Regnskab 2018 Regnskab 2018

Transkript

1 Regnskab 2018 Regnskab 2018

2 Indholdsfortegnelse: Indholdsfortegnelse:... 2 Kommuneoplysninger... 3 Borgmesterens forord... 4 Anvendt regnskabspraksis... 6 Regnskabsoversigt Regnskabsbemærkninger Væsentlige afvigelsesforklaringer Teknik- og Miljøudvalget Børne- og Kulturudvalget Social- og Sundhedsudvalget Beskæftigelsesudvalget Økonomiudvalget Præsentation af balancen Balanceopgørelse Noter til balancen Repo-forretning Tværgående artsoversigt Regnskabsopgørelse Finansieringsoversigt Personaleoversigt Anlægsregnskaber Afsluttede anlægsarbejder under 2,0 mio. kr Afsluttede anlægsarbejder over 2 mio. kr Igangværende anlægsarbejde Oversigt over uforbrugte drifts- og anlægsbevillinger Garantier, eventualrettigheder og forpligtelser Den uafhængige revisors revisionspåtegning

3 Kommuneoplysninger Billund Kommune Jorden Rundt Grindsted Telefon: Hjemmeside: kommunen@billund.dk Regnskabsår: 1. januar 31. december 2018 Byråd: Ib Kristensen, borgmester Per Nyhus, 1. viceborgmester, Formand for Teknik- og Miljøudvalget Klara Lyskjær Noer, 2. viceborgmester Robert Terkelsen, Formand for Voksenudvalget Stephanie Storbank, Formand for Unge- og Kulturudvalget Peter Hjorth Fredensborg Lars Hansen Jørn Poulsen Majbritt Rasmussen Annette Lundgaard Bjarne Larsen Ann Charlotte Gaardsvig Vilstrup, Formand for Børneudvalget Kris Jensen Skriver Jeyarajah Rasiah Kurt Jensen Arne Spangfort Christensen Simon Nicolajsen Jørgensen Gitte Mortensen Arne V. Thomsen Mogens Jørgensen Henning Sejer Mikkel Jakobsen Ole Marcussen Heidi Nielsen Mads Helbo Ulrich Kristensen Daisy Nykjær-Andersen Allan Munk Nielsen Direktion: Fra 1/ Ole Bladt-Hansen Thomas Reintoft Jan Møller Iversen Lauge Clemmensen Revision: BDO Statsautoriseret revisionsselskab Birkemose Alle 31, st Kolding 3

4 Borgmesterens forord Nu foreligger årsberetning og regnskab for Årsberetning og regnskab 2018 findes i hver sin publikation og giver tilsammen et billede af aktiviteterne i regnskabsåret og viser sammenhængen til det planlagte forbrug, som det så ud i det oprindelige og med de ændringer, som er besluttet i årets løb. Årsberetning og regnskab for Billund Kommune i 2018 afspejler det generelt meget høje aktivitetsniveau i Billund Kommune, hvor 2018 var det sidste år i en treårig politisk rammeaftale om tet. I de tre år er ambitionen om Billund Kommune som hjemsted for Børnenes Hovedstad prioriteret og understøttet gennem fortsatte investeringer på børne- og skoleområdet både i forhold til drift og anlæg. Ældreområdet fik med 2018 eftergivet gæld, og der blev afsat flere midler. På området for borgere med behov for særlig støtte er der et voksende antal borgere. Området fik derfor tilført 5 millioner ekstra, ligesom gælden på området blev eftergivet. Der er tilført flere midler til en række områder, men regnskabet viser, at forbruget på de store borgerrettede forvaltningsområder er større end teret, og at regnskabet derfor afviger fra tet. I oprindelig 2018 var der teret med et overskud på det skattefinansierede område på 84,122 millioner. Merforbruget på de store borgerrettede områder gør, at overskuddet ender på 55,757 millioner. I forhold til servicerammen er der en mindre overskridelse på under to millioner. Indtægterne fra selskabsskatter er fortsat på et højt niveau, og afgørende for, at regnskab 2018 viser overskud selv om servicerammen er udnyttet fuldt ud. På anlægssiden var der teret med et højt aktivitetsniveau og et på 93,7 millioner kroner. Det faktiske forbrug er endnu højere og på 104,297 millioner, og skyldes at nogle af de anlægsprojekter, der er vedtaget i 2017, først er realiseret i De største kommunale anlægsprojekter i 2018 har været byggeriet af en hel ny daginstitution Børnenes Univers Grindsted Syd til 130 børn, 28 vuggestuebørn og 12 børn med særlige behov, færdiggørelsen af til- og ombygning af Lynghedeskolen i Grindsted, ombygning af plejecentre i Sdr. Omme, Vorbasse og Fynsgade i Grindsted. Derudover er investeret i fortsat overgang til LED belysning vedrørende gadelys og etableret cykelsti fra Vorbasse til Skjoldbjerg. Billund Kommune oplevede også i 2018 at være blandt de kommuner i Region Syddanmark, der solgte flest byggegrunde. Totalt er der solgt 32 grunde og tilbagekøbt 3 i 2018, samtidig med, at der bygget rigtig mange lejeboliger, både som støttet og ustøttet byggeri. Den solide økonomi i Billund Kommune har medført, at byrådet, jævnfør den økonomiske politik, har valgt at optrappe afviklingen af gæld, der ikke vedrører ældreboliger, og i slutningen af 2018 blev Billund Kommune den kun tredje kommune i Danmark, der er gældfri. Fremtiden Billund kommune har en solid økonomi, og gælden er afviklet. Der er dog udsigt til faldende indtægter fra 2020 og det gør, sammen med det høje aktivitetsniveau, at der er fortsat er brug for stærk fokus på driften. Der er i forbindelse med 2019 vedtaget et servicetjek på administrationsområdet, beskæftigelsesområdet og genoptræningsområdet med henblik på at finde et samlet økonomisk råderum på 12 millioner kroner, der kan prioriteres i forbindelse med Som det har været tilfældet med terne for 2016, 2017 og 2018 er der igen indgået en aftale, der principielt er tre-årig. 4

5 Det er mit håb at årsberetningen og regnskabet for 2018 giver en god indsigt i udviklingen af den kommunale virksomhed. På Billund Byråds vegne: Ib Kristensen Borgmester 5

6 Anvendt regnskabspraksis Generelt Billund Kommunes regnskab aflægges i henhold til gældende lovgivning og efter de retningslinjer, der er fastlagt af Økonomi- og Indenrigsministeriet i Budget- og Regnskabssystem for kommuner. Regnskabet aflægges som et totalregnskab, der omfatter alle drifts-, anlægs- og kapitalposter. I regnskabet indgår tillige udgifter, indtægter, aktiver og gæld vedrørende de selvejende institutioner, som kommunen har driftsoverenskomst med. Ændringer i anvendt regnskabspraksis i forhold til foregående år Kommunens regnskabsaflæggelse er i henhold til Økonomi- og Indenrigsministeriets krav til regnskabsaflæggelsen. Regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Kommunens regnskabspraksis er detaljeret fastlagt i Principper for Økonomistyring. God bogføringsskik Kommunens bogføring foretages i overensstemmelse med god bogføringsskik. Den gode bogføringsskik kan beskrives som den praksis, der til enhver tid anses for god skik og brug blandt kyndige og ansvarsbevidste fagfolk inden for bogføringsområdet. Det er en forudsætning for god bogføringsskik, at reglerne i Budget- og Regnskabssystem for kommuner samt øvrige relevante forskrifter er fulgt. Regnskabsmaterialet omfatter de faktiske registreringer, herunder transaktionsspor, beskrivelser af bogføringen, herunder aftaler om elektronisk dataudveksling, beskrivelser af systemer til at opbevare og fremfinde opbevaret regnskabsmateriale, bilag og anden dokumentation, oplysninger i øvrigt, som er nødvendige for kontrolsporet, regnskaber samt revision. Indregning af indtægter og udgifter Indtægter indregnes så vidt muligt i det regnskabsår, de vedrører, jf. transaktionsprincippet. Driftsudgifter i regnskabsopgørelsen indregnes i det regnskabsår, de vedrører, jf. transaktionsprincippet, forudsat at de er kendte for kommunen inden udløbet af supplementsperioden, der slutter 15. januar i det nye regnskabsår. Anlægsudgifter indregnes i regnskabsopgørelsen i de regnskabsår, hvori anlægsudgiften afholdes. 6

7 Præsentation af udgiftsregnskabet Præsentation af kommunens årsregnskab tager udgangspunkt i det udgiftsbaserede regnskab. Årsregnskabets primære funktion er at kunne sammenholde regnskabet med tet, der er opgjort efter udgiftsbaserede principper. Årsregnskabet indeholder en afrapportering af kommunens resultat og præsentation af kommunens væsentlige faglige resultater og aktivitetsniveau. I Regnskabet følger en regnskabsoversigt på bevillingsniveau, hvor afvigelserne efterfølgende kommenteres ud fra følgende væsentlighedskriterier: Større afvigelser mellem korrigeret og regnskab Hvor de aktiviteter eller formål, som var forudsat ved bevillingsafgivelsen, ikke er realiseret En oversigt over driftsudgifterne vist på udvalgsniveau, og derunder en opdeling på serviceområder og overførsler, findes i Årsberetningen. Bevillingerne i regnskabet er opdelt i politikområder. Et politikområde er kendetegnet ved et afgrænset netto, og der kan ikke flyttes midler fra et politikområde til et andet uden byrådets godkendelse. 7

8 Præsentation af balancen Formålet med balancen er at vise kommunens aktiver og passiver opgjort henholdsvis ultimo regnskabsåret og året før, idet der ved passiver forstås summen af egenkapital og forpligtigelser. Der er af Økonomi- og Indenrigsministeriet fastsat formkrav til, hvordan balancen skal udarbejdes. Materielle anlægsaktiver Aktiver indregnes som hovedregel i balancen til kostpris og afskrives over den forventede levetid. Ejendomsretten dokumenteres via bogførte fakturaer og leasingaftaler m.v. Ejendomsretten til de i balancen indregnede grunde og bygninger kan dokumenteres via elektroniske tingbogsattester. Aktiver med en levetid på 1 år eller derunder - samt aktiver under kr. - afskrives straks og registreres således ikke i anlægskartoteket. Indretning af lejede lokaler samt anlæg, driftsmateriel og inventar, herunder it-udstyr, måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Udgifter på over kr., der medfører en væsentlig forbedring af et aktivs egenskaber eller en væsentlig forlængelse af et aktivs levetid, aktiveres sammen med det pågældende aktiv og afskrives over den nye levetid. Udgifter til mindre reparationer og lignende, som ikke har væsentlig indflydelse på aktivets levetid eller egenskaber i øvrigt, udgiftsføres i det regnskabsår, hvori de afholdes. Grunde og bygninger Ejendomme anskaffet før 1. januar 1999 værdiansættes pr. 1. januar 2007 til ejendomsvurderingen for ejendommen pr. 1. januar 2004 fratrukket afskrivninger frem til 1. januar Bygninger og grunde anskaffet efter 1. januar 1999 indregnes til anskaffelsespris med fradrag af afskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Øvrige materielle anlægsaktiver Øvrige materielle anlægsaktiver er indregnet til anskaffelsespris med fradrag af afskrivninger. Levetider er fastlagt til følgende: Aktivtype Bygninger Maskiner m.v. Tekniske anlæg, maskiner mv. Inventar, it-udstyr mv. Levetider år 5-10 år år 3-10 år Såfremt der er afveget fra levetiderne udmeldt af Økonomi- og Indenrigsministeriet, er dette anført i anlægsnoten i regnskabet. For enkelte aktiver fastsættes ved anskaffelsen en forventet scrapværdi, der ikke afskrives. Der afskrives ikke på materielle anlæg under udførelse. Først når anlægget er taget i brug, påbegyndes afskrivning over anlæggets forventede levetid. 8

9 Infrastrukturelle anlægsaktiver (veje, signalanlæg, mv.) samt ikke-operationelle anlægsaktiver (arealer til rekreative formål samt naturbeskyttelses- og genopretningsformål) indregnes ikke i balancen. Finansielt leasede anlægsaktiver Leasingkontrakter for materielle anlægsaktiver, hvor Billund Kommune har alle væsentlige risici og fordele forbundet med ejendomsretten (finansiel leasing), registreres i anlægskartoteket og indregnes til kostprisen. Kostprisen måles som den laveste af enten dagsværdien af det leasede aktiv eller nutidsværdien af minimumsleasingydelserne med tillæg af omkostninger. Dagsværdien er det beløb, som et aktiv forventes at kunne omsættes til ved en handel mellem uafhængige parter. Minimumsleasingydelserne svarer typisk til de fremtidige leasingydelser, som Billund Kommune er forpligtet til at betale i leasingperioden. Ved beregning af nutidsværdien heraf anvendes den interne rente i leasingkontrakten som diskonteringsfaktor, hvis denne er tilgængelig. Ellers anvendes Billund Kommunes alternative lånerente. Finansielt leasede anlægsaktiver afskrives over den forventede levetid, der fastsættes efter typen af aktiv. Materielle anlægsaktiver under udførelse Igangværende materielle anlægsaktiver værdiansættes til de samlede afholdte omkostninger på balancetidspunktet. Immaterielle anlægsaktier Immaterielle anlægsaktiver afskrives lineært over maksimalt 10 år. Ved kontrakter, aftaler og lignende anvendes så vidt muligt den gældende kontraktperiode. Finansielle anlægsaktiver - aktier og andelsbeviser Andele af interessentskaber, som Billund Kommune har medejerskab til, indgår i balancen med den andel af virksomhedernes indre værdi, jf. senest foreliggende årsregnskab, som svarer til kommunens ejerandel. For noterede aktier foretages indregningen til kursværdien pr. 31. december og for ikke noterede aktier og andre kapitalandele (andelsbeviser o. lign.) foretages indregningen efter indre værdis metode. Finansielle anlægsaktiver langfristede tilgodehavender Tilgodehavender er optaget i balancen til nominel værdi under de respektive regnskabsposter hertil. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab til nettorealisationsværdien. Omsætningsaktiver - varebeholdninger Udgifter til indkøb af råvarer, hjælpematerialer samt andre forbrugsvarer udgiftsføres på anskaffelsestidspunktet. Der foretages registrering af varebeholdninger over 1,0 mio. kr. og/eller beholdninger med væsentlige forskydninger i lagerets størrelse fra år til år. Varelagre mellem kr. og 1,0 mio. kr. registreres, hvis der sker forskydninger i varelageret, som vurderes at være væsentlige. Varebeholdning måles til kostpris efter FIFO-princippet. Omsætningsaktiver - fysiske aktiver til salg Grunde og bygninger til salg er opskrevet til forventet salgspris. Fysiske aktiver til salg måles til kostpris eller nettorealisationsværdi, hvor denne er lavere. Der kan foretages opskrivning til den forventede salgspris. Omsætningsaktiver - tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter er optaget under omsætningsaktiver tilgodehavender og omhandler udgifter og indtægter i efterfølgende regnskabsår. 9

10 Omsætningsaktiver - værdipapirer Værdipapirer omfatter beholdninger af kortfristede værdipapirer, der uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelig risiko for værdiændringer. Værdipapirer indregnes til dagsværdi (kurs) på balancedagen. Egenkapital I egenkapitalen er også indeholdt selvejende institutioner, som kommunen har indgået driftsoverenskomst med og en modpost for modtagne donationer til anskaffelse af aktiver. Hensatte forpligtigelser Forpligtigelser indregnes i balancen, når kommunen på balancedagen har en retslig eller faktisk forpligtigelse, som resultat af en tidligere begivenhed, og det er sandsynligt, at afviklingen heraf vil medføre et træk på kommunens økonomiske ressourcer, og der kan foretages en pålidelig beløbsmæssig måling af forpligtigelsen. Pensionsforpligtigelser, der ikke er forsikringsmæssigt afdækket vedrørende tjenestemandsansatte og ansatte på tjenestemandslignende vilkår, optages i balancen under forpligtigelser. Kapitalværdien af pensionsforpligtigelsen er beregnet aktuarmæssigt ud fra forudsætninger fra Økonomi- og Indenrigsministeriet. Minimum hvert 5. år foretages en aktuarmæssig beregning af pensionsforpligtigelsen vedrørende tjenestemænd. Økonomi- og Indenrigsministeriet har fastlagt en pensionsalder på 62 år og en rente baseret på EIOPA s offentliggjorte risikofrie diskonteringsrentekurve uden volatilitetsjustering, mens inflation og lønudviklingstakt er baseret på det langsigtede skøn i henhold til samfundsforudsætningerne, som årligt offentliggøres af Forsikring og Pension. Hensatte forpligtigelser vedrørende eksempelvis miljøforurening, indfrielse af garantier til enkeltpersoner i henhold til social-/boliglovgivning, retssager og erstatningskrav, åremålsansættelser og arbejdsskadeforpligtelser indregnes på balancen til den løbende ydelses kapitaliserede værdi opgjort pr. forpligtigelse. Fratrædelsesbeløb ved udløb af åremålsansættelser optages til nominel værdi i overensstemmelse med de indgåede aftaler. Opmærksomheden henledes på at miljøforpligtelser forlods/primært er indregnet ved at foretage nedskrivning af grundværdien. Langfristede gældsforpligtigelser Langfristet gæld til realkreditinstitutter og andre kreditinstitutter er optaget med restgælden på balancetidspunktet. Den kapitaliserede restleasingforpligtigelse vedrørende finansielt leasede anlægsaktiver indregnes i balancen som en gældsforpligtigelse, og leasingydelsens rentedel indregnes over kontraktens løbetid i resultatopgørelsen. Andre gældsforpligtigelser, som omfatter gæld til leverandører, andre myndigheder samt anden gæld, måles til nominel værdi. Gæld i udenlandsk valuta reguleres til kursen ultimo regnskabsåret. Kortfristet gæld Kortfristet gæld til pengeinstitutter, staten, kirken, andre kommuner og regioner optages med restværdien på balancetidspunktet. 10

11 Regnskabsoversigt Tabel 3. Regnskabsoversigt 2018 opgjort på politikområder og fagudvalg Opr. Korr. Korr. Tillægs kr., netto prisniveau excl.opspar. bevillinger Forbrug Politikområde Indtægter Skatter Tilskud og Udligning I alt Indtægter Skattefinansieret drift Natur og Miljø Kollektiv Trafik Park & Vej Kommunale Ejendomme I alt Teknik- og Miljøudvalget Dagtilbud Folkeskoler Familie og Forebyggelse Kulturområdet I alt Børne- og kulturudvalget Fysisk & Psykisk udviklingshæmmede Ældre Sundhed Medfinansiering sygehuse I alt Social- & Sundhedsudvalget Arbejdsmarkedsrelaterede overførsler Beskæftigelsesområdet I alt Beskæftigelsesudvalget Politisk Organisation Administrativ Organisation Barselspulje m.v Udviklingspulje Forsikring Beredskab I alt Økonomiudvalget I alt Billund Kommune - skattefinansieret drift Brugerfinansieret - drift: Forsyningsområdet: Affaldshåndtering I alt Forsyningsområdet I alt - skattefinansieret drift I alt - brugerfinansieret - drift Total Billund Kommune drift

12 Regnskabsbemærkninger Væsentlige afvigelsesforklaringer Styrelsesloven fastsætter, at årsregnskabet i fornødent omfang skal være ledsaget af bemærkninger, navnlig vedrørende væsentlige afvigelser mellem bevillings- og regnskabsbeløb. Der udarbejdes bemærkninger til driftsindtægter og udgifter i forhold til korrigeret på bevillingsniveau ud fra følgende væsentlighedskriterier: Større afvigelser mellem det korrigerede og regnskab, hvor de aktiviteter eller formål, som var forudsat ved bevillingsafgivelsen, ikke er realiseret. Bemærkninger til regnskabet i det følgende er beskrevet for hvert udvalg og herunder på politikområdeniveau i følgende underrækkefølge: o o o o o Teknik- og Miljøudvalget Børne- og Kulturudvalget Social- og Sundhedsudvalget Beskæftigelsesudvalget Økonomiudvalget Beløbene i tabellerne er angivet i tusinde kroner. Negativt fortegn er lig med udgifter/merforbrug, og positivt fortegn er lig med indtægter/mindreforbrug. 12

13 Teknik- og Miljøudvalget Teknik og Miljø (1.000 kr.) Oprindelig vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift. Kommunale ejendomme Natur og Miljø Park og Vej i alt Kollektiv trafik Teknik og miljøudvalget i alt Affald (brugerfinansieret område) Kommunale ejendomme Teknik og Miljø (1.000 kr.) Oprindeligt vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift. Kommunale ejendomme Politikområdet består af to dele. Udvendigt bygningsvedligehold hvor der i 2018 er afsat 5,8 mio. kr. (uddelegeret) samt lejeindtægter og forpagtningsindtægter hvor der i 2018 er afsat -1,1 mio. kr. (ikke uddelegeret) Udvendigt bygningsvedligehold har i 2018 haft et merforbrug på grundet flere tiltag. Lejeindtægter og forpagtningsindtægter har i 2018 været højere end teret. Merindtægten på det ikke uddelegerede område overføres til Merudgiften på uddelegerede område overføres automatisk. Af tabellen fremgår politikområdets netto. 13

14 Natur og miljø Teknik og Miljø (1.000 kr.) Oprindeligt vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift. Natur og Miljø Af tabellen fremgår nettotet for politikområdet Natur og Miljø. Oprindelig vedtaget (netto-) udgjorde 6,9 mio. kr., hvor der er overførselsadgang på det hele. Med overførslen fra 2017 udgjorde korrigeret 10,1 mio. kr. Regnskabsresultatet for hele området er 11,0 mio. kr., hvilket betyder, at der er et samlet merforbrug på 0,9 mio.kr. Merforbruget på 0,9 mio. kr. skyldes manglende indtægter fra Nordea Fonden og Naturrådet på 1,7 mio. kr. i forbindelse med gennemførelse af et projekt i Filskov i Kollektiv Trafik Teknik og Miljø (1.000 kr.) Oprindeligt vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift. Kollektiv Trafik Af tabellerne fremgår nettotet for politikområdet Kollektiv Trafik. Oprindelig vedtaget (netto-) udgjorde 9,6 mio. kr. Der er ikke overførselsadgang på området. excl. opsparing udgør 10,9 mio. kr., mens forbruget i 2018 udgør 8,7 mio. kr. hvilket betyder et mindreforbrug på 2,2 mio. kr. Afvigelsen i forhold til korrigeret skyldes primært indførelse af UngBillund kortet som tilbydes alle unge mellem 15 og 20 år med bopæl i Billund kommune. Prisen for dette kort er 400 kr. pr. år og kortet er gældende til alle ruter der betjener Billund kommune. Indførelsen af UngBillund kortet er i indkøringsperioden som betyder, at afregning mellem Region Syddanmark, Sydtrafik og Billund kommune ikke er endelig Der har ikke været større ændringer i kørselsomfanget i 2018 i forhold til tidligere år. Udviklingen følges nøje med hensyn til UngBillund kortet samt +65 kortet. 14

15 Park og Vej Teknik og Miljø (1.000 kr.) Oprindeligt vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift. Park og Vej i alt Af tabellen fremgår nettotet for politikområdet vedr. drift af Park og Vej. Oprindelig vedtaget samlet for driftsenheden og myndighed udgjorde 41,58 mio. kr., hertil kommer en opsparing på 7,31 mio. kr. overført fra 2017 og tidligere. Forbruget i 2018 har været mio. kr., således er der forbrugt 2.24 mio. kr. af opsparingen. Til 2019 forventes overført 6,2 mio. kr. På området, hvor der ikke er overførelsesadgang, var der et merforbrug på 1,1 mio. kr. vedr. snerydning og vejafvandingsbidrag, som beregnes ud fra Billund Spildevand A/S s investeringer og tal. Vintertjenesten i 2018 har givet et samlet merforbrug på 1,5 mio.kr. Mindreforbruget på overførselsområdet omfatter bl.a. følgende: Mindreforbrug på Teknik og Miljøudvalgets pulje 2,3 mio. kr. Mindreforbrug på interne kontrakter 1,2 mio. kr. Mindreforbrug belægninger m.v. 2,7 mio. kr. I alt 6,2 mio. kr. Merforbruget på området hvor der ikke er overførselsadgang omfatter bl.a. følgende hovedforklaringer: Merforbrug på vintertjeneste -1,5 mio. kr. Mindreforbrug på vejafvandingsbidrag 0,4 mio. kr. I alt -1,1 mio. kr. 15

16 Affald Teknik og Miljø (1.000 kr.) Oprindeligt vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift. Affald Politikområdet vedr. affaldshåndtering er takstfinansieret og er dermed ikke en del af det skattefinansierede regnskab. Der er ikke overførselsadgang på området, men et takstfinansieret område opgøres efter hvile i sig selv princippet, hvor det over en årrække skal gå i nul. Affaldsområdet er opdelt i følgende fem områder: Dagrenovation Genbrugsordning Husstandsindsamling Omlastestation Gamle deponi/lossepladsgas Hvert år opgøres områdets over/underskud, og beløbet optages som en gæld eller et tilgodehavende i kommunens regnskab. Af tabellen fremgår politikområdets netto. Oprindelig vedtaget (netto-) udgjorde en indtægt på 1,7 mio. kr. Afvigelsen er begrundet i mindre indtægter fra dagrenovation og større udgifter til forbrænding af affald. 16

17 Børne- og Kulturudvalget Børn og Kultur (1.000 kr.) Oprindeligt vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift. Dagtilbud Folkeskoler Familie og Forebyg Kulturområdet Børn og Kultur i alt Dagtilbud Børn og Kultur (1.000 kr.) Oprindeligt vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift. Dagtilbud De væsentligste afvigelser: Oprindeligt vedtaget udgjorde 101,4 mio. kr. i nettoudgift. Med et samlet forbrug på 107,3 mio. kr. er der et merforbrug på dagtilbudsområdet på i alt 5,9 mio. kr. excl. opsparing. Der er tildelt tet tillægsbevillinger på 1,3 mio. kr. og opsparingen fra 2017 var på 4,6 mio. kr. Det korrigerede udgør herefter 107,3 mio. kr., hvilket svarer til det samlede resultat. I forhold til det korrigerede er der på det uddelegerede område et mindre forbrug på 3,4 mio. kr. som overføres til På det ikke uddelegerede område er et merforbrug på 3,3 mio. kr. Der er i 2018 i alt passet 1 barn mere end teret. Heraf 35 børn mere i de kommunale tilbud og 34 børn færre i private tilbud. Uddelegerede områder Oprindeligt vedtaget udgjorde 67,8 mio. kr. i nettoudgift. Det korrigerede udgør 76,6 mio. kr. og indeholder opsparing på 4,6 mio. kr. og tillægsbevillinger på 4,2 mio. kr. Med et forbrug på 73,2 mio. kr. er resultatet på det uddelegerede område et mindre forbrug på 3,4 mio. kr., heraf overføres 3 mio. kr. til 2019 Ikke uddelegerede områder Oprindeligt vedtaget udgjorde 33,7 mio. kr. netto. Indtægter fra forældrebetaling var teret med 27 mio. kr. De faktiske indtægter fra forældrebetaling udgjorde 27,6 mio. kr. i alt 0,6 mio. kr. mere end teret som følge af flere børn samt forældrenes ændrede adfærd i forhold til pasningsmoduler i daginstitutionerne. Det korrigerede udgør 30,8 mio. kr. og indeholder negative tillægsbevillinger på i alt 2,9 mio. kr. Forbruget er på 34,1 mio. kr. og resultatet på det ikke uddelegerede område er et merforbrug på 3,3 mio. kr. Af væsentlige afvigelser på det ikke uddelegerede område kan nævnes: o Søskendetilskud og fripladstilskud, mindre forbrug 0,2 mio. kr. o Regulering i antal børn 0-6 år, merforbrug, netto -1,9 mio. kr. o Mellemkommunale betalinger, færre indtægter/flere udgifter -0,3 mio. kr. o Privat pasning, mindre forbrug 0,6 mio. kr. o Dagplejen, merforbrug -2,0 mio. kr. o Øvrige afvigelser, mindreforbrug 0,1 mio. kr. 17

18 Folkeskole Børn og Kultur (1.000 kr.) Oprindeligt vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift. Folkeskoler De væsentligste afvigelser: udgør 271,2 mio. kr., mens forbruget udgør 274,0 mio. kr., samlet set et merforbrug på 2,8 mio. kr. Hvis man udelukkende ser på indeværende års resultat, kan der aflæses et mindreforbrug på 4,2 mio. kr., hvoraf 8,4 mio. kr. vedrører det uddelegerede område, mens der på det ikke uddelegerede område ses et merforbrug på 4,2 mio. kr. Der er i løbet af 2018 overført bevillinger til Folkeskoleområdet på i alt 1,0 mio. kr., heraf 0,2 mio. kr. fra aktivitetspuljen Børnenes Hovedstad til pædagogisk forsøgsarbejde, tet er opskrevet med 1,2 mio. kr. fra kommunens barselspulje samt øvrige bevillinger på -0,4 mio. kr. Når indeværende års mindreforbrug på 4,2 mio. kr. lægges samme med tidligere års overførte negative opsparing på 7,0 mio. kr., bliver den samlede afvigelse på folkeskolernes politikområde i alt 2,8 mio. kr. som det ses af sidste kolonne i ovenstående skema. Uddelegerede område Indeværende års resultat på det uddelegerede område er et mindreforbrug på 8,4 mio. Når tidligere års negative opsparing på 7,0 mio. tillægges, ender området med et mindreforbrug på 1,4 mio. kr., som overføres til Dette forbrug dækker over store udsving skolerne imellem. Handleplanen for BillundSkolen træder ud af kraft, da skolen nu er nede på et merforbrug svarende til 4,8%. Hejnsvig Skole har et merforbrug svarende til 10,4%, og dette følger handleplanen, som blev lagt efter regnskab Lynghedeskolens handleplan er også afsluttet, idet skolen kommer ud af 2018 med et merforbrug på 3,7%. Ikke uddelegerede område Det ikke uddelegerede område har et merforbrug i 2018 på 4,2 mio. kr. Der er følgende større afvigelser indenfor området: Der er et merforbrug på 0,1 mio. kr. på STU området, 0,2 mio. kr. på befordring, 4,2 mio. kr. på kommunale specialskoler samt mindreforbrug på 0,9 mio. kr. til private skoler. Der er et samlet merforbrug på 0,4 mio. kr. vedr. elever i kommunens egne skoler og vedr. specialpædagogisk bistand. På SFO-området ses en mindreindtægt på 0,4 mio. kr. vedr. forældrebetaling samt en mindreudgift til fripladser og søskenderabat på 0,2 mio. kr. 18

19 Familie og Forebyggelse Børn og kultur (1.000 kr.) Oprindeligt vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift. Familie og Forebyggelse i alt De væsentligste afvigelser: incl. opsparing udgør 97,3 mio. kr. mens forbruget udgør 99,8 mio. kr., i alt viser området Familie og Forebyggelse et samlet merforbrug på 2,5 mio. kr. Det uddelegerede område har et mindreforbrug på 1,6 mio. kr., hvor PPS og Familieområdet har bidraget mest til dette. Det ikke uddelegerede område har et merforbrug på 4,1 mio. kr., hvor anbringelser har medvirket mest til afvigelsen. Uddelegerede områder PPS som består af PPR og Sundhedspleje ender i 2018 ud med et mindreforbrug på 0,8 mio. kr. De havde fra 2017 en overført opsparing på 0,9 mio. kr. Familieområdet har et mindreforbrug på 0,9 mio. kr., mens Tandplejen har et mindreforbrug på 0,02 mio. kr. i forhold til det korrigerede i 2018, som skyldes tilførsel af 0,3 mio. kr. fra effektiviseringspuljen i 2018 til køb af 3D Scanner som først afregnes i regnskabsåret Ikke-uddelegerede områder Familieområdet kom ud af regnskab 2018 med et merforbrug på 4,1 mio.kr. I dette indgår refusioner fra særlig dyre enkeltsager positivt med 3,0 mio. kr. 19

20 Kulturområdet Børn og Kultur (1.000 kr.) Oprindeligt vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift. Kulturområdet De væsentligste afvigelser: På Kulturområdet er der samlet set et mindreforbrug på 2,1 mio. kr., når det korrigerede incl. tidligere års opsparing sammenholdes med regnskabet. Det fordeler sig med 0,1 mio. kr. på det ikke uddelegerede område og 2,0 mio. kr. på det uddelegerede område. Opsparing Det uddelegerede område overførte en opsparing fra 2017 til 2018 på 2,6 mio. kr. Til 2019 overføres der en opsparing på 2,0 mio. kr. Ikke uddelegerede område Det ikke uddelegerede område har et mindreforbrug i 2018 på 0,1 mio. kr. Dette skyldes primært et merforbrug vedr. lokaletilskud på 0,5 mio. kr. og et mindreforbrug vedr. driftstilskud til idrætsfaciliteter på 0,4 mio. kr. Øvrige mindre afvigelser på området udgør 0,2 mio. kr. Uddelegerede område Det uddelegerede område har et mindreforbrug i indeværende år på 2,0 mio. kr. Her bidrager Fællesområdet mest, hvor Kulturarrangementer skiller sig ud med 1,0 mio. kr. Heraf er 0,7 mio. kr. disponeret til gennemførelse af events og kulturaktiviteter. Billund Idrætscenter påvirker resultatet positivt med 0,3 mio. kr., Billund Kultur- og Ungdomsskole også positivt med 0,9 mio. kr., mens Vorbasse Fritidscenter bidrager negativt med 0,4 mio. kr. Mindreforbrug på øvrige områder udgør i alt 0,2 mio. kr. 20

21 Social- og Sundhedsudvalget Social og Sundhedsudvalget (1.000 kr.) Oprindeligt vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift. Fysisk og Psykisk Udviklingshæmmede Ældreområdet Sundhed Medfinansiering sygehuse Social og Sundhed i alt Fysisk og Psykisk udviklingshæmmede Social og Sundhedsudvalget (1.000 kr.) Oprindeligt vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift. Fysisk og Psykisk Udviklingshæmmede De væsentligste afvigelser: udgør 114,282 mio. kr., mens forbruget udgør 116,016 mio. kr. Dette giver i alt et merforbrug på 1,734 mio. kr. som det fremgår af tabellen ovenfor. Merforbruget fordeler sig med et merforbrug på 6,8 mio. kr. på det uddelegerede område og et mindreforbrug på 5,066 mio. kr. på det ikke-uddelegerede område. De væsentligste afvigelser: Eksterne tilbud særlige behov - 2,4 mio. kr. Eksterne tilbud handicap - 9,486 mio. kr. Eksterne tilbud psykiatri - 2,74 mio. kr. Decentrale institutioner 2,755 mio. kr. Administrationen 6,147 mio. kr. Særligt dyre enkeltsager -1,074 mio. kr. Budgetbalanceplan 5,066 mio. kr. Merforbruget på de eksterne tilbud skyldes en stigning i antallet af borgere og ændret støttebehov. De decentrale institutioner har et samlet mindreforbrug på 2,755 mio. kr. dette skyldes indkøb- og ansættelsesstop samt en general opbremsning af området. Ydermere har administrationen et mindreforbrug på 6,147 mio. kr. hvilket primært skyldes, at puljen fra økonomiudvalget ligger placeret her. Der har også været et merforbrug på særligt dyre enkeltsager på 1,074 mio. kr. Mindreforbruget på 5,066 mio. kr. ligger på det ikke-uddelegerede område, det skyldes, at midlerne fra balanceplanen ligger her og skal bruges til at dække merforbruget på det uddelegerede område. 21

22 Budgetændringer: Oprindeligt vedtaget udgør 109 mio. kr. i nettoudgift. Det korrigerede udgør 114,3 mio. kr. Ændringen på 5,3 mio. kr. er følgende Pulje fra økonomiudvalget 5 mio. kr. Hjemtagelse af job i erhverv -0,1 mio. kr. Midler til socialrådgiver til konto 6-0,305 mio. kr. Regulering af egne tilbuds indtægtster 0,767 mio. kr. Ældreområdet Social og Sundhedsudvalget (1.000 kr.) Oprindeligt vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift. Ældreområdet Ældreområdet: udgør 218,696 mio. kr., mens forbruget udgør 219,750 mio. kr. Dette giver i alt et merforbrug på 1,054 mio. kr. som det fremgår af tabellen ovenfor. Merforbruget fordeler sig med et mindreforbrug på 3,714 mio. kr. på det uddelegerede området og et merforbrug på 4,768 mio. kr. på ikke-uddelegerede område. De væsentligste afvigelser: Plejecentre og Hjemmepleje -6,285 mio. kr. Myndighedsområdet -3,012 mio. kr. Stabsadministration 5,247 mio. kr. Øvrige 2,996 mio. kr. Merforbruget på plejecentre og hjemmepleje skyldes en stigning i antallet af borgerne samt en stigning i støttebehovet. Merforbruget på myndighedsområdet skyldes hovedsageligt Filskov Friplejehjem samt private leverandører som har et merforbrug på 5,36 mio. kr. Mindreforbruget på stabsadministrationen skyldes, at puljen fra økonomiudvalget ligger placeret her. Budgetændringer: Oprindeligt vedtaget udgør 208,3 mio. kr. i nettoudgift. Det korrigerede udgør 218,7 mio. kr. Ændringen på 10,4 mio. kr. er følgende Opsparing 0,106 mio. kr. Barselspulje 1,077 mio. kr. DUT 1,405 mio. kr. Pulje fra økonomiudvalget 8,5 mio. kr. PL regulering -0,651 mio. kr. Rengøringsudbud 0,054 mio. kr. 22

23 Sundhed Social og Sundhedsudvalget (1.000 kr.) Oprindeligt vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift. Sundhed Sundhed: udgør 30,318 mio. kr., mens forbruget udgør 26,260 mio. kr. Dette giver i alt et mindreforbrug på 4,059 mio. kr. som det fremgår af tabellen ovenfor. Sundhedsområdet ligger kun på det uddelegerede område. De væsentligste afvigelser: Stabsadministration 3,6 mio. kr. Senhjerneskade 0,277 mio. kr. Træningsenheden 0,256 mio. kr. Sundhedsfremme og forebyggelse 0,222 mio. kr. Vederlagsfri fysioterapi -0,775 mio. kr. Sundhedsstab 0,395 mio. kr. Øvrige 0,084 mio. kr. Mindreforbruget skyldes især opsparingen fra 2017 som skal bruges til at dække merforbruget på Handicap og psykiatri. Ydermere skyldes mindreforbruget også indkøbs- og ansættelsesstop. Mindreforbruget på Sundhedsstaben skyldes, at projekter er startet senere op end forventet. Budgetændringer: Oprindeligt vedtaget udgør 29,2 mio. kr. i nettoudgift. Det korrigerede udgør 30,3 mio. kr. Ændringen på 1,1 mio. kr. er primært følgende: Midler til sygeplejen for at løbe opgaver i Nærbehandlingen -0,2 mio. kr. Midler vedr. kræftplan 4-0,084 mio. kr. DUT 0,406 mio. kr. Opsparing 4,4 mio. kr. Midler til konto 6 Sundhedsstaben -3,1 mio. kr. Manglende overførsel af opsparing vedr. sundhedsprojekt i Filskov -0,285 mio. kr. 23

24 Kommunal medfinansiering af sundhedsvæsenet Social og Sundhedsudvalget (1.000 kr.) Oprindeligt vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift. Medfinansiering sygehuse De væsentligste afvigelser: Der er et samlet merforbrug på 3,3 mio. kr. i Budgettet er forøget væsentlig siden 2017, som følge af omlægningen af den kommunale medfinansiering med bl.a. indførelsen af en aldersdifferentieret medfinansiering og justering af regionernes indtægtslofter fra Der er teret ud fra Sundhedsdatastyrelsens prognose, som dog viser sig at være væsentligt lavere end de faktiske udgifter. Området har stor bevågenhed på landsplan, da flere kommuner oplever et merforbrug. De væsentligste afvigelser er på følgende områder: Merforbrug på Stationær Somatik -6,1 mio. kr. Mindreforbrug på Stationær Psykiatri 1,5 mio. kr. Mindreforbrug på Ambulant Psykiatri 0,6 mio. kr. Mindreforbrug på Praksissektoren 0,3 mio. kr. Mindreforbrug på Somatik færdigbehandlede 0,6 mio. kr. Budgetændringer: Oprindeligt udgør 102,5 mio. kr., mens det korrigerede udgør 102,0 mio. kr. Ændringen på -0,5 mio. kr. vedrører: Forventet besparelse ved tidlige besøg -0,1 mio. kr. Pris- og lønregulering -0,4 mio. kr. 24

25 Beskæftigelsesudvalget Beskæftigelsesudvalget (1.000 kr.) Arbejdsmarkedsrelaterede overførsler Oprindeligt vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift Beskæftigelsesområdet Beskæftigelsesudvalget i alt Arbejdsmarkedsrelaterede overførsler Beskæftigelsesudvalget (1.000 kr.) Arbejdsmarkedsrelaterede overførsler Oprindeligt vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift De væsentligste afvigelser: Politikområdet vedrører forsørgelsesydelser, sygedagpenge, fleksjob, kontant- og uddannelseshjælp, førtidspensioner, boligstøtte m.m. Af tabellen fremgår politikområdets netto. udgør 331,7 mio. kr., mens forbruget udgør 344,3 mio. kr. I alt et merforbrug på 12,6 mio. kr., som det fremgår af tabellen ovenfor. De væsentligste afvigelser er på følgende områder: Merforbrug på kontant- og uddannelseshjælp -7,0 mio. kr. Merforbrug på førtidspension -3,4 mio. kr. Merforbrug på ressource- og jobafklaringsforløb -1,2 mio. kr. Merforbrug på boligstøtte -1,0 mio. kr. Merforbrug på dagpenge -1,0 mio. kr. Mindreforbrug på integrationsydelse 1,2 mio. kr. Budgetændringer: Der er i 2018 ikke givet væsentlige tillægsbevillinger. 25

26 Beskæftigelsesområdet Beskæftigelsesudvalget (1.000 kr.) Oprindeligt vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift. Beskæftigelsesområdet De væsentligste afvigelser: Politikområdet vedrører arbejdsmarkedsforanstaltninger, tilbud til udlændinge og ungdomsuddannelser. udgør 44,9 mio. kr., mens forbruget udgør 30,7 mio. kr. I alt et mindreforbrug på 14,2 mio. kr., som det fremgår af tabellen ovenfor. Mindreforbruget fordeler sig med 5,3 mio. kr. på det uddelegerede område og 8,9 mio. kr. på det ikke-uddelegerede område. Uddelegeret område Mindreforbruget på 5,3 mio. kr. skyldes hovedsageligt et mindreforbrug på Kompetencecentret på 5,0 mio. kr. Der er i 2018 givet følgende væsentlige tillægsbevillinger: Overført mindreforbrug fra ,3 mio. kr. Ikke-uddelegeret område Mindreforbruget på 8,9 mio. kr. skyldes hovedsageligt et mindreforbrug på integrationsprogrammet på 12,6 mio. kr. og et merforbrug på beskæftigelsesindsatser på 3,9 mio. kr. De væsentligste tillægsbevillinger på området i 2018 er: Finansiering af modtageklasse 18+ på Ungdoms- og Kulturskolen -0,9 mio. kr. 26

27 Økonomiudvalget Økonomiudvalget (1.000 kr.) Oprindeligt vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift. Politisk organisation Administrativ organisation Forsikring Beredskab Økonomiudvalget i alt Politisk organisation Økonomiudvalget (1.000 kr.) Oprindeligt vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift. Politisk organisation De væsentligste afvigelser: Politikområdet vedrører bl.a. udgifter til kommunalbestyrelsesmedlemmer, råd og nævn, valg samt erhverv og turisme. Der er overført opsparing fra 2017 til 2018 på i alt 2,539 mio.kr. Landdistriktspuljen 1,5 mio. kr., ældrerådet 0,012. mio.kr. samt 1,043 mio. kr. vedr. eventpuljen. Der forventes at skulle overføres mio. kr. til 2019 primært vedr. Landdistriktspuljen, 1,054 mio. kr. samt 0,502 mio. kr. vedrørende Erhverv og Turisme, 0,296 vedr. VVM - ny midtjysk motorvej og 0,518 mio. kr. vedr. studieture til byrådet. Afvigelsen mellem regnskab og korrigeret på 2,184 mio. kr. skyldes primært: Mindreforbrug vedr. Landdistriktspuljen 1,1 mio. kr. Mindreforbrug vedr. Erhverv og Turisme 0,6 mio. kr. Mindreforbrug vedr. Erhverv og Turisme VVM ny motorvej 0,3 mio. kr. Mindreforbrug vedr. studieture 0,5 mio. kr. Merforbrug vedr. møder, rejser, repræsentation og tjenestekørsel - 0,5 mio. kr. Mindreforbrug vedr. It Kommunalbestyrelse (udbetalt I 2017) 0,4 mio. kr. Merforbrug vedr. medlemskaber - 0,2 mio. kr. 27

28 Administrativ organisation Økonomiudvalget (1.000 kr.) Oprindeligt vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift. Administrativ organisation Politikområdet vedrører administrationsbygningerne, fællesudgifter til administration incl. løn, samt puljer der vedrører hele organisationen. Oprindeligt vedtaget udgjorde 202,5 mio. kr. Der er overført opsparing på 17,8 mio. kr. fra 2017 til Derudover er der i alt givet negativ tillægsbevillinger for 19,2 mio. kr. til øvrige politikområder, primært vedr. barselspuljen, Aktivitetskonto for Børnenes Hovedstad og puljerne til Ældre og Handicap og Psykiatri. Der forventes at skulle overføres 5,2 mio. kr. til 2019 vedr. det ikke uddelegerede område, 1,4 mio. kr. vedr. effektiviseringspuljen, 1,8 mio. kr. vedr. EMO 0,3 mio. kr. vedr seniorpol. Initiativer 1,7 mio. kr. vedr. Børnenes Hovedstad og 17,0 mio. kr. vedr. det uddelegerede område. De væsentligste afvigelser i forhold til korrigeret : Ikke-uddelegerede områder: Mindreforbrug på 12.0 mio. kr. Mindreforbruget vedr. primært Børnenes Hovedstad, Effektiviseringspulje, og Tjenestemandspensioner. Puljerne er mæssigt placeret under administrativ organisation, men udgiften afholdes i nogle tilfælde på øvrige politikområder. Budgettet omplaceres derfor i løbet af året. Rest korrigeret : Tjenestemandspension 1,1 mio. kr. Udviklingspuljen 3,1 mio. kr. Effektiviseringspuljen 1,4 mio. kr. Energioptimering 1,8 mio. kr. Børnenes Hovedstad 1,7 mio. kr. Økonomisk råderum 0,8 mio. kr. Kompetenceudviklingspuljer m.v. 1,5 mio. kr. Barselspuljen 0,3 mio. kr. Seniorpolitiske aktiviteter 0,3 mio. kr. Uddelegerede områder: Mindreforbrug på 17.0 mio. kr. heraf er de 12,5 mio. kr. overførsler fra I forhold til oprindeligt vedtaget for det administrative område har der været en afvigelse på 0,9 mio. kr. i merforbrug, hvilket primært skyldes et merforbrug af lønsum på 5,5 mio. kr. og en besparelse på øvrig drift på 4,6 mio. kr. Afvigelsen skal ses i sammenhæng med organisationsændringen pr. 1. maj Der er i løbet af 2018 givet 5,4 mio. kr. i tillægsbevillinger/omplaceringer primært vedr. barselspuljen, og flytning indenfor rammen mellem uddelegeret og ikke uddelegeret, samt etablering af Sundhedsstaben. Der har dog indenfor enkelte områder i forhold til korrigeret været store afvigelser. F.eks. en merudgift/mindre indtægter på: Energieffektivisering 1,0 mio. kr. Pulje til fejl og mangler vedr. rengøring 1,0 mio. kr. og en besparelse på: 7,5 mio. kr. primært vedr. 28

29 Tværgående opgaver - Direktionen 2,0 mio. kr. Reorganisering Tidsforskydninger Overføres til ,9 mio. kr. Lønsum til afdelingerne 3,6 mio. kr. Ej forbrugt opsparing 2,2 mio. kr. Elever 0,4 mio. kr. Uddannelse 0,6 mio. kr. Projekter 0,4 mio. kr. Øvrige (Revision, Kontorhold, Porto o.l.) 1,7 mio. kr. IT- og Digitalisering har i 2018 har haft projekter som er kommet senere i gang, og derfor er IT- og Digitalisering kommet ud med et mindreforbrug på 6,2 mio.kr. Heraf skal 1,4 mio.kr. i form af den senere igangsættelse af projekter, bruges på udvikling af systemer. Mindreforbruget på den løbende it drift på 4,8 mio. kr., skal primært anvendes til højnelse af kvaliteten af it udstyret, licenser og sikkerhed. 29

30 Forsikringer Økonomiudvalget (1.000 kr.) Oprindeligt vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift. Forsikring Kommunen er selvforsikrende på en række områder, herunder på arbejdsskader. Forsikringsordningen styres økonomisk ved, at der i forbindelse med udarbejdelsen er foretaget en reduktion af bevillingen svarende til værdien af forsikringspræmien på de enkelte institutioner. Der er en selvrisiko på hver skade, som betales af skadestedet. Øvrige udgifter afholdes på bogføringsfunktionen vedr. interne forsikringspuljer De væsentligste afvigelser: Der er overført opsparing fra 2017 til 2018 på i alt 0,334 mio. kr. hvilket primært er til sikringsforanstaltninger. Der overføres 0,710 mio. kr. fra 2018 til 2019 til forebyggende foranstaltninger. Forebyggelsespuljen under forsikring har i 2018 primært været anvendt til gruppeforløb for PPS (Pædagogisk Psykologisk Sundhedsfaglig rådgivning). I 2018 er der i alt udbetalt 4,3 mio. kr. til arbejdsskader, hvilket medfører et merforbrug på 2,8 mio. kr. i forhold til tet. Derudover er der et merforbrug på 0,8 mio. kr. vedr. forsikringsmæglere og forsikringspræmie, samt et mindreforbrug på 2,6 mio. kr. vedr. materielle skader. 30

31 Beredskab Økonomiudvalget (1.000 kr.) Oprindeligt vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift. Beredskab Mindreforbruget skyldes at indtægterne vedr. 1. kvartal 2019 for stigevogn, indsatsbil og husleje er indbetalt i december

32 Præsentation af balancen Formålet med balancen er at vise kommunens aktiver og passiver opgjort henholdsvis ultimo regnskabsåret og året før, idet der ved passiver forstås summen af egenkapital og forpligtelser. Der er af Økonomi- og Indenrigsministeriet fastsat formkrav til balancens udarbejdelse. Balancen præsenteres og kommenteres i det følgende. 32

33 Balanceopgørelse (1.000 kr.) Ultimo 2014 Ultimo 2015 Ultimo 2016 Ultimo 2017 Ultimo 2018 AKTIVER Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Tekniske anlæg, maskiner m.v Inventar Anlæg under udførelse I alt: Immaterielle anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver Aktier og andelsbeviser m.v Langfristede tilgodehavender Udlæg vedr. forsyningsvirksomheder I alt Omsætningsaktiver Varebeholdninger Fysiske anlæg til salg Tilgodehavender Værdipapirer Likvide beholdninger I alt AKTIVER I ALT PASSIVER EGENKAPITAL Modpost for takstfinansierede aktiver Modpost for selvejende institutioners aktiver Modpost for skattefinansierede aktiver Reserve for opskrivninger Balancekonto I alt HENSATTE FORPLIGTELSER LANGFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSER NETTOGÆLD VEDR. FONDS, LEGATER, DEPOSITA M.V KORTFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSER PASSIVER I ALT

34 Noter til balancen Aktier, andelsbeviser og ejerandele ( kr.) 2018 Ejerandel Indre værdi Komm. andel Donslund Fællesvandværk 1,13 % Sdr. Omme Plantage A/S 1,94 % Billund Lufthavn A/S 15,0 % Billund Vand A/S 100 % Coc Company A/S 50 % Trekantområdets Brandvæsen 7,33 % Langfristede tilgodehavender (1.000 kr.) Nominel værdi 2018 Bogført værdi Tilgodehavender hos grundejere Beboerindskud Indskud i landsbyggefonden Andre langfristede udlån og tilgodehavender Anlægsoversigt (1.000 kr.) Grunde Bygninger Tekniske anlæg m.v. Inventar m.v. Materielle anlægsaktiv er under udførelse m.v. Immaterielle anlægsaktiver Kostpris pr Tilgang Afgang Overført Kostpris I alt Ned- og afskrivninger Årets afskrivninger Årets nedskrivninger Af- og nedskrivninger afhændede aktiver Ned- og afskrivninger Regnskabsmæssig værdi Afskrivning over (antal år): 30 ÅR 15 ÅR 10 ÅR 5 ÅR 34