STANDARDKONTOPLAN FOR CAMPINGPLADSER

Transkript

1 998 RESULTATOPGØRELSE 1000 CAMPINGGEBYRER m.v. Overskrift 1010 Turister Resultat 1020 Fastliggere Resultat 1030 Gæster Resultat 1040 Udlejning campingvogne Resultat 1050 Udlejning hytter Resultat 1060 Udlejning telte Resultat 1090 CAMPINGGEBYRER M.V. I ALT Sumkonto 1100 ØVRIGE INDTÆGTER Overskrift 1110 Strøm, fastliggere Resultat 1120 Strøm øvrige Resultat 1130 Vaskemaskiner Resultat 1131 Badeautomater Resultat 1135 Automattelefoner Resultat 1140 Gas Resultat 1145 TV - Spil/Automater Resultat 1146 Minigolf Resultat 1150 Campingpas Resultat 1151 Campingmærker Resultat 1152 Salg billetter forlystelser Resultat 1160 Fiskekort Resultat 1161 Udlejning cykler Resultat 1162 Udlejning vandcykler Resultat 1163 Udlejning både/kanoer Resultat 1170 Diverse Resultat 1175 Aktiviteter på pladsen Resultat 1190 ØVRIGE INDTÆGTER I ALT Sumkonto 1200 DIREKTE PLADSOMKOSTNINGER Overskrift 1205 Elforbrug Resultat 1206 Refusion elafgift Resultat 1210 Elforbrug - salg til campister Resultat 1215 Olie Resultat 1220 Gas Resultat 1225 Vand Resultat 1226 Refusion vandafgift Resultat 1230 Vandafledningsafgift Resultat 1235 Renovation Resultat 1236 Vask/rengøringsmidler/toiletartikler Resultat 1240 Køb af campingmærker Resultat 1241 Køb af campingpas Resultat 1242 Køb af billetter Resultat 1270 Andre omkostninger Resultat 1290 DIREKTE PLADSOMKOSTNINGER I ALT Sumkonto 1295 DÆKNINGBIDRAG CAMPING M.V. Sumkonto

2 1300 BUTIK Overskrift 1305 OMSÆTNING Overskrift 1310 Varesalg Resultat 1311 Salg af frimærker Resultat 1312 Salg af aviser Resultat 1315 Diverse salg Resultat 1320 Kassedifferencer Resultat 1345 OMSÆTNING I ALT Sumkonto 1349 VAREFORBRUG Overskrift 1350 Varekøb Resultat 1351 Varekøb uden moms Resultat 1355 Bonus Resultat 1356 Bonus u. moms Resultat 1360 Eget vareforbrug Resultat 1370 Regulering af varelager Resultat 1385 VAREFORBRUG I ALT Sumkonto 1390 BRUTTOAVANCE BUTIK Sumkonto 1395 CAFÉ Overskrift 1400 OMSÆTNING Overskrift 1405 Varesalg Resultat 1418 OMSÆTNING I ALT Sumkonto 1419 VAREFORBRUG Overskrift 1420 Varekøb Resultat 1421 Varekøb u/moms Resultat 1422 Bonus Resultat 1423 Andet vareforbrug Resultat 1428 VAREFORBRUG I ALT Sumkonto 1430 BRUTTOAVANCE CAFÉ Sumkonto 1495 BRUTTOAVANCE SEKUNDÆR DRIFT Sumkonto

3 1500 PERSONALEUDGIFTER Overskrift 1505 LØNNINGER OG GAGER Overskrift 1510 Ansat personale Resultat 1515 Løn, direktion Resultat 1520 Løntilskud Resultat 1525 Sygedagpengerefusion Resultat 1530 Fri bil Resultat 1531 Fri telefon Resultat 1535 Kørselsgodtgørelse Resultat 1540 LØNNINGER OG GAGER I ALT Sumkonto 1545 ØVRIGE PERSONALEUDGIFTER Overskrift 1546 AER Resultat 1547 ATP-FIB bidrag Resultat 1548 Arbejdstøj Resultat 1550 Personaleomkostninger Resultat 1560 Arbejdsskadeforsikring Resultat 1565 Ansvarsforsikring Resultat 1566 BST Resultat 1570 Kursusudgifter Resultat 1575 Øvrige personaleudgifter Resultat 1585 ØVRIGE PERSONALEUDGIFTER I ALT Sumkonto 1590 PERSONALEUDGIFTER I ALT Sumkonto 1600 LØNFORDELINGSKONTi Overskrift 1605 Reception Resultat 1610 Plads Resultat 1615 Aktiviteter på pladsen Resultat 1520 Rengøring Resultat 1525 Café/kiosk Resultat 1530 Butik Resultat 1649 Sygeløn Resultat 1650 Lønfordelingskonto (= konto 1510) Resultat 1651 Aktiveret løn Resultat 1690 LØNFORDELINGSKONTO I ALT Sumkonto 1700 SALGSOMKOSTNINGER Overskrift 1710 Annoncer Resultat 1715 Annoncer u/moms Resultat 1720 Brochurer og reklameartikler Resultat 1721 Messeomkostninger Resultat 1725 Rejseomkostninger Resultat 1730 Sponsorater Resultat 1736 Entrebilleter Resultat 1738 Markedsføringstilskud Resultat 1740 Andet Resultat 1790 SALGSOMKOSTNINGER I ALT Sumkonto

4 1800 PLADSOMKOSTNINGER, FASTE Overskrift 1805 Elforbrug, bygninger/pladsen Resultat 1806 Refusion af elafgift Resultat 1810 Vandforbrug/pladsen Resultat 1811 Refusion af vandafgift Resultat 1815 Olie Resultat 1818 Gas Resultat 1820 Vedligeholdelse af udendørsarealer Resultat 1825 Vedligeholdelse driftsmateriel Resultat 1830 Leje driftsmateriel Resultat 1835 Leje areal Resultat 1840 Småanskaffelser Resultat 1890 PLADSOMKOSTNINGER I ALT Sumkonto 1900 LOKALEOMKOSTNINGER Overskrift 1905 Vedligeholdelse bygning 1 Resultat 1906 Vedligeholdelse bygning 2 Resultat 1907 Vedligeholdelse bygning 3 Resultat 1908 Vedligeholdelse bygning 4 Resultat 1909 Vedligeholdelse bygning 5 Resultat 1910 Vedligeholdelse bygning 6 Resultat 1920 Vedligeholdelse swimmingpool Resultat 1930 Vedligeholdelse hytter, gruppe 1 Resultat 1931 Vedligeholdelse hytter, gruppe 2 Resultat 1935 Vedligeholdelse campingvogne Resultat 1936 Vedligeholdelse telte Resultat 1940 Værktøj, småinventar m.v. Resultat 1941 Småanskaffelser i hytter Resultat 1942 Småanskaffelser i campingvogne Resultat 1943 Småanskaffelser i telte Resultat 1950 Andre omkostninger Resultat 1958 LOKALEOMKOSTNINGER I ALT Sumkonto 1960 LASTBIL/VAREVOGN Overskrift 1961 Brændstof Resultat 1962 Vedligeholdelse Resultat 1963 Vægtafgift og forsikringer Resultat 1968 LASTBIL/VAREVOGN I ALT Sumkonto 1970 BLANDET BENYTTET BIL Overskrift 1971 Brændstof Resultat 1972 Vedligeholdelse Resultat 1973 Vægtafgift og forsikringer Resultat 1977 Privat andel Resultat 1978 BLANDET BENYTTET BIL I ALT Sumkonto

5 2000 ADMINISTRATIONSOMKOSTNINGER Overskrift 2010 Kontorartikler Resultat 2011 Porto Resultat 2012 Fragt Resultat 2015 EDB udgifter Resultat 2016 Konsulenthonorar Resultat 2018 Dataløn Resultat 2020 Advokat Resultat 2025 Bogføringsassistance Resultat 2030 Revisor Resultat 2031 Rådgivning og ekstraopgaver Resultat 2032 Revision rest tidligere år Resultat 2040 Annoncer Resultat 2045 Telefon Resultat 2050 Gebyrer Resultat 2051 Faglitteratur Resultat 2052 Kontingenter Resultat 2053 Kontingenter u. moms Resultat 2055 Abonnementer Resultat 2060 Småinventar administration Resultat 2061 Reparation af inventar Resultat 2070 Forsikringer (ex. bygninger) Resultat 2075 Levnedsmiddelkontrol Resultat 2090 ADMINISTRATIONSOMKOSTNINGER I ALT Sumkonto 2100 EJENDOMSUDGIFTER Overskrift 2110 Ejendomsskat Resultat 2120 Ejendomsforsikring Resultat 2130 Andre omkostninger Resultat 2190 EJENDOMSUDGIFTER I ALT Sumkonto 2200 AFSKRIVNINGER Overskrift 2205 Goodwill Resultat 2210 Bygninger Resultat 2211 Driftsmateriel og inventar Resultat 2212 Biler Resultat 2215 Realisationstab/-avancer Resultat 2229 AFSKRIVNINGER I ALT Sumkonto 2270 RENTEINDTÆGTER Overskrift 2275 Pengeinstitutter Resultat 2280 Værdipapirer Resultat 2295 Renteindtægter i alt Sumkonto 2300 RENTEUDGIFTER Overskrift 2310 Prioritetsrenter Resultat 2320 Kassekredit Resultat 2321 Giro Resultat 2340 Leasing Resultat 2341 Kursændringer Resultat 2345 Kursgevinst/-tab Resultat 2390 RENTEUDGIFTER I ALT Sumkonto

6 2500 SKAT Overskrift 2510 Selskabsskat Resultat 2515 Regulering udskudt skat Resultat 2520 Regulering tidligere års skatter Resultat 2550 SKAT I ALT Sumkonto 2898 ÅRETS RESULTAT Sumkonto

7 2998 BALANCE Overskrift 2999 AKTIVER Overskrift 3000 ANLÆGSAKTIVER Overskrift 3004 IMMATERIELLE ANLÆGSAKTIVER Overskrift 3005 GOODWILL Overskrift 3010 Anskaffelsessum primo Status 3015 Tilgang i årets løb Status 3020 Afgang i årets løb Status 3030 Af- og nedskrivninger i alt primo Status 3035 Af- og nedskrivninger afhændet goodwill Status 3040 Årets af- og nedskrivninger Status 3045 GOODWILL I ALT Sumkonto 3090 IMMATERIELLE ANLÆGSAKTIVER I ALT Sumkonto 3095 MATERIELLE ANLÆGSAKTIVER 3100 GRUNDE OG BYGNINGER Overskrift 3105 Grund, anskaffelsessum Status 3110 Bygninger, anskaffelsessum primo Status 3115 Tilgang i årets løb, bygning 1 Status 3116 Tilgang i årets løb, bygning 2 Status 3117 Tilgang i årets løb, bygning 3 Status 3118 Tilgang i årets løb, bygning 4 Status 3119 Tilgang i årets løb, bygning 5 Status 3110 Tilgang nybyggeri Status 3180 Afgang i årets løb Status 3185 Af- og nedskrivninger i alt primo Status 3186 Af- og nedskrivninger afhændede bygninger Status 3187 Årets af- og nedskrivninger Status 3190 GRUNDE OG BYGNINGER I ALT Sumkonto 3200 INVENTAR OG DRIFTSMIDLER Overskrift 3210 Anskaffelsessum primo Status 3215 Tilgang i årets løb Status 3220 Afgang i årets løb Status 3225 Af- og nedskrivninger i alt primo Status 3230 Af- og nedskrivninger afhændede aktiver Status 3235 Arets af- og nedskrivninger Status 3250 INVENTAR OG DRIFTSMIDLER I ALT Sumkonto 3255 VAREBILER Overskrift 3260 Anskaffelsessum primo Status 3265 Tilgang i årets løb Status 3270 Afgang i årets løb Status 3275 Af- og nedskrivninger i alt primo Status 3280 Af- og nedskrivninger afhændede aktiver Status 3285 Arets af- og nedskrivninger Status 3290 VAREBILER I ALT Sumkonto 3395 MATERIELLE ANLÆGSAKTIVER I ALT Sumkonto

8 3400 FINANSIELLE ANLÆGSAKTIVER Overskrift 3410 Værdipapirer Status 3490 FINANSIELLE ANLÆGSAKTIVER Sumkonto 3495 ANLÆGSAKTIVER I ALT Sumkonto 3499 OMSÆTNINGSAKTIVER Overskrift 3500 VAREBEHOLDNINGER Overskrift 3505 Handelsvarer Status 3510 Omkostningsvarer Status 3520 Andre beholdninger Status 3529 VAREBEHOLDNINGER I ALT Sumkonto 3550 TILGODEHAVENDER Overskrift 3555 Debitorer Status 3560 Forudbetalinger Status 3565 Andre tilgodehavender Status 3568 Periodeafgrænsningsposter 3569 TILGODEHAVENDER I ALT Sumkonto 3600 LIKVIDE BEHOLDNINGER Overskrift 3605 Kasse Status 3610 Bank Status 3650 Giro Status 3690 LIKVIDE BEHOLDNINGER I ALT Sumkonto 3699 OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT Sumkonto 3995 AKTIVER I ALT Sumkonto

9 3998 PASSIVER Overskrift 4000 EGENKAPITAL (selskaber) Overskrift 4010 Aktiekapital/anpartskapital Status 4015 Overkurs ved emission Status 4020 Opskrivningshenlæggelse Status 4040 Overført resultat Status 4058 EGENKAPITAL I ALT Sumkonto 4060 EGENKAPITAL(personlig ejet) Overskrift 4062 Egenkapital primo Status 4065 Mellemregning med privatdelen Status 4069 Årets indskud Status 4070 Årets hævninger Status 4075 Eget vareforbrug Status 4076 Privat andel el, vand og varme Status 4077 Privat andel telefon Status 4078 Privat andel bilomkostninger Status 4080 Private andele i øvrigt Status 4088 EGENKAPITAL I ALT Sumkonto 4090 HENSÆTTELSER Overskrift 4095 Udskudt skat Status 4098 HENSÆTTELSER I ALT Sumkonto 4100 LANGFRISTET GÆLD Overskrift 4110 Prioritetslån I Status 4115 Prioritetslån II Status 4120 Prioritetslån III Status 4125 Banklån I Status 4129 Banklån II Status 4145 Amortisationskonto Status 4160 Leasinggæld Status 4190 LANGFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSE I ALT Sumkonto 4198 KORTFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSER Overskrift 4200 KREDITINSTITUTTER Overskrift 4210 Kassekredit Status 4211 Valutalån Status 4225 KREDITINSTITUTTER I ALT Sumkonto 4229 ANDEN KORTFRISTET GÆLD Overskrift 4230 Skyldig A-skat Status 4231 Skyldig Am-bidrag Status 4235 Skyldig ATP Status 4240 Skyldige feriepenge Status 4250 Skyldig feriepengeforpligtelse Status 4255 Skyldig løn Status 4260 Skyldige renter Status 4265 Skyldige omkostninger Status 4275 Skyldig selskabsskat Status 4295 ANDEN KORTFRISTET GÆLD I ALT Sumkonto

10 4300 MOMS Overskrift 4310 Salgsmoms Status 4315 Erhvervelsesmoms EU Status 4320 Købsmoms Status 4330 Elafgift Status 4360 Vandafgift Status 4370 Moms primo Status 4380 Betalt moms i året Status 4390 MOMS I ALT Sumkonto 4980 KORTFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSER I ALT Sumkonto 4990 GÆLDSFORPLIGTELSER I ALT Sumkonto 4995 PASSIVER I ALT Sumkonto 4999 FEJLKONTO Status 10