Finanstilsynets syn på XBRL. Jan Parner, vicedirektør. 23. Maj 2012

Transkript

1 Finanstilsynets syn på XBRL Jan Parner, vicedirektør 23. Maj 2012

2 Kontekst 1. Europæisk konvergens/harmoniserede indberetningsstandarder COREP og FINREP Tidsplan 2. Finanstilsynet og Nationalbankens fælles indberetningssystem Afgrænsning ift. nugældende indberetningssystem Tidsplan 2

3 COREP/FINREP indberetninger På bank/kredit området har EBA (European Banking Authority) i medfør af kapitalkravsdirektiverne indført XBRL som indberetningsstandard Understøtte tilsynsmyndighedernes behov for dataudveksling og risikoovervågning EBA ESRB 3

4 Overordnet tidsplan Forventet ikrafttræden: COREP 1. januar 2013 FINREP 1. januar 2013 Solvens II 1. januar 2014 Implementeringen af FINREP og omfanget af denne er ikke endeligt afklaret endnu Finanstilsynet informerer undervejs i takt med at detaljerne afklares 4

5 FIONA projekt Finanstilsynet og Nationalbanken er gået sammen om at udvikle en fælles indberetningsplatform, som kan håndtere XBRL. Fra 2013/2014 vil indberettende virksomheder til Nationalbanken og Finanstilsynet således skulle anvende den samme platform til indberetninger. I første omgang vil det alene omfatte de fælles europæiske indberetninger. Platformen baseres på Nationalbankens eksisterende indberetningsplatform, som udbygges med yderligere funktionalitet i form af bl.a. modtagelse af XBRL-indberetninger. 5

6 Afhængighed af XBRL taksonomi og DPM Det nye fælles indberetningssystem er helt afhængigt af de XBRL taksonomier og Data Point Modeller, som leveres af EBA og EIOPA. Uden disse moduler vil der ikke kunne indberettes. Finanstilsynet vil ikke foretage ændringer i XBRL taksonomier, men udstille den fra EBA modtagne taksonomi 1:1 overfor indberettere. Dette medfører at eventuelle yderligere indberetningskrav vil foregå på særlige skemaer. 6

7 Indberetningsskemaer Nye skemaer: COREP Erstatter CS, CK, SE og SV (hhv. kapitaldækning og store engagementer) Indberettes af pengeinstitutter, realkreditinstitutter, fondsmæglerselskaber og investeringsforvaltningsselskaber Indberettes på institut- og koncernniveau FINREP Supplement til nuværende regnskabsindberetninger Indberettes af penge- og realkreditinstitutter Indberettes på koncernniveau Formentlig i første omgang alene børsnoterede koncerner, men ikke endeligt afklaret Øvrige eksisterende skemaer: Overføres til FIONA i løbet af 2013/2014 Forventes at skulle indberettes i XML format (Det nuværende STINA format, som også benyttes til MFI statistikken) 7

8 Timeline 8

9 FIONA projekt tidsplan JAN APR JUL OKT JAN APR JUL OKT JAN APR JUL OKT JAN Fase 1 Infrastruktur Fase 2 Forberedelse af test COREP Fase 3 Test COREP Test åbnes for indberettere Produktion Fase 4 Yderligere funktionalitet Fase 5 Flytning af FT indberetninger 9

10 Orientering på Finanstilsynet hjemmeside 10

11 Orientering på Finanstilsynet hjemmeside Opdateres løbende 11

12 Dialog med branchen - 1 Generelle infomøder på både bank- og forsikringsområdet Teknikmøder på de enkelte skemasæt Dato Type Emne for møde Evt. materialer Arbejdsgruppe Gennemgang af CA, CR SA, MKR, OPR, SEC, SETT, LE samt spørgsmål fra arbejdsgruppen Annex I -CP50 -CP IT orienteringsmøde Den nye indberetningsplatform, indberetningsformater, testindberetninger og tidsplan Præsentation(pdf) Arbejdsgruppe Metode samt eksempel påoversættelse af CS/CK til COREP påfanerne CA (Own funds) samt CR SA (kreditrisiko standardmetoden) Annex I -CP Fælles møde Kick off-møde om fremtidige indberetninger Præsentation(pdf) 12

13 Dialog med branchen - 2 Første substans dialogmøde i marts 2012 Mapping af forskellige områder i COREP (CRDIII + IV) Draft EBA BTS 30. juni 2012 en iterativ proces BTS: Binding Technical Standards 13

14 Links til XBRL taksonomier og dokumentation (foreløbigt materiale) COREP/FINREP: Solvens II: (closed consultation) 14

15 Eurofiling.info 15

16 Abonnér på nyheder Nyhedsmail til 16 Tilmeld dig fra forsiden