel leasing), registreres i anlægskartoteket og indregnes til kostprisen. Kostprisen måles som den laveste af enten dagsværdien af det leasede aktiv eller nutidsværdien af minimumsleasingydelserne med tillæg af omkostninger. Dagsværdien er det beløb, som et aktiv forventes at kunne omsættes til ved en handel mellem uafhængige parter. Minimumsleasingydelserne svarer typisk til de fremtidige leasingydelser, som Billund Kommune er forpligtet til at betale i leasingperioden. Ved beregning af nutidsværdien heraf anvendes den interne rente i leasingkontrakten som diskonteringsfaktor, hvis denne er tilgængelig. Ellers anvendes Billund Kommunes alternative lånerente. Finansielt leasede anlægsaktiver afskrives over den forventede levetid, der fastsættes efter typen af aktiv. Materielle anlægsaktiver under udførelse Igangværende materielle anlægsaktiver værdiansættes til de samlede afholdte omkostninger på balancetidspunktet. Immaterielle anlægsaktier Immaterielle anlægsaktiver afskrives lineært over maksimalt 10 år. Ved kontrakter, aftaler og lignende anvendes så vidt muligt den gældende kontraktperiode. Finansielle anlægsaktiver - aktier og andelsbeviser Andele af interessentskaber, som Billund Kommune har medejerskab til, indgår i balancen med den andel af virksomhedernes indre værdi, jf. senest foreliggende årsregnskab, som svarer til kommunens ejerandel. For noterede aktier foretages indregningen til kursværdien pr. 31. december og for ikke noterede aktier og andre kapitalandele (andelsbeviser o. lign.) foretages indregningen efter indre værdis metode. Finansielle anlægsaktiver langfristede tilgodehavender Tilgodehavender er optaget i balancen til nominel værdi under de respektive regnskabsposter hertil. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab til nettorealisationsværdien. Omsætningsaktiver - varebeholdninger Udgifter til indkøb af råvarer, hjælpematerialer samt andre forbrugsvarer udgiftsføres på anskaffelsestidspunktet. Der foretages registrering af varebeholdninger over 1,0 mio. kr. og/eller beholdninger med væsentlige forskydninger i lagerets størrelse fra år til år. Varelagre mellem kr. og 1,0 mio. kr. registreres, hvis der sker forskydninger i varelageret, som vurderes at være væsentlige. Varebeholdning måles til kostpris efter FIFO-princippet. Omsætningsaktiver - fysiske aktiver til salg Grunde og bygninger til salg er opskrevet til forventet salgspris. Fysiske aktiver til salg måles til kostpris eller nettorealisationsværdi, hvor denne er lavere. Der kan foretages opskrivning til den forventede salgspris. Omsætningsaktiver - tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter er optaget under omsætningsaktiver - tilgodehavender og vedrører udgifter og indtægter vedrørende efterfølgende regnskabsår. 8

9 Omsætningsaktiver - værdipapirer Værdipapirer omfatter beholdninger af kortfristede værdipapirer, der uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelig risiko for værdiændringer. Værdipapirer indregnes til dagsværdi (kurs) på balancedagen. Egenkapital I egenkapitalen er også indeholdt selvejende institutioner, som kommunen har indgået driftsoverenskomst med og en modpost for modtagne donationer til anskaffelse af aktiver. Hensatte forpligtigelser Forpligtigelser indregnes i balancen, når kommunen på balancedagen har en retslig eller faktisk forpligtigelse, som resultat af en tidligere begivenhed, og det er sandsynligt, at afviklingen heraf vil medføre et træk på kommunens økonomiske ressourcer, og der kan foretages en pålidelig beløbsmæssig måling af forpligtigelsen. Pensionsforpligtigelser, der ikke er forsikringsmæssigt afdækket vedrørende tjenestemandsansatte og ansatte på tjenestemandslignende vilkår, optages i balancen under forpligtigelser. Kapitalværdien af pensionsforpligtigelsen er beregnet aktuarmæssigt ud fra forudsætninger fra Økonomi- og Indenrigsministeriet. Minimum hvert 5. år foretages en aktuarmæssig beregning af pensionsforpligtigelsen vedrørende tjenestemænd. Økonomi- og Indenrigsministeriet har fastlagt en pensionsalder på 62 år og en opgørelsesrente på 2 pct. Hensatte forpligtigelser vedrørende eksempelvis miljøforurening, indfrielse af garantier til enkeltpersoner i henhold til social-/boliglovgivning, retssager og erstatningskrav, åremålsansættelser og arbejdsskadeforpligtelser indregnes på balancen til den løbende ydelses kapitaliserede værdi opgjort pr. forpligtigelse. Fratrædelsesbeløb ved udløb af åremålsansættelser optages til nominel værdi i overensstemmelse med de indgåede aftaler. Opmærksomheden henledes på, at miljøforpligtelser forlods/primært er indregnet ved at foretage nedskrivning af grundværdien. Langfristede gældsforpligtigelser Langfristet gæld til realkreditinstitutter og andre kreditinstitutter er optaget med restgælden på balancetidspunktet. Den kapitaliserede restleasingforpligtigelse vedrørende finansielt leasede anlægsaktiver indregnes i balancen som en gældsforpligtigelse, og leasingydelsens rentedel indregnes over kontraktens løbetid i resultatopgørelsen. Andre gældsforpligtigelser, som omfatter gæld til leverandører, andre myndigheder samt anden gæld, måles til nominel værdi. Gæld i udenlandsk valuta reguleres til kursen ultimo regnskabsåret. Kortfristet gæld Kortfristet gæld til pengeinstitutter, staten, kirken, andre kommuner og regioner optages med restværdien på balancetidspunktet. 9

10 Regnskabsoversigt Tabel 3. Regnskabsoversigt 2016 opgjort på politikområder og fagudvalg Opr. Korr. Korr. Tillægs kr., netto prisniveau excl.opspar. bevillinger Forbrug Politikområde Indtægter Skatter Tilskud og Udligning I alt Indtægter Skattefinansieret drift Natur og Miljø Kollektiv Trafik Park & Vej Kommunale Ejendomme I alt Teknik- og Miljøudvalget Dagtilbud Folkeskoler Familie og Forebyggelse Kulturområdet I alt Børne- og kulturudvalget Fysisk & Psykisk udviklingshæmmede Sociale tilbud Ældre Sundhed Medfinansiering sygehuse I alt Social- & Sundhedsudvalget Arbejdsmarkedsrelaterede overførsler Beskæftigelsesområdet I alt Beskæftigelsesudvalget Politisk Organisation Administrativ Organisation Barselspulje m.v Udviklingspulje Forsikring Beredskab I alt Økonomiudvalget I alt Billund Kommune - skattefinansieret drift Brugerfinansieret - drift: Forsyningsområdet: Affaldshåndtering I alt Forsyningsområdet I alt - skattefinansieret drift I alt - brugerfinansieret - drift Total Billund Kommune drift

11 Regnskabsbemærkninger Væsentlige afvigelsesforklaringer Styrelsesloven fastsætter, at årsregnskabet i fornødent omfang skal være ledsaget af bemærkninger, navnlig vedrørende væsentlige afvigelser mellem bevillings- og regnskabsbeløb. Der udarbejdes bemærkninger til driftsindtægter og udgifter i forhold til korrigeret på bevillingsniveau ud fra følgende væsentlighedskriterier: Større afvigelser mellem det korrigerede og regnskab, hvor de aktiviteter eller formål, som var forudsat ved bevillingsafgivelsen, ikke er realiseret. Bemærkninger til regnskabet i det følgende er beskrevet udvalgsvist og herunder på politikområdeniveau i følgende underrækkefølge: o o o o o Teknik- og Miljøudvalget Børne- og Kulturudvalget Social- og Sundhedsudvalget Beskæftigelsesudvalget Økonomiudvalget Beløbene i tabellerne er angivet i tusinde kroner. Negativt fortegn er lig med udgifter/merforbrug og positivt fortegn er lig med indtægter/mindreforbrug. 11

12 Teknik- og Miljøudvalget Teknik og Miljø (1.000 kr.) Oprindelig vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift. Kommunale ejendomme Natur og Miljø Park og Vej i alt Kollektiv trafik Teknik og miljøudvalget i alt Affald (brugerfinansieret område) Kommunale ejendomme Teknik og Miljø (1.000 kr.) Oprindeligt vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift. Kommunale ejendomme Politikområdet består af drift af Bygninger og arealer, hvor der ikke er overførselsadgang samt den udvendige vedligeholdelse af den kommunale bygningsmasse, hvor der er overførselsadgang. Af tabellen fremgår politikområdets netto. Bygninger og arealer oprindelig vedtaget (netto-) udgjorde -1,1 mio. kr. Budgettet til bygninger og arealer omfatter drift af kommunens kommunale udlejningsboliger, udlejning af jord til forpagtning, øvrige kommunale bygninger der ikke længere bliver brugt til kommunale forhold der henstår til evt. salg, samt byfornyelsespulje. Enkelte af udlejningsejendommene administreres af boligselskabet Lejerbo, hvor kommunen modtager en opgørelse 1 gang årligt. I forhold til det korrigerede indtægts excl. opsparing, er der et mindre forbrug på 0,4 mio. kr., Budgettet er ikke omfattet af overførelsesadgang. Mindre forbruget på 0,4 mio. kr. er begrundet i følgende hovedforklaring: o Mindre udgifter i forbindelse med udlejning. 0,4 mio.kr. Budgettet til kommunale bygninger indeholder til udvendig vedligeholdelse af kommunens bygningsmasse. Oprindelig vedtaget (netto-) udgjorde 5,6 mio. kr. og regnskabet udgør 4,4 mio. kr. der giver et mindre forbrug på 1,2 mio. kr. Opsparingen ved årets start udgjorde en negativ opsparing på 1,2 mio. kr. og ved udgangen af 2016 er opsparingen nedbragt med regnskabsresultatet, så den ved udgang af året udgør 0. 12

13 Natur og miljø Teknik og Miljø (1.000 kr.) Oprindeligt vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift. Natur og Miljø Politikområdet vedr. drift natur og miljø. Af tabellen fremgår politikområdets netto. excl. opsparing udgør 7,0 mio. kr., mens forbruget i 2016 udgør 7,1 mio. kr. I alt et merforbrug på 0,1 mio. kr. Mindre forbruget på 0,1 mio. kr. er begrundet i følgende hovedforklaringer: o Vandløb med et merforbrug på 0,4 mio. kr. blandt forårsaget af vandløbsprojekt med ekstern finansiering, der først afregnes i 2017 o Naturområdet har et mindreforbrug 0,2 mio. kr., der vedr. projekter der tidligere har været som anlægsprojekter o Konsulentydelser vedr. miljøgodkendelser et merforbrug på 0,2 mio. kr. o Spildevandsplanen med et merforbrug på 0,1 mio. kr. o Skadedyrsbekæmpelse en merindtægt på 0,4 mio. kr., der dækker sidste års negative opsparing. Opsparingen ved årets start udgjorde en opsparing på 1,56 mio. kr. og ved udgangen af 2016 er opsparingen nedsat med regnskabsresultatet, så den ved udgang af året udgør 1,46 mio. kr. Kollektiv Trafik Teknik og Miljø (1.000 kr.) Oprindeligt vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift. Kollektiv Trafik Politikområdet vedr. drift af kollektiv trafik. Af tabellerne fremgår politikområdets netto. Kollektiv Trafik: Oprindelig vedtaget (netto-) udgjorde 7,7 mio. kr. Der er ikke overførselsadgang på området. excl. opsparing udgør 7,7 mio. kr., mens forbruget i 2016 udgør 7,4 mio. kr. I alt et mindre forbrug på 0,3 mio. kr. 13

14 Park og Vej Teknik og Miljø (1.000 kr.) Oprindeligt vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift. Park og Vej i alt Politikområdet vedr. drift af Park og Vej. Af tabellen fremgår politikområdets netto. Oprindelig vedtaget (netto-) for materialegården og myndighed udgjorde 40,8 mio. kr., og der er overførselsadgang på de 34,6 mio. kr. Regnskabsresultatet for hele området er de 39,3, så der er samlet et overskud på 1,5 mio. kr. på hele området. På området hvor der ikke er overførelsesadgang, var der et underskud på 1,1 mio. kr. vedr. snerydning og vejafvandingsbidrag. Vejafvandingsbidraget bliver beregnet af Billund Spildevand A/S investeringer og ud fra deres tal. Forsyningsselskabet har indhentet lidt af det de var bagud med i forhold til deres investeringer, og området kommer ud med et underskud på 0,5 mio. kr. I 2014 var der på området et overskud på 2,4 mio. kr. der tilfaldt kassen, men pengene vil blive brugt i de efterfølgende år, da investeringerne er igangsat. Vintertjenesten har i 2016 givet samlet et underskud på 0,6 mio.kr. For vintermateriel udskiftning og vedligehold er der et overskud på 0,1 mio. kr., hvor der på selve glatførebekæmpelsen er underskud på 0,7 mio. kr. Der er lavet en teknisk korrektion mellem områderne overførselsadgang og ikke overførselsadgang, hvor 3,53 mio. kr. er flyttet fra materialegården til vintertjenesten. Korrektionen vedrører en fejl der opstod da tet blev delt, efter ophør af kontraktstyring. På området hvor der er overførselsadgang udgør det samlede oprindelige vedtagne 39,2 mio. kr. Et korrigeret på 40,8 mio. kr. og et regnskab på 33 mio. kr., hvilket giver et mindre forbrug på 6,2 mio. kr. i forhold til oprindeligt. Hvis der tages højde for korrektionen på de 3,53 mio. kr. er der et mindre forbrug på 2,67 mio. kr. for området hvor der er overførselsadgang. For hele Park og Vej området er der et samlet mindreforbrug på 1,5 mio. kr. i forhold til oprindeligt. Mindre forbruget på hele området, omfatter bl.a. følgende hovedforklaringer: Mindreforbrug, Teknik- og Miljøudvalgets pulje på 0,4 mio. kr. Mindreforbrug, mindre anlægsprojekter 1,5 mio. kr. Merforbrug vedr. fortove 0,8 mio. kr. Mindreforbrug gadelys på 0,7 mio. kr. Mindreforbrug på driftsenheden på 0,8 mio. kr. Merforbrug på snerydning på 0,6 mio. kr. Merforbrug på vejvandsbidrag på 0,5 mio. kr. Den samlede opsparing primo 2016 udgjorde 5,0 mio. kr. Ved årets udgang var opsparingen øget med 2,7 mio. kr., således den for året 2016 endte på 7,7 mio. kr. 14

15 Affald Teknik og Miljø (1.000 kr.) Oprindeligt vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift. Affald Politikområdet vedr. affaldshåndtering er takstfinansieret og er dermed ikke en del af det skattefinansierede regnskab. Der er ikke overførselsadgang på området, men et takstfinansieret område opgøres efter hvile i sig selv princippet, hvor det over en årrække skal gå i nul. Affaldsområdet er opdelt i følgende 5 områder: Dagrenovation Genbrugsordningen Husstandsindsamling Omlastestationen Gamle deponi/lossepladsgas Hvert år opgøres områdets over/underskud, og beløbet optages som en gæld eller et tilgodehavende i kommunens regnskab. Af tabellen fremgår politikområdets netto. Oprindelig vedtaget (netto-) udgjorde en indtægt på 0,3 mio. kr. excl. opsparing udgør en indtægt på 0,3 mio. kr., og regnskabet viser en indtægt på 1,1 mio. kr. i Merindtægten på 0,8 mio. kr. er begrundet i følgende hovedforklaringer: Dagrenovationen mindre udgift på 1,1 mio. kr. vedr. drift af ordningen, samt merindtægter på 0,2 mio. kr. Husstandsindsamling mindre indtægt på 1,1 mio. kr. vedr. salg af genanvendeligt affald samt øgede udgifter vedr. sorteret affald Omlastestationen mindre udgift 0,8 mio. kr. pga. øgede mængder af affald til omlastning, samt mindre udgifter på driften. Gasforsyningen på den gl. Losseplads merudgift på 0,2 mio. kr. til percolat. 15

16 Børne- og Kulturudvalget Børn og Kultur (1.000 kr.) Oprindeligt vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift. Dagtilbud Folkeskoler Familie og forebyg Kulturområdet Børn og Kultur i alt Dagtilbud Børn og Kultur (1.000 kr.) Oprindeligt vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift. Dagtilbud De væsentligste afvigelser: Oprindeligt vedtaget udgjorde 90.1 mio. kr. i nettoudgift. Med et samlet forbrug på 96,1 mio. kr. er der et merforbrug på dagtilbudsområdet på i alt 6 mio. kr. excl. opsparing. Der er tildelt tet tillægsbevillinger på 0,7 mio. kr. og opsparingen fra 2015 var på 4,2 mio. kr. Det korrigerede udgør herefter 95 mio. kr. Det samlede resultat et merforbrug på 1,1 mio. kr. I forhold til det korrigerede er der på det uddelegerede område et mindreforbrug på 3,6 mio. kr. som overføres til På det ikke uddelegerede område er et merforbrug på 4,7 mio. kr. Der er i 2016 i alt passet 81 børn mere end teret. Heraf 5 børn færre i de kommunale tilbud og 86 børn mere i private tilbud. Uddelegerede områder Oprindeligt vedtaget udgjorde 63,9 mio. kr. i nettoudgift. Det korrigerede udgør 69,8 mio. kr. og indeholder opsparing på 3,9 mio. kr., omplaceringer fra det ikke uddelegerede område på 1,1 mio. kr. samt tillægsbevillinger på 0,9 mio. kr. Med et forbrug på 66,2 mio. kr. er resultatet på det uddelegerede område et mindreforbrug på 3,6 mio. kr., som udgør den samlede overførsel til Ikke uddelegerede områder Oprindeligt vedtaget udgjorde 26,1 mio. kr. netto. Indtægter fra forældrebetaling var teret med 28,3 mio. kr. Det korrigerede udgør 25,1 mio. kr. og indeholder opsparing på 0,3 mio. kr., negativ omplacering til det uddelegerede område på 1,1 mio. kr. samt negative tillægsbevillinger på i alt 0,2 mio. kr. Forbruget er på 29,8 mio. kr. og resultatet på det ikke uddelegerede område er et merforbrug på 4,7 mio. kr. Af væsentlige afvigelser på det ikke uddelegerede område kan nævnes: o Mellemkommunale betalinger, flere indtægter/færre udgifter 0,7 mio. kr. o Søskendetilskud og fripladser, merforbrug -0,6 mio. kr. o Regulering i antal børn 0-6 år, mindreforbrug, netto 0,5 mio. kr. o Dagplejen, merforbrug -2,5 mio. kr. o Privat pasning, merforbrug -2,9 mio. kr. o Øvrige afvigelser, mindreforbrug 0,1 mio. kr. 16

17 Folkeskole Børn og Kultur (1.000 kr.) Oprindeligt vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift. Folkeskoler De væsentligste afvigelser: På Folkeskoleområdet er der samlet set et merforbrug på 9,1 mio. kr., når det korrigerede incl. tidligere års opsparing sammenlignes med regnskabet. Hvis man udelukkende ser på indeværende års resultat, kan der aflæses et merforbrug på 3,4 mio. kr. fordelt med 2,6 mio. kr. på det uddelegerede område og 0,8 mio. kr. på det ikke uddelegerede område. Der er i løbet af 2016 givet tillægsbevillinger og overførsler til Folkeskoleområdet på i alt 4,5 mio. kr. og heraf vedr. 2,2 mio. kr. en ekstrabevilling til undervisning af flygtningeelever. De øvrige bevillinger vedrører alle overførsler fra andre politikområder, bl.a. er tet opskrevet med 1,6 mio. kr. fra kommunens barselspulje. Når indeværende års negative resultat på 3,4 mio. kr. lægges samme med tidligere års overførte merforbrug på 5,7 mio. kr., bliver det samlede merforbrug på folkeskolernes politikområde i alt 9,1 mio. kr. som det ses af sidste kolonne i ovenstående skema. Opsparing Der er som tidligere nævnt overført en negativ opsparing på hele folkeskoleområdet fra 2015 til 2016 på 5,7 mio. kr. I dette beløb indgår en positiv opsparing på det ikke uddelegerede område på 1. mio. kr., hvilket betyder at det reelle merforbrug fra tidligere år på det uddelegerede område var en negativ opsparing på 6,7 mio. kr. Dette underskud er i løbet af 2016 forøget med 2,6 mio. kr. og der kan således ved årsskiftet aflæses en samlet negativ opsparing på i alt 9,3 mio. kr. på det uddelegerede område. Uddelegerede område Indeværende års resultat på det uddelegerede område er et merforbrug på 2,6 mio. Når tidligere års merforbrug på 6,7 mio. tillægges, ender området med et merforbrug på 9,3 mio. kr., som overføres til Dette merforbrug dækker over store udsving skolerne imellem. Der er udarbejdet handleplaner for BillundSkolen, Søndre Skole og Hejnsvig skole, idet de alle har et merforbrug der overstiger 5% af det korrigerede. Sdr. Omme Skole fik i 2015 en bevilling til kvalitetsløft af læringsmiljøer på 1,5 mio. kr. dette beløb har skolen overført fra 2015 og brugt i Ikke uddelegerede område Det ikke uddelegerede område har et negativt resultat i 2016 på 0,8 mio. kr., men på grund af en positiv opsparing fra 2015 vedr. kvalitetsløft af læringsmiljøer på 1 mio. kr., ender området med et mindreforbrug på 0,2 mio. kr. Der er følgende større afvigelser på området: Der er en besparelse på 1,1 mio. kr. på STU området, samt en besparelse på specialundervisning i regionale tilbud på 0,4 mio. kr. På SFO området ses en mindreindtægt på 0,5 mio. kr. vedr. forældrebetaling samt en merudgift til fripladser og søskenderabat på 0,5 mio. kr. Ovenstående afvigelser giver sammen med en besparelse på øvrige områder på 0,3 mio. kr. et samlet merforbrug på det ikke uddelegerede område på 0,2 mio. kr. Herudover er der samlet set et merforbrug på 0,6 mio. kr. vedr. elever i frie grundskoler, elever fra andre kommuner samt elever i kommunens egne skoler. 17

18 Familie og Forebyggelse Børn og kultur (1.000 kr.) Oprindeligt vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift. Familie og Forebyggelse i alt De væsentligste afvigelser: Området Familie og Forebyggelse har et samlet mindreforbrug på 5,9 mio. kr., når det korrigerede incl. opsparing sammenlignes med regnskabet Heraf udgør det ikke uddelegerede område 4,6 mio. kr. af det samlede mindreforbrug, hvor særlig dyre enkelt sager bidrager med 0,5 mio. kr. På det uddelegerede område er mindreforbruget 1,3 mio. kr., fordelt med hhv. 1,0 mio. kr. på PPS og 0,3 mio. kr. på Tandplejen. Uddelegerede områder Tandplejen havde fra 2015 en overført opsparing på 1,3 mio. kr. I 2016 er en stor del af opsparingen forbrugt, og de ender med et positivt resultat på 0,3 mio. kr. i forhold til det korrigerede. PPS som består af PPR og Sundhedsplejen havde til sammen i 2015 en opsparing på 0,6 mio. kr. De ender i 2016 ud med et positivt resultat på til 1,0 mio. kr. i forhold til det korrigerede. Ikke-uddelegerede områder Familieafdelingen kom ud af regnskab 2016 med et mindreforbrug på 4,6 mio.kr. Dette skyldes dels effekten af enkelte vundne refusionssager fra 2015 først med økonomisk effekt i 2016, og dels fremdrift i henhold til Billundmodellen hvor der har været færre dyre anbringelser, som følge af flere tidlige forebyggende foranstaltninger. 18

19 Kulturområdet Børn og Kultur (1.000 kr.) Oprindeligt vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift. Kulturområdet De væsentligste afvigelser: På Kulturområdet er der samlet set et mindreforbrug på 3,1 mio. kr., når det korrigerede incl. tidligere års opsparing sammenholdes med regnskabet. Hvis man udelukkende ser på indeværende års resultat, kan der aflæses et mindreforbrug på 1,8 mio. kr. fordelt med 1,4 mio. kr. til det uddelegerede område og 0,4 mio. kr. til det ikke uddelegerede område. Der er i løbet af 2016 givet tillægsbevillinger til Kulturområdet på i alt 0,7 mio. kr. og heraf vedr. 0,4 mio. kr. bevillinger overført fra udviklings/aktivitetspuljen vedr. Børnenes Hovedstad. Herudover er der tilbageført 0,3 mio. kr. fra energirenoveringspuljen til Vorbasse Fritidscenter. Når indeværende års positive resultat på 1,8 mio. kr. lægges sammen med tidligere års overførte opsparing på 1,3 mio. kr. bliver det samlede mindreforbrug på kulturområdets politikområde i alt 3,1 mio. kr. som det ses af sidste kolonne i ovenstående skema. Opsparing Det uddelegerede område overførte en opsparing fra 2015 til 2016 på 1,3 mio. kr. Der er i løbet af 2016 yderligere sparet 1,4 mio. op, hvilket betyder at der samlet set kan overføres 2,7 mio. kr. til Ikke uddelegerede område Det ikke uddelegerede område har et positivt resultat i 2016 på 0,4 mio. kr. og der er følgende større afvigelser på området: Der har i 2016 været et mindreforbrug på tilskud til lokaler på 0,5 mio. kr. samt en manglende lejeindtægt på Nordre skole på 0,1 mio. kr. Øvrige mindre afvigelser på området udligner hinanden. Uddelegerede område Det uddelegerede område har et mindreforbrug i indeværende år på 1,4 mio. kr. og sammenlagt med tidligere års opsparing på 1,3 mio. kr. er der således ved udgangen af 2016 et samlet mindreforbrug på 2,7 mio. kr. Det er især Billund Idrætscenter, Billund Kultur- og ungdomsskole samt fællesområdet der bidrager til det positive resultat. 19

20 Social- og Sundhedsudvalget Social og Sundhedsudvalget (1.000 kr.) Oprindeligt vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift. Fysisk og Psykisk Udviklingshæmmede Sociale Tilbud Ældreområdet Sundhed Medfinansiering sygehus Social og Sundhed i alt Fysisk og Psykisk udviklingshæmmede Social og Sundhedsudvalget (1.000 kr.) Oprindeligt vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift. Fysisk og Psykisk Udviklingshæmmede De væsentligste afvigelser: udgør 88,1 mio. kr., mens forbruget udgør 90,2 mio. kr. I alt et merforbrug på 2,2 mio. kr., som det fremgår af tabellen ovenfor. Merforbruget fordeler sig med et merforbrug på 2,9 mio. kr. på det uddelegerede område og et mindreforbrug på 0,7 mio. kr. på det ikke-uddelegerede område. Uddelegeret område Der er i 2016 givet følgende væsentlige tillægsbevillinger: Overført merforbrug fra ,6 mio. kr. Barselspulje 0,4 mio. kr. Overførsel fra konto 6 2,0 mio. kr. Merforbruget på 2,9 mio. kr. skyldes hovedsageligt et merforbrug på 3,0 mio. kr. som følge af fejl i beregning af takster under Døgn Land, hvilket der kompenseres for i overførslen til Der er desuden et merforbrug på 2,6 mio. kr. på særligt dyre enkeltsager samt et mindreforbrug på 2,4 mio. kr. på fællesudgifter. Ikke-uddelegeret område Mindreforbruget på 0,7 mio. kr. skyldes uforbrugte midler til velfærdsteknologi, der overføres til

21 Sociale Tilbud Social og Sundhedsudvalget (1.000 kr.) Oprindeligt vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift. Sociale Tilbud De væsentligste afvigelser udgør 24,5 mio. kr., mens forbruget udgør 28,2 mio. kr. I alt et merforbrug på 3,6 mio. kr., som det fremgår af tabellen ovenfor. Uddelegerede områder Der er i 2016 givet tillægsbevillinger på -0,3 mio. kr. vedr. overført merforbrug fra 2016 og 0,2 mio. kr. vedr. barselspuljen. Fordelingen af merforbruget på de enkelte områder må tages med forbehold, da beløbene ikke har været baseret på specificerede aktivitets- og mængdeforudsætninger. En stor del af merforbruget kan dog henføres til en stigning i antal borgere, der er bevilget støtte, samt antal visiterede timer. Der pågår en analyse af området, der har til formål at skabe balance. 21

22 Ældreområdet Social og Sundhedsudvalget (1.000 kr.) Oprindeligt vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift. Ældreområdet Ældreplejen: De væsentligste afvigelser: Der er fra 2015 overført -10,1 mio. kr. Merforbrug Plejecentre og Hjemmepleje -5,1 mio. kr. Merforbrug myndighedsområdet -3,8 mio. kr. Mindre forbrug Stabsadministration mv. 5,1 mio. kr. Mindre forbrug på Ældreboliger 4,4 mio. kr. Mindre forbrug Overførselsudgifter 1,1 mio. kr. Budgetændringer: Oprindeligt vedtaget udgør 190 mio. kr. i nettoudgift. Det korrigerede udgør 195 mio. kr. Ændringen på 5 mio. kr. i øget indeholder: Barselspulje: 1,3 mio. kr. Fra Sundhed til Ældre: Genbrugshjælpemidler, bil og bolig: 9,779 mio. kr. Hjælpemiddeldepot: 3,625 mio. kr. Ambulant genoptræning: 0,174 mio. kr. Fra Ældre til Sundhed: Projekt Liva: -0,950 mio. kr. Styrke genoptræningsindsatsen: -0,440 mio. kr. Styrket forebyggelse og sundhedsfremme indsats: -0,621 mio. kr. Fast tilknyttet læger: 0,189 mio. kr. Den ældre medicinske patient: 0,166 mio. kr. Respiratorborgere, ændret finansiering mellem regioner og kommuner: 1,0 mio. kr. Konsekvens af emballageudgifter ifm. Indførelse af lex-menu: 0,7 mio. kr Opsparing fra år 2015: -10,2 mio. kr. Overførelse til 2017: Det samlede forbrug i 2016 udgør 203 mio. kr., fordelt med -5 mio. kr. på det Ikke uddelegerede område, og 208 mio. kr. på det uddelegerede område. Afvigelsen i forhold til korrigeret udgør i 2016 samlet -8,5 mio. kr. heraf er der et mindre forbrug på Ikke uddelegeret område på 4 mio. kr. og et merforbrug på 12,5 mio. kr. på det uddelegeret område Overførsel til 2017 er -12,5 mio. kr. Heri er indeholdt øremærket uforbrugte beløb vedr.: En arv til plejecenter Mødestedet: 0,067 mio. kr. Pulje vedr. Demensrejseholdet: 0,068 mio. kr. Pulje vedr. Værdighedsmilliarden: 1.5 mio. kr. Pulje til klippekort for ude-områderne: 0,6 mio. kr. 22

23 Sundhed Social og Sundhedsudvalget (1.000 kr.) Oprindeligt vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift. Sundhed De væsentligste afvigelser Projekter under Sundhedspolitikken har ikke brugt alle midlerne, derfor overføres midlerne til Projekter under Ældremilliarden har ikke brugt alle midlerne i Billund Kommune har af ministeriet fået lov til at overføre pengene til Projekter under kræftrehabilitering er ikke igangsat endnu. Opstart forventes i løbet af Budgetændringer: Oprindeligt vedtaget udgør 32,6 mio. kr. i nettoudgift. Det korrigerede udgør 27,7 mio. kr. Ændringen på -4,9 mio. kr. indeholder: Fra Sundhed til Ældre: Genbrugshjælpemidler, bil og bolig: -9,779 mio. kr. Hjælpemiddeldepot: -3,625 mio. kr. Ambulant genoptræning: -0,174 mio. kr. Fra Ældre til Sundhed: Projekt Liva: 0,950 mio. kr. Styrke genoptræningsindsatsen: 0,440 mio. kr. Styrket forebyggelse og sundhedsfremme indsats: 0,621 mio. kr. Fra konto 6 til Frivillighed: 0,424 mio. kr. Satspuljemidler, hurtig igangsættelse af genoptræningsforløb: 0,166 mio. kr. Ældrepuljen fra 2015: 0,076 Opsparing fra år 2015: 5,9 mio. kr. Overførsel til 2017: Forbruget i 2016 er 25,3 mio. kr., den samlede overførsel til 2017 er 2,3 mio. kr. som fordeles således: Stabsadministration: 0,992 mio. kr. Senhjerneskade: 0,378 mio. kr. Træningsenheden: -0,804 mio. kr. Sundhedsfremme og forebyggelse: 1,969 mio. kr. Ambulant Genoptræning: 0,106 mio. kr. Specialiseret Genoptræning: 0,238 mio. kr. Vederlagsfri Fysioterapi: -0,525 mio. kr. Kørsel: 0,215 mio. kr. Genbrugshjælpemidler, bil og bolig: -0,236 mio. kr. Hjælpemiddelsdepot: -0,0046 mio. kr. Merforbruget på genbrugshjælpemidler, bil og bolig samt hjælpemiddelsdepotet er flyttet til ældreområdet i 2016, derfor vedrører det merforbrug ældre og ikke sundhed. 23

24 Kommunal medfinansiering af sundhedsvæsenet Social og Sundhedsudvalget (1.000 kr.) Oprindeligt vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift. Medfinansiering sygehus De væsentligste afvigelser Merforbrug Ambulant Somatik 4,2 mio. kr. Merforbrug Ambulant Psykiatri 1,3 mio. kr. Mindreforbrug Praksissektoren -4,9 mio. kr. Budgetændringer: Oprindeligt vedtaget udgør 93,7 mio. kr. i nettoudgift. Det korrigerede udgør 93,9 mio. kr. Ændringen på 0,2 mio. kr. indeholder: Rettidig udbedring og behandling: 0,111 mio. kr. Ændring af driftsoverenskomster mellem regionsråd og selvejende hospicer: 0,077 mio. kr. 24

25 Beskæftigelsesudvalget Beskæftigelsesudvalget (1.000 kr.) Arbejdsmarkedsrelaterede overførsler Oprindeligt vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift Beskæftigelsesområdet Beskæftigelsesudvalget i alt Arbejdsmarkedsrelaterede overførsler Beskæftigelsesudvalget (1.000 kr.) Arbejdsmarkedsrelaterede overførsler Oprindeligt vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift De væsentligste afvigelser Politikområdet vedrører forsørgelsesydelser, sygedagpenge, fleksjob, kontant- og uddannelseshjælp, førtidspensioner, boligstøtte m.m. Af tabellen fremgår politikområdets netto. udgør 321,2 mio. kr., mens forbruget udgør 326,2 mio. kr. I alt et merforbrug på 5,0 mio. kr., som det fremgår af tabellen ovenfor. Der er i 2016 givet følgende væsentlige tillægsbevillinger: Nettotildeling af til integrationsydelse sfa. flere flygtninge 3,7 mio. kr. Midtvejsreguleringer, herunder regulering af fleksbidrag -1,4 mio. kr. Finansiering af merforbrug på andre områder i forbindelse med opfølgningen 3. kvartal 2016 (samlet 21,0 mio. kr. for Besk.udvalget) -19,8 mio. kr. Merforbruget på 5,0 mio. kr. er begrundet i følgende hovedforklaringer: Et mindreforbrug på forsikrede ledige 12,8 mio. kr. Et mindreforbrug på ressource- og jobafklaringsforløb 2,1 mio. kr. Et mindreforbrug på sygedagpenge 0,9 mio. kr. Et merforbrug på fleksjob og ledighedsydelse 1,3 mio. kr. Et mindreforbrug på førtidspension 1,0 mio. kr. Et merforbrug på boligstøtte 0,7 mio. kr. Tillægsbevilling til finansiering af merforbrug på andre områder i forbindelse med opfølgningen 3. kvartal ,8 mio. kr. 25

26 Beskæftigelsesområdet Beskæftigelsesudvalget (1.000 kr.) Oprindeligt vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift. Beskæftigelsesområdet De væsentligste afvigelser Politikområdet vedrører arbejdsmarkedsforanstaltninger, tilbud til udlændinge, produktionsskoler samt diverse tilskud og projektpuljer. Af tabellen fremgår politikområdets netto. udgør 39,1 mio. kr., mens forbruget udgør 32,3 mio. kr. I alt et mindreforbrug på 6,8 mio. kr., som det fremgår af tabellen ovenfor. Mindreforbruget fordeler sig med et mindreforbrug på 0,6 mio. kr. på det uddelegerede område og et mindreforbrug på 6,2 mio. kr. på det ikke-uddelegerede område. Uddelegeret område Der er i 2016 givet følgende væsentlige tillægsbevillinger: Overført mindreforbrug fra ,5 mio. kr. Mindreforbruget på 0,6 mio. kr. skyldes hovedsageligt overført mindreforbrug fra 2015 til 2016 på 3,5 mio. kr. Ikke-uddelegeret område Der er i 2016 givet følgende væsentlige tillægsbevillinger: Nettotildeling af til indsatser sfa. flere flygtninge 2,9 mio. kr. Finansiering af merforbrug på andre områder i forbindelse med opfølgningen 3. kvartal 2016 (samlet 21,0 mio. kr. for Besk.udvalget) -1,2 mio. kr. Mindreforbruget på 6,2 mio. kr. er begrundet i følgende hovedforklaringer: Et mindreforbrug på boliger til midlertidig placering af flygtninge 1,0 mio. kr. Et mindreforbrug til danskuddannelse og beskæftigelsesrettede tilbud til udlændinge, primært flygtninge 2,3 mio. kr. Et mindreforbrug på seniorjob, hvilket primært kan henføres til tilskud fra ,5 mio. kr. Et mindreforbrug på EGU, som kan henføres til refusion fra 2014 hjemtaget i ,1 mio. kr. Et mindreforbrug til den kommunale beskæftigelsesindsats og beskæftigelsesordninger 1,2 mio. kr. Tillægsbevilling til finansiering af merforbrug på andre områder i forbindelse med opfølgningen 3. kvartal ,2 mio. kr. 26

27 Økonomiudvalget Økonomiudvalget (1.000 kr.) Oprindeligt vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift. Politisk organisation Administrativ organisation Forsikring Beredskab Økonomiudvalget i alt Politisk organisation Økonomiudvalget (1.000 kr.) Oprindeligt vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift. Politisk organisation De væsentligste afvigelser Politikområdet vedrører bl.a. udgifter til kommunalbestyrelsesmedlemmer, råd og nævn, valg samt erhverv og turisme. Der er i alt i 2016 omplaceret 0,209 mio.kr. til administrativ organisation vedr. kommuneplaner og streaming af byrådsmøder. Derudover er der overført opsparing på i alt 0,428 mio.kr vedr. 17 stk. 4 udvalg, 0,033 mio.kr. vedr. ældrerådet og vedr. eventpuljen. Afvigelsen mellem regnskab og korrigeret på 3,8 mio. kr. skyldes primært: Besparelse vedr. valg mv. 0,5 mio. kr. Besparelse vedr. Erhverv og Turisme 1,5 mio. kr. Besparelse vedr. 17 stk. 4. 0,4 mio. kr. Merudgifter til møder, rejser og repræsentation 0,6 mio. kr. Besparelse vedr. medlemskaber 0,2 mio. kr. Besparelse vedr. eventpulje 1,8 mio. kr. 27

28 Administrativ organisation Økonomiudvalget (1.000 kr.) Oprindeligt vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift. Administrativ organisation Politikområdet vedrører administrationsbygningerne, fællesudgifter til administration incl. løn, samt puljer der vedrører hele organisationen. Oprindeligt vedtaget udgjorde 180,5 mio. kr. Der er overført opsparing på 13,1 mio. kr. fra 2015 til Derudover er der i alt omplaceret for 2,8 mio. kr. til øvrige politikområder, herunder barselspuljen. De væsentligste afvigelser i forhold til korrigeret : Ikke-uddelegerede områder: Mindreforbrug på 17,1 mio. kr. Mindreforbruget vedr. primært Børnenes Hovedstad, Energioptimering, Effektiviseringspulje, Pulje til ældreområdet, adm. udgifter overført til konto 5 og Tjenestemandspensioner. Puljerne er mæssigt placeret under administrativ organisation, men udgiften afholdes i nogle tilfælde på øvrige politikområder. Budgettet omplaceres derfor i løbet af året. Rest korrigeret : Tjenestemandspension 0,7 mio. kr. Udviklingspuljen 0,5 mio. kr. Effektiviseringspuljen 2,7 mio. kr. Energioptimering 3,5 mio. kr. Pulje til ældreområdet 5,0 mio. kr. Børnenes Hovedstad 2,6 mio. kr. Økonomisk råderum 0,6 mio. kr. Puljer herunder barselspuljer: Mindreforbrug på i alt 1,5 mio. kr. Puljerne er mæssigt placeret under administrativ organisation, men udgiften afholdes på øvrige politikområder. Budgettet omplaceres i løbet af året. Rest korrigeret : Kompetenceudviklingspuljer m.v. 0,7 mio. kr. Barselspuljen -0,2 mio. kr. Uddannelse ledere 0,6 mio. kr. Seniorpol 0,3 mio. kr. Åremålsansættelser 0,1 mio. kr. Puljen til indre modernisering af institutioner på 10,0 mio. kr. Der er i 2015 overført 4,6 mio. kr. til anlæg vedr. Søndre Skole. De ikke afholdte udgifter vedr. de enkelte projekter blev overført til 2016 i alt 5,1 mio. kr. Beløbet er i 2016 tilbageført til anlæg. Uddelegerede områder: Mindreforbrug på 12,9 mio. kr. heraf er de 11,5 mio. kr. overførsler fra I forhold til det oprindeligt vedtaget for det administrative område, har der været overholdelse. Der har dog indenfor enkelte områder været store afvigelser. F.eks. en merudgift/mindre besparelse på: Advokatbistand 0,9 mio. kr. Energi effektiviseringer 1,2 mio. kr. En besparelse på: Administrationsbygninger 0,6 mio. kr. Tværgående opgaver - Direktionen 3,0 mio. kr. 28

29 Beløbet indeholder 0,5 mio. kr. til projekt Sammen finder vi ud af det og 0,5 mio. kr. til projekt Tilbud til unge som overføres til 2016, da udgiften til projektet endnu ikke er afholdt. IT- og Digitalisering har i 2016 har haft projekter som er kommet senere i gang, og derfor er IT- og Digitalisering kommet ud med et mindreforbrug på 0,4 mio.kr. Heraf skal 0,7 mio.kr. i form af den senere igangsættelse af projekter, bruges på udvikling af systemer. Merforbruget på den løbende It-drift skyldes primært følgende projekter: Konsulenthjælp til digitalisering og netværk/firewall Skype implementering Opdatering af Acadre Klippekort til Formpipe Organisationsændringer pr. 1. december 2016 I midt november godkendte økonomiudvalget en organisationsændring i Teknik og Økonomiforvaltningen, grundet øget ressourcebehov på det tekniske område, pga. en øget opgavemængde, samt at styrke forvaltningen fremadrettet. 29