Hørsholm Kommune. Bilag 2 3 til revisionsberetning af 1. juni 2017 vedrørende årsregnskabet CVR-nr

Transkript

1 Hørsholm Kommune CVR-nr juni 2017 Bilag 2 3 til revisionsberetning af 1. juni 2017 vedrørende årsregnskabet 2016

2

3 Indholdsfortegnelse BILAG 2 3 Redegørelse til ressortministerierne om revisionen af de sociale, beskæftigelses- og sundhedsmæssige områder, der er omfattet af ordninger om refusion eller tilskud fra Staten vedrørende regnskabsåret Revision af områder med refusion eller tilskud fra Staten 4 2. Samlet konklusion på den udførte revision 5 3. Revisionsbemærkninger 5 4. Redegørelse for den udførte revision Overordnet regnskabsanalyse af det samlede regnskabsmateriale Opgørelse af endelig restrefusion mv Systemafstemninger af de sociale udbetalingssystemer Statusafstemninger Indsats mod socialt snyd Revision af bevillingssager 8 5. Beskæftigelsesministeriets ressortområder Vurdering af interne forretningsgange inden for beskæftigelsesområdet Kontanthjælp og aktivering efter aktivloven og beskæftigelsesloven Uddannelseshjælp efter aktivlovens og beskæftigelseslovens bestemmelser Forsikrede ledige Kontantydelse Sygedagpenge Ansættelse med løntilskud Tilskud til hjælpemidler efter kapitel 14 i LAB Ressourceforløb og ressourceforløbsydelse Seniorjob Servicejob Opfølgning på afsluttende revisionsberetning for regnskabsåret Børne- og Socialministeriets ressortområder 13 PwC 1

4 6.1 Administrationsgrundlag samt kvalitets- og ledelsestilsyn for de specialiserede områder i Center for Børn og Voksne Administrationsgrundlag samt kvalitets- og ledelsestilsyn for Visitationen i Center for Sundhed og Omsorg Merudgiftsydelse til børn og unge efter Servicelovens Kompensation for tabt arbejdsfortjeneste efter Servicelovens Merudgiftsydelse efter Servicelovens Praktisk og personlig pleje efter Servicelovens 83 94a Områder med statsrefusion efter Servicelovens Særligt dyre enkeltsager Opfølgning på afsluttende revisionsberetning for regnskabsåret Udlændinge- og Integrationsministeriets ressortområder Integrationsområdet Opfølgning på afsluttende revisionsberetning for Ministeriet for By, Bolig og Landdistrikters ressortområder Fravalg af områder 19 BILAG 3 20 Oversigt over konstaterede fejl og mangler på Beskæftigelsesministeriets, Børne- og Socialministeriets, samt Udlændinge- og Integrationsministeriets områder - regnskabsåret PwC 2

5 BILAG 2 Redegørelse til ressortministerierne om revisionen af de sociale, beskæftigelses- og sundhedsmæssige områder, der er omfattet af ordninger om refusion eller tilskud fra Staten vedrørende regnskabsåret 2016 PwC 3

6 1. Revision af områder med refusion eller tilskud fra Staten Vi har afsluttet revisionen af Hørsholm Kommunes regnskab for 2016, vedrørende de sociale, beskæftigelses- og sundhedsmæssige områder, der er omfattet af refusion og tilskud fra Staten. Revisionen er udført i overensstemmelse med god offentlig revisionsskik, internationale revisionsstandarder, kommunens revisionsregulativ samt Bekendtgørelse om statsrefusion og tilskud samt regnskabsaflæggelse og revision på visse områder inden for Ministeriet for Børn, Ligestilling, Integration og Sociale Forholds, Beskæftigelsesministeriets, Ministeriet for By, Bolig og Landdistrikters og Undervisningsministeriets ressortområder Vi har i forbindelse med revisionen af områderne, der er omfattet af refusion og tilskud fra Staten, efterprøvet, om regnskabet er uden væsentlige fejl eller mangler, og om de dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt indgåede aftaler og sædvanlig praksis. I tilknytning hertil har vi vurderet, om der er taget skyldige økonomiske hensyn ved opgaveløsningen, de eksisterende interne forretningsgange og instruktioner for (sags)administrationen er hensigtsmæssige og betryggende i kontrolmæssig henseende, det interne ledelses- og kvalitetstilsyn er hensigtsmæssigt og betryggende i kontrolmæssig henseende, anvendelsen af it-systemer er hensigtsmæssig og betryggende i kontrolmæssig henseende. Revisionen er i øvrigt udført med udgangspunkt i en talmæssig og kritisk gennemgang af kommunens anmodning til Ressortministerierne om restafregning af refusion og tilskud fra Staten. Alle relevante opgørelser og specialregnskaber er inddraget. Ved revisionen af opgørelser, specialregnskaber og lignende er der foretaget afstemning til de enkelte hovedbogskonti. Bevillinger fra forskellige forsøgs- og andre puljer, der er tilgået kommunen og regnskabsaflagt i løbet af året, er ligeledes revideret, jf. fortegnelsen i beretning vedrørende årsregnskabsrevisionen. Vi har foretaget en stikprøvevis gennemgang af relevant bilagsmateriale, hvor vi blandt andet har påset, at bogføringen er behørigt dokumenteret, og at de autoriserede konteringsregler er fulgt. Desuden er det stikprøvevis kontrolleret, at det enkelte bilag er forskriftsmæssigt attesteret og anvist, ligesom det er påset, at der foreligger fornøden kvittering eller anden dokumentation for afholdte udgifter. For udgifter og indtægter, der er genstand for personbogføring, er der foretaget afstemning til regnskabsmaterialet, herunder relevante it-materialer (registrantlister, periodeopgørelser, tillægs- og fradragslister og lignende). PwC 4

7 2. Samlet konklusion på den udførte revision Beskæftigelse På baggrund af de samlede resultater af vores revision af de gennemgåede områder i Hørsholm Kommune, er det vores vurdering, at sagsbehandlingen og den daglige administration af de områder, som varetages i Center for Arbejdsmarked, og som har relation til de beskæftigelsesmæssige områder i Hørsholm Kommune, som helhed har været varetaget på en hensigtsmæssig og betryggende måde i regnskabsåret Det fremgår af gennemgangen for 2016, at der er fejl i alle de gennemgåede sager på integrationsområdet. Det fremgår dog, at der er en mindre forbedring i forhold til sidste års revision, hvor der også blev konstateret flere fejl. Det fremgår, at kommunen har fokus på en virksomhedsrettet indsats, og at forsinkelserne i forhold til rettidig iværksættelse af virksomhedsrettet indsats er af mindre overskridelse. Det er vores vurdering, at man som helhed lever op til lovgivningens og ministeriernes bestemmelser og vejledninger, og vi har ved gennemgangen ikke konstateret udbetaling af uforenelige ydelser Børn og voksne På baggrund af de samlede resultater af vores revision af de gennemgåede områder i Center for Børn og Voksne, er det vores vurdering, at sagsbehandlingen og den daglige administration af de specialiserede børn- og voksenområder som helhed administreres på en hensigtsmæssig og betryggende måde, ligesom det er vores vurdering, at man som helhed lever op til lovgivningens og ministeriernes bestemmelser og vejledninger for dette område. Sundhed og omsorg På baggrund af de samlede resultater af vores revision af de gennemgåede områder i Center for Sundhed og Omsorg, er det vores vurdering, at sagsbehandlingen og den daglige forvaltning af hjemmeplejeområdet som helhed, administreres hensigtsmæssigt og betryggende, ligesom det er vores vurdering, at man som helhed lever op til lovgivningens og ministeriernes bestemmelser og vejledninger for dette område. 3. Revisionsbemærkninger Vores revision har ikke givet anledning til revisionsbemærkninger, som kommunalbestyrelsen skal træffe afgørelse om. PwC 5

8 4. Redegørelse for den udførte revision 4.1 Overordnet regnskabsanalyse af det samlede regnskabsmateriale I forbindelse med den afsluttende revision har vi foretaget en overordnet regnskabsanalyse af driftsregnskabet for regnskabsåret Resultaterne af denne overordnede analyse har ikke givet anledning til yderligere revisionshandlinger. 4.2 Opgørelse af endelig restrefusion mv. Vi har på tidspunktet for afslutning af revision af årsregnskabet for 2016 modtaget kommunens endelige opgørelser over statsrefusion og tilskud for følgende områder: Opgørelsen af endelig restrefusion for sociale ydelser inkl. statsrefusion og tilskud for integrationsområdet. Opgørelse over særlig dyre enkeltsager Opgørelsen for lån efter boligstøttelovgivningen. Vores gennemgang heraf har ikke givet anledning til bemærkninger. Vi har i forbindelse med vores revision påset, at der ved skattepligtige ydelser er foretaget korrekt beregning og afregning af A-skat mv. Relevante mellemregningskonti er påset afstemt, og vi har herunder vurderet kommunens administration og forretningsgange vedrørende behandling af tilbagebetalingspligtige ydelser. Dette har ikke givet anledning til kommentarer. Vi har påset, at der ved skattepligtige ydelser er foretaget korrekt beregning og afregning af A-skat mv. Relevante mellemregningskonti er påset afstemt, og vi har herunder vurderet kommunens administration og forretningsgange vedrørende behandling af tilbagebetalingspligtige ydelser. 4.3 Systemafstemninger af de sociale udbetalingssystemer I forbindelse med vores afsluttende regnskabsanalytiske gennemgang har vi påset, om der foreligger tilfredsstillende afstemninger mellem de udbetalte beløb fra it-systemerne, økonomisystemet og indberetninger til SKAT. Det er vores vurdering, at der som helhed foreligger tilfredsstillende afstemninger af ydelsessystemerne og tilhørende personregistranter til bogføringen, ligesom der som helhed foreligger tilfredsstillende afstemninger i forhold til indberetninger til SKAT, af A-indkomst, A-skat, AM-bidrag og ATP. 4.4 Statusafstemninger I forbindelse med vores afsluttende regnskabsanalytiske gennemgang har vi stikprøvevis påset, at der foreligger tilfredsstillende afstemninger af statuskonti med tilknytning til de sociale- og beskæftigelsesmæssige områder. Der foreligger et velgennemarbejdet materiale med specifikationer af alle væsentlige statuskonti pr. ultimo Det er vores vurdering, at der er tilrettelagt tilfredsstillende procedurer for sikring af løbende afstemninger af alle statuskonti. PwC 6

9 4.5 Indsats mod socialt snyd I forbindelse med vedtagelsen af budget 2013 blev det vedtaget at oprette en kontrolgruppe Team Helhedsorienteret Samarbejde (Team HOS). Team HOS er organisatorisk placeret i Center for Politik, Udvikling og Borgerservice. Team HOS har i 2016 behandlet henvendelser fra borgere, fra interne samarbejdspartnere samt fra andre myndigheder, herunder Udbetaling Danmark og SKAT. I overensstemmelse med Teamets strategi og opgaver for 2016, har Teamet: Behandlet sager i forbindelse med Udbetaling Danmarks registersamkøring og indgået i deres kampagne vedr. oplysning til kontanthjælpsmodtagere omkring afholdelse af ferie. Foretaget reguleringer og genberegninger af økonomisk fripladstilskud i samarbejde med Centerfor Dagtilbud og Skole. Behandlet sager i samarbejde med Center for Arbejdsmarked, dvs. borgere som modtager kontanthjælp, integrationsydelse, ledighedsydelse, sygedagpenge m.m. Team HOS har et godt samarbejde med Udbetaling Danmark. Herunder at oplyse sager for Udbetaling Danmark, som vi, som kommune, er forpligtet til. Ligeledes oplyser Udbetaling Danmark sager for Hørsholm Kommune. Teamet samarbejder løbende med Center for Dagtilbud og Skole, Borgerservice og Center for Arbejdsmarked med henblik på, at skærpe fokus på de tidlige kontroltrin, således at fejlregistrering og fejludbetaling undgås eller opdages tidligere i forløbet. Teamet samarbejder løbende med Center for Arbejdsmarked omkring sager som opstår ud fra ferie- og skatteadviser i KMD sag. Derudover har teamet fået til opgave at behandle alle tilbagebetalingssager jf. Lov om Aktiv Socialpolitik 91 Uberettiget udbetalt ydelser. KL og Regeringen har udarbejdet nye tiltag jf. økonomiaftalen I den forbindelse har KL udarbejdet et værktøj til brug for en ensartet indberetning af effekten, af kommunernes kontrolarbejde. Effektmålingen omhandler på nuværende tidspunkt kun sager som registres på kontroltin 3. Dvs. sager som kræver ekstra undersøgelse og yderligere kontrol. Team HOS skal fremadrettet indberette effekten af kontrolarbejdet til KL hvert halve år. Det er oplyst, at Team HOS i 2016 har opnået en samlet besparelse på DKK 1,7 mio. Af besparelsen udgør tilbagebetalingskrav DKK 1,2 mio., mens den fremadrettede besparelse er opgjort til DKK 0,5 mio. Den kommunale andel af besparelsen er opgjort til DKK 1,5 mio. Ifølge det oplyste, har Teamet haft 491 sager og afsluttet 490 sager. KONKLUSION Det er vores opfattelse, at Hørsholm Kommune har etableret en god og funktionel kontrolgruppe. Det er ligeledes vores opfattelse at samarbejdet med andre og især på tværs i kommunen gør, at kontrolgruppen opnår gode synlige resultater. PwC 7

10 4.6 Revision af bevillingssager Vi har tilrettelagt revisionen af bevillingssager efter bestemmelserne i ressortministeriernes revisionsbekendtgørelser, og har i den forbindelse aflagt besøg i de enkelte afdelinger i kommunen i regnskabsåret Formålet med revisionsbesøgene i afdelingerne har været at vurdere, hvorvidt der i kommunen er taget skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af de midler og ved driften af de virksomheder, der er omfattet af regnskabet for Vi har ved besøgene stikprøvevis efterprøvet, om forretningsgange, interne kontrolprocedurer samt procedurer for sagsbehandling er hensigtsmæssige og fungerer på betryggende vis. I tilknytning hertil har vi vurderet, om der ved sagsbehandlingen er taget hensyn til principielle afgørelser, der er truffet af decisionsmyndigheder og ankeinstanser. Der er således tale om en såvel juridisk kritisk som en økonomisk kritisk gennemgang af områderne (forvaltningsrevision). Revisionen af bevillingssager inden for de nævnte hovedområder er foretaget stikprøvevis med udgangspunkt i, at der skal sikres en relevant repræsentativitet. Stikprøverne er udvalgt ud fra en kombination, baseret på konkrete og generelle erfaringer med fejlrisiko, inden for de enkelte hovedområder samt ud fra et væsentlighedskriterium, hvor der indgår forhold af økonomisk, sagsbehandlingsmæssig, principiel og lokal karakter. Vi har derudover ved udvælgelsen af stikprøverne særligt vægtet nyetablerede bevillingssager på hovedområder, hvor der er adgang til at udøve et skøn. Endelig har vi stikprøvevis efterprøvet, om man ved etablering af nye bevillingssager og ved den løbende lovpligtige opfølgning har udnyttet de tilgængelige muligheder for at foretage elektronisk kontrol af oplysninger om økonomiske forhold, herunder om der i fornødent omfang sker sammenholdelse af oplysningerne fra forskellige registre for at sikre, at der ikke udbetales uforenelige eller uberettigede ydelser. PwC 8

11 Redegørelse til ressortministerierne af omfang samt resultater af revisionen af bevillingssager 5. Beskæftigelsesministeriets ressortområder 5.1 Vurdering af interne forretningsgange inden for beskæftigelsesområdet Vi har som et led i revisionen af Hørsholm Kommune 2016 gennemgået og vurderet, om der er etableret hensigtsmæssige og betryggende interne forretningsgange for administrationen på det samlede område for Center for arbejdsmarked. Kommunen bruger Schultz, hvor arbejdsgange er beskrevet. Der sikres opdatering for områder, hvor der ikke er detailreguleret i lovgivningen, og det er vores vurdering, at arbejdsgangene som helhed efterleves i den daglige sagsbehandling. Der er etableret et fagligt systematisk ledelsestilsyn, som udføres 1-2 gange årligt. Der er for 2016 udført ledelsestilsyn på områderne kontanthjælp, uddannelseshjælp, sygedagpenge, revalidering, jobafklaring, ressourceforløb, forsikrede ledige, løntilskud og integrationsområdet som er dokumenteret i fysiske mapper på teamledernes kontorer, og det er ved revisionen konstateret, at dette ledelsestilsyn er fyldestgørende og giver ledelsen et godt grundlag for at vurdere lovmedholdeligheden i sagerne og sagernes generelle forløb. I forhold til ydelsesområdet er der i 2016 udført ledelsestilsyn på områderne kontanthjælp, uddannelseshjælp, enkeltydelser samt integration. Resultaterne fra de gennemførte ledelsestilsyn for 2016, viser ikke nævneværdige afvigelser i forhold til de samlede resultater fra vores revisionsmæssige gennemgang af beskæftigelsesområdet. Overordnet kan det konkluderes, at der findes hensigtsmæssige faglige instrukser og arbejdsgange, som overordnet følges i den daglige sagsbehandling. Det kan ligeledes konkluderes, at arbejdsgangene for det interne ledelsestilsyn er velbeskrevne, og bliver efterlevet på betryggende vis. 5.2 Kontanthjælp og aktivering efter aktivloven og beskæftigelsesloven Vi har foretaget revision af 5 bevillingssager, hvori der er bevilget ydelser efter aktivlovens og beskæftigelseslovens bestemmelser. Sagerne er udvalgt tilfældigt på baggrund af bevillinger i KMD Opera, med fokus på nye sager. Vi har konstateret fejl i 4 af de gennemgåede sager, som kan henføres til nedenstående fejltyper: I 1 sag er der ikke afholdt rettidig samtale med borgeren. I 3 sager forelå der ikke fyldestgørende CV rettidigt. I 2 sager fremgår det ikke, at der er givet tilbud om læse-, skrive og regnetest til personer som ikke har erhvervskompetencegivende uddannelse. I 1 sag fremgår der ikke, at der er udarbejdet en plan Min Plan forud for iværksættelse af aktivitet. PwC 9

12 I 1 sag fremgår der ikke, at der er taget stilling til, at borgeren ejer af en bil forud for stillingtagen til kontanthjælp. Efter revisionens vurdering bør Kommunen foretage konkret vurdering af bilens værdi ved bevillingstidspunkt, således at det kan afklares om det har haft. Sagen er revurderet efter revisionen, og kommunen har vurderet, at bilens værdi på kr ,- ved første henvendelse et halvt år tidligere, er reduceret væsentligt, således bilen ikke repræsenterer en værdi af for kontanthjælpsbevillingen. Der er således ikke konstateret fejl, som kunne have i sagen. Selv om der er fejl i 4 af 5 sager, vurderes fejlene primært at være af enkeltstående karakter. På grundlag af de samlede resultater af gennemgangen og kommunens skærpede faglige fokus er det vores opfattelse, at området som helhed er varetaget hensigtsmæssigt og betryggende og efter gældende regelsæt. Det anbefales dog, at kommunen har fokus på rettidigt indhentelse af borgernes CV. 5.3 Uddannelseshjælp efter aktivlovens og beskæftigelseslovens bestemmelser Vi har foretaget revision af 4 bevillingssager, hvori der er bevilget ydelser efter aktiv- og beskæftigelseslovens bestemmelser. Sagerne er udvalgt tilfældigt på baggrund af bevillinger i KMD Opera, med fokus på nye sager. Vi har konstateret fejl i 3 af de gennemgåede sager, som kan henføres til nedenstående fejltyper: I 1 sag er der ikke afholdt 3 samtaler inden for de første 3 måneder fra borgerens første henvendelse. I 2 sager er der ikke udarbejdet uddannelsespålæg ved første samtale med borgeren. I 1 sag har den unge ikke gennemgået læse-, skrive- og regnetest for ung uden ungdomsuddannelse, senest inden for en måned fra første henvendelse. Kommunen henviser til, at forsinkelsen skyldtes borgerens helbredsmæssige udfordringer. I 1 sag var der ikke udarbejdet en plan Min Plan forud for iværksættelse af aktivitet. På grundlag af de samlede resultater af gennemgangen er det vores opfattelse, at området som helhed er varetaget hensigtsmæssigt og betryggende og efter gældende regelsæt. Det anbefales, at der er fokus på at sikre udarbejdelse af uddannelsespålæg ved første samtale. 5.4 Forsikrede ledige Vi har foretaget revision af 4 bevillingssager, hvori der er bevilget ydelser lov om arbejdsløshedsforsikring mv. og beskæftigelseslovens bestemmelser. Sagerne er udvalgt tilfældigt på baggrund af udtræk udleveret af kommunen, med fokus på nye sager. Vi har ikke konstateret fejl i de gennemgåede sager, hvorfor det er vores opfattelse, at området som helhed administreres hensigtsmæssigt og i overensstemmelse med gældende regelsæt. PwC 10

13 5.5 Kontantydelse Vi har foretaget revision af 2 bevillingssager, hvori der er bevilget ydelser efter Lov om kontantydelse og beskæftigelseslovens bestemmelser. Sagerne er udvalgt tilfældigt på baggrund af liste udtræk af KMD Opera, med fokus på nye sager. Vi har konstateret fejl i 1 af de gennemgåede sager, som kan henføres til at det ikke fremgår, at der var taget stilling til kontanthjælp forud for udbetaling af kontantydelse ligesom der i samme sag ikke var iværksat tilbud rettidigt, senest 4 uger efter henvendelse til kommunen om kontantydelse. Yderligere fremgår det ikke tydeligt af de gennemgåede sager, at borgeren var vejledt i forhold til at borgeren alene er berettiget til kontantydelse, såfremt personen retter henvendelse til kommunen om nyt tilbud. Jævnfør 3 i Lov om Kontantydelse fremgår det, at en betingelse for at standse kontantydelsen er, at kommunen har opfyldt betingelsen om at vejlede personen. På grundlag af de samlede resultater af gennemgangen er det vores opfattelse, at området som helhed er varetaget hensigtsmæssigt og betryggende og efter gældende regelsæt. Det anbefales dog, at kommunen har fokus på korrekt vejledning. 5.6 Sygedagpenge Vi har foretaget revision af 4 bevillingssager, hvori der er bevilget ydelser efter Sygedagpengelovens bestemmelser. Sagerne er udvalgt tilfældigt på baggrund af liste udleveret af kommunen, med fokus på nye sager. Vi har konstateret fejl i 1 af de gennemgåede bevillingssager, som kan henføres til der ikke er indhentet lægelige oplysninger til brug for første samtale med borgeren, samt at der i samme sag ikke var udarbejdet Min Plan forud for iværksættelse af indsatsen. Planen blev udarbejdet dagen efter, at borgeren var startet i tilbud. I forlængelse af revisionen har kommunen justeret sine arbejdsgange, således at der vil ske indhentning af lægelige oplysninger tidligere, således at det sikres, at der foreligger lægelige oplysninger til brug for første samtale. Kommunen har stort fokus på området og oplyser, at man aktuelt er i gang med at ansætte en fastholdelseskonsulent med henblik på at sikre øget fokus på tidlig indsats. På grundlag af de samlede resultater af gennemgangen på området er det vores opfattelse, at området som helhed er varetaget hensigtsmæssigt og betryggende og efter gældende regelsæt. 5.7 Ansættelse med løntilskud Vi har foretaget revision af 3 bevillingssager, hvori der er bevilget ansættelse med løntilskud efter beskæftigelseslovens bestemmelser. Sagerne er udvalgt tilfældigt på baggrund af liste udleveret af kommunen. Vi har ikke konstateret fejl i de gennemgåede sager, hvorfor det er vores opfattelse, at området som helhed administreres hensigtsmæssigt og i overensstemmelse med gældende regelsæt. PwC 11

14 5.8 Tilskud til hjælpemidler efter kapitel 14 i LAB Vi har foretaget revision af 3 bevillingssager, hvori der er bevilget hjælpemidler efter kap. 14 i beskæftigelseslovens bestemmelser. Sagerne er udvalgt tilfældigt på baggrund af liste udleveret af kommunen, med fokus på nye sager. Vi har ikke konstateret fejl i de gennemgåede sager, hvorfor det er vores opfattelse, at området som helhed administreres hensigtsmæssigt og i overensstemmelse med gældende regelsæt. 5.9 Ressourceforløb og ressourceforløbsydelse Vi har foretaget revision af 3 bevillingssager, hvori der er bevilget ressourceforløb med ressourceforløbsydelse efter beskæftigelseslovens bestemmelser. Sagerne er udvalgt tilfældigt på baggrund af KMD Opera. Vi har konstateret fejl i 2 de gennemgåede sager, som henfører til, at der i begge sager ikke var udarbejdet indsatsplan sammen med borgeren. På grundlag af de samlede resultater af gennemgangen på området er det vores opfattelse, at området som helhed er varetaget hensigtsmæssigt og betryggende og efter gældende regelsæt Seniorjob for seniorjob efter Lov om seniorjob var udtaget til revision for Der er dog ikke etableret seniorjob i 2016, hvorfor der ikke sker sagsgennemgang. Der er i stedet sket opfølgning på kommunens arbejdsgang, og der fremgår relevant og fyldestgørende arbejdsgang. På grundlag af de samlede resultater er det vores opfattelse, at området som helhed er varetaget hensigtsmæssigt og betryggende og efter gældende regelsæt Servicejob for servicejob var udtaget til revision for 2016, men kommunen har oplyst, at der ikke findes sager om servicejob, hvorfor det ikke er muligt at udtage sag til gennemgang. Det har ikke siden 2002 været muligt at bevilge servicejob Opfølgning på afsluttende revisionsberetning for regnskabsåret Beskæftigelsesministeriets ressortområder Vi har modtaget Styrelsen for Arbejdsmarked og Rekrutterings decisionsskrivelse af 16. december 2016 vedrørende revisionsberetning 2015 for Hørsholm Kommune. Der er ikke forhold heri, hvor ministeriet anmoder om redegørelse i revisionsberetningen for PwC 12

15 6. Børne- og Socialministeriets ressortområder 6.1 Administrationsgrundlag samt kvalitets- og ledelsestilsyn for de specialiserede områder i Center for Børn og Voksne Vi har som led i vores revision for 2016 vurderet, om det internt beskrevne grundlag for sagsadministrationen for det specialiserede voksenområde er dækkende og hensigtsmæssigt, samt om det efterleves. Vi har i forbindelse med vores sagsrevision vurderet og efterprøvet væsentlige forretningsgange. Endelig har vi som led i revisionen vurderet, om der er etableret et hensigtsmæssigt og betryggende internt kvalitets- og ledelsestilsyn. Myndighedsudøvelsen for de specialiserede områder administreres i Center for Børn og Voksne. Arbejdsgange og kvalitetsstandarder er samlet i Schultz Kommunekoncept, og alle medarbejdere i centret har adgang til denne administrationsdel. Ledelseskontrol på voksenområdet foretages månedligt, og dette foregår ved, at afdelingslederen gennemgår et antal sager med baggrund i fastlagte fokusområder. Tilsynet dokumenteres i fagsystemet Acadre. Efter ansættelse af en faglig konsulent på det sociale børneområde, er hele sagsområdet gennemgået i forhold til sagskvalitet og efterslæb. Hver måned gennemgås alle sager hos de enkelte rådgivere, og der er fokus på retsforskrifter og fællesfaglig praksis. Bliver der konstateret mangler ved en sagsgennemgang, prioriteres rådgiverens tid sammen med den faglige konsulent, således det manglende arbejde bliver udført. På børnehandicapområdet har erkendelsen af manglende kvalitet i sagsarbejdet ført til, at der for en begrænset periode er ansat en konsulent til at støtte genopretning i samtlige sager. Der er en fastlagt tidsplan for, hvornår alle sager skal være genoprettet. Ved revisionens udførelse er alle sager gennemgået, og der ligger en handleplan for, hvilket arbejde, der skal udføres i sagerne, og hvornår dette skal være færdigt. Det forventes, at samtlige sager er fulgt op og lovmedholdelige 1. april De iværksatte tilsyn på det sociale børneområde og på voksenområdet giver efter vores vurdering et tilstrækkeligt grundlag for at skabe et overblik over sagskvaliteten i afdelingen. Det giver ligeledes en mulighed for hurtigt at sætte ind, hvor der viser sig uregelmæssigheder i sagerne. Ved afslutningen af genopretningen af børnehandicapområdet anbefales det, at det etablerede koncept for ledelsestilsyn på de øvrige børne- og voksenområder videreføres til børnehandicapområdet. Tilsynet kan med fordel intensiveres en periode for at sikre, at genopretningens ajourføring af sagerne fastholdes, og at den faglige standard opretholdes. PwC 13

16 6.2 Administrationsgrundlag samt kvalitets- og ledelsestilsyn for Visitationen i Center for Sundhed og Omsorg Vi har som led i vores revision for 2016 vurderet, om det internt beskrevne grundlag for sagsadministrationen for det området er dækkende og hensigtsmæssigt, samt om det efterleves. Vi har i forbindelse med vores sagsrevision vurderet og efterprøvet væsentlige forretningsgange. Endelig har vi som led i revisionen vurderet, om der er etableret et hensigtsmæssigt og betryggende internt kvalitets- og ledelsestilsyn. Visitationen i Center for Sundhed og Omsorg, administrerer tildelingen af ydelser på hjemmeplejeområdet i Hørsholm Kommune. Visitationen er underlagt et politisk besluttet serviceniveau, som revurderes årligt. Dette serviceniveau er beskrevet i kvalitetsstandarder, som er tilgængelige for alle borgere på kommunens hjemmeside. Ved visitation og bevilling, administreres området efter faste arbejdsgangsbeskrivelser. Alle visitatorer har egenkompetence, og 2 gange ugentligt er der fagmøder, hvor sager tages op til drøftelse. Der udføres tematiserede audits på området, hvis der eksempelvis er ny lovgivning, eller hvis der har været særlig stor tilgang af borgere på et område. Disse audits benyttes til at konkretisere, hvis der skal sættes ind med en særlig indsats, eller hvis der er et fokusområde man ønsker at styrke. Tilsynene på området ikke er regelmæssigt dokumenterede, hvorfor det ikke har været muligt at gennemgå disse ved revisionen. Dog giver selve sagsrevisionen et billede af, at området som helhed er velbehandlet, og er varetaget hensigtsmæssigt efter gældende regler samt kommunens vedtagne kvalitetsstandarder. 6.3 Merudgiftsydelse til børn og unge efter Servicelovens 41 Vi har gennemgået 6 bevillingssager ud af kommunens i alt 84 sager på området, hvori der er bevilget ydelser efter Servicelovens 41 til dækning af merudgifter. Udvælgelsen er foretaget tilfældigt, på grundlag af aktuel bevillingsoversigt i DUBU. Vi har konstateret fejl i 4 af de gennemgåede bevillingssager, som kan henføres til, At der i 3 sager ikke ses at være foretaget faglige vurderinger af de enkelte merudgifter. At der i 1 sag ikke er dokumenteret systematisk og struktureret opfølgning. At der i 2 sager ikke er foretaget tydelig og gennemskuelig journalføring, og derfor levner tvivl om berettigelsen til ydelsen. På grundlag af det samlede resultat af gennemgangen, er det vores vurdering, at området ikke fuldt ud er varetaget hensigtsmæssigt, og efter gældende regelsæt. På grund af kommunens tiltag på området, hvor samtlige sager vedr. børnehandicap er ved at blive gennemgået og genoprettet, undlader vi dog at tildele en revisionsbemærkning, i det vi finder den vedtagne plan om genopretning, realistisk og betryggende. PwC 14

17 De reviderede sager skal følges op inden årets udgang, og det konstateres, om fejlene har haft. Fejlene rettes inden endelig refusionshjemtagelse. 6.4 Kompensation for tabt arbejdsfortjeneste efter Servicelovens 42 Vi har gennemgået 4 bevillingssager ud af kommunens i alt 42 sager, hvori der er bevilget ydelser efter Servicelovens 42 til dækning af tabt arbejdsfortjeneste. Udvælgelsen er foretaget tilfældigt, på grundlag af aktuel bevillingsoversigt i DUBU. Vi har ikke konstateret fejl i sagerne, og det vurderes, at området som helhed administreres hensigtsmæssigt, betryggende og efter gældende regelsæt. Vi har således ikke konstateret fejl af. 6.5 Merudgiftsydelse efter Servicelovens 100 Vi har gennemgået 3 bevillingssager ud af kommunens i alt 27 sager, hvori der er bevilget ydelser efter Servicelovens 100 til dækning af merudgifter for voksne. Udvælgelsen er foretaget tilfældigt, på grundlag af aktuel bevillingsoversigt i Avaleo. Vi har ikke konstateret fejl på området, og med baggrund i de samlede resultater af gennemgangen er det vores vurdering, at området som helhed er administreret hensigtsmæssigt og efter gældende regelsæt. Vi har således ikke konstateret fejl af. 6.6 Praktisk og personlig pleje efter Servicelovens 83 94a Vi har gennemgået 10 bevillingssager, hvori der er bevilget ydelser efter Servicelovens vedr. praktisk og personlig hjælp. Udvælgelsen er foretaget tilfældigt, på grundlag af aktuel bevillingsoversigt, udleveret af kommunen. Vi har ikke konstateret fejl i sagerne, og det vurderes, at området som helhed administreres hensigtsmæssigt, betryggende og efter gældende regelsæt. Vi har således ikke konstateret fejl, som er af. 6.7 Områder med statsrefusion efter Servicelovens Særligt dyre enkeltsager Det specialiserede børn og ungeområde, Servicelovens kapitel 11 mfl. Vi har gennemgået 3 bevillingssager ud af kommunens 15 særligt dyre enkeltsager, hvori der er bevilget ydelser efter Servicelovens kapitel 11 forebyggende og anbringende foranstaltninger. Udvælgelsen er foretaget tilfældigt, på grundlag af aktuel bevillingsoversigt udleveret af kommunen. Vi har ikke konstateret fejl i de gennemgåede sager, og på grundlag af de samlede resultater af gennemgangen er det vores vurdering, at området som helhed er varetaget hensigtsmæssigt og betryggende, og i overensstemmelse med gældende regelsæt. Vi har således ikke konstateret fejl af Det specialiserede voksenområde, Servicelovens Vi har gennemgået 3 sager ud af kommunens 23 særligt dyre enkeltsager på det øvrige specialiserede voksenområde. Udvælgelsen er foretaget tilfældig, på grundlag af aktuel bevillingsoversigt udleveret af kommunen. PwC 15

18 Vi har konstateret 1 fejl i de gennemgåede sager, som kan henføres til, at der ikke er tilbudt en myndighedshandleplan i en sag, hvor der er bevilget støtte efter Servicelovens 85 og 107. På grundlag af de samlede resultater af gennemgangen er det vores vurdering, at området som helhed er varetaget hensigtsmæssigt og efter gældende regelsæt. Vi har således ikke konstateret fejl af. 6.8 Opfølgning på afsluttende revisionsberetning for regnskabsåret Børne- og Socialministeriets ressortområder Vi har modtaget Børne- og Socialministeriets decisionsskrivelse af 8. marts 2017 vedrørende Hørsholm Kommunes revisionsberetning for regnskabsåret Ministeriet anmoder om, at revisor følger op på området vedr. Servicelovens 41 og 42. er gennemgået ved revisionen 2016, og kommunen har fortsat indsatser iværksat, som skal rette op på området. De foranstående afsnit for revisionens gennemgang. PwC 16

19 7. Udlændinge- og Integrationsministeriets ressortområder 7.1 Integrationsområdet Vi har foretaget revision af 4 bevillingssager, hvori der er bevilget ydelser til personer omfattet af integrationslovens bestemmelser. Sagerne er udvalgt tilfældigt på baggrund af materiale udleveret af kommunen. Vi har konstateret fejl i 4 af de gennemgåede sager, som kan henføres til nedenstående fejltyper: I 3 sager er der ikke underskrevet integrationskontrakt senest en måned efter at kommunen har overtaget ansvaret for borgeren. I de gennemgåede sager, var kontrakten udarbejdet, men ikke underskrevet. I 2 af sagerne skyldtes forsinkelsen ifølge kommunen, at der i den periode var flere tekniske vanskeligheder. I 2 sager var borger ikke henvist til danskundervisning rettidigt, senest 1 måned efter at kommunen havde overtaget ansvaret for borgeren. I den ene sag oplyser kommunen, at forsinkelsen skyldtes, at man afventede eventuelt ansættelse med løntilskud i forhold til om borger skulle starte undervisning om dagen eller om aftenen. Ansættelsen med løntilskud blev dog ikke aktuel og borgeren blev henvist til danskundervisning. I den anden sag skyldtes forsinkelsen, at man afventede iværksættelse af praktik. I 2 sager var der ikke iværksat virksomhedsrettet indsats rettidigt, senest en måned efter at kommunen havde overtaget ansvaret for borgeren. I den ene sag var der tale om en mindre forsinkelse på 1 ½ uge. Selv om der er fejl i alle de gennemgåede sager, vurderes det, at området som helhed er varetaget hensigtsmæssigt og betryggende og efter gældende regelsæt. Det anbefales dog, at der sikres rettidig underskrift af integrationskontrakt ligesom det anbefales, at der sikres rettidig henvisning til danskundervisning samt virksomhedsrettet indsats. 7.2 Opfølgning på afsluttende revisionsberetning for 2015 Vi har modtaget Udlændinge- og Integrationsministeriets decisionsskrivelse fra 5. januar 2017 vedr. revisionsberetningen 2015 for Hørsholm Kommune. Det fremgår af decisionsskrivelsen, at Ministeriet beder revisor om at følge op på området i forbindelse med revisionen af regnskabsåret I forbindelse med revisionen for 2015 var der mange forskelligartede fejl. Ved revisionen for 2016 fremgår der fortsat flere fejl på området for integration, men det fremgår dog, at der er en mindre bedring. Selv om der er fejl i forhold til integrationskontrakten, fremgår det dog, at kontrakterne er udarbejdet rettidigt, men fortsat mangler den endelige underskrift fra borgeren. Det fremgår, at kommunen generelt har stort fokus på virksomhedsrettet indsats og at forsinkelserne i forhold til iværksættelse af virksomhedsrettet indsats er af mindre forsinkelse. PwC 17

20 8. Ministeriet for By, Bolig og Landdistrikters ressortområder Under dette afsnit er beskrevet, hvordan revisionen er udført på øvrige områder, hvor der er særlige rapporteringskrav, men hvor der ikke i forvejen er afgivet særskilt revisionsberetning. 8.1 Byfornyelse Vi har foretaget en gennemgang af byfornyelsesområdet i kommunen. Byfornyelsesområdet omfatter følgende: Lov om byfornyelse Herunder områderne: Helhedsorienteret byfornyelse, Bygningsfornyelse, Aftalt boligforbedring og Bygningsforbedringsudvalg. Lov om byfornyelse og udvikling af byer Herunder områderne: Områdefornyelse og Bygningsfornyelse. Revisionen er udført i overensstemmelse med de bekendtgørelser, der er relevante for de enkelte beslutningstyper, herunder: Bekendtgørelse nr. 811 af 23. juni 2016 om regnskab og revision efter lov om byfornyelse og udvikling af byer. Bekendtgørelse nr. 812 af 23. juni 2016 om statsrefusion af kommunale udgifter efter lov om byfornyelse og udvikling af byer. I forbindelse med den foretagne revision er det blandt andet efterprøvet, at de af kommunalbestyrelsen trufne beslutninger er i overensstemmelse med gældende love om byfornyelse. Det er påset, at der er taget økonomiske hensyn ved forvaltningen af de midler, der er omfattet af byggeregnskaberne og de kommunale udgifter. Det er tillige påset, at udgifter og indtægter har hjemmel i de af kommunalbestyrelsen vedtagne bevillinger. Om afvigelser mellem regnskab og budget henvises til de af kommunen udarbejdede bemærkninger til regnskaberne. Den talmæssige korrekthed og sammenhæng mellem regnskaberne/opgørelserne og de enkelte poster er kontrolleret ved brug af det foreliggende regnskabsmateriale. Revisionen er foretaget ved stikprøver i det omfang, det er skønnet forsvarligt, og gældende forskrifter ikke har været til hinder herfor. PwC 18

21 9. Fravalg af områder Revisionen af personsager skal indenfor en kortere årrække være foretaget på alle konti, for hvilke der skal ske personbogføring, uanset antallet af sager eller beløbenes størrelse. En forudsætning for, at revisor kan undlade årlig personsagsgennemgang på enkelte områder og konti er, at revisor på anden måde har tilvejebragt en begrundet overbevisning om, at sagsbehandlingen på området er betryggende, samt at revisor har udarbejdet en turnusrevisionsplan for de konti, der ikke bliver revideret hvert år. Revisionen redegør for og begrunder fravalget. Midlertidig arbejdsmarkedsydelse. Revision af området indgår i en turnus, som skal sikre at alle områderne gennemgås inden for en nærmere årrække. Revalidering. blev revideret for Revision af området indgår i en turnus, som skal sikre at alle områderne gennemgås inden for en nærmere årrække. Jobafklaringsforløb. blev revideret for Revision af området indgå i en turnus, som skal sikre, at alle områderne gennemgås inden for en nærmere årrække. Fleksjob og ledighedsydelse. blev revideret for Revision af området indgår i en turnus, som skal sikre at alle områderne gennemgås inden for en nærmere årrække. Førtidspension. Revision af området indgår i en turnus, som skal sikre at alle områderne gennemgås inden for en nærmere årrække. Kontanthjælp efter 27-27a/brøkpension. Revision af området indgår i en turnus, som skal sikre at alle områderne gennemgås inden for en nærmere årrække. Jobrotation. Revision af området indgår i en turnus, som skal sikre at alle områderne gennemgås inden for en nærmere årrække. Særlig støtte efter 34. Revision af området indgår i en turnus, som skal sikre at alle områderne gennemgås inden for en nærmere årrække. Repatriering. Revision af området indgår i en turnus, som skal sikre at alle områderne gennemgås inden for en nærmere årrække. Enkeltydelser efter kap i LAS. blev revideret for Revision af området indgår i en turnus, som skal sikre at alle områderne gennemgås inden for en nærmere årrække. Personligt tillæg. blev revideret for Revision af området indgår i en turnus, som skal sikre at alle områderne gennemgås inden for en nærmere årrække. Botilbud efter LSS Områderne er revideret i 2015 Advokatbistand, aktindsigt mv. revideres i PwC 19

22 BILAG 3 Oversigt over konstaterede fejl og mangler på Beskæftigelsesministeriets, Børne- og Socialministeriets, samt Udlændinge- og Integrationsministeriets områder - regnskabsåret 2016 PwC 20

23 Kommunenavn: Revideret af: Hørsholm Kommune PwC , samt samt , samt , , Kontant-og uddannelseshjælp. Udbetaling, beregning og kontering. Rådighedsvurdering og sanktionering. Aktivering, kontaktforløb, jobplaner mv. LAS LAB Revalidering inkl. forrevalidering LAS kap. 6 Tilskud til udgifter til hjælpemidler, befordringsgodtgørelse m.v. samt LAB kap. 12, 14 og 15 samt kap. 18 udvalgte sager fejl uden PwC 21 Oversigt over konstaterede fejl og mangler på Beskæftigelsesministeriets, Børne- og Socialministeriets og Udlændinge- og Integrationsministeriets områder - regnskabsåret 2016 Beskæftigelsesministeriet Sagsområde Regler Antal Systema- Systema- Kommen- Revisions- Forbehold tiske / generelle fejl uden tiske / generelle vedrørende konsta- terede fejl tarer (henvisning til afsnit) fravalgt administreres generelt i overensstem- melse med gældende regler (Noteres ved angivelse af samme bemærkninger nummerering som fremgår af revisions- beretningen) Ja Nej Nej Ja Ja Nej Nej Ja Ja Nej Nej 5.8 Nej Ja - -

24 og Sagsområde Regler tilskud til jobrotation og voksenlærlinge, løntilskud m.v. Driftsudgifter og mentorstøtte LAB kap. 9 b og 10 m.v. Fleksjob LAB Antal udvalgte sager fejl uden Systematiske / generelle fejl uden Systematiske / generelle Kommentarer vedrørende konstaterede fejl (henvisning til afsnit) fravalgt administreres generelt i overensstemmelse med gældende regler Revisionsbemærkninger (Noteres ved angivelse af samme nummerering som fremgår af revisionsberetningen) Forbehold Ja Ja og , og Ledighedsydelse og særlig ydelse LAS kap Ja Sygedagpenge Lov om sygedagpenge Nej Nej 5.6 Nej Ja - - Seniorjob Lov om seniorjob Nej Nej 5.10 Nej Ja - - Servicejob (løntilskud) Lov om ophævelse af lov Nej Nej 5.11 Nej Ja - - om servicejob Forsikrede ledige 82 a i lov om (medfinansiering af a-dagpenge, arbejdsløshedsf Nej Nej 5.4 Nej Ja - - opfølgning kontaktforløb og tilbud) or-sikring m.v. PwC 22

25 Sagsområde Regler Antal Systema- Systema- Kommen- Revisions- Forbehold udvalgte fejl uden tiske / tiske / tarer fravalgt administreres bemærk- sager refusions- refusions- generelle fejl generelle vedrørende generelt i ninger mæssig mæssig uden konsta- overensstem- (Noteres ved refusions- refusions- terede fejl melse med angivelse af mæssig mæssig gældende regler samme (henvis- nummere- ning til ring som afsnit) fremgår af revisions- beretningen) og LAB og Forsørgelse og aktivering af personer i ressourceforløb, der modtager ressourceforløbsydelse. Forsørgelse og aktivering af personer i jobafklaringsforløb, der modtager ressourceforløbsydelse. Midlertidig arbejdsmarkedsydelse (medfinansiering af midlertidig arbejdsmarkedsydelse og tilhørende aktiveringsudgifter) Kontantydelse og dertilhørende aktiveringsudgifter LAB kapitel 12 a LAB kapitel Ja Nej 5.9 Nej Ja - - b Ja LAB kapitel 13 d og lov om arbejdsløshedsforsikring 52 o Ja Lov om kontantydelse Nej Nej 5.5 Nej Ja - - Hjælp i særlige tilfælde LAS kap (enkeltudgifter, sygebehandling, Ja samværsret med børn, flytning) Efterlevelseshjælp LAS kap. 10 a Ja PwC 23

26 Sagsområde Regler Antal Systema- Systema- Kommen- Revisions- Forbehold udvalgte fejl uden tiske / tiske / tarer fravalgt administreres bemærk- sager refusions- refusions- generelle fejl generelle vedrørende generelt i ninger mæssig mæssig uden konsta- overensstem- (Noteres ved refusions- refusions- terede fejl melse med angivelse af mæssig mæssig gældende regler samme (henvis- nummere- ning til ring som afsnit) fremgår af revisions- beretningen) / Beboerindskudslån Personlige tillæg til pensionister Lov om individuel boligstøtte Ja Lov om social pension kap. 2 og Bekendtgørelse af lov om højeste, mellemste, forhøjet almindelig og almindelig førtidspension m.v. kap Ja PwC 24

27 Er der manglende afstemninger på Beskæftigelsesministeriets område Ja Nej X LAS Lov om aktiv socialpolitik LAB Lov om en aktiv beskæftigelsesindsats IL Lov om integration af udlændinge i Danmark PwC 25

28 Børne- og Socialministeriet Sagsområde Regler Antal udvalgte sager fejl uden Systematiske / generelle fejl uden Systematiske / generelle Kommentarer vedrørende konstaterede fejl (henvisning til afsnit) fravalgt administreres generelt i overensstemmelse med gældende regler Revisionsbemærkninger (Noteres ved angivelse af samme nummerering, som fremgår af revisionsberetningen) Forbehold Statsrefusion Særligt dyre SEL enkeltsager og 176 a Nej Nej 6.7 Nej Ja - - Hjælp til flygtninge SEL 181 Under (Udgifter med 100 % statsrefusion) statsref Nej Merudgiftsydelse SEL Ja Nej 6.3 Nej Ja - - Tabt arbejdsfortjeneste SEL Nej Nej 6.4 Nej Ja - - Advokatbistand, aktindsigt mv. SEL Ja Dækning af nødvendige SEL merudgifter Nej Nej 6.5 Nej Ja Botilbud SEL 109 Botilbud SEL Ja Ja PwC 26

29 Sagsområde Regler Antal Systema- Systema- Kommen- Revisions- Forbehold udvalgte fejl uden tiske / tiske / tarer fravalgt admini- bemærk- sager refusions- refusions- generelle generelle vedrør- streres generelt ninger mæssig mæssig fejl uden ende i overensstem- (Noteres refusions- refusions- konsta- melse med ved angi- mæssig mæssig terede fejl gældende regler velse af samme nummere- (henvis- ring, som ning til fremgår af afsnit) revisions- beret- ningen) Refusionsberettigede udgifter vedrørende flygtninge Dagtilbudslo ven Ja SEL - Lov om social service Er der manglende afstemninger på Social- og Indenrigsministeriets område Ja Nej X PwC 27

30 Udlændinge- og Integrationsministeriet Sagsområde Regler Antal udvalgte sager fejl uden Systematiske / generelle fejl uden Systematiske / generelle Kommentarer vedrørende konstaterede fejl (henvisning til afsnit) fravalgt administreres generelt i overensstemmelse med gældende regler Revisionsbemærkninger (Noteres ved angivelse af samme nummerering som fremgår af revisions- Forbehold beretningen) Udarbejdelse af IL 19 integrationskontrakt inden for 1 måned Ja Nej 7.1 Nej Ja Løbende opfølgning på integrationskontrakten Tilbud om integrationsprogram, herunder aktive beskæftigelsesrettede tilbud og tilbud om ordinær danskuddannelse IL 20 IL Kapitel Ja Nej 7.1 Nej Ja Ovenst PwC 28

31 Sagsområde Regler Antal udvalgte sager fejl uden Systematiske / generelle fejl uden Systematiske / generelle Kommentarer vedrørende konstaterede fejl (henvisning til afsnit) fravalgt administreres generelt i overensstemmelse med gældende regler Revisionsbemærkninger (Noteres ved angivelse af samme nummerering som fremgår af revisions- Forbehold beretningen) Tilbud om introduktionsforløb, IL Kapitel 4a herunder aktive beskæftigelsesrettede tilbud, tilbud om arbejdsmarkedsrettet Ja danskundervisning og ordinær danskuddannelse Udbetaling af kontanthjælp og integrationsydelse til udlændinge LAS kapitel 4 omfattet af integrationsprogrammet og udbetaling af integrationsydelse til øvrige Ja PwC 29

32 Sagsområde Regler Antal udvalgte sager fejl uden Systematiske / generelle fejl uden Systematiske / generelle Kommentarer vedrørende konstaterede fejl (henvisning til afsnit) fravalgt administreres generelt i overensstemmelse med gældende regler Revisionsbemærkninger (Noteres ved angivelse af samme nummerering som fremgår af revisions- Forbehold beretningen) Resultattilskud og refusion IL 45 og Nej og LAS kapitel , stk. 2 Henvisning til danskuddannelse Danskuddan Ja efter danskuddannelsesloven nelseslovens 2, 2a og 2b Hjælp i særlige tilfælde IL kapitel Ja Grundtilskud, tilskud til uledsagede mindreårige IL Nej PwC 30

33 Sagsområde Regler Antal udvalgte sager fejl uden Systematiske / generelle fejl uden Systematiske / generelle Kommentarer vedrørende konstaterede fejl (henvisning til afsnit) fravalgt administreres generelt i overensstemmelse med gældende regler Revisionsbemærkninger (Noteres ved angivelse af samme nummerering som fremgår af revisions- Forbehold beretningen) Udbetaling af repatrieringsstøtte Repatriering Ja m.v. slovens 7-8 Udbetaling af godtgørelse for Lov om Ja deltagelse i IGU-skoleforløb integrations grunduddan nelse Refusion af nettoudgifter til midlertidig boligplacering af flygtninge IL 45 a Nej PwC 31

34 IL Lov om integration af udlændinge i Danmark LAS Lov om aktiv socialpolitik Er der manglende afstemninger på Udlændinge- og Integrationsministeriets område Ja Nej X Udfyldt af: PwC PwC 32