Horsens Kommune. CVR-nr Bilag 2 3 til revisionsberetning af 14. juni 2017 vedrørende årsregnskabet 2016

Transkript

1 Horsens Kommune CVR-nr Bilag 2 3 til revisionsberetning af 14. juni 2017 vedrørende årsregnskabet 2016

2

3 Indholdsfortegnelse BILAG 2 1 Redegørelse til ressortministerierne om revisionen af områder, der er omfattet af refusion eller tilskud fra Staten i regnskabsåret Revision af områder med refusion eller tilskud fra Staten 2 2. Samlet konklusion på den udførte revision 3 3. Revisionsbemærkninger Beskæftigelsesministeriets ressortområder Børne- og Socialministeriets ressortområder Udlændinge- og Integrationsministeriets ressortområder 4 4. Redegørelse for den udførte revision Overordnet regnskabsanalyse af det samlede regnskabsmateriale Opgørelse af endelig restafregning over sociale ydelser Opgørelse af endelig restafregning vedrørende integrationsområdet Lån efter boligstøttelovgivningen Statsrefusion af særligt dyre enkeltsager i henhold til servicelovens Systemafstemninger af de sociale udbetalingssystemer Statusafstemninger Revision af bevillingssager Indsats mod socialt snyd 7 5. Beskæftigelsesministeriets ressortområder Vurdering af interne forretningsgange og ledelses- og kvalitetstilsyn inden for beskæftigelsesområdet Kontanthjælp efter Aktivlovens og Beskæftigelseslovens bestemmelser Uddannelseshjælp efter Aktivlovens og Beskæftigelseslovens bestemmelser Forsikrede ledige Jobafklaringsforløb med ressourceforløbsydelse Sygedagpenge efter sygedagpengelovens bestemmelser Førtidspension efter pensionslovens bestemmelser Revalidering og forrevalidering 10

4 5.9 Kontantydelse Midlertidig arbejdsmarkedsydelse Opfølgning på afsluttende revisionsberetning for regnskabsåret Børne- og Socialministeriets ressortområder Vurdering af interne forretningsgange og ledelses- og kvalitetstilsyn for Center for Familie og Forebyggelse Vurdering af interne forretningsgange og ledelses- og kvalitetstilsyn på Det specialiserede område, Center for Handicap og Ældrerådgivningen Forebyggende og anbringende foranstaltninger jf. Servicelovens Merudgifter jf. Servicelovens Merudgifter jf. Servicelovens Lov og Social Service Opfølgning på afsluttende revisionsberetning for regnskabsåret Områder med særlig rapporteringskrav på Børne- og Socialministeriets ressortområder Udlændinge- og Integrationsministeriets ressortområder Integration efter Integrationslovens bestemmelser Hjælp i særlige tilfælde jf. Integrationslovens bestemmelser Udgifter til repatriering Opfølgning på afsluttende revisionsberetning for regnskabsår Transport-, Bygnings- og Boligministeriets ressortområder Byfornyelse og udvikling af byer Fravalg af områder 19 BILAG 3 20 Oversigt over konstaterede fejl og mangler på Beskæftigelsesministeriets og Børneog Socialministeriets samt Udlændinge- og Integrationsministeriets områder - regnskabsåret

5 BILAG 2 Redegørelse til ressortministerierne om revisionen af områder, der er omfattet af refusion eller tilskud fra Staten i regnskabsåret 2016 PwC 1

6 1. Revision af områder med refusion eller tilskud fra Staten Vi har afsluttet revisionen af Horsens Kommunes regnskab for 2016 vedrørende de sociale, beskæftigelsesog sundhedsmæssige områder, der er omfattet af refusion og tilskud fra Staten. Revisionen er udført i overensstemmelse med god offentlig revisionsskik, internationale revisionsstandarder, kommunens revisionsregulativ samt Bekendtgørelse om statsrefusion og tilskud samt regnskabsaflæggelse og revision på visse områder inden for Social- og Indenrigsministeriets, Beskæftigelsesministeriets, Udlændinge-, Integrations- og Boligministeriets og Ministeriet for Børn, Undervisning og Ligestillings ressortområder. Vi har i forbindelse med revisionen af områderne, der er omfattet af refusion og tilskud fra Staten, efterprøvet, om regnskabet er uden væsentlige fejl eller mangler, og om de dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt indgåede aftaler og sædvanlig praksis. I tilknytning hertil har vi vurderet, om der er taget skyldige økonomiske hensyn ved opgaveløsningen, de eksisterende interne forretningsgange og instruktioner for (sags)administrationen er hensigtsmæssige og betryggende i kontrolmæssig henseende, det interne ledelses- og kvalitetstilsyn er hensigtsmæssigt og betryggende i kontrolmæssig henseende, anvendelsen af it-systemer er hensigtsmæssig og betryggende i kontrolmæssig henseende. Revisionen er i øvrigt udført med udgangspunkt i en talmæssig og kritisk gennemgang af kommunens anmodning til Ressortministerierne om restafregning af refusion og tilskud fra Staten. Alle relevante opgørelser og specialregnskaber er inddraget. Ved revisionen af opgørelser, specialregnskaber og lignende er der foretaget afstemning til de enkelte hovedbogskonti. PwC 2

7 2. Samlet konklusion på den udførte revision Jobcenteret, Ydelsescenter og Borgerservice På baggrund af de samlede resultater af vores revision af de gennemgåede områder i Horsens Kommune, er det vores vurdering, at sagsbehandlingen og den daglige administration af de områder, som varetages i Job- og Ydelsescentret, og som har relation til de sociale og beskæftigelsesmæssige områder i Horsens Kommune, som helhed har været varetaget på en hensigtsmæssig og betryggende måde i regnskabsåret Center for Familie og Forebyggelse På baggrund af de samlede resultater af vores gennemgang, er det vores vurdering, at sagsbehandlingen og den daglige administration af de områder, som varetages i Center for Familie og Forebyggelse, som helhed har været varetaget på en hensigtsmæssig og betryggende måde i regnskabsåret Dog er der på området; Foranstaltninger konstateret et relativt højt fejlniveau. For yderligere henvises til området jf. afsnit 6.3 samt afsnit 6.1 omkring interne forretningsgange og ledelses- og kvalitetstilsyn på området. Center for Handicap og Ældrerådgivningen På baggrund af de samlede resultater af vores gennemgang, er det vores vurdering, at sagsbehandlingen og den daglige administration af de områder, som varetages på Center for Handicap og Ældrerådgivningen - som helhed har været varetaget på en hensigtsmæssig og betryggende måde i regnskabsåret PwC 3

8 3. Revisionsbemærkninger 3.1 Beskæftigelsesministeriets ressortområder Vi har ikke konstateret forhold for dette ministeriets ressortområder, som har givet anledning til revisionsbemærkninger. 3.2 Børne- og Socialministeriets ressortområder Vi har ikke konstateret forhold for dette ministeriets ressortområder, som har givet anledning til revisionsbemærkninger. 3.3 Udlændinge- og Integrationsministeriets ressortområder Vi har ikke konstateret forhold for dette ministeriets ressortområder, som har givet anledning til revisionsbemærkninger. PwC 4

9 4. Redegørelse for den udførte revision 4.1 Overordnet regnskabsanalyse af det samlede regnskabsmateriale I forbindelse med den afsluttende revision har vi foretaget en overordnet regnskabsanalyse af driftsregnskabet for regnskabsåret Resultaterne af denne overordnede analyse har ikke givet anledning til yderligere revisionshandlinger. 4.2 Opgørelse af endelig restafregning over sociale ydelser På grundlag af resultaterne af vores gennemgang af den endelige restrefusionsopgørelse for regnskabsåret 2016, er det vores vurdering, at denne som helhed er udarbejdet i overensstemmelse med regnskabets bogførte poster og gældende refusionsregler for området. Den endelige statsrefusionsopgørelse er påtegnet uden forbehold. 4.3 Opgørelse af endelig restafregning vedrørende integrationsområdet På grundlag af resultaterne af vores gennemgang af den endelige restrefusionsopgørelse for regnskabsåret 2016, er det vores vurdering, at denne som helhed er udarbejdet i overensstemmelse med regnskabets bogførte poster og gældende refusionsregler for området. Den endelige statsrefusionsopgørelse er påtegnet uden forbehold. 4.4 Lån efter boligstøttelovgivningen På baggrund af resultaterne af vores gennemgang af refusionsopgørelsen vedrørende lån efter boligstøttelovgivningen, er vi af den opfattelse, at opgørelsen er udarbejdet i overensstemmelse med regnskabets bogførte poster og gældende lovgivning. Vi er samtidig af den opfattelse, at der er etableret hensigtsmæssige og betryggende interne forretningsgange til sikring af korrekt udarbejdelse af opgørelse af lån efter boligstøttelovgivningen. Refusionsopgørelsen vedrørende lån efter boligstøttelovgivningen er påtegnet uden forbehold. 4.5 Statsrefusion af særligt dyre enkeltsager i henhold til servicelovens 176 På baggrund af de samlede resultater af vores gennemgang af statsrefusionsopgørelsen for særligt dyre enkeltsager for regnskabsåret 2016, samt vores overordnede vurdering af de etablerede forretningsgange, er det vores opfattelse, at der er etableret hensigtsmæssige og betryggende interne forretningsgange til sikring af korrekt hjemtagelse af statsrefusion. Det er ligeledes vores opfattelse, at statsrefusionsopgørelsen er udarbejdet i overensstemmelse med regnskabets bogførte poster og gældende refusionsregler for området. Det endelige refusionsskema vedrørende særligt dyre enkeltsager er påtegnet uden forbehold. 4.6 Systemafstemninger af de sociale udbetalingssystemer I forbindelse med vores afsluttende regnskabsanalytiske gennemgang har vi påset, at der foreligger tilfredsstillende afstemninger mellem de udbetalte beløb fra it-systemerne, økonomisystemet og indberetninger til SKAT. PwC 5

10 Det er vores vurdering, at der som helhed foreligger tilfredsstillende afstemninger af ydelsessystemerne og tilhørende personregistranter til bogføringen, ligesom der som helhed foreligger tilfredsstillende afstemninger i forhold til indberetninger til SKAT af A-indkomst, A-skat, AM-bidrag og ATP. 4.7 Statusafstemninger I forbindelse med vores afsluttende regnskabsanalytiske gennemgang har vi stikprøvevis påset, at der foreligger tilfredsstillende afstemninger af statuskonti med tilknytning til de sociale- og beskæftigelsesmæssige områder. Der foreligger tilfredsstillende afstemninger for de gennemgåede konti, og der er tilrettelagt tilfredsstillende procedurer for sikring af løbende afstemninger af statuskonti. 4.8 Revision af bevillingssager Vi har tilrettelagt revisionen af bevillingssager efter bestemmelserne i ressortministeriernes revisionsbekendtgørelser og har i den forbindelse aflagt besøg i de enkelte afdelinger i kommunen i regnskabsåret Formålet med revisionsbesøgene i afdelingerne har været at vurdere, hvorvidt der i kommunen er taget skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af de midler og ved driften af de virksomheder, der er omfattet af regnskabet for Vi har ved besøgene stikprøvevis efterprøvet, om forretningsgange, interne kontrolprocedurer samt procedurer for sagsbehandling er hensigtsmæssige og fungerer på betryggende vis. I tilknytning hertil har vi vurderet, om der ved sagsbehandlingen er taget hensyn til principielle afgørelser, der er truffet af decisionsmyndigheder og ankeinstanser. Der er således tale om en såvel juridisk-kritisk som en økonomisk kritisk gennemgang af områderne (forvaltningsrevision). Revisionen af bevillingssager inden for de nævnte hovedområder er foretaget stikprøvevis med udgangspunkt i, at der skal sikres en relevant repræsentativitet. Stikprøverne er udvalgt ud fra en kombination baseret på konkrete og erfaringer med fejlrisiko inden for de enkelte hovedområder, samt ud fra et væsentlighedskriterium, hvor der indgår forhold af økonomisk, sagsbehandlingsmæssig, principiel og lokal karakter. Vi har derudover ved udvælgelsen af stikprøverne særligt vægtet nyetablerede bevillingssager på hovedområder, hvor der er adgang til at udøve et skøn. Endelig har vi stikprøvevis efterprøvet, om man ved etablering af nye bevillingssager og ved den løbende lovpligtige opfølgning har udnyttet de tilgængelige muligheder for at foretage elektronisk kontrol af oplysninger om økonomiske forhold, herunder om der i fornødent omfang sker sammenholdelse af oplysningerne fra forskellige registre for at sikre, at der ikke udbetales uforenelige eller uberettigede ydelser. PwC 6

11 4.9 Indsats mod socialt snyd Vi har foretaget en gennemgang af kommunens indsats mod socialt bedrageri og resultatet af gennemgangen er, at: Kommunen har tilrettelagt hensigtsmæssige og betryggende forretningsgange for kontrol af udbetaling af ydelser, og at disse følges. Kommunen har organiseret sig hensigtsmæssigt i forhold til at opdage misbrug af sociale ydelser, herunder at kommunen har etableret et kontrolmiljø, der kan afdække og spore misbrug. Kommunen indsamler og analyserer resultaterne, som kontrolmiljøerne genererer. Kommunen reagerer, herunder kræver tilbagebetaling og benytter sig af sanktioner. Kommunen dokumenterer og begrunder afgørelser i sager, hvor der er risiko for misbrug af sociale ydelser. Kommunen oplyser borgerne om oplysningspligt. Kommunen benytter lovgivningens muligheder for at indhente oplysninger fra banker samt benytter e-indkomst m.v. til kontrolformål. Kommunen undersøger sager, hvor kommunen har modtaget oplysninger fra anden myndighed eller en anmeldelse fra borger vedrørende mistanke om misbrug af sociale ydelser. På baggrund af revisionens resultat vurderes, at kommunens forretningsgang for indsats mod socialt snyd er hensigtsmæssig og betryggende. PwC 7

12 Redegørelse til ressortministerierne 0m omfang samt resultater af revisionen af bevillingssager 5. Beskæftigelsesministeriets ressortområder 5.1 Vurdering af interne forretningsgange og ledelses- og kvalitetstilsyn inden for beskæftigelsesområdet Vi har som et led i revisionen af Horsens Kommune 2016 gennemgået og vurderet, om der er etableret hensigtsmæssige og betryggende interne forretningsgange for administrationen i afdelingerne. Resultater Interne faglige instrukser / arbejdsgange Vi har i forbindelse med vores revision for 2016 konstateret, at der er fyldestgørende arbejdsgange og instrukser på området, som den enkelte rådgiver kan tilgå via Schultz lovguide og kommunens medarbejderportal. Det er vores vurdering, at arbejdsgangene som helhed efterleves i den daglige sagsbehandling. Internt fagligt ledelsestilsyn Der er etableret et fagligt systematisk ledelsestilsyn, som gennemføres dels som intern revision 3 gange årligt, og dels som faglig opfølgning af særligt tematiserede områder. Herudover afholdes teammøder, hvor faglige områder tages op til fælles læring alt efter fokusområder. De faglige ledelsestilsyn er journaliseret i SB-Sys. Det er ved revisionen konstateret, at konceptet for ledelsestilsynet er fyldestgørende og giver ledelsen mulighed for at vurdere lovmedholdeligheden i sagerne og sagernes forløb, og for at sætte ind, hvor der viser sig behov. Konklusion Overordnet kan det konkluderes, at der findes hensigtsmæssige faglige instrukser og arbejdsgange på området, og det kan ligeledes konkluderes, at arbejdsgangene for det interne ledelsestilsyn er velbeskrevne og veldokumenterede, og bliver efterlevet. 5.2 Kontanthjælp efter Aktivlovens og Beskæftigelseslovens bestemmelser Vi har foretaget revision af 6 bevillingssager, hvori der er bevilget ydelser efter aktivlovens og beskæftigelseslovens bestemmelser. Sagerne er udvalgt tilfældigt på baggrund af lister udleveret af kommunen. Der har primært været fokus på nye sager. Vi har ikke konstateret fejl i de gennemgåede sager, og på grundlag af de samlede resultater af gennemgangen er det vores opfattelse, at området som helhed er varetaget hensigtsmæssigt og betryggende og efter gældende regelsæt. 5.3 Uddannelseshjælp efter Aktivlovens og Beskæftigelseslovens bestemmelser Vi har foretaget revision af 4 bevillingssager, hvori der er bevilget ydelser efter aktivlovens og beskæftigelseslovens bestemmelser. Sagerne er udvalgt tilfældigt på baggrund af lister udleveret af kommunen. Der har primært været fokus på nye sager. PwC 8

13 Vi har ikke konstateret fejl ved gennemgangen, og på grundlag af de samlede resultater er det vores opfattelse, at området som helhed er varetaget hensigtsmæssigt og betryggende og efter gældende regelsæt. 5.4 Forsikrede ledige Vi har foretaget revision af 4 bevillingssager, hvori der er bevilget ydelser lov om arbejdsløshedsforsikring mv. og beskæftigelseslovens bestemmelser. Sagerne er udvalgt tilfældigt på baggrund af en liste udleveret af kommunen. Vi har ikke konstateret fejl i de gennemgåede sager, og kan på grundlag af de samlede resultater af gennemgangen konstatere, at området som helhed er varetaget hensigtsmæssigt og betryggende, og efter gældende regelsæt. 5.5 Jobafklaringsforløb med ressourceforløbsydelse Vi har foretaget revision af 3 bevillingssager, hvori der er bevilget jobafklaringsforløb med ressourceforløbsydelse. Sagerne er udvalgt tilfældigt på baggrund af liste udleveret af kommunen. Vi har konstateret fejl i alle de gennemgåede sager, som kan henføres til, At der i 1 sag ikke er udarbejdet rehabiliteringsplanens første del, ligesom der i samme sag ikke er angivet hvilke beskæftigelses- og uddannelsesmål planen bør sigte imod. Herudover er der ikke taget stilling til, om der er behov for en mentor. At der i 3 sager ikke er afholdt lovpligtige individuelle samtaler mindst 6 gange indenfor 12 kalendermåneder. På baggrund af den samlede gennemgang, er det ikke tilfredsstillende, at de lovpligtige samtaler ikke er afholdt. På grund af, at kommunen har omstruktureret, og sikret et gennemgående ledelsestilsyn på området, vurderes det, at der er grundlag for, at området fremadrettet kan varetages hensigtsmæssigt, og efter gældende regelsæt. Det anbefales, at det ny ledelsestilsyn skærpes i opstartsperioden, således det sikres, at rettidigheden overholdes ved de lovpligtige samtaler. 5.6 Sygedagpenge efter sygedagpengelovens bestemmelser Vi har foretaget revision af 5 bevillingssager, hvori der er bevilget ydelser efter sygedagpengelovens bestemmelser. Sagerne er udvalgt tilfældigt på baggrund af liste udleveret af kommunen. Vi har konstateret fejl i 5 af de gennemgåede bevillingssager, som kan henføres til, at der i alle 5 sager ikke er anmodet om den lovpligtige LÆ 285 forud for første samtale, som lovgivningen foreskriver, eller ved indhentelse af lægeoplysninger senere hen i sagerne. Ved revisionen 2015 blev fejl af samme type ligeledes konstateret. Ved revisionen 2016 kunne det ikke godtgøres, at der er rettet op på fejlen siden. På baggrund af de samlede resultater af gennemgangen på området er det vores opfattelse, at området ikke som helhed har været varetaget hensigtsmæssigt og betryggende i regnskabsåret Ledelsens har i deres tilbagemelding vedrørende LÆ 285 anført, at der vil blive rette op på fejlen straks, og at der vil blive indarbejdet nye retningslinjer i afdelingen vedrørende indhentelse af lægeattester. Med baggrund i ledelses tilbagemeldinger jf. ovenstående, synes der således fremadrettet at være skabt grundlag for, at området vil blive administreret fuldt ud i overensstemmelse med lovgivningens regler og bestemmelser. PwC 9

14 5.7 Førtidspension efter pensionslovens bestemmelser Vi har foretaget revision i 5 bevillingssager, hvori der er bevilget førtidspension efter pensionslovens regler. Sagerne er udvalgt tilfældigt på baggrund af en liste udleveret af kommunen. Vi har ikke konstateret fejl i de gennemgåede sager, og det er vores opfattelse, at området som helhed er varetaget hensigtsmæssigt og betryggende og efter gældende regelsæt. 5.8 Revalidering og forrevalidering Vi har foretaget revision i 4 bevillingssager, hvori der er bevilget revalidering eller forrevalidering efter beskæftigelseslovgivningens bestemmelser. Vi har konstateret fejl i 1 af de gennemgåede sager, som kan henføres til, At der i 1 sag ikke er afholdt individuelle opfølgningssamtaler rettidigt. På grundlag af den samlede gennemgang er det vores opfattelse, at området som helhed er varetaget hensigtsmæssigt og betryggende, og efter gældende regelsæt. 5.9 Kontantydelse Vi har foretaget revision af 3 bevillingssager, hvori der er udbetalt kontantydelse efter beskæftigelseslovgivningens bestemmelser. Vi har ikke konstateret fejl i de gennemgåede sager, og det er vores opfattelse, at området som helhed er varetaget hensigtsmæssigt og betryggende og efter gældende regelsæt Midlertidig arbejdsmarkedsydelse Vi har foretaget revision af 3 bevillingssager, hvori der er bevilget midlertidig arbejdsmarkedsydelse. Vi har ikke konstateret fejl i de gennemgåede sager, og det er vores opfattelse at området som helhed er varetaget hensigtsmæssigt og efter gældende regelsæt Opfølgning på afsluttende revisionsberetning for regnskabsåret Beskæftigelsesministeriets ressortområder Vi har modtaget Styrelsen for Arbejdsmarked og Rekrutterings decisionsskrivelse af 16. december 2016 vedrørende beretning om revision af de sociale regnskaber for 2015 på områder med statsrefusion for Horsens Kommune. Det fremgår heraf, at ministeriet anmoder revisor om opfølgning i nærværende beretning for følgende forhold: Resultat af gennemgang på ministeriets område Ministeriet vurderer det som utilfredsstillende, at området for uddannelseshjælp efter Aktivlovens og Beskæftigelseslovens bestemmelser ikke generelt er blevet administreret i overensstemmelse med lovgivningen. Ministeriet forventer, at kommunen tilvejebringer den nødvendige kvalitet i sagsbehandlingen. Vi skal henvise til foranstående afsnit 5.3, hvoraf det fremgår, at der ikke er konstateret fejl på området i forbindelse med gennemgangen for regnskabsår Opfølgning på tidligere beretninger Der er ikke uafklarede forhold vedrørende revisionen for Revisionserklæringer vedrørende de sociale it-systemer PwC 10

15 Det fremgår af beretningen, at revisor ikke har taget stilling til indholdet af erklæringer vedrørende de sociale it-systemer. Ministeriet går dog ud fra, at revisor har påset, at der i de udarbejdede erklæringer ikke har været forhold, der giver anledning til yderligere revision. Vi har påset, at der ikke har været forhold der giver anledning til yderligere revision i forhold til de udarbejde erklæringer for 2016, på de relevante sociale it-systemerne som kommunen anvender. PwC 11

16 6. Børne- og Socialministeriets ressortområder 6.1 Vurdering af interne forretningsgange og ledelses- og kvalitetstilsyn for Center for Familie og Forebyggelse Vi har i forbindelse med vores revision for 2016 undersøgt og vurderet, om der foreligger administrationsgrundlag for alle væsentlige forhold herunder har vi i forbindelse med gennemgangen af enkeltsager blandt andet vurderet, om der er tilrettelagt hensigtsmæssige procedurer. Herudover har vi undersøgt og vurderet, om der er tilrettelagt et hensigtsmæssigt ledelsestilsyn, der også sikrer, at ledelsen løbende har indsigt i kvaliteten i sagerne, såvel som i økonomien på området. Retningslinjer og kompetenceplaner foreligger i SBSYS og opdateres løbende ved behov og i forbindelse med lovændringer på området. Der udarbejdes løbende ledelsestilsyn i afdelingen dvs. hvert kvartal. Opsamlingen af iagttagelser fra ledelsestilsynet afrapporteres til den øverste ledelse, derudover gives der tilbagemelding til den/de enkelte rådgivere. Der er foretaget ledelsestilsyn med fokus på følgende områder i 2016: - Anbringelser - Forebyggende foranstaltninger og efterværn - Merudgifter - Tabt arbejdsfortjeneste - Personlig hjælp og pleje - Ledsagelse kortvarig forebyggende indsats Der har i tilsynet været fokus på følgende punkter; - 50 undersøgelse af barnet eller den unges forhold handleplan inden beslutning om foranstaltning - 70 opfølgning og revurdering af handleplan efter 3/6/9 måneder - 70 stk. 2 tilsyn, to årlige lovpligtige tilsyn med anbragt barn eller ung - 48 børnesamtale inden der træffes afgørelse om foranstaltning I 1. kvartal er der gennemgået; 21 sager i forhold til anbringelser, 21 sager i forhold til forebyggende foranstaltninger og efterværn, 9 sager vedrørende, merudgifter, tabt arbejdsfortjeneste, personlig hjælp og pleje samt ledsagelse, 12 sager vedrørende kortvarig forebyggende indsats. Resultaterne af tilsynet viser, at der på områderne omkring opfølgning efter 70.1 og 70.2 fortsat er et behov for fokus - herunder fokus på om de lovgivningsmæssige krav er opfyldt, at hensyn til barnet/den unge men også i forhold til om det er de rette foranstaltninger der er iværksat i de enkelte sager. I 2. kvartal er der foretaget gennemgang af samtlige af de sager, hvor der ved gennemgang af alle foranstaltninger i januar 2016 blev noteret fejl i forhold til enten 70.1 eller I 3. kvartal er der gennemgået; 21 sager i forhold til anbringelser, 21 sager i forhold til forebyggende foranstaltninger og efterværn, 9 sager vedrørende, merudgifter, tabt arbejdsfortjeneste, personlig hjælp og pleje samt ledsagelse, 12 sager vedrørende kortvarig forebyggende indsats. PwC 12

17 Resultaterne af tilsynet viser, at der på områderne omkring opfølgning efter 70.1 fortsat er et behov for fokus - herunder fokus på om de lovgivningsmæssige krav er opfyldt, at hensyn til barnet/den unge men også i forhold til om det er de rette foranstaltninger der er iværksat i de enkelte sager. Derudover viser tilsynet, at der er behov for fokus på børnesamtalerne efter 48 - herunder fokus på afholdelse at børnesamtalerne inden iværksættelse af støtteforanstaltninger. I 4. kvartal er der gennemgået; 21 sager i forhold til anbringelser, 21 sager i forhold til forebyggende foranstaltninger og efterværn, 9 sager vedrørende, merudgifter, tabt arbejdsfortjeneste, personlig hjælp og pleje samt ledsagelse, 12 sager vedrørende kortvarig forebyggende indsats. Resultaterne af tilsynet viser, at der på områderne omkring opfølgning efter 70.1 og 70.2 fortsat er et behov for fokus - herunder fokus på om de lovgivningsmæssige krav er opfyldt- herunder hensynet til barnet/den unge, men også i forhold til om det er de rette foranstaltninger der er iværksat i de enkelte sager. Udover ovenstående tilsyn foretages der løbende økonomisk tilsyn ud fra disponeringsark - herunder med månedlig afrapportering på alle indsatser til leder samt 2 gange årlig til de respektive medarbejdere i forhold til anbringelsessager. Samtidig foretages der hvert kvartal udtræk af alle udbetalinger vedrørende 41 og 42, hvor der foretages stikprøve i forhold til om udbetalingen af hjælpen er korrekt konteret/udbetalt m.v. Fremadrettet vil der som noget nyt være adgang for den enkelte medarbejder til et økonomisk overblik over den/de enkelte bevillingssager inden for alle foranstaltningstyper. Det er vores vurdering, at der med baggrund i ovenstående synes at foreligge et godt grundlag for administrationen af områderne, ligesom det er vores vurdering, at der er tilrettelagt et hensigtsmæssigt ledelsestilsyn. På grundlag af resultaterne af vores gennemgang af enkeltsager, samt drøftelser med ledelsen, er det vores vurdering, at ledelsen har god indsigt i de enkelte sager - og ligeledes er vidende om hvilke problemstillinger/udfordringer der skal løses før afdelingen som helhed vil være fuldt ud i mål, i forhold til overholdelse af de lovgivningsmæssige krav og bestemmelser på Servicelovens område. 6.2 Vurdering af interne forretningsgange og ledelses- og kvalitetstilsyn på Det specialiserede område, Center for Handicap og Ældrerådgivningen Vi har i forbindelse med vores revision for 2016 undersøgt og vurderet, om der foreligger administrationsgrundlag for alle væsentlige forhold herunder har vi i forbindelse med gennemgangen af enkeltsager blandt andet vurderet, om der er tilrettelagt hensigtsmæssige procedurer. Herudover har vi undersøgt og vurderet, om der er tilrettelagt et hensigtsmæssigt ledelsestilsyn, der også sikrer, at ledelsen løbende har indsigt i kvaliteten i sagerne, såvel som i økonomien på området. Retningslinjer og kompetenceplaner foreligger i CSC samt på drev som kan tilgås af alle medarbejderne i afdelingen. Der er udarbejdet håndbog som opdateres løbende ved behov og i forbindelse med lovændringer på området. Vi har i forbindelse med besøget fået udleveret udarbejdet procedurebeskrivelse gældende fra 1. februar 2017 omkring; Det årlige ledelsestilsyn i Handicap- og Ældrerådgivningen, handicapsektionen. Af procedurebeskrivelsen fremgår blandt andet; formålet med tilsynet, metoden og indholdet i tilsynet. PwC 13

18 Jf. ovennævnte procedurebeskrivelse vil der fremadrettet blive foretaget ledelsestilsyn minimum 1 gang årligt. Til brug for tilsynet benyttes kvalitetsværktøj til VUM. Ved ledelsestilsynet vil der være fokus på følgende elementer; - Kontrol med at bevillinger hviler på et fyldestgørende og lovmedholdeligt grundlag, herunder at de nødvendige sagsbehandlingsskidt er foretaget. - Kontrol med, at økonomiske hensyn er indgået. - Kontrol med, at kommunens retningslinjer er iagttaget. Ledelsestilsynet vil omhandle alle sager, hvori der er truffet afgørelse om en bevilling af en ydelse inden for Servicelovens område. Udover ovenstående tilsyn foretages der løbende fagligt tilsyn i forbindelse med drøftelse af sager på visitationsmøderne samt faglig sparring med sektionslederen, hvor der er afsat 2 timer ugentligt. Afdelingens visitationsudvalg består af driftschef, centerchef og sektionsleder. Der afholdes møder hver 14. dag, og sager, hvor de årlige udgifter forventes at overstige DKK ,-, tages op til beslutning. Sektionslederen deltager på ugentlige sagsmøder, hvor sager, som kræver en ledelsesdrøftelse, lægges op efter behov. Herudover er der mulighed for, at sagsbehandlerne drøfter sager med juristen også efter behov. Det er vores vurdering, at der med baggrund i ovenstående synes at foreligge et godt grundlag for administrationen af områderne, ligesom det er vores vurdering, at der er tilrettelagt et hensigtsmæssigt ledelsestilsyn. På grundlag af resultaterne af vores gennemgang af enkeltsager, samt drøftelser med ledelsen, er det vores vurdering, at ledelsen har god indsigt i de enkelte sager - og ligeledes er vidende om hvilke problemstillinger/udfordringer der skal løses før afdelingen som helhed vil være fuldt ud i mål, i forhold til overholdelse af de lovgivningsmæssige krav og bestemmelser på Servicelovens område. 6.3 Forebyggende og anbringende foranstaltninger jf. Servicelovens 52 Vi har foretaget revision af 5 bevillingssager, hvori der er bevilget ydelser efter servicelovens bestemmelser og har i denne forbindelse konstateret fejl i 4 af bevillingssagerne. Fejlene i bevillingssagerne kan henføres til nedenstående fejltyper: I 1 bevillingssag er den børnefaglige undersøgelse ikke udfærdiget inden for lovgivningens frister. I 1 bevillingssag er handleplanen ikke udfærdiget rettidigt jf. lovgivningens regler og bestemmelser. I 2 bevillingssager er der ikke at været givet tilbud om støtteperson i forbindelse med anbringelse inden for lovgivningens frister. I 2 bevillingssager er der ikke at være taget stilling til forældreegenbetaling i forbindelse med anbringelse inden for lovgivningens frister. Vi er på baggrund af vores gennemgang af bevillingssagerne, af den opfattelse, at området på trods at ovenstående konstateringer har været administreret hensigtsmæssigt og tilfredsstillende. Kommunen har i deres tilbagemeldinger anført, at resultaterne af revisionen har givet anledning til, at man fremadrettet for sikring af at dokumentationen er tilstede i de enkelte sager, vil foretage justering af ledelsestilsynet, således at der i stedet for kvartalsvis tilsyn, foretages månedligt tilsyn. Derudover vil man give afdelingslederne en større rolle i gennemførelsen af tilsynet - set i forhold til et læringsperspektiv. PwC 14

19 Med baggrund i ovenstående er det vores opfattelse, at der med ovenstående tilbagemeldinger fremadrettet synes, at være skabt grundlag for at sagerne administreres fuldt ud i overensstemmelse med lovgivningen på området. Vi vil følge op på området i forbindelse med næste års revision. 6.4 Merudgifter jf. Servicelovens 41 Vi har foretaget revision af 3 bevillingssager, hvori der er bevilget ydelser efter servicelovens bestemmelser og har i denne forbindelse ikke konstateret fejl i nogen af bevillingssagerne. På baggrund af vores gennemgang af bevillingssagerne, er vi af den opfattelse, at området administreres fuldt ud hensigtsmæssigt og tilfredsstillende og i overensstemmelse med lovgivningen på området. 6.5 Merudgifter jf. Servicelovens 100 Vi har foretaget revision af 3 sager, hvori der er bevilget merudgifter efter Servicelovens bestemmelser og har i denne forbindelse konstateret fejl i 1 af bevillingssagerne. Fejlen i bevillingssagen kan henføres til nedenstående fejltype: I bevillingssagen er der ikke foretaget opfølgning/revurdering løbende. På baggrund af resultatet af vores gennemgang er det vores opfattelse, at området administreres hensigtsmæssigt og betryggende, idet der alene er konstateret fejl i en enkelt af bevillingssagerne. Vi skal dog med baggrund i vores revisionsgennemgang anbefale kommunen, at man fremadrettet er opmærksom på løbende af følge de enkelte sager for vurdering/sikring af, at hjælpen fortsat opfylder sit formål - herunder at borgeren fortsat er berettiget til hjælpen, og sandsynliggørelse af de enkelte udgifter. Samtidig anbefales kommunen løbende at sikre sig og være opmærksom på, at man får indarbejdet eventuelle nye procedure - herunder principafgørelser i den fremadrettede arbejdsgang på området. 6.6 Lov og Social Service Vi har foretaget revision af 5 bevillingssager, hvori der er bevilget ydelser efter servicelovens bestemmelser og har i denne forbindelse konstateret fejl i en af bevillingssagerne. Fejlen i bevillingssagen kan henføres til nedenstående fejltyper: I bevillingssagen foreligger der ingen faglig vurdering forud for iværksættelse af botilbuddet. I bevillingssagen foreligger der ikke udarbejdet handleplan - herunder med beskrivelse af formålet med indsatsen m.v. I bevillingssagen foreligger der ikke udarbejdet bevillingsskrivelse m.v. På baggrund af resultatet af vores gennemgang er det vores opfattelse, at området administreres fuldt ud hensigtsmæssigt og betryggende, idet der alene er konstateret fejl i 1 bevillingssag. Vi skal dog anbefale kommunen, at man fremadrettet har fokus på at journalerne løbende ajourføres med alle relevante oplysninger, herunder med blandt andet; faglige vurderinger, tilbud om handleplan, bevillingsskriveler, løbende opfølgninger/revurderinger m.v. PwC 15

20 Samtidig anbefales det at have et særligt fokus på notatpligten jf. Offentlighedslovens 13, således at den/de enkelte bevillingssager altid er opdateret/og ajourført, og kan tilgås af eventuel anden medarbejder ved fravær m.v. 6.7 Opfølgning på afsluttende revisionsberetning for regnskabsåret Børne- og Socialministeriets ressortområder Vi har modtaget Ankestyrelsens decisionsskrivelse af 27. februar 2017 vedrørende revisionsberetning for 2015 for Horsens Kommune. Af denne fremgår det, at ministeriet ikke har yderligere bemærkninger til revisionsberetningen, idet der ikke har været forhold i revisionsberetningen som har givet anledning til forbehold eller revisionsbemærkning på ministeriets område. Opfølgning på tidligere beretninger SEL Særligt dyre enkeltsager (SEL 52 - Forebyggende og anbringende foranstaltninger) Ministeriet finder det positivt, at revisor vurderer, at der er sket en markant forbedring af sagsadministrationen på området, og at der kun er konstateret få fejl ved sagsgennemgangen. 6.8 Områder med særlig rapporteringskrav på Børne- og Socialministeriets ressortområder Tilskud fra puljer Som led i revisionen af de sociale udgifter har vi påtegnet følgende projektregnskaber: Projekt Styrkelse af børns sprog gennem æstetisk virksomhed for perioden 1. september juli Projekt Forankring af Housing First metoder i Horsens Kommune for perioden 1. januar maj 2016 Projekt Midlertidig overgangsboliger til unge hjemløse mellem år i Horsens Kommune for perioden 15. november 31. december 2015 Projekt Klippekortmodellen for perioden 1. marts 31. december 2015 Projekt Efterværn og netværksgrupper for nuværende og tidligere anbragte unge for perioden 1. september 2015 til 31. august 201. Vi har ved revision af projekterne påset, at regnskaberne er aflagt i overensstemmelse med tilsagnsskrivelsernes bestemmelser for regnskabsaflæggelse samt påset, at de modtagne tilskud er anvendt til formålet. Revisionen har ikke givet anledning til bemærkninger. PwC 16

21 7. Udlændinge- og Integrationsministeriets ressortområder 7.1 Integration efter Integrationslovens bestemmelser Vi har foretaget revision af 5 bevillingssager på integrationsområdet. Sagerne er udvalgt tilfældigt på baggrund af en liste, udleveret af kommunen. Vi har konstateret fejl i 1 af de gennemgåede sager, som kan henføres til, At der i 1 sag ved revisionstidspunktet ikke forelå en underskrevet medborgererklæring eller en underskrevet integrationskontrakt. Begge dele er efterfølgende bragt i orden. Idet der er tale om enkeltstående fejl, er det på grundlag af de samlede resultater af gennemgangen på området, vores opfattelse, at området som helhed er varetaget hensigtsmæssigt og betryggende, og efter gældende regelsæt. 7.2 Hjælp i særlige tilfælde jf. Integrationslovens bestemmelser Vi har foretaget revision af 4 bevillingssager vedr. hjælp i særlige tilfælde efter Integrationslovens kapitel 6. Sagerne er udvalgt tilfældigt på baggrund af en liste udleveret af kommunen. Vi har ikke konstateret fejl i de gennemgåede sager, og det er vores opfattelse, at området som helhed administreres hensigtsmæssigt og betryggende, og i overensstemmelse med gældende regelsæt. 7.3 Udgifter til repatriering Vi har foretaget revision af 2 bevillingssager, hvori der er udbetalt ydelser til repatriering. Sagerne er udvalgt tilfældigt fra en liste udleveret af kommunen. Vi har ikke konstateret fejl i de gennemgåede sager, og det vores opfattelse, at området som helhed er varetaget hensigtsmæssigt og betryggende og efter gældende regelsæt. 7.4 Opfølgning på afsluttende revisionsberetning for regnskabsår Udlændinge-og Integrationsministeriets ressortområder Vi har modtaget ministeriets decisionsskrivelse af 5. januar 2017 vedrørende revisionsberetning for 2015 for Horsens Kommune. Det fremgår heraf, at ministeriet anmoder revisor om opfølgning i nærværende beretning for følgende forhold: Resultat af gennemgang på ministeriets område Ministeriet har noteret sig, at revisor har fundet fejl i de fire udvalgte sager vedrørende Udarbejdelse af integrationskontrakt, idet der ikke forelå rettidigt underskrevet kontrakt i sagerne. Revisor har anbefalet, at kommunen har fokus på at sikre datering af underskrift på integrationskontrakt. Vi skal henvise til de foranstående afsnit 7.1, hvoraf det fremgår, at der ses at være sket en væsentlig forbedring på området i forhold til sidste år i forhold til antallet af fejl. Vi har fortsat fokus på området, og vil følge op i forbindelse med næste revisionsbesøg. Opfølgning på tidligere beretninger Ministeriet noterer sig, at der ikke har været bemærkninger i beretningen for regnskabsår 2014, der har nødvendiggjort opfølgning på Udlændinge- og Integrationsministeriets området i forbindelse med revisors gennemgang af regnskabet for PwC 17

22 8. Transport-, Bygnings- og Boligministeriets ressortområder 8.1 Byfornyelse og udvikling af byer Vi har for den afsluttende revision af kommunens forvaltning i henhold til lov om byfornyelse og udvikling af byer for 2016 foretaget følgende: Revideret og påtegnet opgørelse af refusionsbeløb vedrørende udgifter til byfornyelse for Horsens Kommune i finansåret Opgørelsen viser en samlet refusion på DKK PwC 18

23 9. Fravalg af områder I henhold til Regnskabsbekendtgørelsen skal revisionen redegøre for og begrunde fravalg af gennemgang af personsager på områder eller konti, hvor revisor på anden måde har tilvejebragt en begrundet overbevisning om, at sagsbehandlingen er betryggende. Endvidere skal revisor udarbejde en turnusrevisionsplan for de konti, der ikke bliver revideret hvert år. Vi har med udgangspunkt i de anførte bestemmelser i regnskabsbekendtgørelsen fravalgt gennemgang af personsager for følgende områder for 2016 på baggrund af, at de enkelte områder ikke har væsentlig økonomisk, herunder forekommer der for enkelte af områderne ingen udgifter i 2016 eller vi har på anden vis tilvejebragt en begrundet overbevisning om, at sagsbehandlingen af bevillingsområdet varetages hensigtsmæssigt og betryggende, herunder hvis ikke der de foregående år er konstateret fejl i sagsadministrationen. Løntilskud Jobrotation Advokatbistand, jf. SEL 72 Hjælp i særlige tilfælde efter Aktivloven Hjælpemidler Ressourceforløb Fleksjob og Ledighedsydelse Seniorjob Servicejob Personlige tillæg jf. lov om social pension Særlig støtte jf. Aktivlovens 34 Kontanthjælp jf. Aktivlovens 27 og 27a Tabt arbejdsfortjeneste jf. SEL 42 Følgende områder overgået til UDK fra 1. maj 2015, hvorfor der ikke er gennemført revision heraf i 2016: Efterlevelseshjælp efter Aktivlovens 85a For funktion Driftsudgifter, jf. LAB kapitel 10 mv. er der ikke særskilt udvalgt sager, men såfremt der indgår tilbud i de øvrige udvalgte sager med kontanthjælp, og aktivering bliver dette også kontrolleret. PwC 19

24 BILAG 3 Oversigt over konstaterede fejl og mangler på Beskæftigelsesministeriets og Børne- og Socialministeriets samt Udlændinge- og Integrationsministeriets områder - regnskabsåret 2016 PwC 20

25 Oversigt over konstaterede fejl og mangler på Beskæftigelsesministeriets, Børne- og Socialministeriets og Udlændinge- og Integrationsministeriets områder - regnskabsår 2016 Kommunenavn: Revideret af: Horsens PwC Beskæftigelsesministeriet Sagsområde Regler Antal udvalgte sager Systematiske / Systematiske / Kommentarer vedr. konstaterede fejl Området fravalgt Området administreres generelt i overensstemmelse med gældende regler Revisions bemærkninger (Noteres ved angivelse af samme Forbehold (henvisning til afsnit) nummerering som fremgår af revisionsberetningen) Kontant- og uddannelseshjælp. LAS *) sanktionering , Udbetaling, beregning og kontering. Rådighedsvurdering og samt Nej Nej 5.2 og 5.3 Nej Ja - - Aktivering, kontaktforløb, LAB jobplaner mv. Samt *) Indgår under foranstående sager , samt Revalidering inkl. forrevalidering LAS kap Nej Nej 5.8 Nej Ja

26 Sagsområde Regler Antal udvalgte sager Systematiske / Systematiske / Kommentarer vedr. konstaterede fejl Området fravalgt Området administreres generelt i overensstemmelse med gældende regler Revisions bemærkninger (Noteres ved angivelse af samme Forbehold (henvisning til afsnit) nummerering som fremgår af revisionsberetningen) , Tilskud til udgifter til hjælpemidler, befordringsgodtgørelse m.v. LAB kap. 12, 14 og 15 samt kap , samt tilskud til jobrotation og og voksenlærlinge, løntilskud m.v Ja Driftsudgifter og mentorstøtte LAB kap. 9 b og 10 m.v. Dette indgår under de øvrige gennemgåede områder Fleksjob LAB **) Ja Ledighedsydelse og særlig ydelse LAS kap. 7 **) Indgår under foranstående punkt og Sygedagpenge Lov om sygedagpenge Ja Nej 5.6 Nej Ja

27 Sagsområde Regler Antal udvalgte sager Systematiske / Systematiske / Kommentarer vedr. konstaterede fejl Området fravalgt Området administreres generelt i overensstemmelse med gældende regler Revisions bemærkninger (Noteres ved angivelse af samme Forbehold (henvisning til afsnit) nummerering som fremgår af revisionsberetningen) Seniorjob Lov om seniorjob Ja Servicejob (løntilskud) Lov om ophævelse af lov om servicejob Ja , og Forsikrede ledige (medfinansiering af a-dagpenge, opfølgning kontaktforløb og tilbud) 82a i lov om arbejdsløshedsforsikring m.v. og LAB Nej Nej 5.4 Nej Ja Forsørgelse og aktivering af personer i ressourceforløb, der modtager ressourceforløbsydelse LAB kapitel 12 a Ja Forsørgelse og aktivering af personer i jobafklaringsforløb, der modtager ressourceforløbsydelse LAB kapitel 12 b Nej Nej 5.5 Nej Ja

28 og Midlertidig arbejdsmarkedsydelse (medfinansiering af midlertidig arbejdsmarkedsydelse og tilhørende aktiveringsudgifter) LAB kapitel 13 d og lov om arbejdsløshedsforsikring 52o. Sagsområde Regler Antal udvalgte sager Systematiske / Systema- tiske / vedr. Kommentarer konstaterede fejl (henvisning til afsnit) Området fravalgt Området administreres generelt i overensstemmelse med gældende regler Revisions (Noteres ved angivelse af samme bemærkninger nummerering som fremgår af revisions- beretningen) Nej Nej 5.10 Nej Ja - - Forbehold Kontantydelse og dertilhørende Lov om kontantydelse aktiveringsudgifter Nej Nej 5.9 Nej Ja - - Hjælp i særlige tilfælde LAS kapitel (enkeltudgifter, sygebehandling, samværsret med børn, flytning) Ja Efterlevelseshjælp LAS kapitel 10 a Ja /8.51. Beboerindskudslån Lov om individuel boligstøtte Er gennemgået i forbindelse med den regnskabsmæssige gennemgang af refusionsopgørelsen

29 Personlige tillæg til pensionister Lov om social pension kap. 2 og bek. af lov om højeste, mellemste, forhøjet almindelig og almindelig førtidspension m.v. kap. 2 Sagsområde Regler Antal udvalgte sager Systematiske / Systema- tiske / vedr. Kommentarer konstaterede fejl (henvisning til afsnit) Området fravalgt Området administreres generelt i overensstemmelse med gældende regler Revisions (Noteres ved angivelse af samme bemærkninger nummerering som fremgår af revisions- beretningen) Ja Forbehold og Førtidspension Lov om højeste, mellemste, forhøjet almindelig og almindelig førtidspension mv Nej Nej 5.7 Nej Ja LAS - Lov om aktiv socialpolitik LAB - Lov om en aktiv beskæftigelsesindsats IL - Lov om integration af udlændinge i Danmark Er der manglende afstemninger på Beskæftigelsesministeriets område Ja Nej x 25

30 Børne - og Socialministeriet Sagsområde Regler Antal Systema- Systema- Kommen- Området Området admini- Revisions Forbehold udvalgte tiske / tiske / tarer vedr. fravalgt streres generelt i bemærk- sager refusions- refusions- konstate- overensstemmelse ninger mæssig mæssig rede fejl med gældende refusions- refusions- regler (Noteres ved mæssig mæssig angivelse af samme (henvisning nummere- til afsnit) ring som fremgår af revisions- beretningen) Statsrefusion Særligt dyre en- SEL 176 og Indgår under områder; Det specialiserede voksen område samt Det specialiserede børn og keltsager 176 a unge område Det specialiserede voksenområde SEL Det specialiserede børn og unge SEL 52 område Hjælp til flygtninge SEL 181 (Udgifter med 100 % statsrefusion) Merudgiftsydelse SEL Nej Nej 6.6 Nej Ja Nej Nej 6.3 Nej Ja - - Er gennemgået i forbindelse med den regnskabsmæssige gennemgang af refusionsopgørelsen Nej Nej 6.4 Nej Ja Tabt arbejdsfortjeneste SEL Ja Advokatbistand, aktindsigt mv. SEL Ja

31 Sagsområde Regler Antal udvalgte sager Systematiske / Systematiske / Kommentarer vedr. konstaterede fejl (henvisning til afsnit) Området fravalgt Området administreres generelt i overensstemmelse med gældende regler Revisions bemærkninger (Noteres ved angivelse af samme nummerering som fremgår af Forbehold revisionsberetningen) Dækning af nødvendige merudgifter SEL Nej Nej 6.5 Nej Ja Botilbud SEL 109 Er gennemgået i forbindelse med den regnskabsmæssige gennemgang af refusionsopgørelsen Botilbud SEL 110 Er gennemgået i forbindelse med den regnskabsmæssige gennemgang af refusionsopgørelsen Refusionsberettigede udgifter vedrørende flygtninge Dagstilbudsloven Ja SEL - Lov om social service Er der manglende afstemninger på Børne- og Socialministeriets område Ja Nej x 27

32 Udlændinge- og Integrationsministeriet Sagsområde Regler Antal udvalgte sager Systematiske / Systematiske / Kommentarer vedr. konstaterede fejl (henvisning til afsnit) Området fravalgt Området administreres generelt i overensstemmelse med gældende regler Revisions bemærkninger (Noteres ved angivelse af samme nummerering som fremgår af Forbehold revisionsberetningen) Udarbejdelse af integrationskontrakt IL 19***) inden for 1 måned Nej Nej 7.1 Nej Ja - - Løbende opfølgning på integra- IL 20 ***) Indgår under foranstående sager tionskontrakten Tilbud om integrationsprogram, IL Kapitel 4 ***) Indgår under foranstående sager herunder aktive beskæftigelsesrettede tilbud og tilbud om ordinær danskuddannelse 28

33 Sagsområde Regler Antal udvalgte sager Systema- Systema- Kommen- Området Området admini- Revisions Forbehold tiske / tiske / tarer vedr. fravalgt streres generelt i bemærk- refusions- refusions- konstate- overensstemmelse ninger mæssig mæssig rede fejl med gældende refusions- refusions- regler (Noteres ved mæssig mæssig angivelse af samme (henvisning nummere- note- til afsnit) ring som res) fremgår af revisionsberetningen) Tilbud om introduktionsforløb, IL Kapitel 4a ***) Indgår under foranstående sager herunder aktive beskæftigelsesrettede tilbud, tilbud om arbejdsmarkedsrettet danskundervisning og ordinær danskuddannelse Udbetaling af kontanthjælp og LAS kapitel 4 ***) Indgår under foranstående sager integrationsydelse til udlændinge omfattet af integrationsprogrammet og udbetaling af integrationsydelse til øvrige Resultattilskud og refusion IL 45 og LAS ***) Indgår under foranstående sager og kapitel stk. 2 29

34 Sagsområde Regler Antal udvalgte sager Systema- Systema- Kommen- Området Området admini- Revisions Forbehold tiske / tiske / tarer vedr. fravalgt streres generelt i bemærk- refusions- refusions- konstate- overensstemmelse ninger mæssig mæssig rede fejl med gældende refusions- refusions- regler (Noteres ved mæssig mæssig angivelse af samme (henvisning nummere- note- til afsnit) ring som res) fremgår af revisionsberetningen) Henvisning til danskuddannelse Danskuddannelses- ***) Indgår under foranstående sager efter danskuddannelsesloven lovens 2, 2a og 2b Hjælp i særlige tilfælde IL kapitel Nej Nej 7.2 Nej Ja - - Grundtilskud, tilskud til uledsa- IL 45 ***) Indgår under foranstående punkt gede mindreårige Udbetaling af repatrieringsstøtte Repatrieringslo Nej Nej 7.3 Nej Ja m.v. vens 7-8 Udbetaling af godtgørelse for Lov om integrati Ja deltagelse i IGU-skoleforløb onsgrund- Uddannelse 10 30