Regnskab 2017 Regnskab 2017

Transkript

1 Regnskab 2017 Regnskab 2017

2 Indholdsfortegnelse: Indholdsfortegnelse:... 2 Kommuneoplysninger... 4 Borgmesterens forord... 5 Anvendt regnskabspraksis... 6 Regnskabsoversigt Regnskabsbemærkninger Væsentlige afvigelsesforklaringer Teknik- og Miljøudvalget Børne- og Kulturudvalget Social- og Sundhedsudvalget Beskæftigelsesudvalget Økonomiudvalget Præsentation af balancen Balanceopgørelse Noter til balancen Repo-forretning Tværgående artsoversigt Regnskabsopgørelse Finansieringsoversigt Personaleoversigt Anlægsregnskaber Afsluttede anlægsarbejder under 2,0 mio. kr Afsluttede anlægsarbejder over 2 mio. kr Igangværende anlægsarbejde Oversigt over uforbrugte drifts- og anlægsbevillinger Garantier, eventualrettigheder og forpligtelser

3 Revisorerklæring

4 Kommuneoplysninger Billund Kommune Jorden Rundt Grindsted Telefon: Hjemmeside: kommunen@billund.dk Regnskabsår: 1. januar 31. december 2017 Byråd: Ib Kristensen, borgmester Uffe Schmidt, 1. viceborgmester Gitte Ottosen, 2. viceborgmester, formand for Beskæftigelsesudvalget Klara Lyskjær Noer, formand for Børne- & Kulturudvalget Robert Terkelsen Ulrich Kristensen Kenneth Storbank Kristian Nørgaard Nielsen Ruth Lauridsen, formand for Social- & Sundhedsudvalget Annette Lundgaard Ivar Nørlund Jørn Poulsen Lars Hansen Lars Thomsen Arne Spangfort Christensen Jeyarajah Rasiah Frede Nørskov Kurt Jensen Simon Nicolajsen Jørgensen Kris Jensen Skriver Per Nyhus, formand for Teknik- & Miljøudvalget Bjarne Jensen Allan Munk Nielsen Kim Gosvig Hansen Ole Marcussen Direktion: Indtil 1/ Revision: Ole Bladt-Hansen Thomas Reintoft Jan Møller Iversen Jørgen Rye BDO Statsautoriseret revisionsselskab Birkemose Alle 31, st Kolding 4

5 Borgmesterens forord Nu foreligger årsberetning og regnskab for Årsberetning og regnskab 2017 findes i hver sin publikation og giver tilsammen et billede af aktiviteterne i regnskabsåret og viser sammenhængen til det planlagte forbrug, som det så ud i det oprindelige og med de ændringer, som er besluttet i årets løb. Årsberetning og regnskab for Billund Kommune i 2017 afspejler de spor, der blev besluttet i forliget, med signaler om at fortsætte kursen med Billund Kommune som hjemsted for Børnenes Hovedstad gennem investeringer på børne- og skoleområdet både i forhold til drift og anlæg. Det samme gør sig i 2017 gældende på ældreområdet. Indtægterne fra selskabsskatter er fortsat på et højt niveau, og er med til at Billund Kommune overordnet har en sund økonomi. Det har også i 2017 medført at anlægsrammen er udnyttet fuldt ud, og forsat gældsafvikling jævnfør den økonomiske politik. Det høje aktivitetsniveau på anlægssiden betyder som i 2016, at en række projekter ikke er så langt som planlagt, da 2017 blev vedtaget. Regnskab 2017 viser et overskud på det skattefinansierede område på 32 mio. kr. mod et forventet overskud på 20 mio. kr. Afvigelsen opstår primært på grund af færre udgifter på overførselsområdet. LEGO Hose blev indviet i september 2017, og dermed afsluttede Billund Kommune også anlægget af Torve & Pladser rundt om huset samt klimatilpasningsprojekt med åbning af åen. Derudover blev Bytorvet i Sdr. Omme, som er første del af byfornyelsesprojekt i byen indviet og der blev taget første spadestik til en udvidelse og ombygning af Lynghedeskolen. Derudover er investeret i fortsat overgang til LED belysning vedrørende gadelys. På eventsiden var Billund Kommune vært for DM i Cykling i Grindsted og Børnekulturdage i Billund som en del af Trekantområdets festuge fortsatte også kursen med flot salg af byggegrunde. Med 29 solgte grunde havde Billund Kommune det fjerdebedste salg af parcelhusgrunde i Region Syddanmark. Fremtiden Billund kommune har en solid økonomi, hvilket også afspejler sig i, at det store aktivitetsniveau kan gennemføres samtidig med at gælden nedbringes. Det skyldes for en stor dels vedkommende ekstraordinært høje selskabsskatter. Med 2018 sker yderligere udvidelse af servicerammen, samtidig med at anlægstet fortsat er på et meget højt niveau. Samtidig er skatten igen sat ned, denne gang med 0,7 procentpoint til 24 procent, mens grundskylden er nedsat med 2 promille. I 2018 er der fokus på Sundhedsområdet, genopretning af økonomi på Ældre og Handicapområdet og yderligere investeringer i Dagtilbuds- og Skoleområdet. Det er mit håb at årsberetningen og regnskabet for 2017 giver en god indsigt i udviklingen af den kommunale virksomhed. På Billund Byråds vegne: Ib Kristensen Borgmester 5

6 Anvendt regnskabspraksis Generelt Billund Kommunes regnskab aflægges i henhold til gældende lovgivning og efter de retningslinjer, der er fastlagt af Økonomi- og Indenrigsministeriet i Budget- og Regnskabssystem for kommuner. Regnskabet aflægges som et totalregnskab, der omfatter alle drifts-, anlægs- og kapitalposter. I regnskabet indgår tillige udgifter, indtægter, aktiver og gæld vedrørende de selvejende institutioner, som kommunen har driftsoverenskomst med. Ændringer i anvendt regnskabspraksis i forhold til foregående år Kommunens regnskabsaflæggelse er i henhold til Økonomi- og Indenrigsministeriets krav til regnskabsaflæggelsen. Regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Kommunens regnskabspraksis er detaljeret fastlagt i Principper for Økonomistyring. God bogføringsskik Kommunens bogføring foretages i overensstemmelse med god bogføringsskik. Den gode bogføringsskik kan beskrives som den praksis, der til enhver tid anses for god skik og brug blandt kyndige og ansvarsbevidste fagfolk inden for bogføringsområdet. Det er en forudsætning for god bogføringsskik, at reglerne i Budget- og Regnskabssystem for kommuner samt øvrige relevante forskrifter er fulgt. Regnskabsmaterialet omfatter de faktiske registreringer, herunder transaktionsspor, beskrivelser af bogføringen, herunder aftaler om elektronisk dataudveksling, beskrivelser af systemer til at opbevare og fremfinde opbevaret regnskabsmateriale, bilag og anden dokumentation, oplysninger i øvrigt, som er nødvendige for kontrolsporet, regnskaber samt revision. Indregning af indtægter og udgifter Indtægter indregnes så vidt muligt i det regnskabsår, de vedrører, jf. transaktionsprincippet. Driftsudgifter i regnskabsopgørelsen indregnes i det regnskabsår, de vedrører, jf. transaktionsprincippet, forudsat at de er kendte for kommunen inden udløbet af supplementsperioden, der slutter 15. januar i det nye regnskabsår. Anlægsudgifter indregnes i regnskabsopgørelsen i de regnskabsår, hvori anlægsudgiften afholdes. 6

7 Præsentation af udgiftsregnskabet Præsentation af kommunens årsregnskab tager udgangspunkt i det udgiftsbaserede regnskab. Årsregnskabets primære funktion er at kunne sammenholde regnskabet med tet, der er opgjort efter udgiftsbaserede principper. Årsregnskabet indeholder en afrapportering af kommunens resultat og præsentation af kommunens væsentlige faglige resultater og aktivitetsniveau. I Regnskabet følger en regnskabsoversigt på bevillingsniveau, hvor afvigelserne efterfølgende kommenteres ud fra følgende væsentlighedskriterier: Større afvigelser mellem korrigeret og regnskab Hvor de aktiviteter eller formål, som var forudsat ved bevillingsafgivelsen, ikke er realiseret En oversigt over driftsudgifterne vist på udvalgsniveau og derunder en opdeling på serviceområder og overførsler findes i Årsberetningen. Bevillingerne i regnskabet er opdelt i politikområder. Et politikområde er kendetegnet ved et afgrænset netto og der kan ikke flyttes midler fra et politikområde til et andet uden byrådets godkendelse. 7

8 Præsentation af balancen Formålet med balancen er at vise kommunens aktiver og passiver opgjort henholdsvis ultimo regnskabsåret og året før, idet der ved passiver forstås summen af egenkapital og forpligtigelser. Der er af Økonomi- og Indenrigsministeriet fastsat formkrav til, hvordan balancen skal udarbejdes. Materielle anlægsaktiver Aktiver indregnes som hovedregel i balancen til kostpris og afskrives over den forventede levetid. Ejendomsretten dokumenteres via bogførte fakturaer og leasingaftaler m.v. Ejendomsretten til de i balancen indregnede grunde og bygninger kan dokumenteres via elektroniske tingbogsattester. Aktiver med en levetid på 1 år eller derunder - samt aktiver under kr. - afskrives straks og registreres således ikke i anlægskartoteket. Indretning af lejede lokaler samt anlæg, driftsmateriel og inventar, herunder it-udstyr, måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Udgifter på over kr., der medfører en væsentlig forbedring af et aktivs egenskaber eller en væsentlig forlængelse af et aktivs levetid, aktiveres sammen med det pågældende aktiv og afskrives over den nye levetid. Udgifter til mindre reparationer og lignende, som ikke har væsentlig indflydelse på aktivets levetid eller egenskaber i øvrigt, udgiftsføres i det regnskabsår, hvori de afholdes. Grunde og bygninger Ejendomme anskaffet før 1. januar 1999 værdiansættes pr. 1. januar 2007 til ejendomsvurderingen for ejendommen pr. 1. januar 2004 fratrukket afskrivninger frem til 1. januar Bygninger og grunde anskaffet efter 1. januar 1999 indregnes til anskaffelsespris med fradrag af afskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Øvrige materielle anlægsaktiver Øvrige materielle anlægsaktiver er indregnet til anskaffelsespris med fradrag af afskrivninger. Levetider er fastlagt til følgende: Aktivtype Bygninger Maskiner m.v. Tekniske anlæg, maskiner mv. Inventar, it-udstyr mv. Levetider år 5-10 år år 3-10 år Såfremt der er afveget fra levetiderne udmeldt af Økonomi- og Indenrigsministeriet, er dette anført som note til anlægsnoten i regnskabet. For enkelte aktiver fastsættes ved anskaffelsen en forventet scrapværdi, der ikke afskrives. Der afskrives ikke på materielle anlæg under udførelse. Først når anlægget er taget i brug, påbegyndes afskrivning over anlæggets forventede levetid. 8

9 Infrastrukturelle anlægsaktiver (veje, signalanlæg, mv.) samt ikke-operationelle anlægsaktiver (arealer til rekreative formål samt naturbeskyttelses- og genopretningsformål) indregnes ikke i balancen. Finansielt leasede anlægsaktiver Leasingkontrakter for materielle anlægsaktiver, hvor Billund Kommune har alle væsentlige risici og fordele forbundet med ejendomsretten (finansiel leasing), registreres i anlægskartoteket og indregnes til kostprisen. Kostprisen måles som den laveste af enten dagsværdien af det leasede aktiv eller nutidsværdien af minimumsleasingydelserne med tillæg af omkostninger. Dagsværdien er det beløb, som et aktiv forventes at kunne omsættes til ved en handel mellem uafhængige parter. Minimumsleasingydelserne svarer typisk til de fremtidige leasingydelser, som Billund Kommune er forpligtet til at betale i leasingperioden. Ved beregning af nutidsværdien heraf anvendes den interne rente i leasingkontrakten som diskonteringsfaktor, hvis denne er tilgængelig. Ellers anvendes Billund Kommunes alternative lånerente. Finansielt leasede anlægsaktiver afskrives over den forventede levetid, der fastsættes efter typen af aktiv. Materielle anlægsaktiver under udførelse Igangværende materielle anlægsaktiver værdiansættes til de samlede afholdte omkostninger på balancetidspunktet. Immaterielle anlægsaktier Immaterielle anlægsaktiver afskrives lineært over maksimalt 10 år. Ved kontrakter, aftaler og lignende anvendes så vidt muligt den gældende kontraktperiode. Finansielle anlægsaktiver - aktier og andelsbeviser Andele af interessentskaber, som Billund Kommune har medejerskab til, indgår i balancen med den andel af virksomhedernes indre værdi, jf. senest foreliggende årsregnskab, som svarer til kommunens ejerandel. For noterede aktier foretages indregningen til kursværdien pr. 31. december og for ikke noterede aktier og andre kapitalandele (andelsbeviser o. lign.) foretages indregningen efter indre værdis metode. Finansielle anlægsaktiver langfristede tilgodehavender Tilgodehavender er optaget i balancen til nominel værdi under de respektive regnskabsposter hertil. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab til nettorealisationsværdien. Omsætningsaktiver - varebeholdninger Udgifter til indkøb af råvarer, hjælpematerialer samt andre forbrugsvarer udgiftsføres på anskaffelsestidspunktet. Der foretages registrering af varebeholdninger over 1,0 mio. kr. og/eller beholdninger med væsentlige forskydninger i lagerets størrelse fra år til år. Varelagre mellem kr. og 1,0 mio. kr. registreres, hvis der sker forskydninger i varelageret, som vurderes at være væsentlige. Varebeholdning måles til kostpris efter FIFO-princippet. Omsætningsaktiver - fysiske aktiver til salg Grunde og bygninger til salg er opskrevet til forventet salgspris. Fysiske aktiver til salg måles til kostpris eller nettorealisationsværdi, hvor denne er lavere. Der kan foretages opskrivning til den forventede salgspris. Omsætningsaktiver - tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter er optaget under omsætningsaktiver - tilgodehavender og vedrører udgifter og indtægter vedrørende efterfølgende regnskabsår. 9

10 Omsætningsaktiver - værdipapirer Værdipapirer omfatter beholdninger af kortfristede værdipapirer, der uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelig risiko for værdiændringer. Værdipapirer indregnes til dagsværdi (kurs) på balancedagen. Egenkapital I egenkapitalen er også indeholdt selvejende institutioner, som kommunen har indgået driftsoverenskomst med og en modpost for modtagne donationer til anskaffelse af aktiver. Hensatte forpligtigelser Forpligtigelser indregnes i balancen, når kommunen på balancedagen har en retslig eller faktisk forpligtigelse, som resultat af en tidligere begivenhed, og det er sandsynligt, at afviklingen heraf vil medføre et træk på kommunens økonomiske ressourcer, og der kan foretages en pålidelig beløbsmæssig måling af forpligtigelsen. Pensionsforpligtigelser, der ikke er forsikringsmæssigt afdækket vedrørende tjenestemandsansatte og ansatte på tjenestemandslignende vilkår, optages i balancen under forpligtigelser. Kapitalværdien af pensionsforpligtigelsen er beregnet aktuarmæssigt ud fra forudsætninger fra Økonomi- og Indenrigsministeriet. Minimum hvert 5. år foretages en aktuarmæssig beregning af pensionsforpligtigelsen vedrørende tjenestemænd. Økonomi- og Indenrigsministeriet har fastlagt en pensionsalder på 62 år og en rente baseret på EIOPA s offentliggjorte risikofrie diskonteringsrentekurve uden volatilitetsjustering, mens inflation og lønudviklingstakt baseret på det langsigtede skøn i henhold til samfundsforudsætningerne, som årligt offentliggøres af Forsikring og Pension. Hensatte forpligtigelser vedrørende eksempelvis miljøforurening, indfrielse af garantier til enkeltpersoner i henhold til social-/boliglovgivning, retssager og erstatningskrav, åremålsansættelser og arbejdsskadeforpligtelser indregnes på balancen til den løbende ydelses kapitaliserede værdi opgjort pr. forpligtigelse. Fratrædelsesbeløb ved udløb af åremålsansættelser optages til nominel værdi i overensstemmelse med de indgåede aftaler. Opmærksomheden henledes på, at miljøforpligtelser forlods/primært er indregnet ved at foretage nedskrivning af grundværdien. Langfristede gældsforpligtigelser Langfristet gæld til realkreditinstitutter og andre kreditinstitutter er optaget med restgælden på balancetidspunktet. Den kapitaliserede restleasingforpligtigelse vedrørende finansielt leasede anlægsaktiver indregnes i balancen som en gældsforpligtigelse, og leasingydelsens rentedel indregnes over kontraktens løbetid i resultatopgørelsen. Andre gældsforpligtigelser, som omfatter gæld til leverandører, andre myndigheder samt anden gæld, måles til nominel værdi. Gæld i udenlandsk valuta reguleres til kursen ultimo regnskabsåret. Kortfristet gæld Kortfristet gæld til pengeinstitutter, staten, kirken, andre kommuner og regioner optages med restværdien på balancetidspunktet. 10

11 Regnskabsoversigt Tabel 3. Regnskabsoversigt 2017 opgjort på politikområder og fagudvalg Opr. Korr. Korr. Tillægs kr., netto prisniveau excl.opspar. bevillinger Forbrug Politikområde Indtægter Skatter Tilskud og Udligning I alt Indtægter Skattefinansieret drift Natur og Miljø Kollektiv Trafik Park & Vej Kommunale Ejendomme I alt Teknik- og Miljøudvalget Dagtilbud Folkeskoler Familie og Forebyggelse Kulturområdet I alt Børne- og kulturudvalget Fysisk & Psykisk udviklingshæmmede Ældre Sundhed Medfinansiering sygehuse I alt Social- & Sundhedsudvalget Arbejdsmarkedsrelaterede overførsler Beskæftigelsesområdet I alt Beskæftigelsesudvalget Politisk Organisation Administrativ Organisation Barselspulje m.v Udviklingspulje Forsikring Beredskab I alt Økonomiudvalget I alt Billund Kommune - skattefinansieret drift Brugerfinansieret - drift: Forsyningsområdet: Affaldshåndtering I alt Forsyningsområdet I alt - skattefinansieret drift I alt - brugerfinansieret - drift Total Billund Kommune drift

12 Regnskabsbemærkninger Væsentlige afvigelsesforklaringer Styrelsesloven fastsætter, at årsregnskabet i fornødent omfang skal være ledsaget af bemærkninger, navnlig vedrørende væsentlige afvigelser mellem bevillings- og regnskabsbeløb. Der udarbejdes bemærkninger til driftsindtægter og udgifter i forhold til korrigeret på bevillingsniveau ud fra følgende væsentlighedskriterier: Større afvigelser mellem det korrigerede og regnskab, hvor de aktiviteter eller formål, som var forudsat ved bevillingsafgivelsen, ikke er realiseret. Bemærkninger til regnskabet i det følgende er beskrevet udvalgsvist og herunder på politikområdeniveau i følgende underrækkefølge: o o o o o Teknik- og Miljøudvalget Børne- og Kulturudvalget Social- og Sundhedsudvalget Beskæftigelsesudvalget Økonomiudvalget Beløbene i tabellerne er angivet i tusinde kroner. Negativt fortegn er lig med udgifter/merforbrug og positivt fortegn er lig med indtægter/mindreforbrug. 12

13 Teknik- og Miljøudvalget Teknik og Miljø (1.000 kr.) Oprindelig vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift. Kommunale ejendomme Natur og Miljø Park og Vej i alt Kollektiv trafik Teknik og miljøudvalget i alt Affald (brugerfinansieret område) Kommunale ejendomme Teknik og Miljø (1.000 kr.) Oprindeligt vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift. Kommunale ejendomme Politikområdet består af drift af Kommunale bygninger og arealer, hvor der ikke er overførselsadgang med et oprindelig vedtaget på -1,1 mio. kr. og Udvendig vedligeholdelse af den kommunale bygningsmasse, hvor der er overførselsadgang med et oprindelig vedtaget på 5,7 mio. kr. i alt 4,6 mio. kr. Af tabellen fremgår politikområdets netto. Budgettet til bygninger og arealer omfatter drift af kommunens kommunale udlejningsboliger, udlejning af jord til forpagtning, øvrige kommunale bygninger, der ikke længere bliver brugt til kommunale forhold, der henstår til evt. salg, samt byfornyelsespulje. I forhold til det korrigerede indtægts excl. opsparing, er der et mindreforbrug på 0,7 mio. kr., Budgettet er ikke omfattet af overførelsesadgang. Mindreforbruget er primært begrundet i mindre udgifter i forbindelse med udlejning. Den udvendige vedligeholdelse af kommunens bygningsmasse havde et oprindelig vedtaget udgjorde 5,7 mio. kr. og regnskabet udgør 5,4 mio. kr., der giver et mindre forbrug på 0,3 mio. kr. 13

14 Natur og miljø Teknik og Miljø (1.000 kr.) Oprindeligt vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift. Natur og Miljø Af tabellen fremgår nettotet for politikområdet Natur og Miljø. Oprindelig vedtaget (netto-) udgjorde 6,9 mio. kr., hvor der er overførselsadgang på det hele. Med overførslen fra 2016 udgjorde korrigeret 8,54 mio. kr. i 2017.Regnskabsresultatet for hele området er 7,1 mio. kr., hvilket betyder, at der er et samlet overskud på 2,4 mio.kr. Mindre forbruget på 2,4 mio. kr. er begrundet i følgende hovedforklaringer: Vandløb med at merforbrug på 0,5 mio. kr. grundet negativ opsparing og sediment undersøgelse vedr. bådkanalen i forbindelse med valget. Naturområdet med et mindreforbrug på 1,8 mio. kr., grundet udskydelse af projekter Indsatsplanen med et mindreforbrug på 1,4 mio. kr., skyldes at man sparer op til vandløbsregulativer i 2019 og Virksomheder har et merforbrug på 0,3 mio. kr., pga. ekstra virksomhedsgodkendelser. Opsparingen ved årets start udgjorde 1,44 mio. kr. og ved udgangen af 2017 er opsparingen 2,4 mio. kr. Kollektiv Trafik Teknik og Miljø (1.000 kr.) Oprindeligt vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift. Kollektiv Trafik Af tabellerne fremgår nettotet for politikområdet Kollektiv Trafik. Oprindelig vedtaget (netto-) udgjorde 7,9 mio. kr. Der er ikke overførselsadgang på området. excl. opsparing udgør 7,9 mio. kr., mens forbruget i 2017 udgør 6,5 mio. kr. hvilket betyder et mindreforbrug på 1,4 mio. kr. Mindreforbruget skal findes i en efterregulering med tilbagebetaling fra 2016 på -0,7 mio. kr., udgifter vedr. ungdomskort, som først betales i 2018 samt nedsættelse af a-conto betalinger til SydTrafik 14

15 Park og Vej Teknik og Miljø (1.000 kr.) Oprindeligt vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift. Park og Vej i alt Af tabellen fremgår nettotet for politikområdet vedr. drift af Park og Vej. Oprindelig vedtaget for materialegården og myndighed udgjorde 41,3 mio. kr., og der er overførselsadgang på de 36,1 mio. kr. Med overførselsadgang fra 2016 udgjorde korrigeret for ,1 mio.kr. Regnskabsresultatet for hele området er de 42,3 mio. kr., så der er samlet et overskud på 6,8 mio. kr. på hele området. På området, hvor der ikke er overførelsesadgang, var der et underskud på 0,6 mio. kr. vedr. snerydning og vejafvandingsbidrag, som beregnes ud fra Billund Spildevand A/S s investeringer og tal. Vintertjenesten i 2017 har givet et samlet underskud på 1,3 mio.kr. På området, hvor der er overførselsadgang, udgør det samlede oprindelige vedtagne 41,3 mio. kr. Et korrigeret på 49,2 mio. kr. og et regnskab på 42,4 mio. kr. giver et mindreforbrug på 6,8 mio. kr. Mindreforbruget på overførselsområdet omfatter bl.a. følgende hovedforklaringer: Mindreforbrug, udskiftning af styrebokse til gadelys -3,3 mio. kr. Mindreforbrug, Broer og bygværker -0,8 mio. kr. Merforbrug vedr. vejbelægning 0,6 mio. kr. Mindreforbrug på grønne området -0,4 mio. kr. Mindreforbrug på skove og fælles formål -0,4 mio. kr. Merforbrug på Teknik og Miljøudvalgets pulje -0,9 mio. kr. Mindreforbrug på interne kontrakter -2,2 mio. kr. I alt -7,4 mio. kr. Merforbruget på området hvor der ikke er overførselsadgang omfatter bl.a. følgende hovedforklaringer: Merforbrug på vintertjeneste 1,3 mio. kr. Mindreforbrug på vejafvandingsbidrag -0,7 mio. kr. I alt 0,6 mio. kr. Den samlede opsparing for 2017 er på 6,8 mio.kr. og der forventes ansøgt om overførsel på 7,4 mio.kr. til

16 Affald Teknik og Miljø (1.000 kr.) Oprindeligt vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift. Affald Politikområdet vedr. affaldshåndtering er takstfinansieret og er dermed ikke en del af det skattefinansierede regnskab. Der er ikke overførselsadgang på området, men et takstfinansieret område opgøres efter hvile i sig selv princippet, hvor det over en årrække skal gå i nul. Affaldsområdet er opdelt i følgende 5 områder: Dagrenovation Genbrugsordning Husstandsindsamling Omlastestation Gamle deponi/lossepladsgas Hvert år opgøres områdets over/underskud, og beløbet optages som en gæld eller et tilgodehavende i kommunens regnskab. Af tabellen fremgår politikområdets netto. Oprindelig vedtaget (netto-) udgjorde en indtægt på 1,6 mio. kr. excl. opsparing udgør en indtægt på 1,6 mio. kr., og regnskabet viser en indtægt på 5,1 mio. kr. i Mindreudgift på 3,4 mio. kr. er begrundet i følgende hovedforklaringer: Dagrenovationen mindreudgift på 1,6 mio. kr. vedr. drift af ordningen, samt merindtægter på 0,2 mio. kr. Genbrugsordning mindreudgift på driften på bortskaffelse af problemaffald og brændbart storskrald 0,8 mio kr. samt mindreindtægter på genbrugsafg. fra private og erhverv på 1,4 mio. kr. Husstandsindsamling 1,2 mio.kr. i øgede indtægter vedr. genbrugsafgift fra private. Omlastestationen mindre udgift 1,1 mio. kr. pga. færre udgifter på betaling for brændbart affald, samt lavere udgifter på materiel. Gasforsyningen på den gl. losseplads færre indtægter på salg af gas samt betaling fra Deponi Syd på 0,3. 16

17 Børne- og Kulturudvalget Børn og Kultur (1.000 kr.) Oprindeligt vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift. Dagtilbud Folkeskoler Familie og forebyg Kulturområdet Børn og Kultur i alt Dagtilbud Børn og Kultur (1.000 kr.) Oprindeligt vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift. Dagtilbud De væsentligste afvigelser: Oprindeligt vedtaget udgjorde 98,5 mio. kr. i nettoudgift. Med et samlet forbrug på 100,1 mio. kr. er der et merforbrug på dagtilbudsområdet på i alt 1,6 mio. kr. excl. opsparing. Der er tildelt tet tillægsbevillinger på 0,6 mio. kr. og opsparingen fra 2016 var på 3,6 mio. kr. Det korrigerede udgør herefter 102,7 mio. kr. Det samlede resultat er et mindre forbrug på 2,7 mio. kr. I forhold til det korrigerede er der på det uddelegerede område et mindre forbrug på 4,6 mio. kr. som overføres til På det ikke uddelegerede område er et merforbrug på 2 mio. kr. Der er i 2017 i alt passet 13 børn færre end teret. Heraf 54 børn færre i de kommunale tilbud og 41 børn mere i private tilbud. Uddelegerede områder Oprindeligt vedtaget udgjorde 69 mio. kr. i nettoudgift. Det korrigerede udgør 72,7 mio. kr. og indeholder opsparing på 3,6 mio. kr., omplaceringer fra det ikke uddelegerede område på 1,4 mio. kr. samt tillægsbevillinger på -1,3 mio. kr. Med et forbrug på 67,9 mio. kr. er resultatet på det uddelegerede område et mindre forbrug på 4,7 mio. kr., som udgør den samlede overførsel til Ikke uddelegerede områder Oprindeligt vedtaget udgjorde 29,5 mio. kr. netto. Indtægter fra forældrebetaling var teret med 28,8 mio. kr. De faktiske indtægter fra forældrebetaling udgjorde 27,5 mio. kr. i alt 1,3 mio. kr. mindre end teret som følge af færre børn samt forældrenes ændrede adfærd i forhold til pasningsmoduler i daginstitutionerne. Det korrigerede udgør 30,1 mio. kr. og indeholder negativ omplacering til det uddelegerede område på 1,4 mio. kr. samt tillægsbevillinger på i alt 2 mio. kr. Forbruget er på 32,1 mio. kr. og resultatet på det ikke uddelegerede område er et merforbrug på 2 mio. kr. Af væsentlige afvigelser på det ikke uddelegerede område kan nævnes: o Mellemkommunale betalinger, færre indtægter/flere udgifter -0,8 mio. kr. o Søskendetilskud og fripladser, mindre forbrug 0,4 mio. kr. o Regulering i antal børn 0-6 år, mindre forbrug, netto 2,2 mio. kr. o Dagplejen, merforbrug -1,2 mio. kr. o Privat pasning, merforbrug -2,7 mio. kr. o Øvrige afvigelser, mindreforbrug 0,1 mio. kr. 17

18 Folkeskole Børn og Kultur (1.000 kr.) Oprindeligt vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift. Folkeskoler De væsentligste afvigelser: udgør 269 mio. kr., mens forbruget udgør 276 mio. kr., samlet set et merforbrug på 7 mio. kr. Hvis man udelukkende ser på indeværende års resultat, kan der aflæses et mindreforbrug på 2,4 mio. kr. som vedrører det uddelegerede område. Der er i løbet af 2017 overført bevillinger til Folkeskoleområdet på i alt 2,1 mio. kr., heraf 0,8 mio. kr. fra aktivitetspuljen Børnenes hovedstad til pædagogisk forsøgsarbejde, overførsler fra andre politikområder 1,5 mio. kr. bl.a. er tet opskrevet med 1,2 mio. kr. fra kommunens barselspulje samt øvrige bevillinger på -0,2 mio. kr. Når indeværende års mindreforbrug på 2,4 mio. kr. lægges samme med tidligere års overførte negative opsparing på 9,4 mio. kr., bliver den samlede afvigelse på folkeskolernes politikområde i alt 7 mio. kr. som det ses af sidste kolonne i ovenstående skema. Uddelegerede område Indeværende års resultat på det uddelegerede område er et mindreforbrug på 2,4 mio. Når tidligere års negative opsparing på 9,4 mio. tillægges, ender området med et øget forbrug på 7 mio. kr., som overføres til Dette forbrug dækker over store udsving skolerne imellem. Der er udarbejdet handleplaner for BillundSkolen, Lynghedeskolen afd. Søndre og Hejnsvig skole, idet de alle har et øget forbrug, der overstiger 5% af det korrigerede. Der vil i løbet af 2018 blive udarbejdet handleplan for Lynghedeskolen afd. Stenderup. Ikke uddelegerede område Det ikke uddelegerede område har et resultat i 2017 på 0 kr. Der er følgende større afvigelser indenfor området: Der er et merforbrug på 0,2 mio. kr. på STU området, 0,2 mio. kr. på befordring, 0,9 mio. kr. på kommunale specialskoler samt merforbrug på 0,3 mio. kr. til private skoler. Der er et samlet mindre forbrug på 2,3 mio. kr. vedr. elever i kommunens egne skoler og vedr. specialpædagogisk bistand. På SFO området ses en mindreindtægt på 0,8 mio. kr. vedr. forældrebetaling, merudgift til fripladser og søskenderabat på 0,3 mio. kr. samt mindreudgift på 0,4 mio. kr. til førskolebørn og mellemkommunale betalinger. 18

19 Familie og Forebyggelse Børn og kultur (1.000 kr.) Oprindeligt vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift. Familie og Forebyggelse i alt De væsentligste afvigelser: incl. opsparing udgør 96,1 mio. kr. mens forbruget udgør 96,8 mio. kr., i alt viser området Familie og Forebyggelse et samlet merforbrug på 0,7 mio. kr. Det uddelegerede område har et mindreforbrug på 1,3 mio. kr., hvor PPS og Familieområdet har bidraget mest til dette. Det ikke uddelegerede område har et merforbrug på 2,0 mio. kr., hvor anbringelser har medvirket mest til afvigelsen. Uddelegerede områder PPS som består af PPR og Sundhedspleje ender i 2017 ud med et mindreforbrug på 0,9 mio. kr. De havde fra 2016 en overført opsparing på 1,0 mio. kr. Familieområdet har et mindreforbrug på 0,5 mio. kr., mens Tandplejen har et merforbrug på 0,2 mio. kr. i forhold til det korrigerede i Ikke-uddelegerede områder Familieområdet kom ud af regnskab 2017 med et merforbrug på 2,0 mio.kr. I dette indgår refusioner fra særlig dyre enkeltsager positivt med 3,0 mio. kr. Ligeledes påvirker refusioner fra integrationsområdet positivt med 2,0 mio. kr. Her vedrører 1,2 mio. kr. refusioner fra tidligere år, som ikke var hjemtaget. 19

20 Kulturområdet Børn og Kultur (1.000 kr.) Oprindeligt vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift. Kulturområdet De væsentligste afvigelser: På Kulturområdet er der samlet set et mindreforbrug på 2,6 mio. kr., når det korrigerede incl. tidligere års opsparing sammenholdes med regnskabet. Det fordeler sig med 0,4 mio. kr. på det ikke uddelegerede område og 2,2 mio. kr. på det uddelegerede område. Opsparing Det uddelegerede område overførte en opsparing fra 2016 til 2017 på 2,7 mio. kr. Til 2018 overføres der en opsparing på 2,6 mio. kr. Ikke uddelegerede område Det ikke uddelegerede område har et mindreforbrug i 2017 på 0,4 mio. kr. Dette skyldes primært et mindreforbrug på tilskud til foreninger på 0,2 mio. kr. og et mindreforbrug på 0,1 mio. kr. vedr. tilskud til lokaler. Øvrige mindre afvigelser på området udgør 0,1 mio. kr. Uddelegerede område Det uddelegerede område har et mindreforbrug i indeværende år på 2,2 mio. kr. Her bidrager Fællesområdet mest, hvor Kulturarrangementer skiller sig ud med 1,4 mio. Billund Idrætscenter påvirker resultatet positivt med 0,5 mio. kr., mens Vorbasse Fritidscenter bidrager negativt med 0,4 mio. kr. Mindreforbrug på øvrige områder udgør i alt 0,7 mio. kr. 20

21 Social- og Sundhedsudvalget Social og Sundhedsudvalget (1.000 kr.) Oprindeligt vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift. Fysisk og Psykisk Udviklingshæmmede Ældreområdet Sundhed Medfinansiering sygehus Social og Sundhed i alt Fysisk og Psykisk udviklingshæmmede Social og Sundhedsudvalget (1.000 kr.) Oprindeligt vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift. Fysisk og Psykisk Udviklingshæmmede De væsentligste afvigelser: udgør 112,2 mio. kr., mens forbruget udgør 116,5 mio. kr. I alt et merforbrug på 4,3 mio. kr., som det fremgår af tabellen ovenfor. Merforbruget fordeler sig med et merforbrug på 5,45 mio. kr. på det uddelegerede område og et mindreforbrug på 1,12 mio. kr. på det ikke-uddelegerede område. Uddelegeret område Der er i 2017 givet følgende væsentlige tillægsbevillinger: Overført merforbrug fra ,6 mio. kr. Barselspulje 0,4 mio. kr. Fejlberegning af takster Døgn Land 0,7 mio. kr. Tilretning af refusion særlig dyre enkeltsager pga. fejl i takster 0,3 mio. kr. Eftergivelse af merforbruget på Huset og eksterne tilbud ,8 mio. kr. Overførsel fra beskæftigelsesomr. opsøgende ungeindsats, balanceplan 0,3 mio. kr. Overførsel til konto 6 vedrørende konsulentudgift -0,2 mio. kr. Konto 6 til konto 5 administrationsudgifter 2,7 mio. kr. Merforbruget på 5,45 mio. kr. skyldes hovedsageligt et merforbrug på eksterne tilbud på 8,85 mio. kr. fordelt med 4,79 mio. kr. til eksterne tilbud handicap og 4,07 mio. kr. til eksterne tilbud psykiatri. Merforbruget skyldes en stigning i antallet af borgere og ændret støttebehov. Desuden er der et merforbrug på døgn-by på i alt 0,9 mio. kr., et mindreforbrug på døgn-land på 1,07 mio. kr., et mindreforbrug på Ungeindsats på i alt 1,19 mio. kr., et mindreforbrug på beskæftigelsen på 0,87 mio. kr., et mindreforbrug på Huset på i alt 0,46 mio. kr., og et mindreforbrug på fællesudgifter bestående af administration og refusion særlig dyre enkeltsager på i alt 1,26 mio.kr. 21

22 Ikke-uddelegeret område Der er i 2017 givet følgende væsentlige tillægsbevillinger: Overført mindreforbrug 2016 velfærdsteknologi 0,7 mio. kr. Mindreforbruget på 1,12 mio.kr. omfatter ikke-forbrugte midler på puljen til velfærdsteknologi. I forbindelse med vedtagelsen af blev der indgået et forlig, hvoraf det fremgår, at den negative opsparing neutraliseres. Der vil derfor ikke blive overført over-/underskud til

23 Ældreområdet Social og Sundhedsudvalget (1.000 kr.) Oprindeligt vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift. Ældreområdet Ældreområdet: De væsentligste afvigelser: Der er fra 2016 overført -12,437 mio. kr. Merforbrug i 2017 på; Plejecentre og Hjemmepleje: -2,9 mio. kr. Mellemkommunale område -9,6 mio. kr. Myndighed -0,2 mio. kr. Sygeplejen -0,8 mio. kr. Mindre forbrug i 2017 på: Hjælpemidler 0,85 mio. kr. Stabsadministrationen 4,3 mio. kr. Elever 2,3 mio. kr. Produktionskøkkenet 0,5 mio. kr. Puljemidler 0,5 mio. kr. Driftssikring af boligbyggeri 1,2 mio. kr. Ældreboliger: 0,5 mio. kr. Budgetændringer: Oprindeligt vedtaget udgør 207 mio. kr. i nettoudgift. Det korrigerede udgør 198 mio. kr. Ændringen på 9 mio. kr. i mindre indeholder: Opsparing fra 2016: kr. Barselspulje: 1,424 kr. Korrektion af madtakster: 0,291 kr. Implementering af FSIII: 0,127 kr. Klippekort på ude områderne: 0,710 kr. Styrket Akutfunktion: 0,480 kr. Overførelse til 2018: Der er i forliget for 2018 besluttet at der ikke skal ske overførsel af den negative opsparing Dog er der et antal puljer med ekstern finansiering som søges med over til 2018: Øremærket uforbrugte beløb vedr.: Pulje vedr. Demensrejseholdet 2.0: 0,025 mio. kr. Pulje vedr. Værdighedsmilliarden: 0,053 mio. kr. Pulje til klippekort for plejecentrene: 0,001 mio. kr. Døgnrythmebelysning: 0,027 mio. kr. 23

24 Sundhed Social og Sundhedsudvalget (1.000 kr.) Oprindeligt vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift. Sundhed De væsentligste afvigelser: Sundhedsområdet indeholder bl.a. udgifter til sundhedsfremme og forebyggelse, vederlagsfri fysioterapi, træningsenheden, kørsel og nærbehandling. Der er givet tillægsbevillinger på 0,54 mio. kr. vedr. kræftrehabilitering og barselspuljen. Derudover er der overført opsparing fra 2016 til 2017 på i alt 2,3 mio.kr. Afvigelsen mellem regnskab og korrigeret på 4,410 mio. kr. skyldes primært: Stabsadministration 3,1 mio. kr. Nærbehandling 0,657 mio. kr. Focus 0,416 mio. kr. Træningsenheden -0,607 mio. kr. Sundhedsfremme og forebyggelse 0,877 mio. kr. Specialiseret genoptræning 0,566 mio. kr. Ambulant genoptræning 0,266 mio. kr. Kørsel 0,466 mio. kr. Vederlagsfri fysioterapi -1,355 mio. kr. Overførsel til 2018 Det forventes at 4,410 mio. kr. overføres til Ud af de 4,410 mio. kr. skal der overføres 1,5 mio. kr. til sundhedsstabens konto 6, til finansiering af en medarbejder i to år. Den resterende opsparing skal indgå i driften af sundhedsområdet. 24

25 Kommunal medfinansiering af sundhedsvæsenet Social og Sundhedsudvalget (1.000 kr.) Oprindeligt vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift. Medfinansiering sygehus De væsentligste afvigelser: Merforbrug Ambulant Somatik 1,7 mio. kr. Merforbrug Ambulant Psykiatri 1,5 mio. kr. Mindreforbrug Praksissektoren -0,5 mio. kr. Mindreforbrug Stationær Somatik -2,6 mio. kr. Mindreforbrug Genoptræning under indlæggelse -2,0 mio. kr. Budgetændringer: Oprindeligt udgør 94,8 mio. kr., mens det korrigerede udgør 93,5 mio. kr. Ændringen på -1,3 mio. kr. vedrører: Sygehusudskrivning overgået til regionen -1,4 mio. kr. Ændret driftsoverenskomst med hospice 0,1 mio. kr. 25

26 Beskæftigelsesudvalget Beskæftigelsesudvalget (1.000 kr.) Arbejdsmarkedsrelaterede overførsler Oprindeligt vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift Beskæftigelsesområdet Beskæftigelsesudvalget i alt Arbejdsmarkedsrelaterede overførsler Beskæftigelsesudvalget (1.000 kr.) Arbejdsmarkedsrelaterede overførsler Oprindeligt vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift De væsentligste afvigelser: Politikområdet vedrører forsørgelsesydelser, sygedagpenge, fleksjob, kontant- og uddannelseshjælp, førtidspensioner, boligstøtte m.m. Af tabellen fremgår politikområdets netto. udgør 328,4 mio. kr., mens forbruget udgør 328,6 mio. kr. I alt et merforbrug på 0,2 mio. kr., som det fremgår af tabellen ovenfor. Der er i 2017 givet følgende væsentlige tillægsbevillinger: Tilpasning af udgifter til et lavere antal flygtninge end forventet 4,0 mio. kr. Finansiering af merforbrug på andre områder i forbindelse med opfølgningen 3. kvartal ,0 mio. kr. 26

27 Beskæftigelsesområdet Beskæftigelsesudvalget (1.000 kr.) Oprindeligt vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift. Beskæftigelsesområdet De væsentligste afvigelser: Politikområdet vedrører arbejdsmarkedsforanstaltninger, tilbud til udlændinge, produktionsskoler samt diverse tilskud og projektpuljer. Af tabellen fremgår politikområdets netto. udgør 33,6 mio. kr., mens forbruget udgør 29,8 mio. kr. I alt et mindreforbrug på 3,8 mio. kr., som det fremgår af tabellen ovenfor. Mindreforbruget fordeler sig med 2,3 mio. kr. på det uddelegerede område og 1,5 mio. kr. på det ikke-uddelegerede område. Uddelegeret område Der er i 2017 givet følgende væsentlige tillægsbevillinger: Overført mindreforbrug fra ,2 mio. kr. Omplacering af midler til konto 6 under Økonomiudvalget -0,6 mio. kr. Flyt for Opsøgende Ungeindsats som del af Budgetbalanceplan -0,3 mio. kr. Mindreforbruget på 2,3 mio. kr. skyldes hovedsageligt et mindreforbrug på Kompetencecentret på 2,2 mio. kr. Ikke-uddelegeret område Der er i 2017 ikke givet væsentlige tillægsbevillinger på området. Mindreforbruget på 1,5 mio. kr. skyldes hovedsageligt et mindreforbrug på integrationsprogrammet på 4,8 mio. kr. og 0,9 mio. kr. til boligplacering. Hertil kommer et merforbrug på 0,5 mio. kr. til EGU samt 3,8 mio. kr. på beskæftigelsesindsatser, hvilket skal ses i sammenhæng med mindreforbruget på Kompetencecentret. 27

28 Økonomiudvalget Økonomiudvalget (1.000 kr.) Oprindeligt vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift. Politisk organisation Administrativ organisation Forsikring Beredskab Økonomiudvalget i alt Politisk organisation Økonomiudvalget (1.000 kr.) Oprindeligt vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift. Politisk organisation De væsentligste afvigelser: Politikområdet vedrører bl.a. udgifter til kommunalbestyrelsesmedlemmer, råd og nævn, valg samt erhverv og turisme. Der er i alt i 2017 givet tillægsbevillinger på netto 0,148 mio. kr. kr. til aktiviteter i forbindelse med valg til kommunalbestyrelsen Derudover er der overført opsparing fra 2016 til 2017 på i alt 0,550 mio.kr vedr. Landdistriktspuljen og 0,016. mio.kr. vedr. ældrerådet samt 0,500 mio. kr. vedr. eventpuljen. Der forventes at skulle overføres mio. kr. til 2018 primært vedr. Landdistriktspuljen, 1,060 mio. kr. samt 0,583 mio. kr. vedrørende Eventpuljen og 0,423 vedr. VVM - Ny midtjysk motorvej. Derudover overføres der 0,013 mio. kr. til ældrerådet. Afvigelsen mellem regnskab og korrigeret på 2,373 mio. kr. skyldes primært: Merudgift vedr. valg mv. 0,2 mio. kr. Mindreforbrug vedr. Landdistriktsudvalget 1,1 mio. kr. Mindreforbrug vedr. Eventpuljen og sponsorater 1,0 mio. kr. Mindreforbrug vedr. Erhverv og Turisme VVM ny motorvej 0,4 mio. kr. Merudgifter til møder, rejser og repræsentation 0,2 mio. kr. Mindreforbrug vedr. kommission, rå og nævn m.v. 0,2 mio. kr. 28

29 Administrativ organisation Økonomiudvalget (1.000 kr.) Oprindeligt vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift. Administrativ organisation Politikområdet vedrører administrationsbygningerne, fællesudgifter til administration incl. løn, samt puljer der vedrører hele organisationen. Oprindeligt vedtaget udgjorde 185,4 mio. kr. Der er overført opsparing på 18,6 mio. kr. fra 2016 til Derudover er der i alt givet negativ tillægsbevillinger for 9,5 mio. kr. til øvrige politikområder, primært vedr. barselspuljen og Aktivitetskonto for Børnenes Hovedstad og adm. udgifter overført til konto 5. Der forventes at skulle overføres 5,4 mio. kr. til 2018 vedr. det ikke uddelegerede område, 0,3 mio. kr. vedr. effektiviseringspuljen, 2,1 mio. kr. vedr. udviklingspuljen 0,8 mio. kr. vedr. EMO, 0,8 mio. kr. vedr. Økonomisk råderum 1,0 mio. kr. vedr. kompetenceløft og seniorpol. Initiativer 0,4 mio. kr. vedr. Børnenes Hovedstad og 12,5 mio. kr. vedr. det uddelegerede område. De væsentligste afvigelser i forhold til korrigeret : Ikke-uddelegerede områder: Mindreforbrug på 12,4 mio. kr. Mindreforbruget vedr. primært Børnenes Hovedstad, Energioptimering, Effektiviseringspulje, Udviklingspuljen, og Tjenestemandspensioner. Puljerne er mæssigt placeret under administrativ organisation, men udgiften afholdes i nogle tilfælde på øvrige politikområder. Budgettet omplaceres derfor i løbet af året. Rest korrigeret : Tjenestemandspension 0,9 mio. kr. Udviklingspuljen 2,1 mio. kr. Effektiviseringspuljen 2,1 mio. kr. Energioptimering 2,9 mio. kr. Børnenes Hovedstad 2,1 mio. kr. Økonomisk råderum 0,8 mio. kr. Kompetenceudviklingspuljer m.v. 0,7 mio. kr. Barselspuljen 0,5 mio. kr. Seniorpolitiske aktiviteter 0,3 mio. kr. Uddelegerede områder: Mindreforbrug på 12,4 mio. kr. heraf er de 13,6 mio. kr. overførsler fra I forhold til det oprindeligt vedtaget for det administrative område, har der været en afvigelse på 3,6 mio. kr. i merforbrug hvilket primært skyldes et forbrug af lønsum på 5,8 og en besparelse på øvrig drift på 2,2 mio. kr. Der er også i løbet at 2017 givet 2,5 mio. kr. i tillægsbevillinger/omplaceringer primært vedr. barselspuljen, rengøringsanalyse og flytning indenfor rammen mellem uddelegeret og ikke uddelegeret. Der har dog indenfor enkelte områder i forhold til korrigeret været store afvigelser. F.eks. en merudgift på: 29

30 Lønsum til afdelinger 3,8 mio. kr. og en besparelse på: 2,7 mio. kr. primært vedr. Tværgående opgaver - Direktionen 1,8 mio. kr. Pulje til fejl og mangler vedr. rengøring 0,5 mio. kr. Øvrige områder 0,4 mio. kr. IT- og Digitalisering har i 2017 har haft projekter som er kommet senere i gang, og derfor er IT- og Digitalisering kommet ud med et mindreforbrug på 0,6 mio.kr. Heraf skal 0,9 mio.kr. i form af den senere igangsættelse af projekter, bruges på udvikling af systemer. Merforbruget på den løbende It-drift på 0,3 vedr. ESDH hvor der er købt licenser og vedligehold. 30

31 Forsikringer Økonomiudvalget (1.000 kr.) Oprindeligt vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift. Forsikring Kommunen er selvforsikrende på en række områder, herunder på arbejdsskader. Forsikringsordningen styres økonomisk ved, at der i forbindelse med udarbejdelsen er foretaget en reduktion af bevillingen svarende til værdien af forsikringspræmien på de enkelte institutioner. Der er en selvrisiko på hver skade, som betales af skadestedet. Øvrige udgifter afholdes på bogføringsfunktionen vedr. interne forsikringspuljer De væsentligste afvigelser: Der er overført opsparing fra 2016 til 2017 på i alt 2,169 mio. kr. hvilket primært er til ABA anlæg på skoler. I 2017 er der i alt udbetalt 2,9 mio. kr. i arbejdsskader. Forebyggelsespuljen under forsikring har i 2017 primært været anvendt til opfølgning på APV rapporter på rådhuset. Der overføres 0,471 mio. kr. fra 2017 til 2018 til ABA alarmer vedr. skoler, samt et merforbrug på 0,138 mio. kr. vedr. forebyggende foranstaltninger. 31

32 Beredskab Økonomiudvalget (1.000 kr.) Oprindeligt vedtaget Heraf opsparing Regnskab Afvigelse ift. Beredskab Der er i 2017 givet et kassefinansieret tillægsbevilling på 580 t.kr. på grund af ikke-realiseret effektivisering vedr. Trekantsområdets Brandvæsen. 32

33 Præsentation af balancen Formålet med balancen er at vise kommunens aktiver og passiver opgjort henholdsvis ultimo regnskabsåret og året før, idet der ved passiver forstås summen af egenkapital og forpligtelser. Der er af Økonomi- og Indenrigsministeriet fastsat formkrav til balancens udarbejdelse. Balancen præsenteret i det følgende efterfulgt af kommentarer hertil. 33

34 Balanceopgørelse (1.000 kr.) Ultimo 2013 Ultimo 2014 Ultimo 2015 Ultimo 2016 Ultimo 2017 AKTIVER Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Tekniske anlæg, maskiner m.v Inventar Anlæg under udførelse I alt: Immaterielle anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver Aktier og andelsbeviser m.v Langfristede tilgodehavender Udlæg vedr. forsyningsvirksomheder I alt Omsætningsaktiver Varebeholdninger Fysiske anlæg til salg Tilgodehavender Værdipapirer Likvide beholdninger I alt AKTIVER I ALT PASSIVER EGENKAPITAL Modpost for takstfinansierede aktiver Modpost for selvejende institutioners aktiver Modpost for skattefinansierede aktiver Reserve for opskrivninger Balancekonto I alt HENSATTE FORPLIGTELSER LANGFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSER NETTOGÆLD VEDR. FONDS, LEGATER, DEPOSITA M.V KORTFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSER PASSIVER I ALT

35 Noter til balancen Aktier, andelsbeviser og ejerandele ( kr.) 2017 Ejerandel Indre værdi Komm. andel Donslund Fællesvandværk 1,1 % Sdr. Omme Plantage A/S 1,9 % Billund Lufthavn A/S 15,0 % Billund Vand A/S 100 % Coc Company A/S 50 % Trekantområdets Brandvæsen 7,33 % Langfristede tilgodehavender (1.000 kr.) Nominel værdi 2017 Bogført værdi Tilgodehavender hos grundejere Beboerindskud Indskud i landsbyggefonden Andre langfristede udlån og tilgodehavender Anlægsoversigt (1.000 kr.) Grunde Bygninger Tekniske anlæg m.v. Inventar m.v. Materielle anlægsaktiv er under udførelse m.v. Immaterielle anlægsaktiver Kostpris pr Tilgang Afgang Overført Kostpris I alt Ned- og afskrivninger Årets afskrivninger Årets nedskrivninger Af- og nedskrivninger afhændede aktiver Ned- og afskrivninger Regnskabsmæssig værdi Afskrivning over (antal år): 30 ÅR 15 ÅR 10 ÅR 5 ÅR 35