1 Sammenfatning Specialsektoren Regnskab Forventet regnskab

Transkript

1 Økonomirapport

2 I N D H O L D 1 Sammenfatning Sundhedsområdet Regnskab 2017 og afsættet for vurdering af økonomien i Aalborg Universitetshospital Regionshospital Nordjylland Psykiatrien Sygehusapoteket Den Præhospitale Virksomhed Praksisområdet Medicinudgifter Puljer til udmøntning Sundhedsområdets fællesudgifter Administration Finansiering Specialsektoren Regnskab Forventet regnskab Regional udvikling Regnskab Forventet regnskab Anlægsområdet Bilag: Indberetning af regnskabsresultatet for Side 2 af 32

3 1 Sammenfatning Ved årets første økonomivurdering for 2018 tegner der sig et billede af et Sundhedsområde, der samlet set er under stort økonomisk pres. Områdets to største driftsområder Aalborg Universitetshospital og Regionshospital Nordjylland har markante ubalancer i en samlet størrelsesorden på ca. 80 mio. kr. Dertil kommer et forventet merforbrug inden for det centrale samhandels- og privatområde på ca. 25 mio. kr., samtidig med at der forventes et merforbrug på ca. 15 mio. kr. til sygehusmedicin. Dette skal sammenholdes med, at der inden for flere områder historisk set er usikkerhed i forbrugsudviklingen; for eksempel patienter i eget hjem, patientskadeerstatninger og pensioner. Det samlede økonomiske pres på 120 mio. kr. vidner om, at hospitalernes omstillingsplaner fra 2017 ikke har haft de forudsatte effekter, samt at der fortsat udestår en udfordring med finansiering af efterreguleringer og blødermedicin inden for det centrale samhandelsområde. Endvidere har patientindtaget inden for dyr medicinbehandling været højere end forventet ved budgetlægningen for Ovenstående økonomiske udfordringer kan i 2018 delvist imødekommes ved, at der inden for en række områder forventes mindreforbrug for samlet set ca. 60 mio. kr. Mindreforbruget på 60 mio. kr. består af et ekstra råderum som følge af betalingsfremrykning af basishonorar til almenlæger (ca. 18 mio. kr.) samt uforbrugte midler dels i den regionale overførelsespulje (ca. 20 mio. kr.) og dels inden for uddannelsesområdet (7 mio. kr.). Endvidere er det forudsat, at der under sundhedsområdets fællesudgifter/puljer ved regnskabsafslutningen for 2018 vil henstå uforbrugte midler i en anslået størrelsesorden på ca. 15 mio. kr. Sidstnævnte er ikke nærmere specificeret, men forudsættes at bestå af diverse driftsmidler, hvor de forudsatte aktiviteter ikke vil nå 100 % igangsættelse i løbet af året. Det skal i øvrigt bemærkes, at der ved regnskabsafslutningen for 2017 er foretaget et ekstra afdrag på leasingaftaler for 11 mio. kr. fra momsrefusion. Dette frigør et tilsvarende råderum i 2018, der forudsættes anvendt til finansiering af akutlægebilen i Hjørring midlertidigt i Ved Økonomirapport er den samlede vurdering for sundhedsområdet således et forventet merforbrug på ca. 60 mio. kr. Forventede budgetafvigelser Sundhedsområdet, drift (mio. kr.) Resultatområder Forventet afvigelse Økonomirapport Aalborg Universitetshospital (ekskl. medicin) -45 Regionshospital Nordjylland -35 Det centrale samhandels- og privatområde -25 Sygehusmedicin -15 Ekstra råderum (basishonorar) 18 Regional overførelsespulje 20 Uddannelsesområdet 7 Sundhedsområdets fællesudgifter/puljer 15 Samlet budgetafvigelse Side 3 af 32

4 Det skal bemærkes, at det i Økonomirapport er forudsat, at virksomhederne ikke pålægges tilbagebetaling af merforbrug i Regnskab 2017 i Budget 2018, da det vil fordoble hospitalernes budgetubalancer i Specialsektoren forventer i 2018 et underskud på sektorens rammeaftaleområde (tilbud under Nordjyske Socialaftale) på ca. 3,0 mio. kr. mod et budgetteret underskud på ca. 2,0 mio. kr. Afvigelsen mellem budgettet og det forventede regnskab er dermed på 1,0 mio. kr. På det regionale udviklingsområde forventes et regnskabsresultat svarende til det budgetterede niveau. På anlægsområdet forventes der i 2018 et mindreforbrug på ca. 68 mio. kr. for sundhedsområdet. Mindreforbruget vedrører hovedsageligt opførelsen af nyt kvinde/barn hus i Hjørring, hvor der har været tidsmæssige forskydninger. På anlægsområdet for Specialsektoren forventes et mindreforbrug på 18 mio. kr. Side 4 af 32

5 2 Sundhedsområdet I lighed med tidligere år er der i umiddelbar forlængelse af regnskabsafslutningen for 2017 udarbejdet en Økonomirapport 0 for sundhedsområdet i Henset til sundhedsområdets udfordrede økonomi er økonomirapporten fremrykket en måned og fremlægges dermed i februar i stedet for marts måned. På baggrund af regnskabsresultaterne for 2017 og forventningerne til 2018 er der i nærværende økonomirapport således foretaget en samlet vurdering af den budgetmæssige balance for sundhedsområdet i Til økonomirapporten er regionens virksomheder og øvrige budgetansvarlige enheder på sundhedsområdet blevet anmodet om at afgive en vurdering af deres forventninger til den økonomiske udvikling i Desuden har administrationen særskilt gennemgået større, økonomiske fælles-poster, som bogføres centralt på sundhedsområdet. Endelig indgår en umiddelbar vurdering af de budgetpuljer, der henstår fra såvel indeværende som tidligere års budgetforlig. Det skal understreges, at der er tale om forholdsvis rå vurderinger af økonomien, og at vurderingerne er foretaget primært på baggrund af regnskabsresultatet for 2017, idet der endnu ikke foreligger forbrugstal for Henset til den fortsatte opmærksomhed på udviklingen i medicinudgifter er der i økonomirapporten indarbejdet et særskilt medicinafsnit, der omfatter såvel sygehusmedicin som tilskudsmedicin. Forud for vurderingen af forventningerne til Budget 2018 er sundhedsområdets driftsresultatet for Regnskab 2017 kortfattet opgjort i nedenstående. Side 5 af 32

6 2.1 Regnskab 2017 og afsættet for vurdering af økonomien i 2018 Det forventede regnskabsresultat for 2017 vidner om, at der inden for flere resultatområder på sundhedsområdet eksisterer betydelige strukturelle ubalancer. De primære udfordringer har været italesat i den løbende kvartalsrapportering i 2017 og omfatter: De somatiske hospitaler: Aalborg Universitetshospital og Regionshospital Nordjylland udviser et regnskabsresultat med et samlet merbrug på ca. 81 mio. kr. Merforbruget kan hovedsageligt relateres til øgede lønudgifter som følge af belægningspres samt rekrutteringsudfordringer i Thisted (vikarer), stigende udgifter til lægelige artikler og ubalancer inden for de decentrale samhandelsbudgetter ved hospitalerne. Sidstnævnte omfatter både bortfald af samhandelsindtægter og stigende udgifter til højtspecialiseret behandling. Det centrale samhandels- og privatområde: Regnskab 2017 viser et merforbrug på ca. 21 mio. kr. inden for det centrale samhandels- og privatområde. Hertil skal medregnes, at området har fået tilført ekstra budgetmidler i løbet af året. Først 15 mio. kr. fra den regionale overførelsespulje og sidenhen 14 mio. kr. fra uddannelsesområdet, hvor der ved regnskabsafslutningen for 2017 var uforbrugte midler som følge af lavt optag på SOSU-uddannelsen. Allerede ved årets begyndelse stod det klart, at der inden for samhandelsområdet ville være en ubalance på ca. 30 mio. kr. relateret til betaling af blødermedicin. Den øvrige ubalance på det centrale samhandelsog privatområde kan relateres til efterreguleringer fra tidligere år. Sygehusmedicin: Ved budgetlægningen for 2017 var det forventningen, at tidligere års markante stigende medicinudgifter var stagnerende. Udgifterne til sygehusmedicin ved Aalborg Universitetshospital har imidlertid været i vækst siden 4. kvartal 2016, hvilket har medført en budgetubalance på ca. 51 mio. kr. ved regnskabsafslutningen for Væksten ses primært inden for områderne knoglemarvskræft, lungekræft og modermærkekræft. Ovenstående budgetudfordringer i 2017 vil fortsat udgøre væsentlige risici i forhold til sundhedsområdets økonomi i Forventet Regnskabsafvigelse Sundhedsområdet, drift (mio. kr.) Resultatområder Forventet afvigelse Regnskab 2017 Aalborg Universitetshospital -45 Regionshospital Nordjylland -36 Psykiatrien 4 Sygehusapoteket 3 Den Præhospitale Virksomhed 0 Praksisområdet Sygesikringsydelser 26 Praksisområdet Tilskudsmedicin 25 Sygehusmedicin (Aalborg UH) -51 Puljer til udmøntning 38 Sundhedsområdets fællesudgifter 29 Administration 9 Samlet regnskabsafvigelse Side 6 af 32

7 Når det samlede regnskabsresultat for sundhedsområdet i 2017 alligevel ender ud med budgetbalance (minimalt mindreforbrug på 2 mio. kr.), hænger det overordnet sammen med, at mindreforbrug og puljereservationen inden for en række øvrige områder kan imødekomme ovenstående budgetmæssige ubalancer. Det drejer sig særligt om mindreforbrug inden for praksisområdet på i alt ca. 51 mio. kr. (ca. 25 mio. kr. tilskudsmedicin og ca. 26 mio. kr. sygesikringsydelser) og uforbrugte puljemidler på ca. 38 mio. kr. (10 mio. kr. NAU-puljen; 23 mio. kr. afventende nationale indsatser; 5 mio. kr. øvrige mindre puljer). Endvidere blev der ved regnskabsafslutningen for 2016 foretaget en konsolidering på ca. 35 mio. kr., hvoraf ca. 18 mio. kr. vedrørte betalingsfremrykning af basishonorar for almenlæger, og de resterende 17 mio. kr. blev tilvejebragt via ekstra afdrag på leasingaftaler. Midlerne har været reserveret under sundhedsområdets fællesudgifter til at imødekomme de øgede udgifter til sygehusmedicin. Endelig bidrager administrationsområdet med et mindreforbrug på ca. 9 mio. kr. som følge af diverse vakancer og uforbrugte puljemidler i Det forventede regnskab for 2017 dækker yderligere over en række budgetubalancer inden for flere mindre områder. Dette vil blive redegjort nærmere i regnskabsbemærkningerne for 2017, der behandles i Forretningsudvalget d. 16. april og Regionsrådet d. 24. april Afsluttende er det væsentligt at bemærke, at det ved regnskabsafslutningen for 2017 igen er lykkedes at foretage en konsolidering inden for almenlægeområdet, hvilket sikrer sundhedsområdet et ekstra råderum på ca. 18 mio. kr. i Hertil kommer, at der med midlerne fra momsrefusionen engangs - er sikret 11 mio. kr. til finansiering af akutlægebilen i Hjørring, når den statslige medfinansiering udløber ved udgangen af januar I de følgende afsnit redegøres der for de respektive resultatområders forventninger til Regnskabsresultat Vurderingerne skal ses i relation til regnskabsresultaterne for 2017 samt de budgetændringer, der har fundet sted i forbindelse med budgetlægningen for Side 7 af 32

8 2.2 Aalborg Universitetshospital Sammendrag: I forlængelse af Regionsrådets budgetaftale arbejder Aalborg Universitetshospital på implementering af en intern omstillingsplan med henblik på at tilpasse forbrugsniveauet til budgetniveau. I november 2017 godkendte hospitalsledelsen således en omstillingsplan på 125 mio. kr. Realiseringen af en plan i denne størrelsesorden bliver en stor og udfordrende opgave for både lokale ledelser samt medarbejdere, ikke mindst set i lyset af, at hospitalet kommer ud af 2017 i økonomisk ubalance (forventet merforbrug på ca. 45 mio. kr.). På den ene side er der således behov for markante reduktioner af forbrugsniveauet, men på den anden side oplever hospitalet øget efterspørgsel på kliniske ydelser, og der er kraftigt fokus på (forbedret) opfyldelse af politiske målsætninger, herunder særligt overholdelsen af kræftpakkerne. Allerede primo 2018 må det konstateres, at omstillingsplanen for 2018 næppe vil være tilstrækkelig til at sikre hospitalets budgetbalance i Der arbejdes maksimalt på at nedbringe forbruget, men det er vurderingen, at hospitalet står med en strukturel ubalance på et niveau omkring mio. kr., som primært vedrører samhandelsområdet samt lægelige artikler og implantater. Hertil kommer en ubalance på personalebudgettet, som omstillingsplan 2018 dog særligt forventes at nedbringe. Med henblik på at nedbringe ubalancen i 2018 har hospitalsledelsen meget stor bevågenhed på hospitalets omkostningsniveau, og der sker en tæt koordinering mellem hospitalsledelsen og klinikledelserne af alle tænkelige forbrugsreducerende handlinger. Effekten af kompenserende handlinger og kraftig forbrugstilbageholdenhed er dog allerede indregnet i den skønnede strukturelle ubalance, og hospitalsledelsen vil på den baggrund opfordre til, at der ses mere overordnet på mulige besparelser i regionen, eventuelt med en implementering over flere budgetår. I tillæg til arbejdet med økonomisk genopretning vil opfyldelse af de politiske målsætninger i budgetaftalen ligeledes være et centralt omdrejningspunkt i Hospitalsledelsen har i den forbindelse en klar forventning om, at Aalborg Universitetshospital vil komme i mål med at sikre en forbedret opfyldelse i overensstemmelse med målsætningerne i budgetaftalen for Økonomi: Med Regionsrådets budgetaftale for 2018 er Aalborg Universitetshospital pålagt reduktioner for ca. 67 mio. kr. på driften. Samtidig har hospitalsledelsen fundet det nødvendigt at sikre intern finansiering til stigende udgiftsområder og til at rette op på visse strukturelle ubalancer i budgettet. På den baggrund er der i efteråret 2017 iværksat en større intern omstillingsplan, der skal forbedre hospitalets balance med 125 mio. kr. Dette er beløb, hospitalsledelsen har fastsat som smertegrænsen i en vanskelig afvejning mellem hensyn som maksimalt økonomisk pres for budgetoverholdelse, forbedret opfyldelse af politiske målsætninger, håndtering af stigende efterspørgsel på kliniske ydelser og prioriteringen af forskning, innovation og udvikling, der er en afgørende del af hospitalets strategiske fundament. I tråd med intentionerne i budgetaftalen har det været et mål at frigøre økonomi gennem fokus på indsatser under overskrifterne Værdi for patienten og Bedre arbejdstilrettelæggelse. Hospitalets omstillingsplan rummer derfor flere eksempler på bedre arbejdstilrettelæggelse: Reduktion i udbetaling af særydelser, ingen genbesættelser ved stillingsafgange, opgaveflytning hvor lægetid flyttes til sygeplejersker, ændrede fremmødeprofiler mv. Ligeledes er der flere eksempler på indsatser, der både vil være til værdi for patienten såvel som hospitalets økonomi: Reduktion i prøver, lægelige artikler mv., fokus på at nedbringe antallet af udeblivelser, automatiske kontroller ændres til behovsbestemte mv. Side 8 af 32

9 Efter hospitalsledelsens godkendelse af planen i november arbejder alle driftsenheder på højtryk på implementeringen af omlægningerne med henblik på at sikre maksimal økonomisk effekt i Allerede her i starten af året må det dog konstateres, at planen formentlig ikke vil være tilstrækkelig til at sikre budgetbalance. De største ubalancer i hospitalets budget for 2018 forventes at vedrøre lægelige artikler og implantater samt samhandel. Dertil kommer, at der formentlig også må forventes en ubalance på medicin. Endelig bør det nævnes, at personaleforbruget i øjeblikket også tyder på at ligge over budgetniveau, hvilket skal ses i sammenhæng med øget efterspørgsel på behandling og belægningssituationen. Omstillingsplan 2018 vedrører dog i stort omfang reduktioner af personaleforbruget, hvorfor der formentlig vil være tale om en ubalance af mindre omfang, når planen er fuldt implementeret. I forhold til lægelige artikler og implantater oplevede hospitalet i 2017 en samlet udgiftsstigning på ca. 12 mio. kr. i forlængelse af, at hospitalet i 2016 havde en udgiftsstigning på næsten 20 mio. kr. I samme periode er budgettet hertil stort set uændret. Dette skal dog ses i sammenhæng med, at hospitalet på den ene side har prioriteret midler til området (fra samhandelsbudgettet, aktivitetsudvidelser, udredningsret mv.), mens der på den anden side er udmøntet regionale reduktioner på området i forlængelse af nye regionale indkøbsaftaler. I lighed med 2016 og 2017 må der også i 2018 forventes et generelt stigende forbrug på området, hvormed en stor del af hospitalets strukturelle ubalance vil vedrøre lægelige artikler og implanter. I forhold til samhandelsområdet har Aalborg Universitetshospital en strukturel ubalance på omkring mio. kr., som primært vedrører store udgiftsstigninger til få højtspecialiserede behandlinger og store takststigninger på enkelte områder i Region Midtjylland. Regnskabsresultatet for 2017 viser således en udgiftsstigning på 25 mio. kr. i forhold til 2016, og det er især udgifter til behandlinger i andre regioner, som er årsag til den markante udgiftsstigning. Der er forskellige årsager til udgiftsstigningerne, blandt andet nye nationale rekommandationer, men også øget fokus på nye behandlingsmuligheder som for eksempel trombektomi, hvortil udgifterne konkret er steget med ca. 7 mio. kr. i Der er i forhold til regnskabsresultatet i 2017 tilbageholdt betaling til Region Midtjylland for ca. 6 mio. kr. på grund af takststigninger i 2017, som forekommer urimeligt høje for Hammel Neurocenter og Vestdansk Center for Rygmarvskade. Der er dog risiko for, at den tilbageholdte betaling til Region Midtjylland i 2017 skal afdrages i 2018, og der så samtidig skal finansieres et nyt udgiftsniveau for de to behandlingssteder. Samhandelsområdet rummer omvendt også en del potentialer, som hospitalet arbejder målrettet med. Blandt andet vil Aalborg Universitetshospital etablere en enhed til håndtering af meddelelsesbreve, som blandt andet skal sikre afregning i henhold til korrekt behandlingsniveau - hvilket forventes at reducere samhandelsudgifterne. Sammen med administrationen er hospitalet desuden i dialog med Region Midtjylland omkring takster for højt specialiseret behandling for at sikre, at der afregnes på et korrekt grundlag. Hospitalets medicinudgifter var stigende gennem 2017, og der forventes også stigende udgifter i I 2017 har der været et merforbrug på ca. 51 mio. kr., som dog er blevet udlignet af regionen i forbindelse med regnskabsafslutningen. Udgiftsudviklingen på medicinområdet er fortsat præget af stor usikkerhed. Med budgetaftalen for 2018 er hospitalets medicinbudget løftet med 90 mio. kr. Der ses dog allerede indikationer på, at budgettet kommer under pres, idet der er mange nye præparater på vej til godkendelse i Lægemiddelrådet. Prognosen for 2018 skønnes pt. til et merforbrug på ca. 15 mio. kr. Dette forventede merforbrug indgår ikke i hospitalets strukturelle ubalance. Hospitalet vil fortsat følge udviklingen tæt sammen med Klinisk Farmakologisk Enhed, da området som nævnt er præget af usikkerhed. Medicinprognosen vil således løbende blive kvalificeret, blandt andet i forbindelse med årets kvartalsrapporteringer. Side 9 af 32

10 På baggrund af de ovennævnte risici og strukturelle ubalancer har hospitalsledelsen meget stor bevågenhed på hospitalets forbrugsniveau. Og med henblik på at nedbringe ubalancen i 2018 sker der en tæt koordinering mellem hospitalsledelsen og klinikledelserne af alle tænkelige forbrugsreducerende handlinger. Effekten af kompenserende handlinger er dog allerede indregnet i den skønnede strukturelle ubalance på mio. kr. Hospitalsledelsen vil på den baggrund opfordre til, at der ses mere overordnet på mulighederne for besparelser i regionen. Side 10 af 32

11 2.3 Regionshospital Nordjylland Sammendrag: For Regionshospital Nordjylland har 2017 båret præg af arbejdet med Fremtidens Thisted og de afledte konsekvenser heraf på hospitalets øvrige matrikler. Regnskabsmæssigt ender hospitalet ved udgangen af 2017 på et merforbrug på ca. 36 mio. kr. I vurderingen af økonomien for 2018 er det forudsat, at regionshospitalet friholdes for overførelse af merforbruget i 2017 til Budget I Regionshospital Nordjyllands økonomiske handleplan for 2018 arbejdes der videre med nedenstående 5 overskrifter, og det er således inden for disse områder, at hospitalet har udmøntet en samlet besparelse på ca. 32,4 mio. kr. Heraf udgør det regionale omprioriteringsbidrag 21,4 mio. kr., mens de resterende 11 mio. kr. vedrører regionshospitalets interne omstillingsbehov. Overskrifter i regionshospitalets handleplan for 2018: Arbejdstilrettelæggelse: Fokus på optimering af vagtplanlægningen Klinisk spild: Fokus på at minimere udeblivelser og aflysninger Senge: Fokus på optimal udnyttelse af sengekapacitet samt anvendelse af korrekt sengetype Opgaveflytning: Sikre at alle opgaver løses ud fra LEON (Laveste Effektive Omkostnings Niveau) Opgaver på tværs: Fokus på tværgående udgiftsreducerende tiltag som for eksempel energioptimering og bedre udnyttelse af uniformer (uniformsautomater) Regionshospitalets økonomiske handleplan tager udgangspunkt i et hospital i økonomisk balance, hvilket nedenstående forklaringer vil udfordre. Økonomi: Den helt store udfordring for regionshospitalet i 2017 har fortsat været lægerekruttering og de heraf afledte vikarudgifter. Samlet set blev der i 2017 anvendt ca. 56,5 mio. kr. på vikarer, hvilket var den klart største forklaring på afvigelserne i regnskabsresultatet for % af vikarforbruget udgøres af lægevikarer. Derfor er der i 2017 arbejdet intensivt med rekruttering af læger på forskellige vilkår som eksempelvis delestillinger og kombistillinger samt læger fra både ind- og udland. Dette arbejde vil fortsætte i Det skal endvidere medtages, at rekruttering af især udenlandske læger er forbundet med store engangsudgifter til eksempelvis rekrutteringsbureauer, sprogundervisning og løn i introduktionsperioden. Disse udgifter er i 2017 opgjort til ca. 6 mio. kr. I arbejdet med Fremtidens Thisted indgår en politisk beslutning om, hvilke funktioner og områder, som skal varetages på matriklen i Thisted. Arbejdet med dette udfordres i særdeleshed af rekrutteringssituationen i Thisted, hvilket også afspejles i, at Fællesklinikkens vikarforbrug i 2017 var på ca. 27 mio. kr., svarende til næsten halvdelen af regionshospitalets samlede vikarforbrug. På trods af ovenstående indsatser på rekrutteringsområdet tyder meget på, at særligt Fællesklinikken fortsat vil være udfordret af høje udgifter til lægevikarer i Der er i handleplanen for 2018 ikke taget højde for disse vikarudgifter, og en stor andel af vikarudgifterne vil således ses som et merforbrug på regionshospitalet. Ydermere har det henover 2017 vist sig, at også sygeplejerskeområdet i Thisted nu udfordres rekrutteringsmæssigt, og det er endnu usikkert, hvilken effekt det vil få for økonomien i Det er en forudsætning, at regionshospitalets vikarforbrug begrænses, hvis hospitalet skal bringes i økonomisk balance. Området følges fortsat tæt i De seneste år har samhandelsområdet været et tema i regionshospitalets økonomi- og kvartalsrapportering. Regnskabsresultatet for området i 2017 viser en budgetubalance på ca. 10,7 mio. kr., der pri- Side 11 af 32

12 mært kan henføres til bortfald af indtægter samt øgede udgifter til privathospitaler. Som en del af budgetforliget for 2018 har regionshospitalet fået tilført 3,8 mio. kr. til at imødekomme tabte samhandelsindtægter. Der er dog fortsat behov for yderligere fokus på området, idet aktivitetsniveauet tilsiger et fortsat merforbrug i Regionshospitalet har i 2017 (og 2016) praktiseret stort tilbageholdenhed på anskaffelser af apparatur og inventar, ligesom der på medicinområdet er realiseret et mindreforbrug i størrelsesordenen 5 mio. kr. Ved indgangen til 2018 er hospitalernes medicinbudgetter blevet tilpasset til forventet regnskabsniveau for I den forbindelse er regionshospitalet blevet reduceret med 5 mio. kr., og hospitalet har således ikke længere en medicinbuffer, der kan holde af for merforbrug inden for andre områder i Den statslige finansiering af akutlægebilen i Hjørring udløber primo 2018, hvilket som udgangspunkt efterlader en økonomisk udfordring for regionshospitalet. Denne udfordring forudsættes i indeværende økonomirapport håndteret regionalt og er således ikke indregnet i regionshospitalets økonomivurdering for Ovenstående udfordringer bekymrer hospitalsledelsen, og det overvejes, om der skal iværksættes yderligere besparelsestiltag på hospitalet med henblik på at imødekomme de beskrevne udfordringer. Primo april 2017 indførte hospitalet et kvalificeret ansættelses- og anskaffelsesstop, og disse fortsætter som udgangspunkt ind i Herudover drøftes muligheder for yderligere tiltag i hospitalets Udvidede Hospitalsledelse, og meget afhænger af klinikker og afdelingers arbejde med hospitalets økonomiske handleplan for Således vil et Regionshospital Nordjylland på vej mod økonomisk balance i 2018 være afhængig af, at det lykkes at begrænse vikarforbruget samt få styr på samhandelsområdet. På baggrund af ovenstående vurderinger er det på nuværende tidspunkt vanskeligt fuldt ud at give et endeligt bud på økonomien i 2018, men det må forventes, at regionshospitalet ender 2018 med et merforbrug i størrelsesordenen ca. 35 mio. kr. Side 12 af 32

13 2.4 Psykiatrien Psykiatriens regnskabsresultat for 2017 viser tilnærmelsesvis budgetbalance med et mindreforbrug på ca. 4,2 mio. kr. For 2018 forventes der ligeledes budgetbalance. I begyndelsen af 2017 var der indikationer på, at udgiftsudviklingen i Psykiatrien ville overstige budgetniveauet for Derfor iværksatte Psykiatrien en handleplan med udgiftsdæmpende tiltag, der blandt andet omfattede et kvalificeret ansættelsesstop. Effekten af handleplanen er en af årsagerne til Psykiatriens mindreforbrug, mens også uforbrugte midler afsat til medicin og delårsvirkning af bevilling til udgående team i ældrepsykiatrien har bidraget til mindreforbruget. Sidstnævnte midler vedrørende medicin og ældrepsykiatrien har engangskarakter i I 2018 er der i den regionale budgetaftale udmøntet et omprioriteringsbidrag til Psykiatrien på ca. 8 mio. kr. Dette har Psykiatrien implementeret i Budget Dertil kommer behovet for interne omstillinger, som følge af implementering af nye indsatser og håndtering af kapacitetsudfordringer, der skal finansieres inden for Psykiatriens egen ramme i Her kan bland andet nævnes akut udgående team i Børne- og Ungdomspsykiatrien, pres på den ambulante psykiatri, pres på sengekapaciteten (herunder plejenormeringer), behandling af funktionelle lidelser samt etablering af specialiseret tilbud til udredning og behandling af unge med bipolar lidelse. Endvidere vil Psykiatriens budget generelt være udfordret i 2018 på grund af ophør af satspulje-midler. I forventningen om budgetbalance i 2018 er det derfor forudsat, at de regionale overførselsregler vedrørende automatisk overførsel af mindreforbrug op til 0,5 % af den pågældende institutions budget håndhæves, således at Psykiatrien får overført 3,5 mio. kr. fra Regnskab 2017 til Budget Endvidere har Psykiatrien ansøgt om overførsel af den resterende del af psykiatrien mindreforbrug; dvs. yderligere 0,7 mio. kr. Disse midler forudsættes anvendt ved ibrugtagelsen af de nye 15 særlige pladser i Psykiatrien i 2018, hvor der vil være udgifter til indkøb af senge og div. andre møbler, der ikke dækkes af det regionale anlægsbudget. I 2018 vil der fortsat være stort ledelsesmæssigt fokus på budgetoverholdelse i Psykiatrien. Side 13 af 32

14 2.5 Sygehusapoteket Sygehusapotekets regnskab for 2017 viser et mindreforbrug på 2,6 mio. kr. Årsagen til mindreforbruget er primært øgede indtægter fra Amgros vedrørende projekt med ny rabatstruktur (1,5 mio. kr.), indtægter fra erstatningssager på grund af leveringssvigt (0,4 mio. kr.) og uforbrugte midler vedrørende implementering af nye danske lægemiddelstandarder (0,2 mio. kr. DUT-midler). Dertil kommer usikkerhed omkring de økonomiske konsekvenser af sluseombygningen, der har medført et blødt ansættelsesstop (0,5 mio. kr.). De afledte udfordringer af sluseombygningen i Medicinerhuset og på Porsvej gør sig fortsat gældende i Det omhandler primært øgede udgifter til indkøb af varer, som Sygehusapoteket normalt selv producerer. Sygehusapoteket har forsøgt at imødekomme merudgiften ved at indføre et blødt ansættelsesstop. I 2018 står Sygehusapoteket overfor følgende udfordringer, der kan påvirke områdets udgiftsniveau, og som derfor vil kræve særlig opmærksomhed: Opbygning af produktionslager i Medicinerhuset ca. 1 mio. kr. Finansieringen forventes at kunne findes i 2018 ved tilsvarende lagerreduktion på distributionens lager. Tab af dækningsbidrag og ekstra omkostninger som følge af sluseombygning. Den økonomisk konsekvens heraf er endnu usikker. Opgradering af apotekssystemet ApoVision. Projektet vil medføre ekstra udgifter frem til og med Regionen har på statuskonto afsat midler hertil, og det forudsættes derfor, at Sygehusapoteket ikke har ekstraudgifter til opgraderingen i Dog vil der i forbindelse med implementering i efteråret 2018 blive nødvendigt med ekstra personaleressourcer. Implementering af et EU direktiv om forfalskede lægemidler (Serialisering af lægemidler). Direktivet skal være fuldt implementeret i februar Det vil betyde tilretning af stregkodescanning, systemer og hardware. Hovedparten af det systemmæssige forventes at blive løst med opgraderingen af ApoVision. Stigende efterspørgsel på kliniske forsøg. Med de nuværende ressourcer kan det ikke forventes, at Sygehusapoteket kan imødekomme alle ønskerne på dette område. Prisjustering for egenproducerede lægemidler i Samlet set vurderes det med udgangspunkt i Regnskab 2017 og udsigten for 2018, at der vil være balance mellem driftsudgifter og budget ved Sygehusapoteket i Side 14 af 32

15 2.6 Den Præhospitale Virksomhed Den Præhospitale Virksomhed er ansvarlig for præhospitale driftsløsninger, såsom ambulancetjeneste, akutlægehelikopter og akutlægebiler. Herudover indgår omkostninger til virksomhedens administrative stab samt vagtcentralen for Akut Medicinsk Koordination (AMK-Vagtcentral), hvor sundhedsfaglige visitatorer varetager indkomne opkald og medicinsk visitation mv. Regnskab 2017 for Den Præhospitale Virksomhed viser tilnærmelsesvis budgetbalance med et merforbrug på ca. 0,3 mio. kr. Primo 2018 er det vurderingen, at Den Præhospitale Virksomhed vil være i budgetmæssig balance i Dette omfatter såvel administration (herunder AMK-Vagtcentralen) som drift. Det forudsættes, at aktiviteten for ambulancetjenesten umiddelbart kan bevares på niveauet for 2017 eller marginalt højere, hvilket kan holdes inden for de tilførte midler ved budgetforliget for Den Præhospitale Virksomhed monitorerer løbende aktivitetsudviklingen og afrapporter i kvartalsrapporterne. Side 15 af 32

16 2.7 Praksisområdet Økonomirapport er udarbejdet dels med baggrund i regnskabsresultatet for 2017 og dels i forhold til de rammer, som de enkelte overenskomsters økonomiprotokollater sætter. Der er således ved udarbejdelsen af økonomirapporten generelt taget udgangspunkt i det udgiftsniveau, der efter de enkelte overenskomster er mulighed for i Samlet set vurderes det, at praksisområdet vil være i budgetmæssig balance i Balancen dækker over et forventet merforbrug på tandlægeområdet på ca. 25 mio. kr., der imødekommes af et tilsvarende forventet mindreforbrug inden for øvrige praksisområder. Driftsbudgettet inden for praksisområdet udgøres overvejende af svært styrbare udgifter. Der er således en tæt sammenhæng mellem efterspørgsel og udgiftsniveau uden umiddelbare reguleringsmekanismer for Praksis. Alle praksisområder har i deres overenskomst et økonomiprotokollat, hvori den økonomiske ramme for det givne område er fastsat. Formålet med overenskomsternes økonomiprotokollater er at sikre, at de økonomiske rammer overholdelse. Overskrides en ramme, vil der som udgangspunkt ske en modregning i reguleringsprocenten eller nedsættelse af honorarer. En eventuel modregning vil tidligst få effekt i følgende budgetår, og ikke i det år hvor udgiften er afholdt. Det skal i øvrigt bemærkes, at der er tale om fastlæggelse af økonomiske rammer på landsplan. En region kan således have en budgetoverskridelse inden for et praksisområde, samtidig med at den økonomiske ramme for området holdes på landsplan. Praksisområdets budget for 2018 er samlet set ca mio. kr. Almenlæger: Almenlægerne er budgetmæssigt det største område inden for praksisområdet og udgør med et budget på ca mio. kr. næsten halvdelen af områdets samlede budget. Der afregnes for ca. 20 mio. kr. om ugen. Området forventes med baggrund i regnskabsresultatet for 2017 og forventningerne til 2018 at være i økonomisk balance i januar 2018 trådte en ny overenskomst for almenlægeområdet i kraft. Med aftalen er der et varigt løft af den økonomiske ramme for almen praksis på ca. 660 mio. kr. på landsplan i overenskomstens tredje år. I 2018 udgør Region Nordjyllands andel af det permanente løft ca. 50 mio. kr. Dertil kommer et midlertidigt løft i aftaleperioden, hvoraf regionens andel udgør ca. 12 mio. kr. i Overordnet har aftalen særligt fokus på at sikre bedre sektorovergange og samarbejde mellem almen praksis og andre aktører. Herudover er der i høj grad lagt op til, at almenlægerne skal have et langt større populationsansvar for især kroniske patienter. Derfor har en stor del af hovedelementerne fokus på almen praksis opgaver i forhold til patienter med KOL, diabetes, lungesygdomme og kræft. Dette indebærer samtidig en ændret opgavefordelingen mellem hospitaler og almen praksis inden for kronikerområdet. Det er i overenskomsten forudsat, at finansieringen af aftalens tiltag skal tilvejebringes ad flere veje blandt andet via tidligere udmøntede midler til regionerne til initiativer i regeringens sundhedsstrategi (ca. 16,8 mio. kr. reserveret i forligspuljer), omprioritering fra hospitalernes budgetetter til almen praksis (ca. 13,6 mio. kr.) og omprioritering inden for regionernes økonomiske rammer (ca. 13 mio. kr.). De tidligere udmøntede statslige midler har regionen reserveret, og i budgetforliget for 2018 er der afsat 15 mio. kr. til at imødekomme den forventede opdrift, der skal finansieres inden for regionens ramme. Side 16 af 32

17 Den største budgetmæssige udfordring er den forudsatte opgaveflytning og budgetomprioritering fra hospitaler til almen praksis vedrørende særligt diabetes- og KOL-patienter. De første vurderinger fra såvel almen praksis som regionens hospitaler tyder på, at Region Nordjylland, modsat de øvrige regioner, i høj grad allerede har udlagt disse opgaver til almen praksis. Det er derfor endnu usikkert i hvilket omfang, det vil være muligt at flytte yderligere borgere (og budgetmidler) fra hospitaler til almen praksis. Den økonomiske ramme for almenlægeområdet er imidlertid opskrevet i 2018 blandt andet som følge af de udflyttede opgaver, og almenlægerne har ret til at udnytte rammen fuldt ud; også selv om der muligvis ikke udflyttes den forudsatte aktivitet til almen praksis i Region Nordjylland. Almenlægerne vil altså kunne anvende rammen til at øge øvrige aktiviteter, hvilket regionen ikke har afsat finansiering til. Området for almen praksis og den økonomiske effekt af den nye overenskomst vil blive fulgt tæt i Speciallæger: I det gældende økonomiprotokollat er der fastsat et udgiftsloft, som ligger ca. 16,6 mio. kr. over regionens budgetterede niveau i Speciallægeområdet har således mulighed for at udnytte denne ramme, hvilket vil indebærer en budgetmæssig overskridelse. I 2018 forventes der balance mellem budget og udgift. Områdets regnskabsresultat for 2017 udviser et mindreforbrug på ca. 4,5 mio. kr. Den 1. april 2018 træder ny overenskomst på speciallægeområdet i kraft. Den fulde økonomiske konsekvens heraf er endnu afklaring, men forventes at kunne holdes inden for regionens nuværende budgetramme til speciallægeområdet. Tandlæger: Budgettet for tandlægeområdet er ved indgangen til 2018 nedjusteret med 20 mio. kr., således at budgetniveauet afspejler den økonomiske ramme for området. På baggrund af udgiftsudviklingen de seneste år er der imidlertid en væsentlig risiko for, at udgifterne til tandlægeområdet vil overstige den økonomiske ramme for området og dermed også overstige regionens budgetterede niveau. Dette skal ses i sammenhæng til, at der endnu ikke ses tendenser til faldende månedsforbrug på trods af, at Sundhedsstyrelsen medio 2016 præciserede tandlægernes kliniske retningslinjer, og at tandlægernes honorar blev nedsat medio Den nuværende tendens er, at udgifterne til tandlægeområdet er stagnerende på regnskabsniveauet for 2016 og Såfremt tandlægerne fastholder samme aktivitetsniveau i 2018 vil det medføre en budgetubalance på 25 mio. kr. I 2017 overskred tandlægeområdet den økonomiske ramme i økonomiprotokollatet med 12 % (nov tal) på landsplan. Overskridelsen i 2016 var på 22 % på landsplan. I 2018 forventes indgåelse af ny overenskomst på tandlægeområdet. Det er endnu uvist, hvilke økonomiske konsekvenser en ny overenskomst vil få, og om der vil ske ændringer i forhold til den økonomiske ramme på området. Øvrige områder: De øvrige praksisområder udgør ca. 7 % af budgettet inden for praksisområdet. De største områder er fysioterapi, kiropraktorer, rejsesygeforsikringen, fodterapeuter, psykologer, ernæringspræparater samt sundhedshuse. Samlet for området forventes et mindreforbrug på ca. 25 mio. kr. i Mindreforbruget består overordnet af: 7,5 mio. psykologområdet, 5 mio. kr. fodterapeutområdet, 4 mio. kr. rejsesygeforsikringen, 3,5 mio. kr. specialiseret tandlægetilbud, 3 mio. kr. vaccinationer, 1 mio. kr. påvirkning af praksis og endelig 1 mio. kr. fra profylaktiske svangre undersøgelser. Tilskudsmedicin: Området af tilskudsmedicin forventes i 2018 at være i balance. Der redegøres nærmere for udgiftsudviklingen inden for tilskudsmedicin i nedenstående afsnit: Medicinudgifter. Side 17 af 32

18 MIO. KR. 2.8 Medicinudgifter Regionens udgifter til medicin er et særligt risikoområde, der i en årrække har udfordret sundhedsområdets samlede økonomi. Området består af dels udgifter til sygehusmedicin, der indgår i hospitalernes regnskaber, idet medicinen medgår til sygehusbehandlingen, og dels udgifter til tilskudsmedicin under praksisområdet, hvor medicinen afhentes på et apotek og regionen yder tilskud hertil. Udgifter til medicin er et svært forudsigeligt område, hvor patentophør og ibrugtagelse af ny dyr medicin kan påvirke regionens medicinforbrug i både positiv og negativ retning. Med budgetlægningen for 2018 er medicinområdet samlet set tilført 50 mio. kr. Dette dækker over en tilførsel på 80 mio. kr. til sygehusmedicin til afdækning af forventet ubalance i 2017 på ca. 40 mio. kr. og imødegåelse af en tilsvarende forventet vækst på 40 mio. kr. i Ud af de 80 mio. kr. til sygehusmedicin er 30 mio. kr. tilvejebragt ved at reducere budgettet til tilskudsmedicin. Reduktionen i budgettet til tilskudsmedicin skal ses i sammenhæng til et forventet fald i medicinerpriser på ca. 25 mio. kr. samt en besparelse på ca. 5 mio. kr. som følge af ændret udleveringspraksis vedrørende dermatologisk medicin. Det samlede medicinbudget udgør i 2018 ca.1,35 mia. kr.; heraf sygehusmedicin 743 mio. kr. og tilskudsmedicin 611 mio. kr. Den udarbejdede prognose forud for Økonomirapport indikerer, at udgifterne til sygehusmedicin vil stige med ca. 15 mio. kr. mere end forudsat og budgetteret til Årsagen hertil er primært øget patientindtag inden for immunterapibehandling og myelomatose (knoglemarvskræft). I forhold til tilskudsmedicin vurderes udgiftsudviklingen at være stagnerende og på niveau med budgettet i Der ses imidlertid svage indikationer på, at udgiften kan være nedadgående. Samlet set er regnskabsvurderingen for medicinområdet på nuværende tidspunkt således et merforbrug på ca. 15 mio. kr. Udviklingen i medicinudgifter Udviklingen i udgifter til medicin (P/L-2017) 900,0 850,0 800,0 750,0 700,0 650,0 600,0 550,0 500,0 450,0 400,0 835,9 830,1 761,1 699,1 691,1 653,9 624,2 635,4 648,0 622,9 602,0 608,8 638,9 523,4 486,4 467,7 469,9 479, Sygehusmedicin Tilskudsmedicin Side 18 af 32

19 Regionens vurderinger af udgiftsudviklingen inden for medicinområdet bygger på medicinprognoser fra Klinisk Farmakologisk Enhed (KFE). KFE udarbejder hver måned en prognose for udviklingen i medicinudgifterne. Prognosen bygger på informationer om: Informationer fra klinikker og specialer med hensyn til udvikling i forbrug af udvalgte lægemidler Nettoudgift ved ibrugtagning af lægemidler, der er godkendt af Medicinrådet samt forventet antal nye patienter til de godkendte lægemidler Betydende patentudløb Betydende rabatter opnået via AMGROS Betydende ændringer i rekommandationer og priser fra Medicinrådet Månedsvis udvikling i brugen af de dyreste lægemidler Kvartalsvis udvikling i brugen af alle lægemidler, således at der også korrigeres for fald i udgifter til nogle lægemidler Ibrugtagning af nye, dyre lægemidler Side 19 af 32

20 2.9 Puljer til udmøntning Under resultatområdet er afsat en række forligspuljer fra såvel indeværende som tidligere års budgetforlig. Hertil kommer den centrale pulje til automatiske overførsler af mindreforbrug og andre tekniske justeringer. Puljerne udmøntes i løbet af året til de relevante konti og budgetenheder, når der er klarhed over midlernes anvendelse. Ved Økonomirapport 0 er den samlede vurdering for resultatområdet, at der ved regnskabsafslutningen for 2018 vil henstå ca. 20 mio. kr. Heri indgår en forudsætning om, at der i den regionale overførselspulje vil være uforbrugte midler på ca. 20 mio. kr., der reserveres og forudsættes anvendt til udgiftsafdækning inden for det centrale samhandels- og privatområde i Øvrige puljer på sundhedsområdet forventes udmøntet og anvendt fuldt ud i Dette gælder blandt andet de afsatte midler til initiativer i Regerings Sundhedsstrategi (Lungesatsning og Forpligtende kronikerplaner), som i 2018 er prioriteret ind i ny overenskomstaftale for almenlægerne. Ligeledes forudsættes det, at den påbegyndte NAU-opsparing på 30 mio. kr. anvendes til engangsinvesteringer i apparatur i Puljemidlerne indgår i en samlet plan, der over de næste tre år skal sikre finansiering til midlertidige flytteomkostninger samt efterfølgende øgede permanente driftsudgifter ved udflytningen til Nyt Aalborg Universitetshospital. Forretningsudvalget forelægges den konkrete plan primo Sundhedsområdets fællesudgifter Resultatområdet dækker over en rækker projekter (med afsat budget) samt diverse fælleskonti, hvorfra der afholdes regionale udgifter til regionsdækkende funktioner. Dette tæller blandt andet udbetalinger af tjenestemandspensioner, apparaturanskaffelser, patienterstatninger og forsikringer samt uddannelsespuljer. Sundhedsaftaler, Sundheds IT, Patienter i eget hjem, Hospice, Samhandel- og privatområdet (centralt budget) og ydelser i Specialsektoren indgår ligeledes i dette resultatområde. Sundhedsområdets fællesudgifter under ét vurderes til bidrage med et mindreforbrug på ca. 15 mio. kr. i Dette dækker overordnet over et ekstra råderum i 2018 på ca. 18 mio. kr., merforbrug på det centrale samhandels- og privatområde på ca. 25 mio. kr., mindreforbrug inden for uddannelsesområdet på ca. 7 mio. kr. samt et anslået mindreforbrug på 15 mio. kr. vedrørende diverse budgetområder under sundhedsområdets fællesudgifter. Med henblik på at konsolidere sundhedsområdet i 2018 har administrationen ved regnskabsafslutningen for 2017 fremrykket en betaling på ca. 18 mio. kr. for basishonorar til almenlæger i Dette ekstra råderum i 2018 reserveres til at imødekomme merforbrug inden for øvrige områder. Endvidere er der af midlerne fra momsrefusionen foretaget et ekstra afdrag på leasingaftaler for 11 mio. kr., som reserveres til at sikre den fortsatte drift af akutlægebilen i Hjørring, når den statslige medfinansiering udløber 31. januar Det skal understreges, at der er tale om engangsmidler, der kun er til rådighed i Det centrale samhandels- og privatområde har i Regnskab 2017 et merforbrug på ca. 21 mio. kr. Merforbruget kan især henføres til efterreguleringer for tidligere år samt afregning af blødermedicin med Region Midtjylland i For 2018 forventes der ligeledes efterreguleringer samt afregning for blødermedicin, der ikke vil kunne håndteres inden for det nuværende budgetniveau. Der vurderes derfor at være en negativ ubalance på samhandelsområdet i størrelsesordenen 25 mio. kr. Side 20 af 32

21 De uforbrugte 7 mio. kr. under uddannelsesområdet vedrører hovedsageligt SOSU-uddannelsen. Med erhvervsuddannelsesreformen blev der i 2017 påbegyndt en implementering af nye SOSU-uddannelser. Regnskab 2017 vidner om, at der i implementeringsperioden har været en markant nedgang i antallet af elever, hvilket har ført til et mindreforbrug på ca. 14 mio. kr. inden for SOSU-uddannelsen i Til og med 2016 blev der ansat 337 elever årligt med et uddannelsesforløb på 1 år og 8 måneder, og de sidste elever afslutter deres uddannelse i april I 2017 og 2018 ansættes 141 elever årligt med et uddannelsesforløb på op til 2 år og 10 måneder. Således er det forventningen, at uddannelsen i 2019 er tilbage på det oprindelige elevtal fra Dette er dog under forudsætning af, at der kan rekrutteres nye elever i det forventede omfang. I 2018 forventes udgifterne til SOSU-området fortsat at være væsentlig lavere end i tidligere år. Erfaringsmæssigt henstår der under sundhedsområdets fællesudgifter hvert år driftsmidler, som ikke anvendes fuldt ud primært som følge af, at den forudsatte aktivitet ikke når 100 % igangsættelse i løbet af året. På den baggrund forudsættes det i indeværende økonomirapport, at der ved udgangen af 2018 vil være uforbrugte driftsmidler under sundhedsområdet fællesudgifter i en anslået størrelse på ca. 15 mio. kr. Den samlede vurdering af sundhedsområdets fællesudgifter skal ses på baggrund af forventning om balance på væsentlige driftskonti. Der er dog fortsat usikkerhed forbundet med vurderingerne af udgifter til blandt andet patienterstatninger og patienter i eget hjem, der er præget af udsving fra år til år. Området for patienter i eget hjem dækker over regionens udgifter til følgende behandlingstyper for hjemmepatienter: dialyse, ilt, respiration, parenteralernæring (flydende væske, der via drop indgives direkte i en blodåre) og udlevering af høreapparater. Områdets regnskabsresultat for 2017 udviser et merforbrug på ca. 6,5 mio. kr. Ved budgetforliget for 2018 er området tilført 14 mio. kr. til håndtering af en forventet ubalance i 2017 samt en yderligere vækst i Det vurderes ved Økonomirapport , at området samlet set vil balancere i Regnskabsresultat 2017 for Patienterstatning og Styrelsen for Patientsikkerhed viser et mindreforbrug på 6 mio. kr. som følge af, at erstatningskroneniveauet har været nedadgående i Områdets budget er ved indgangen til 2018 blevet reduceret med 10 mio. kr. Området forventes fortsat at være i budgetbalance i Administration Sundhedsområdets andel af den regionale administration dækker over såvel stabsfunktioner som HR, Økonomi, Patientforløb mv., men også fællesudgifter som eksempelvis regionsråd, pensioner, administrative it-systemer osv. Regnskab 2017 viser et mindreforbrug på det administrative område på ca. 9 mio. kr. Mindreforbruget vedrører en række områder, herunder midler afsat til regionsrådsvalg, øgede indtægter ved udlejning af regionens ejendomme samt diverse vakancer og uforbrugte puljemidler. En væsentligt del af mindreforbruget i 2017 har engangskarakter. Der forventes ved Økonomirapport et regnskabsresultat svarende til det budgetterede niveau. Der kan konstateres stigende udgifter til tjenestemandspensioner og barselsrefusioner, hvilket derfor vil være et fokusområde i de kommende kvartalsopfølgninger og forventeligt ligeledes ved budgetlægningen for I 2018 er det imidlertid vurderingen, at de stigende udgifter til ovennævnte områder kan afdækkes inden for den samlede budgetramme på det administrative område. Side 21 af 32

22 2.12 Finansiering Det statslige produktivitetskrav er suspenderet i Det betyder, at regionerne ikke er underlagt det hidtidige krav om en aktivitetsstigning på 2 procent. En mindre andel af regionens finansiering er dog stadig afhængig af, at der indfries et aftalt aktivitetsniveau. Regionens finansiering igennem bloktilskuddet ligger fast og er sikret, men finansieringen fra den kommunale medfinansiering og den statslige aktivitetspulje er afhængige af den leverede aktivitet. Det er forudsat, at regionen leverer den aktivitet, der er aftalt i Økonomiaftalen for 2018 og dermed opnår fuld finansiering fra den kommunale medfinansiering og den statslige aktivitetspulje. Suspenderingen af produktivitetskravet gør, at det ikke er nødvendigt, at hospitalerne øger aktiviteten i Yderligere viser det forventede aktivitetsregnskab for 2017, at hospitalerne har leveret så høj en aktivitetsstigning i 2017, at der vil være plads til en mindre nedgang i aktiviteten i uden at det påvirker regionens samlede finansiering. Side 22 af 32

23 3 Specialsektoren 3.1 Regnskab 2017 Der foreligger endnu ikke et endeligt regnskabsresultat for Specialsektorens regnskab aflægges i modsætning til regionens øvrige områder efter omkostningsbaserede principper, og her er alle registreringer mv. ikke endeligt på plads. Det er dog forventningen, at resultatet ikke vil afvige betydeligt fra forventningerne i årets kvartalsrapporteringer og dermed et resultat tæt på det budgetterede niveau. 3.2 Forventet regnskab 2018 Specialsektoren forventer et underskud på sektorens rammeaftaleområde (tilbud under Nordjyske Socialaftale) på ca. 3,0 mio. kr. mod et budgetteret underskud på ca. 2,0 mio. kr. for regnskab Afvigelsen mellem budgettet og det forventede regnskab er dermed på 1,0 mio. kr. Det forventede regnskabsresultat for 2018 er beregnet på baggrund af det forventede forbrug og aktivitet ved de enkelte tilbud i 2018 samt anden relevant information, som har en effekt på tilbuddenes økonomi. I nedenstående tabel er der en samlet oversigt over det forventede regnskab for Specialsektoren i 2018 på rammeaftaleområdet. Tabel 1: Økonomiopfølgning på tilbud omfattet af Nordjysk Socialaftale kr. Oprindeligt budget Omplaceringer Andre afvigelser Ændringer i alt Forventet regnskab Rammeaftaleområdet Bruttoomkost Bruttoindtægter Nettoomkostninger Som det fremgår af ovenstående tabel, forventes der et underskud for Der er en vis variation i regnskabsresultaterne på tilbudsniveau, men samlet set er det administrationens vurdering, at det forventede resultat er acceptabelt om end der er særlig opmærksomhed på virksomhedens hjerneskadeområde og Specialbørnehjemmene. Tabellen viser, at der er indarbejdet større beløb vedrørende Omplaceringer. Omplaceringer omfatter tillægsydelser og særforanstaltninger, som ikke er medtaget i det oprindelige budget. Tabellen viser desuden, at der er Andre afvigelser. Der er her tale om, at tilbuddenes reelle forbrug og indtægter afviger fra de budgetterede omkostninger og indtægter. Afvigelsen viser, at tilbuddenes udnyttelse af de ressourcer, som er stillet til rådighed for driften, overstiger de forventede indtægter. Mer- eller mindre forbrug på denne post er en naturlig konsekvens af at tilbuddene navigerer i en omskiftelig verden, hvor efterspørgslen kan ændre sig med kort varsel. I nedenstående tabel opgøres afvigelserne mellem budget og regnskab for de enkelte tilbud i virksomheden. Side 23 af 32