Økonomirapport

Transkript

1 Økonomirapport Med baggrund i regnskabsresultat for 2015 præsenteres hermed det første økonomiske skøn for 2016 i form af Økonomirapport 0. Formålet med Økonomirapport 0 er at sikre rettidig vurdering af eventuelle økonomiske ubalancer eller risici i den regionale økonomi. Det skal dog samtidig præciseres, at økonomirapport 0 hovedsageligt er udtryk for skøn og ikke konkrete økonomiske vurderinger, som det vil være tilfældet i årets ordinære kvartalsrapporteringer. Dette skal særligt ses i lyset af, at der kun i meget begrænset omfang foreligger forbrugstal for Økonomi Sagsnummer: Den 4. marts Sammenfatning Den samlede vurdering af sundhedsområdet er, at området balancerer i Nedenstående tabel illustrerer årsbudget, periodiseret budget og forbrug for januarfebruar samt det forventede regnskabsresultat Tabel 1: Forventet regnskabsafvigelse 2016 Sundhedsområdet, drift (1.000 kr.) Resultatområde 2016 Budget, år Budget Januar - februar Forbrug Forventet afv. Regnskab 2016 Aalborg Universitetshospital Regionshospital Nordjylland Psykiatrien Sygehusapoteket Den Præhospitale Virksomhed Praksisområdet* Puljer og fællesudgifter Administration** Total Heraf sygehusmedicin * Praksisområdet er en måned forsinket mht. afregningen. ** Administrationen bogføres løbende centralt og indgår først på Sundhedsområdet i december. Fælles for indmeldingerne er, at der arbejdes med implementering af væsentlige reduktioner og omstillinger i budgettet for 2016, samt at der indgår en række usik- Side 1 af 21

2 kerhedsmomenter i forhold til blandt andet samhandel og rekruttering af læger. Samlet set har alle Regionens hospitaler og Psykiatrien indmeldt forventning om budgetbalance. Vurderingen for de resterende områder dækker over en række afvigelser, der samlet set vurderes at give balance. Forudsætningen om budgetbalance for Praksisområdet og Den Præhospitale Virksomhed er forbundet med visse usikkerheder og vil være særlige opmærksomhedspunkter ved Kvartalsrapport 1/2016. Udgifterne til sygehusmedicin og tilskudsmedicin vurderes under ét at kunne holdes inden for budget. Der er flere indikationer på, at området for sygehusmedicin er overbudgettet i Blandt andet vidner regnskabsresultat 2015 for området om, at vi går ind i 2016 med bedre budgetforudsætninger end forventet. Ud over at kunne dække af for en forventet merudgift vedrørende tilskudsmedicin, vil området for sygehusmedicin forventeligt ligeledes kunne imødekomme eventuelle budgetudfordringer inden for andre resultatområder. Det er i Økonomirapport 0 forudsat, at regionens hospitaler ikke pålægges tilbagebetaling af merforbrug 2015 i budget 2016, men at Aalborg universitetshospital og Regionshospital Nordjylland i stedet skal realisere et højere aktivitetskrav. Specialsektoren forventer et overskud på ca. 3,1 mio. kr. mod et budgetteret underskud på 0,9 mio. kr. for regnskab Forbedringen er særligt begrundet i meraktivitet ved flere af sektorens tilbud. På de regionale udviklingsområde forventes et regnskabsresultat svarende til det budgetterede niveau. På anlægsområdet kan der forventes mindreforbrug (primært forskydninger mellem årene) svarende til ca. 45 mio. kr. for Sundhedsområdet og ca. 36 mio. kr. for Specialsektoren. Side 2 af 21

3 2. Indholdsfortegnelse Indhold 1. Sammenfatning Indholdsfortegnelse Sundhedsområdet Aalborg Universitetshospital Regionshospital Nordjylland Psykiatrien Sygehusapoteket Den Præhospitale Virksomhed Praksisområdet Medicinudgifter Puljer til udmøntning Sundhedsområdets fællesudgifter Administration Specialsektoren Regional udvikling Anlæg Sundhedsområdet Specialsektoren Bilag: Indberetning af regnskabsresultat 2015 til Social- og Indenrigsministeriet Side 3 af 21

4 3. Sundhedsområdet Sundhedsområdet i Region Nordjylland udarbejder hvert år en økonomirapport i umiddelbar forlængelse af regnskabsafslutningen for det foregående år. Økonomirapporten omfatter kun driftsudgifter og har til formål at sikre rettidig omhu og afdække væsentlige risici i forhold til eventuelle udfordringer i indeværende års budget. På baggrund af regnskabsresultaterne for 2015 og forventningerne til 2016 fortages i nærværende Økonomirapport 0/2016 således en samlet vurdering af den budgetmæssige balance på driftsbudgettet i Til økonomirapporten er regionens virksomheder og øvrige budgetansvarlige enheder på sundhedsområdet blevet anmodet om at afgive en vurdering af deres forventninger til den økonomiske udvikling i Desuden har Administrationen særskilt gennemgået større, økonomiske poster på sundhedsområdet (Fælles), som bogføres centralt. Endelig indgår en umiddelbar vurdering af de budgetpuljer, der henstår fra såvel indeværende, som tidligere års budgetforlig. I forlængelse af det øgede fokus på udviklingen i medicinudgifter de seneste år er der i Økonomirapport 0/2016 indarbejdet et særskilt medicinafsnit. Det skal bemærkes, at opbygningen i nærværende Økonomirapport er tilpasset regionens nye organisering. Forud for vurderingen af forventningerne til Budget 2016 er driftsresultatet for regnskab 2015 kortfattet opgjort. Regnskab 2015 og afsættet for vurdering af økonomien i 2016 I tabel 1 nedenfor er indsat regnskabsresultatet for 2015 på Sundhedsområdet (drift). Tabellen viser, at drift på sundhedsområdet samlet set har et merforbug på 6,8 mio. kr. i Dette dækker i hovedtræk over, at driftsenhederne under ét udviser merforbrug på ca. 26 mio. kr., (heraf udgør udgifterne til sygehusmedicin ca. 15 mio. kr.), Primær Sundhed har et merforbrug på 64 mio. kr. mens særligt mindreudgifter under fællesudgifter, projekter og puljer kompenserer for merudgifterne. Mindreforbruget under fællesudgifter, projekter og puljer kan især henføres til de aftaler, der blev indgået ved Kvartalsrapport 1/2015 om ekstrem tilbageholdenhed og reservation af diverse puljemidler med henblik på at bringe Sundhedsområdet i økonomisk balance i Der er i bilag vedlagt særskilt notat om Kvartalsrapport 4/2015. Heri beskrives kort udviklingen i forventet regnskab i 2015 og særligt afvigelsen mellem Kvartalsrapport 3/2015 og Regnskab Side 4 af 21

5 Tabel 2: Regnskab Sundhedsområdet, drift (mio. kr.) Resultatområder Afvigelse Regnskab 2015 Driftsenheder: Aalborg Universitetshospital Sygehus Vendsyssel Sygehus Thy-Mors Psykiatrien Sygehusmedicin Tværgående drift Samhandel- og privatområdet Fællesudgifter, projekter og puljer Primær Sundhed Samlet merforbrug I de følgende afsnit redegøres for, hvorledes forventningerne til resultatområdernes regnskabsresultater 2016 ligger set i relation til de budgetændringer, der har fundet sted i forbindelse med budgetlægningen for Virksomhedernes fulde bidrag til nærværende Økonomirapport 0 forefindes i bilag. Det skal understreges, at der er tale om forholdsvis rå vurderinger af økonomien i 2016, og at vurderingerne er foretaget primært på baggrund af regnskabsresultat 2015, idet der endnu kun foreligger begrænsede forbrugstal for Afvigelserne på medicinområdet er gennemgået i et særskilt afsnit og vurderes samlet i forhold til den totale, regionale vækst i udgifterne Budgetafvigelsen på sygehusmedicin i 2016 er dermed opgjort særskilt og som ét samlet beløb. I medicinafsnittet indgår ligeledes tilskudsmedicin (afholdes under Praksisområdet). 3.1 Aalborg Universitetshospital For Aalborg Universitetshospital var 2015 et driftsår med flere vigtige opgaver og store udfordringer. Særligt bør nævnes arbejdet med overtagelse af størstedelen af regionens samhandelsbudget, implementering af en ny sygehusplan samt implementering af en intern budgetplan på ca. 140 mio. kr. Regnskabsmæssigt kom Aalborg Universitetshospital ud af 2015 med et merforbrug på knap 10 mio. kr. (ekskl. udgifter til sygehusmedicin). I 2016 arbejder Aalborg Universitetshospital ligeledes med implementering af en historisk stor omstillingsplan i forlængelse af de regionale rammereduktioner på ca. 150 mio. kr. Arbejdet med opfyldelse af de nye KPI er i budgetaftalen vil også være et særligt omdrejningspunkt, ligesom der vil være fokus på omstillingsprocessen frem mod de nye rammer og vilkår i det nye universitetshospital i Aalborg Øst. Med en succesfuld implementering af hospitalets budgetplan for 2016 forventer hospitalsledelsen som udgangspunkt, at der vil være balance mellem budget og forbrug i Der er dog særligt behov for opmærksomhed på udviklingen i samhandels- og medicinområdet. Erfaringerne med overtagelse af samhandelsbudgettet på Aalborg Universitetshospital er, at hospitalet generelt har bidraget til udgiftsreduktioner for regionen på området. Udgifterne til medicin forventes at stige i Side 5 af 21

6 2016, men i et omfang der kan holdes inden for budgetteret niveau. Udviklingen følges nøje, og medicinmidlerne er isolerede på medicinkonti, og kan ikke indgå til finansiering af andre områder. 3.2 Regionshospital Nordjylland 2016 markerer opstartsåret for Regionshospital Nordjylland, der består af de to tidligere sygehuse: Sygehus Thy-Mors og Sygehus Vendsyssel. Regnskabsresultaterne for 2015 vidner om, at begge sygehuse var økonomisk udfordrede inden sammenlægningen. Således havde de to sygehuse under ét merforbrug på godt 28 mio. kr. i I 2016 står det nye Regionshospital Nordjylland over for en større omstillingsproces, hvor der skal indfries en regional rammebesparelsen på 38 mio. kr. og samtidig skabes strukturel balance. Det kræver bl.a. store driftsmæssige tilpasninger og et vedvarende fokus på reduktion af spild og bedre arbejdstilrettelæggelse. Det skal tilføjes, at det tidligere Sygehus Thy-Mors er friholdt af rammereduktionen i 2016, samt at sygehuset er tilført 10 mio. kr. til økonomisk genopretning; herunder implementering af ny faglig profil i Et særligt udfordret område for regionshospitalet er lægerekruttering og de heraf afledte vikarudgifter. I 2016 havde hospitalet samlet set vikarudgifter for 46 mio. kr., hvilket er den bærende forklaring på den negative afvigelse i regnskabsresultatet for Området vil blive fulgt tæt i 2016, og der arbejdes fortsat på at forstærke rekrutteringen af læger i såvel Danmark som i udlandet. Primo 2016 er vurderingen, at Regionshospital Nordjylland er på vej mod økonomisk balance i Psykiatrien Vurderingen ved Økonomirapport O er, at Psykiatrien vil være i økonomisk balance i september 2015 blev Psykiatrien ligestillet med somatikken i forhold til udrednings- og behandlingsret. Det har ført til en stigende efterspørgsel på psykiatriske ydelser, hvorfor der er i 2016 vil være særligt behov for at konsolidere iværksatte tiltag samt sikre optimal udnyttelse af kapacitet og ressourcer for at kunne leve op til de forbedrede patientrettigheder. Det er væsentligt at bemærke, at Psykiatrien i 2015 og ved indgangen til 2016 har et ekstraordinært højt antal vakante lægestillinger. Der arbejdes intensivt med at rekruttere danske og udenlandske læger, ligesom det forsøges at tilkøbe ekstern lægekapacitet. Såfremt stillingerne forbliver vakante, vil regnskabsresultatet for Psykiatrien i afhængig af afledte udgifter til vikarer - kunne ændre sig fra balance til mindreforbrug. I 2015 havde Psykiatrien et mindreforbrug på 27 mio. kr. netop relateret til vakante lægestillinger. 3.4 Sygehusapoteket Sygehusapotekets regnskab for 2015 viser et mindreforbrug på 18 mio. kr. Årsagen til mindreforbruget er den engangs-nedbringelse af Sygehusapotekets lager med 18 mio. kr., der blev forudsat ved Kvartalsrapport 1/2015 med henblik på at reducere det samlede merforbrug på sundhedsområdet i Side 6 af 21

7 Samlet set vurderes Sygehusapoteket - med udgangspunkt i regnskab 2015 og udsigten for at have balance mellem driftsudgifter og budget i I 2016 står Sygehusapoteket over for en række udfordringer, der kan påvirke resultatet, og som vil kræve særlig opmærksomhed. Det drejer sig bl.a. om opfølgning og efterlevelse af påbud fra Sundhedsstyrelsens inspektion i 2013 og 2014; herunder krav om ombygning af sluser til rene rum, hvilket yderligere indebærer en udfordring med genhusning af klinisk farmaci kontorpladser under ombygningen. 3.5 Den Præhospitale Virksomhed Den Præhospitale Virksomhed kom ud af 2015 med et regnskabsresultat på 14 mio. kr. i merforbrug. Ubalancen er primært relateret til et højere aktivitetsniveau end budgetteret for de akutte kørsler (Kørsel A og Kørsel B). Den økonomiske konksekvens af aktivitetsstigningen var ikke kendt i forbindelse med budgetlægningen for Primo 2016 anslås det forventede aktivitetsniveau at medføre en merudgift på 12,6 mio. kr. Sammenholdt med andre mer- og mindreudgiften inden for det præhospitale område er den nuværende vurderingen, at området har en økonomisk udfordring på ca. 10 mio. kr. i Der pågår i skrivende stund forhandlinger med Falck angående initiativer, der kan medvirke til at reducere merudgifterne. Initiativerne blev behandlet i Regionsrådet d. 1. marts. I kraft af at det endelige forhandlingsresultatet med Falck endnu er ukendt, og at de fremsatte initiativer forventeligt vil have delårsvirkning i 2016, er der en vis usikkerhed forbundet med at vurdere den konkrete budgetudfordring for det præhospitale område i I nærværende Økonomirapport 0 forudsættes det, at Den Præhospitale Virksomhed kommer i balance i Området vil have særlig opmærksomhed ved Kvartalsrapport 1/2016, hvor forhandlingsresultatet med Falck forventeligt vil være kendt, og det vil være muligt at kvantificere en eventuel budgetudfordring. 3.6 Praksisområdet Regnskabsresultat 2015 for Praksisområdet udviser et merforbrug på 64,5 mio. kr., der primært kan henføres til Tilskudsmedicin (85,7 mio. kr.) og Tandlæger (27,7 mio. kr.). Merforbruget for disse områder er delvist opvejet af mindreforbrug på de øvrige praksisområder, så det samlede merforbrug for området ender på ca. 64,5 mio. kr. i Ved Økonomirapport 0/2016 forudsættes Praksisområdet at være i balance i Alle praksisområder har i deres overenskomst et økonomiprotokollat, der fastsætter den samlede økonomiske ramme for området på nationalt niveau. Såfremt der sker overskridelse af rammen, vil der som udgangspunkt i det efterfølgende år ske en modregning i reguleringsprocenten og/eller en reduktion i honorarstørrelsen. Budgetterne for 2016 er fastlagt med udgangspunkt i Økonomiaftale 2016 og rammerne i økonomiprotokollaterne, reguleret for Region Nordjyllands specifikke forventninger til udviklingen inden for de enkelte praksisområder. I forbindelse med budgetlægningen for 2016 blev der således ikke Side 7 af 21

8 givet finansiering til fuld udnyttelse af rammerne i økonomiprotokollaterne. Praksisområdet følges derfor tæt og vil være et særligt opmærksomhedspunkt ved Kvartalsrapport 1. I det følgende beskrives kort regnskabsforventningerne til de centrale budgetposter i Almenlægerne ender i 2015 med et mindreforbrug på ca. 30,5 mio. kr., der kan relateres til, at den overenskomstmæssige rammeaftale ikke er udnyttet fuldt ud. I 2016 forventes ligeledes et mindreforbrug, som aktuelt vurderes til ca. 7,6 mio. kr. På speciallægeområdet ses en vækst fra 2014 til 2015 på 8,77 %, og regnskabsresultatet for 2015 udviser et merforbrug på 3,2 mio. kr. Ved årsskiftet til 2016 er flere nye speciallægepraksis opstartet, primært øjenlæger, og væksten på området forventes at fortsætte. Der påregnes på nuværende tidspunkt et merforbrug på ca. 4,6 mio. kr. Tandlægeområdet er per 1. april 2015 omfattet af ny overenskomst, hvilket har vist sig at have stor indvirkning på udgifterne i Regnskabsresultatet for 2015 er således et merforbrug på 27,7 mio. kr. I den forbindelse har tandlægerne overskredet rammen i økonomiprotokollatet, hvormed der forventes en regulering ved de kommende forhandlinger til april Effekten af denne regulering er dog behæftet med væsentlig usikkerhed. Det forudsættes derfor på nuværende tidspunkt et merforbrug på ca. 21,5 mio. kr. Det er ved nærværende økonomirapport indregnet, at de forventede merudgifter inden for tandlæge- og speciallægeområdet kan imødekommes at mindreudgifter inden for øvrige praksisområder. Der bør nævnes, at der inden for området af tilskudsmedicin forventes er en negativ ubalance på 4 mio. kr. i Udviklingen i medicinforbrug er nærmere beskrevet i nedenstående medicinafsnit. 3.7 Medicinudgifter Med den nuværende viden primo 2016 er den samlede vurdering af medicinområdet i Region Nordjylland, at området er overbudgetteret. Det er dog et svært forudsigeligt område, hvor usikkerhed om patentudløb og igangsættelse af ny dyr medicin kan påvirke prognoserne i både positiv og negativ retning. På den baggrund er der i nærværende Økonomirapport 0 ikke indregnet et mindreforbrug, men det skal bemærkes, at der forventes at være en reserve indbygget på medicinområdet. Bufferen kan blandt andet dække af for merudgifter på tilskudsmedicin. De afsatte midler til medicinudgifter er isolerede på medicinkonti og kan ikke anvendes til dækning af andre udgifter på hospitalerne uden konkret aftale med Administrationen herom. Medicinområdet følges tæt og afrapporteres til politisk niveau hver måned i Forbrugsopfølgningen. Sygehusmedicin Region Nordjylland oplevede i 2015 en mindre stigning i udgifterne til sygehusmedicin end forudsat. Prognoserne i starten af 2015 byggede på særdeles kraftige udgiftsstigninger i 4. kvartal 2014 samt 1. kvartal 2015, og viste en forventet merudgift til området på ikke mindre end 68 mio. kr. set i forhold til året før. Forventningerne til udgiftsniveauet blev løbende nedjusteret gennem året, og regnskabsresultat for sygehusmedicin vidner nu om, at prognoserne ikke holdt stik. Samlet set er Side 8 af 21

9 der i 2015 forbrugt 601 mio. kr. på sygehusmedicin, hvilket er ca. 1 mio. kr. mindre end i 2014 (opgjort i 2015 prisniveau), men ca. 12 mio. kr. mere, end der var afsat budgetmidler til. De væsentligste årsager til, at væksten i medicinudgifter ikke blev som prognosticeret, var en generel nedgang i forbruget, effektiv efterlevelse af RADS-behandlingsvejledninger og dermed god udnyttelse af rabatter, generel fokus på anvendelse af billigste alternativ, patentudløb og ibrugtagning af biosimilære lægemidler (Remicade versus Remsina) samt besparelse på lægemidler til Hepatitis C-patienter pga. inklusion af patienter i forskningsprotokoller. I forbindelse med budgetlægningen for 2016 var det fortsat forventningen, at udgifterne til sygehusmedicin i 2015 ville nå et niveau, der lå højere end det budgetterede niveau, samt at medicinudgifterne ville stige yderligere i Derfor besluttede Region Nordjylland at tilføre området i alt 85,5 mio. kr., der dækkede over dels 40 mio. kr. til genopretning af forventet ubalance vedr og dels yderligere ca. 45,5 mio. kr. (netto) til imødegåelse af forventet vækst i medicinudgifterne i Dermed udgør det samlede budget til sygehusmedicin i 2016 ca. 674,8 mio. kr. Årets første prognoser for udviklingen i medicinudgifter i 2016 viser endvidere indikationer på, at stigningen i medicinudgifter i 2016 ligeledes bliver lavere end forudsat ved budgetlægningen. Dog vurderes det, at prognoserne endnu er for usikre henset til de begrænsede forbrugstal her ved årets start. I nærværende økonomirapport fastholdes derfor de budgetforudsætningerne, der indgik i Budgetforlig Således vurderes på nuværende tidspunkt en vækst i forhold til niveauet i 2015 på ca. 45,5 mio. kr., svarende til et forventet regnskabsresultat for 2016 på ca. 646,5 mio. kr. Qua den lavere stigning i medicinudgifter i 2015 forventes udgiftsniveauet for sygehusmedicin i 2016 dermed at ligge knap 30 mio. kr. under budgetteret niveau. Når merudgiften på 4 mio. kr. vedrørende tilskudsmedicin indregnes, tilbagestår ca. 26 mio. kr. i buffer i Der vil i forbindelse med Kvartalsrapport 1/2016 ske en afklaring af, hvorvidt overbudgetteringen vedrørende 2015 skal indhentes fra regionens hospitaler og reserveres centralt til uforudsete udgifter i Prognosen for vækst i udgifter til Sygehusmedicin i 2016 er udarbejdet i samarbejde med Klinisk Farmakologisk Afdelingen ved Aalborg Universitetshospital, og baserer sig på en lang række vurderinger af udviklingen i det kommende år. Konkret udformes vurderingen på en systematisk indsamling og validering af data om: Informationer fra klinikker og specialer mht. udvikling i forbrug af udvalgte lægemidler Nettoudgift ved ibrugtagning af lægemidler, der er godkendt af Koordineringsrådet for ibrugtagen af sygehusmedicin (KRIS) samt forventet antal nye patienter til de godkendte lægemidler Betydende patentudløb Betydende rabatter opnået via AMGROS Betydende ændringer i rekommandationer og priser fra Rådet for anvendelse af dyr medicin (RADS) Månedsvis udvikling i brugen af de dyreste lægemidler Kvartalsvis udvikling i brugen af alle lægemidler, således at der også korrigeres for fald i udgifter til nogle lægemidler Side 9 af 21

10 Ibrugtagning af nye, dyre lægemidler Tilskudsmedicin Inden for området tilskudsmedicin valgte Region Nordjylland i forbindelse med budgetlægningen for 2015 at følge anbefalingerne fra Økonomiaftale 2015 og forudsætte et faldende udgiftsniveau, der inden for en uændret ramme ville muliggøre omprioritering af budgetmidler fra tilskudsmedicin til sygehusmedicin. Budgettet for tilskudsmedicin blev dermed nedskrevet med 54 mio. kr. fra 610 mio. kr. i Budget 2014 til 556 mio. kr. i Budget Regnskabsresultatet for tilskudsmedicin i 2015 blev imidlertid ca. 642 mio. kr. svarende til en overskridelse af budgettet med hele 86 mio. kr. I forbindelse med budgetlægningen for 2016 afsatte Region Nordjylland 85 mio. kr. (netto) til tilskudsmedicin; herunder 81 mio. kr. til genopretning af forventet ubalance i 2015 og 4 mio. kr. til afdækning af yderligere forventet udgiftsstigning i Tilskud til praksismedicin er således budgetteret til 641,7 mio. kr. i Med en budgetoverskridelse på 86 mio. kr. i 2015 udestår imidlertid en ubalance på 5 mio. kr. vedrørende I forhold til forventet udvikling i 2016 har Klinisk Farmakologisk Afdeling og Praksis, i lighed med opfølgningen på sygehusmedicinområdet, gennemgået konkrete forventninger til patentudløb, udbud, priser mv. og når frem til, at området vil have en udgiftsstigning på 4 mio. kr. Dette svarer til det budgettet niveau i budgetforlig Den samlede vurdering for området vedrørende tilskudsmedicin er således et regnskabsresultat på ca. 645 mio. kr., hvilket svarer til et merforbrug på 4 mio. kr., der kan henføres til uafdækket merforbrug fra Puljer til udmøntning Under resultatområdet hører en række forligspuljer fra såvel indeværende som tidligere års budgetforlig. Hertil kommer den centrale pulje til automatiske overførsler af mindreforbrug og andre tekniske justeringer samt eventuelle puljer fra DUT- og Midtvejsreguleringer. Puljerne udmøntes i løbet af året til de relevante konti og budgetenheder, når der er klarhed over midlernes anvendelse. Den samlede vurdering på resultatområdet er, at der i 2016 vil være balance mellem budget og udgift. I vurderingen af budgetbalance er indregnet, at samtlige afsatte forligs- og budgetpuljer forudsættes udmøntet og 100 % anvendt i I den forbindelse bør nævnes, at det ved Økonomirapport 0 fortsat er uafklaret, hvad en række af de bundne midler fra regerings sundhedsstrategi konkret skal anvendes til inden for de fastsatte initiativer. Der er således en vis usikkerhed forbundet med, om indsatserne vil få fuld effekt i 2016, eller om der vil tilbagestå et mindreforbrug. Endvidere er der fortsat uklarhed om udmøntning af statslige midler til den forestående implementering af behandlingsgaranti på 30 dage pr. 1. oktober Kravet om kortere udredningstid nødvendiggør kapacitetsudvidelser inden for en række behandlingsområder, og det er endnu usikkert, om udgifterne hertil kan afholdes inden for den statslige finansiering. Side 10 af 21

11 Det er i økonomirapporten forudsat at overførselspuljen kan medvirke til at konsolidere Sundhedsområdets samlede driftsøkonomi i Af puljens 25 mio. kr. forudsættes 2 mio. kr. anvendt til at finansiere automatiske overførsler af mindreforbrug fra 2015 jf. aktuel overførselssag i Forretningsudvalget d. 7. marts. De tilbagestående 23 mio. kr. reserveres til at imødegå andre udfordrede områder og uforudsete udgifter i 2016, herunder blandt andet genindførelse af behandlingsgaranti på 30 dage. 3.9 Sundhedsområdets fællesudgifter Resultatområdet dækker over en rækker projekter (med afsat budget) samt diverse fælleskonti, hvor der afholdes regionale udgifter til regionsdækkende funktioner. Dette tæller blandt andet udbetalinger af tjenestemandspensioner, barselsfond, apparaturanskaffelser, patienterstatninger og forsikringer samt uddannelsespuljer. Sundhedsaftaler, Sundheds IT, Patienter i eget hjem, Hospice, Samhandel- og privatområdet (centralt budget) og ydelser i Specialsektoren indgår ligeledes i dette resultatområde. Sundhedsområdets fællesudgifter under ét vurderes til at være i balance i Vurderingen omfatter et merforbrug for Patienter i eget hjem samt mindreforbrug inden for primært uddannelsesområdet. Området for patienter i eget hjem blev ved budgetforligt 2016 løftet med i alt 15,5 mio. kr. til dels genopretning af ubalance i 2015 (10 mio. kr.) og dels forventet vækst i 2016 (5,5 mio. kr.). Regnskabsresultatet for 2015 viser imidlertid en negativ ubalance på 12 mio. kr., hvilket er 2 mio. kr. mere end budgetteret. Endvidere er vurderingen ved nærværende Økonomirapport 0, at området forventes at have en vækst på 9,5 mio. kr. i 2016, dvs. 4 mio. kr. højere end forudsat ved budgetlægningen. Samlet set bidrager patienter i eget hjem således med en forventet budgetoverskridelse på ca. 6 mio. kr. Heraf udgør respiratorpatienter og høreapparater hver 2,5 mio. kr. i merforbrug, mens paranteral ernæring (sondeernæring) vurderes til et merforbrug på 1 mio. kr. Uddannelsesområdet forventes derimod at bidrage med et mindreforbrug på ca. 4,4 mio. kr., hvilket primært kan henføres til mindre optag ved anæstesisygeplejerskeuddannelsen end oprindeligt dimensioneret. Den samlede vurdering for området skal ses på baggrund af forventning om balance på væsentlige driftskonti. Der er dog fortsat nogen usikkerhed forbundet med vurderingerne af udgifter til blandt andet tjenestemandspensioner og patienterstatninger, der er præget af udsving fra år til år. Endelig er Samhandel- og privatområdet fortsat et opmærksomhedsområde i Budgetomplaceringen af samhandelsområdet betyder, at den usikkerhed, der traditionelt har været forbundet med at vurdere udgifterne til behandlinger i andre regioner/på privathuse, nu er spredt ud på regionens hospitaler og Psykiatrien. De budgetområder, der er bibeholdt centralt, forventes at være i balance i På samhandelsområdet drejer det sig om udgifterne til kørsel, behandling i udlandet, behandling på 79, stk. 2 hospitaler (foreningsejede hospitaler) og diagnostiske analyser. Privatområdet omfatter kørsel i Side 11 af 21

12 forbindelse med private udbudsaftaler samt udgifter til aftaler med praktiserende speciallæger om sygehusbehandling hovedsageligt inden for områderne grå stær, CPAP-behandling (hjælp til vejrtrækning) og hudlidelser. I forventningerne til balance på samhandels- og privatområdet er indregnet midler til at imødegå forventede efterreguleringer vedrørende den mellemregionale afregning for både årene før 2015 og for Administration Sundhedsområdets andel af den regionale administration dækker over såvel stabsfunktioner som HR, Økonomi, Patientforløb osv., men også fællesudgifter som eksempelvis regionsråd, pensioner, administrative it-systemer osv. Der forventes et regnskabsresultat svarende til det budgetterede niveau. Der kan imidlertid konstateres stigende udgifter til tjenestemandspensioner, hvilket derfor vil være et fokusområde i de kommende kvartalsopfølgninger og forventeligt ved budgetlægningen for Side 12 af 21

13 4. Specialsektoren Specialsektoren forventer et overskud på ca. 3,1 mio. kr. mod et budgetteret underskud på 0,9 mio. kr. for regnskab Afvigelsen mellem budgettet og det forventede regnskab er dermed på 4,0 mio. kr. Det forventede overskud er beregnet med udgangspunkt i - og på baggrund af - forbruget i årets to første måneder, det forventede forbrug og aktivitet ved de enkelte tilbud i den resterende del af året samt anden relevant information, som har en effekt på tilbuddenes økonomi. Det forventede regnskabsresultat er særligt påvirket af: Det tidlige tidspunkt i året vurderingen er foretaget Meraktivitet ved flere af Specialsektorens tilbud I tabellen nedenfor fremgår en samlet oversigt over det forventede regnskab for Specialsektoren i 2016 på rammeaftaleområdet. Mio. kr. Oprindeligt budget Omplaceringer Andre afvigelser Ændringer i alt Forventet regnskab Bruttoomkostninger 614,1 70,7-1,5 69,3 683,4 Bruttoindtægter -613,2-70,7-2,5-73,3-686,5 Nettoomkostninger 0,9 0-4,0-4,0-3,1 Som det fremgår af ovenstående tabel er der en hensigtsmæssig sammenhæng mellem det budgetterede og det forventede resultat for Dette dækker dog over nogen variation på tilbudsniveau, men det er fortsat administrationens vurdering at det forventede resultat er tilfredsstillende. Tabellen viser desuden, at der er indarbejdet et større beløb vedrørende Omplaceringer. Omplaceringer vedrører aftalte tillægsydelser til brugerne ud over de normale ydelser, budget vedrørende meraktivitet og endelig budget til særforanstaltninger. I forhold til aktiviteterne vedrørende VISO og Indtægtsdækket virksomhed forventes budgetmæssig balance. Nedenstående aktivitetstabel viser en aktivitetsopgørelse for de enkelte tilbud i sektoren. Overordnet viser tabellen, at der forventes en god overensstemmelse mellem udbud og efterspørgsel. Side 13 af 21

14 Tilbud KPI-indeks Budgetteret belægning Forventet belægning Behandlingscentret Østerskoven 96,9% 104,6% Bostedet Brovst 98,0% 84,7% Bostedet Kærvang 98,0% 130,5% Bostedet Skovvænget 98,0% 98,5% Bostedet Solsiden 98,0% 100,6% Bostedet Vestervang 98,0% 98,2% Bostedet Visborggaard 98,0% 96,6% Center for Døvblindhed og Høretab 97,5% 99,3% Den Sikrede Institution Kompasset 90,0% 85,0% Forsorgshjemmet Aas 98,0% 105,7% Institut for Syn og Hørelse 95,0% 93,5% Rehabiliteringscenter Strandgården 93,0% 74,1% Specialbørnehjemmene 98,0% 98,5% Sødisbakke 98,1% 95,2% Det fremgår, at særligt Rehabiliteringscenter Strandgården, Socialpsykiatrisk Boform Brovst og Den Sikrede Institution Kompasset forventer lavere aktivitet end forudsat i forhold til det budgetterede i For de to førstnævnte tilbuds vedkommende udfordrer dette også den forudsatte sammenhæng mellem omkostninger og indtægter. Da Den Sikrede Institution Kompasset er delvist objektivt finansieret udgør den manglende aktivitet ikke en økonomisk risiko. Side 14 af 21

15 Nedenstående aktivitetstabel viser en aktivitetsopgørelse for de enkelte tilbud i sektoren. Overordnet viser tabellen, at der forventes en hensigtsmæssig overensstemmelse mellem udbud og efterspørgsel. Tilbud KPI-indeks Budgetteret belægning Forventet belægning Behandlingscentret Østerskoven 94,4% 97,7% Boformen Aas 98,0% 103,7% Boformen Kærvang 97,7% 115,2% Boformen Skovvænget 95,0% 100,6% Center for Døvblindhed og Høretab 97,2% 91,4% Den Sikrede Institution Kompasset 90,0% 81,3% Institut for Syn og Hørelse 97,3% 97,3% Rehabiliteringscenter Strandgården 90,0% 62,9% Socialpsykiatrisk Boform Brovst 98,0% 84,7% Socialpsykiatrisk Boform Solsiden 95,6% 100,0% Socialpsykiatrisk Boform Vestervang 98,0% 99,1% Socialpsykiatrisk Boform Visborggaard 95,0% 89,7% Specialbørnehjemmene 96,7% 94,6% Sødisbakke 98,1% 95,9% Det fremgår særligt, at Rehabiliteringscenter Strandgården, Socialpsykiatrisk Boform Brovst og Den Sikrede Institution Kompasset forventer lavere aktivitet end forudsat i forhold til det budgetterede i For de to førstnævnte tilbuds vedkommende udfordrer dette også den forudsatte sammenhæng mellem udgifter/omkostninger og indtægter. Den Sikrede Institution Kompasset er delvist objektivt finansieret med efterregulering og er dermed anderledes finansieret end de øvrige rammeaftaletilbud. Institutionen har herigennem sikkerhed for indtægter svarende til det budgetterede. Institutionen er dog underlagt på linje med de øvrige rammeaftaletilbud - krav om rationel drift og forventes dermed at kunne levere et mindre forbrug ved lavere aktivitet end budgetteret. Side 15 af 21

16 5. Regional udvikling Det oprindelige budget for det regionale udviklingsområde udgør 321 mio. kr. for Der forventes et regnskab svarende til det budgetterede niveau. På nuværende tidspunkt forventes Regionens udgifter til tilskud til trafikselskab for 2016 at ende som budgetteret. Dieselprisniveauet ved indgangen til året, og brændstof prisudviklingen i 2016 ligger lavere end forudsat ved budgetlægningen. Omvendt er det stadig uafklaret, om de bedre data fra rejsekortsystemet igen i 2016 vil betyde en omfordeling af passagerindtægter til ugunst for Regionen. Hvis det endelige resultat for trafikselskabet afviger fra det aconto indbetalte, udlignes forskellen i budgettet for Konsekvenser af tilsagnsbudgettering Som en udløber af budgetloven blev det aftalt, at regionerne får mulighed for at anvende tilsagnsbudgettering indenfor områderne erhvervsudvikling, uddannelse og kultur. Tilsagnsbudgettering indebærer, at den fulde projektudgift budgetteres og regnskabsføres i det år, hvor det enkelte projekttilsagn gives Midlerne indsættes på en statuskonto, hvorfra udbetalingen sker. Ved indgangen til 2016 var de samlede hensættelser på ca. 96 mio. kr. Ved udgangen af året forventes hensættelserne at udgøre ca. 66 mio. kr. Side 16 af 21

17 6. Anlæg 6.1 Sundhedsområdet Den samlede ramme for anlægsaktiviteter i 2016 udgør 210,9 mio. kr. incl. satspuljemidler til psykiatrien på 12,9 mio. kr. Der forventes endvidere overført ca. 120,5 mio. kr. fra Den korrigerede anlægsramme udgør herefter 331,4 mio. kr. Oversigt over anlægsrammen: Anlægsrammen 2016 SATS-puljemidler Overført fra 2015 I alt 198,0 mio. kr. 12,9 mio. kr. 120,5 mio. kr. 331,4 mio. kr. Ud over anlægsrammen er Region Nordjylland forpligtet til at afsætte ca. 112 mio. kr. til medfinansiering af kvalitetsfondsprojektet. På nuværende tidspunkt forventes et regnskabsresultat på ca. 286,8 mio. kr. (excl. hensættelser af kvalitetsfondsmidler). Der forventes således et samlet mindreforbrug på ca. 45 mio. kr. Aalborg Universitetshospital og den regionalt finanderede del af NAU På investeringsoversigten for 2016 er der afsat i alt 68,2 mio. kr. og et overførselsbeløb på 33,7 mio. kr. til anlægsprojekter på Aalborg Universitetshospital samt til Nyt Aalborg Universitetshospital (NAU), i alt ca. 101,9 mio. kr. På udvidet seviceby ved NAU forventes et mindreforbrug på ca. 20 mio. kr. Der har været igangsat et arbejde med henblik på at vurdere, om en større del af sterilfunktionen skal automatiseres. Rapport herom har været forelagt Direktionen med henblik på bebyggelsens omfang og indhold. Arbejdet med sterilfunktionen har derfor været sat i bero projekteringsmæssigt. Mindreforbruget forventes overført til budget Projektafdelingen forventer et regnskabsresultat på ca. 81,9 mio. kr., og dermed et mindreforbrug på ca. 20 mio. kr. Øvrige dele af Sundhedsområdet Til næste byggeafsnit (perspektivplanen), Hjørring Sygehus, er der på investeringsoversigten for 2016 afsat 42,6 mio. kr., hvortil kommer et overførselsbeløb fra 2015 på i alt 69,0 mio. Samlet set er der således ca. 111,6 mio. kr. til rådighed. Det vurderes på nuværende tidspunkt, at det ikke vil være muligt at omsætte hele beløbet i Der forventes således et regnskabsresultat på ca. 95,2 mio. kr Ikke forbrugte midler forventes overført til På investeringsplanen er der afsat ca. 17,9 mio. kr. til renoveringsplan, Sygehus Thy-Mors. Hertil kommer overførsel af ca. 14,3 mio. kr. fra 2015 til ombygning af 2 operationsstuer. De afsatte midler forventes anvendt i Til sikring af egenproduktionen på Sygehusapoteket er der i 2016 afsat 20,3 mio. kr. På nuværende tidspunkt forventes anvendt ca. 15,7 mio. kr. i Side 17 af 21

18 Der er i lighed med tidligere år afsat en pulje på 30 mio. kr. til IT-området. Endvidere er afsat 13,1 mio. kr. til forsyningssikkerhed i IT-huset. De afsatte midler forventes anvendt i Der er i 2016 afsat 7 mio. kr. til elsikkerhed. De afsatte midler forventes anvendt i Endelig er afsat midler til en række mindre anlægsprojekter, som ventes gennemført i Der er afsat 3,5 mio. kr. til udvidelse af Hospice med 3 pladser. Projektet afventer afklaring af, om der skal bygges helt nyt hospice. Kvalitetsfondsprojektet Nyt Aalborg Universitetshospital På investeringsoversigten for 2016 er der afsat 34 mio. kr. til Nyt Aalborg Universitetshospital. På nuværende tidspunkt forventes et regnskabsresultat på 340 mio. kr. Der aflægges særskilt rapportering for Kvalitetsfondsprojektet, Nyt Aalborg Universitetshospital for Regionsrådet. Jævnfør forudsætningerne i Økonomiaftalen har Region Nordjylland i 2016 afsat 112 mio. kr. til medfinansiering af Nyt Aalborg Universitetshospital. 6.2 Specialsektoren På anlægsområdet vedrørende Specialsektoren udgør det oprindelige anlægsbudget 127,6 mio. kr. Hertil kommer overførsler fra 2015 på i alt ca. 16,8 mio. kr. Det samlede korrigerede anlægsbudget udgør herefter ca. 144,4 mio. kr. Der forventes et regnskabsresultat på ca. 108,3 mio. kr., ca. 36,1 mio. kr. forventes overført til Side 18 af 21

19 Bilag: Indberetning af regnskabsresultat 2015 til Social- og Indenrigsministeriet Siden 2010 har regionerne leveret standardiserede, kvartalsvise økonomiopfølgninger til Økonomiog Indenrigsministeriet. Der er tale om meget overordnede opgørelser, som er fastsat i regionernes budget- og regnskabssystem (og dermed i den lovgivning, som regionerne er underlagt). Det forudsættes, at Forretningsudvalget har godkendt indberetningen inden afsendelse til Økonomi- og Indenrigsministeriet. Indberetningen indgår normalt i bilagsmaterialet til kvartalsrapporteringen. Denne indberetning vedrører det samlede regnskabsresultat for Indberetningen vedrører drifts- og anlægsudgifter for Sundhedsområdet, Regional udvikling og Administrationen. Specialsektoren er ikke omfattet af indberetningen. Det skal bemærkes, at opdelingen i skemaerne følger den autoriserede kontoplan fra regionernes budget- og regnskabssystem. Denne opdeling er anderledes end den opdeling, som normalt anvendes i Regionens økonomistyring. Ligeledes indgår eksempelvis renteområdet ikke i den nedenstående opstilling. Efter skemaerne præsenteres korte forklaringer på de væsentligste afvigelser mellem det oprindelige budget (Regeringsrammen) og årsresultatet. Driftssiden DRIFT mio. kr. Oprindeligt budget incl. korrektioner (Regeringsrammen) Årsresultat Sundhedsområdet (Hovedkonto 1) i alt Sygehusvæsen ( ) Sygesikringsydelser excl. medicin ( ) Sygesikringsmedicin ( ) Centraladministration mv. ( ) Fællesadministration ( ) Regional udvikling (Hovedkonto 3) i alt heraf fællesadministration ( ) 4 5 Hovedkonto 1 - Sundhed Årsresultatet for Sundhedsområdet udviser et merforbrug på ca. 5 mio. kr. i forhold til Regeringsrammen. De første økonomiske vurderinger i starten af året indikerede et betydeligt merforbrug. Til imødegåelse af merforbruget besluttede Forretningsudvalget at igangsætte forskellige initiativer, herunder øget substitution på medicinområdet for igangværende forløb (skifte til billigere præparat). Årets sidste kvartalsrapport (3. kvartal 2015) viste en forventning om et samlet merforbrug på Sundhedsområdet på ca. 67 mio. kr. Det endelige regnskab er således udtryk for en forbedring på ca. 62 mio. kr. i forhold til kvartalsrapport 3. Side 19 af 21

20 Forbedringen siden kvartalsrapport 3 skyldes langt overvejende de følgende forhold: Sygehusenes forventede merforbrug er nedbragt med 23 mio. kr. Dette skal særligt ses i sammenhæng med Regionens rekrutteringsmæssige udfordringer indenfor Psykiatrien, som har givet sig udslag i mange lægevakancer. Udgifterne til sygehusmedicin er ca. 20 mio. kr. mindre end forventningerne ved kvartalsrapport 3. Regionens initiativer på området tegner således til at have en positiv effekt. Der er dog fortsat forventning om en markant udgiftsvækst i 2016, hvilket også har været en grundlæggende præmis for budgetlægningen for Forskellige engangs-indtægter i relation til afsluttede projekter, mindreforbrug på centrale puljer mv. Indeholdt i det samlede resultat er et merforbrug på 86 mio. kr. i forhold til det niveau for udgifterne til sygesikringsmedicin, som var en del af Økonomiaftalen for Den samlede ramme (det oprindelige budget) er justeret med af ændrede forventninger til pris- og lønudviklingen samt midtvejsreguleringen er Regionens bloktilskud. Hovedkonto 3 Regional udvikling Årsresultatet viser et mindreforbrug på ca. 1 mio. kr. i forhold til Regeringsrammen. Der er tale om mindre afvigelser på en række poster. Den samlede ramme (det oprindelige budget) er justeret med af ændrede forventninger til pris- og lønudviklingen. Anlægssiden Hovedkonto 1 - Sundhed Oprindeligt budget incl. korrektioner (Regeringsrammen) Overførsler fra 2014 Andre tillægsbevillinger Korrigeret budget ANLÆG mio. kr. Årsresultat Sundhedsområdet i alt (brutto) heraf øvrig anlæg heraf kvalitetsfondsprojekter Regional udvikling i alt Fællesadministrationen i alt 1 Øvrig anlæg På grund af den forværrede økonomiske situation i forhold til Sundhedsområdets drift blev det i starten af året besluttet at stoppe/udskyde en række planlagte anlægsprojekter på Sundhedsområdet helt eller delvist. Årsresultatet viser på den baggrund et mindreforbrug på 92 mio. kr. i forhold til Regeringsrammen. Mindreforbruget vedrører primært de følgende projekter: Sygehus Vendsyssel, Hjørring: Tidsforskydninger i forbindelse med renovering og nybyggeri. Side 20 af 21

21 Udvidet serviceby ved Nyt Aalborg Universitetshospital: Tilpasninger omkring den regionalt finansierede del af sterilcentralen. Kvalitetsfondsprojekt Ved Kvalitetsfondsprojektet viser regnskabet (omsætningen i 2015) et resultat på ca. 104 mio. kr. under det budgetterede niveau. I forhold til etableringen af Servicebyen er forventningen, at råhusbyggeriet først påbegyndes i 4. kvartal 2016 og derfor omsættes der ikke kvalitetsfondsmidler til byggeriet i Årsagen hertil er bl.a. at opstart af projektering har afventet endelig konfiguration af byggeriet i forhold til bl.a. sterilcentralen, idet der har pågået en proces i regionalt regi omkring en eventuel samling af de regionale sterilfunktioner i Servicebyen. Side 21 af 21