Tlf: 39 15 52 00 kebenhavn@bd.dk www.bd.dk BDO Statsautriseret revisinsaktieselskab Havnehlmen 29 DK-1561 København V CVR-nr. 20 22 26 70 A/B BORUP ÅRSRAPPORT 2017 20. REGNSKABSÅR Årsrapprten er fremlagt g gdkendt på freningens rdinære generalfrsamling den / 2018 Vedtaget andelskrne Dirigent
INDHOLDSFORTEGNELSE Side Freningsplysninger Freningsplysninger. 2 Påtegninger Bestyrelsespåtegning. Administratrerklæring. Den uafhængige revisrs revisinspåtegning. 3 3 4-5 Ledelsesberetning Hved- g nøgletal.. Ledelsesberetning. 6 7 Årsregnskab 1. januar - 31. december Anvendt regnskabspraksis. Resultatpgørelse. Balance. Nter. Andelskrneberegning. 8-10 11 12-13 14-21 21 BOO Statsautriseret revisinsaktieselskab, en danskejet revisins- g rådgivningsvirksmhed, er medlem af BOO Internatinal Limited et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse g en del af det internatinale BOO netværk bestående af uafhængige medlemsfinmaer.
2 SELSKABSOPL YSNINGER Freningen Andelsbligfreningen Brup Brups Allé 200-236, Vestergårdsvej 1-41, Vestergårdsprten 1-4 g Mågevej 17-21 2400 København NV Ejendm: CVR-nr.: Stiftet: Hjemsted: Regnskabsår: Matr.nr. 505 m.fl. Utterslev, København 20 43 92 03 1. september 1997 København 1. januar - 31. december Bestyrelse Jn Vinter, Frmand Lenny Clemen Jens Leth Thlstrup Jakbsen Michael Bel Administratr Herba Administratin A/S Frederiksberg Alle 18-20 1820 Frederiksberg C Tlf. 33 25 63 11 Jan Herba-Rasmussen Revisin BDO Statsautriseret revisinsaktieselskab Havnehlmen 29 1 561 København V Tlf. 39 15 52 00 Gert Larsen Pengeinstitut Nrdea Bank Danmark A/S Vesterbrgade 8 0900 København C
3 BESTYRELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har dags dat behandlet g gdkendt årsrapprten fr 2017 fr A/B Brup. Årsrapprten aflægges i verensstemmelse med årsregnskabslvens bestemmelser fr regnskabsklasse A, Lv m andelsbligfreninger 5, stk. 11, g 6, stk. 2 g 8, g freningens vedtægter. Det er vres pfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af freningens aktiver, passiver g finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af freningens aktiviteter fr regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017. Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der væsentligt vil kunne påvirke vurderingen af freningens finansielle stilling. Ledelsesberetningen indehlder efter vres pfattelse en retvisende redegørelse fr de frhld beretningen mhandler. Årsrapprten indstilles til generalfrsamlingens gdkendelse. København, den 10. april2018 Bestyrelse: Jn Vinter Frmand Lenny Clemen Jens Leth Thlstrup Jakbsen Michael Bel ADMINISTRA TORERKLÆRING Sm administratr i A/B Brup skal vi hermed erklære, at vi har frestået administratinen af freningen i regnskabsåret 2017. Ud fra vres administratin g føring af bghlderi fr freningen er det vres pfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af freningens aktiviteter regnskabsåret samt af freningens aktiver, passiver g finansielle stilling pr. 31. december 2017. København, den 10. april2018 Administratr: Jan Herba-Rasmussen Herba Administratin A/S
4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISIONSPÅTEGNING TU andelshaverne ; A/8 Brup Knklusin Vi har revideret årsregnskabet fr A/8 Brup fr regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017, der mfatter anvendt regnskabspraksis, resultatpgørelse, balance g nter. Årsregnskabet udarbejdes efterårsregnskabslven, lv m andelsbligfreninger 5, stk. 11 g 6, stk. 2 g 8 samt freningens vedtægter. Det er vres pfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af freningens aktiver, passiver g finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af freningens aktiviteter fr regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017 i verensstemmelse med årsregnskabslven, lv m andelsbligfreninger 5, stk. 11 g 6, stk. 2 g 8 samt freningens vedtægter. Grundlag fr knklusin Vi har udført vres revisin i verensstemmelse med internatinale standarder m revisten g de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vres ansvar ifølge disse standarder g krav er nærmere beskrevet i revisinspåtegningens afsnit "Revisrs ansvar fr revisinen af årsregnskabet". Vi er uafhængige af freningen i verensstemmelse med internatinale etiske regler fr revisrer (IESBA's Etiske regler) g de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesm vi har pfyldt vres øvrige etiske frpligtelser i henhld til disse regler g krav. Det er vres pfattelse, at det pnåede revisinsbevis er tilstrækkeligt g egnet sm grundlag fr vres knklusin. Fremhævelse af frhld vedrørende revisinen Andelsbligfreningen har i verensstemmelse med Erhvervsstyrelsens vejledning m årsregnskaber fr andelsbligfreninger, der aflægger årsregnskab efter årsregnskabslven, medtaget budgettal sm sammenligningstal i resultatpgørelsen. Disse budgettal har, sm det gså fremgår af resultatpgørelsen, ikke været underlagt revisin. Ledelsens ansvar fr årsregnskabet Ledelsen har ansvaret fr udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i verensstemmelse med årsregnskabslven, lv m andelsbligfreninger 5, stk. 11 g 6, stk. 2 g 8 samt freningens vedtægter. Ledelsen har endvidere ansvaret fr den interne kntrl, sm ledelsen anser nødvendig fr at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinfrmatin, uanset m denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig fr at vurdere freningens evne til at frtsætte driften; at plyse m frhld vedrørende frtsat drift, hvr dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet m frtsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere freningen, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisrs ansvar fr revisinen af årsregnskabet Vres mål er at pnå høj grad af sikkerhed fr, m årsregnskabet sm helhed er uden væsentlig fejlinfrmatin, uanset m denne skyldes besvigelser eller fejl, g at afgive en revisinspåtegning med en knklusin. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti fr, at en revisin, der udføres i verensstemmelse med internatinale standarder m revisin g de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinfrmatin, når sådan findes. Fejlinfrmatiner kan pstå sm følge af besvigelser eller fejl g kan betragtes sm væsentlige, hvis det med rimelighed kan frventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de øknmiske beslutninger, sm regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet.
5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISIONSPÅTEGNING Sm led i en revisin, der udføres i verensstemmelse med internatinale standarder m revisin g de yderligere krav, der er gældende i Danmark, fretager vi faglige vurderinger g prethlder prfessinel skepsis under revisinen. Herudver: Identificerer g vurderer vi risiken fr væsentlig fejlinfrmatin i årsregnskabet, uanset m denne skyldes besvigelser eller fejl, udfrmer g udfører revisinshandlinger sm reaktin på disse risici samt pnår revisinsbevis, der er tilstrækkeligt g egnet til at danne grundlag fr vres knklusin. Risiken fr ikke at pdage væsentlig fejlinfrmatin frårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinfrmatin frårsaget af fejl, idet besvigelser kan mfatte sammensværgelser, dkumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kntrl. Opnår vi frståelse af den interne kntrl med relevans fr revisinen fr at kunne udfrme revisinshandlinger, der er passende efter mstændighederne, men ikke fr at kunne udtrykke en knklusin m effektiviteten af freningens interne kntrl. Tager vi stilling til, m den regnskabspraksis, sm er anvendt af ledelsen, er passende, samt m de regnskabsmæssige skøn g tilknyttede plysninger, sm ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Knkluderer vi, m ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet m frtsat drift er passende, samt m der på grundlag af det pnåede revisinsbevis er væsentlig usikkerhed frbundet med begivenheder eller frhld, der kan skabe betydelig tvivl m freningens evne til at frtsætte driften. Hvis vi knkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vres revisinspåtegning gøre pmærksm på plysninger herm i årsregnskabet eller, hvis sådanne plysninger ikke er tilstrækkelige, mdificere vres knklusin. Vres knklusiner er baseret på det revisinsbevis, der er pnået frem til daten fr vres revisinspåtegning. Fremtidige begivenheder eller frhld kan dg medføre, at freningen ikke længere kan frtsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentatin, struktur g indhld af årsregnskabet, herunder nteplysningerne, samt m årsregnskabet afspejler de underliggende transaktiner g begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kmmunikerer med ledelsen m blandt andet det planlagte mfang g den tidsmæssige placering af revisinen samt betydelige revisinsmæssige bservatiner, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kntrl, sm vi identificerer under revisinen. Udtalelse m ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig fr ledelsesberetningen. Vres knklusin m årsregnskabet mfatter ikke ledelsesberetningen, g vi udtrykker ingen frm fr knklusin med sikkerhed m ledelsesberetningen. I tilknytning til vres revisin af årsregnskabet er det vres ansvar at læse ledelsesberetningen g i den frbindelse verveje, m ledelsesberetningen er væsentligt inknsistent med årsregnskabet eller vres viden pnået ved revisinen eller på anden måde synes at indehlde væsentlig fejlinfrmatin. Vres ansvar er derudver at verveje, m ledelsesberetningen indehlder krævede plysninger i henhld til årsregnskabslven. Baseret på det udførte arbejde er det vres pfattelse, at ledelsesberetningen er i verensstemmelse med årsregnskabet g er udarbejdet i verensstemmelse med årsregnskabslvens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinfrmatin i ledelsesberetningen. København, den 1 O. april 2018 BDO S sautriseret re sinsaktieselskab CVR- r. 20 22
6 HOVED- OG NØGLETAL Nøgletallene viser centrale dele af freningens øknmi, g er primært udregnet på baggrund af arealer. I A/B Brup anvendes andelsindskuddene sm frdelingsnøgle, g de arealbaserede nøgletal fr andelsværdi g bligafgift svarer derfr ikke til de, der knkret gælder fr den enkelte andelshaver. Ejendmmens areal udgør ifølge BBR-plysninger følgende: Ejendm Andelslejligheder. Udlejede lejligheder. Erhvervslejligheder. Antal Areal m 1 237 14.968,00 37 2.203,00 3 319,00 277 17.490,00 Grundareal i m 2. 5.883,00 Nøgletal Offentlig ejendmsvurdering. Valuarvurdering. Anskaffelsessum (kstpris). Gældsfrpligtelser fratrukket msætningsaktiver. Freslået andelsværdi. Reserver uden fr andelsværdi. kr. pr. m 1 andel 11.424 23.584 1.864 3.629 14.506 5.347 kr. pr. m 1 ttal 9.777 20.183 1.595 kr./m 1 Bligafgift i gennemsnit pr. m 2 andelsblig... 694 Bliglejeindtægt i gennemsnit pr. m 2 udlejet blig... 650 Erhvervslejeindtægt i gennemsnit pr. m 2 erhverv... 903 Omkstninger m.v. i% Vedligehldelsesmkstninger... 16% Øvrige mkstninger... 48% Finansielle pster, nett... 19% Afdrag... 17% 100% Bligafgift i % af samlede ejendmsindtægter... 86% UDVIKLING I HOVEDTAL 2017 2016 2015 2014 2013 Udviklingen i bligafgift g andelskrne Bligafgift (2013 = index 100). Antal resterende lejelejligheder. Andelskrne. Vedtaget på generalfrsamlingen. 100 37 145,00 100 39 140,00 140,00 100 40 112,00 112,00 100 44 100,00 100,00 100 45 95,00 95,00
7 LEDELSESBERETNING Hvedaktivitet Freningens aktivitet består i at eje g drive ejendmmen beliggende Brups Allé 200-236, Vestergårdsvej 1-41, Vestergårdsprten 1-4 g Mågevej 17-21, 2400 København NV. Udvikling i aktiviteter g øknmiske frhld Årets resultat anses fr tilfredsstillende. Usikkerhed ved indregning eller måling Beregning af andelskrnen er sket på baggrund af reglerne i Lv m andelsbligfreninger. Beregningen kan enten tage udgangspunkt i anskaffelsesprisen, handelsværdien sm udlejningsejendm (valuarvurdering) eller kntant ejendmsværdi. I den udstrækning markedsrenter ændrer sig eller ejendmmens øvrige frhld i øvrigt ændres, kan ejendmmens værdi tilsvarende ændre sig. Endvidere kan en vurdering, fretaget af en anden valuar, eller revurdering af den ffentlige ejendmsvurdering føre til en anden beregning af andelskrnen. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder sm væsentligt vil kunne påvirke freningens finansielle stilling.
8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapprten fr A/ B Brup fr 2017 er aflagt i verensstemmelse med den danske årsregnskabslvs bestemmelser fr virksmheder i regnskabsklasse A, Lv m andelsbligfreninger 5, stk. 11, g 6, stk. 2 g 8, bekendtgørelse nr. 2 af 6. januar 2015, jf. Lv m andelsbligfreninger 6, stk. 2 g freningens vedtægter. Sm følge af freningens karakter er der dg fretaget tilpasninger i pstillingsfrmen. Frmålet med årsrapprten er at give et retvisende billede af freningens aktiviteter fr regnskabsperiden, g vise m den budgetterede g hs medlemmerne pkrævede bligafgift er tilstrækkelig. Freningens bestyrelse har endvidere i verensstemmelse med freningens vedtægter samt beslutninger truffet på freningens generalfrsamling valgt at fretage hensættelser til imødegåelse af værdifrringelse af freningens ejendm g til udførelse af fremtidige vedligehldelses- g frbedringsarbejder. Disse hensættelser fremgår af en særskilt pst i egenkapitalen under "Andre reserver" g medregnes ikke ved pgørelsen af andelskrnen. Årsrapprten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis sm sidste år. RESULTATOPGØRELSEN Opstillingsfrm Resultatpgørelsen er pstillet, så den bedst viser indtægter g mkstninger freningens aktivitet i det frløbne regnskabsår. frbindelse med De i resultatpgørelsen anførte ureviderede budgettal fr regnskabsåret er medtaget fr at vise afvigelserne i frhld til de realiserede tal g dermed vise, hvrvidt de pkrævede bligafgifter har været tilstrækkelige til at dække mkstningerne i frbindelse med de gennemførte aktiviteter. Indtægter Der er i årsregnskabet medtaget den fr periden pkrævede bligafgift g leje. Ikke indbetalt bligafgift g leje samt frudmdtaget bligafgift g leje er medtaget i årsregnskabet sm henhldsvis tilgdehavende/frudmdtaget bligafgift g leje. Omkstninger Omkstninger mfatter mkstninger til drift af freningen, herunder ejendmsskatter g frbrugsafgifter, reparatin g vedligehldelse, freningsmkstninger samt afskrivninger på freningens anlægsaktiver. Ikke betalte mkstninger fr regnskabsperiden g betalte mkstninger vedrørende efterfølgende regnskabsperider er medtaget i årsrapprten sm henhldsvis skyldige mkstninger/perideafgrænsningspster. Finansielle indtægter g mkstninger Finansielle indtægter g mkstninger indehlder renteindtægter g -mkstninger. indtægter g mkstninger vedrørende regnskabsperiden indgår i resultatpgørelsen. Finansielle Skat Årets skat, sm består af årets aktuelle skat g frskydning i udskudt skat, indregnes i resultatpgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, g direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til psteringer direkte på egenkapitalen.
9 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS BALANCEN Materielle anlægsaktiver Freningens ejendm indregnes på anskaffelsestidspunktet g værdiansættes ved første indregning til kstpris. Ved efterfølgende indregninger værdiansættes freningens ejendm til dagsværdi på balancedagen. Opskrivninger i frhld til seneste indregning føres direkte på freningens egenkapital på en særskilt pskrivningshenlæggelse. Dagsværdien er baseret på en ekstern vurdering af ejendmmen. Opskrivninger tilbageføres i det mfang, dagsværdien falder. I tilfælde hvr dagsværdien er lavere end den histriske kstpris, nedskrives ejendmmen til denne lavere værdi. Den del af nedskrivningen, der ikke kan rummes i pskrivningshenlæggelsen, indregnes i resultatpgørelsen. Der afskrives ikke på freningens ejendm. Andre materielle anlægsaktiver værdiansættes til kstpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kstpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Der fretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes frventede brugstider g restværdi. Traktr. Netværksanlæg. Brugstid 10 år 10 år Restværdi 0% 0% Tilgdehavender Tilgdehavender værdiansættes til nminel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af frventede tab. Perideafgrænsningspster, aktiver Perideafgrænsningspster indregnet under aktiver mfatter afhldte mkstninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Egenkapital Under freningens egenkapital indregnes medlemmers andelsindskud. Der føres en separat knt fr pskrivningshenlæggelsen vedrørende pskrivning af freningens ejendm til dagsværdi ("Reserve fr pskrivning af freningens ejendm"). "Overført resultat" indehlder akkumuleret resultat g tillægsværdi ved nyudstedelse af andele. Under "Andre reserver" indregnes beløb reserveret til fremtidig vedligehldelse samt reservatin til imødegåelse af værdifrringelse af freningens ejendm, kursreguleringer m.v. i verensstemmelse med generalfrsamlingsbeslutning. Gældsfrpligtelser Priritetsgæld er målt til den nminelle restgæld på balancedagen. Den fulde restgæld er anført sm langfristet gæld, uanset at en del af gælden frfalder til betaling inden ét år fra årsafslutningstidspunktet. Gæld i øvrigt værdiansættes til nminel værdi.
10 ANVENDT REGNSKA BSPRAKSIS Skyldig skat g udskudt skat Aktuelle skattefrpligtelser g tilgdehavende aktuel skat indregnes i balancen sm beregnet skat af årets skattepligtige indkmst reguleret fr skat af tidligere års skattepligtige indkmster samt fr betalte acntskatter. Den skat der frfalder, når g hvis freningens skattepligt phører ved salg af det andelsbevis, der vedrører den sidste udlejede lejlighed, er ikke afsat i årsregnskabet. Skatten frventes ikke at blive aktuel, idet det ikke frventes at der vil ske vergang til andel af den sidte udlejede andel. ØVRIGE NOTER Nøgleplysninger I henhld til Bekendtgørelse nr. 2 af 6. januar 2015 fra Ministeriet fr By, Blig- g Landdistrikter m plysningspligt ved salg af andelsbliger, skal der ifølge 3 afgives en række nøgleplysninger sm nte til andelsbligfreningens årsregnskab. De lvkrævede plysninger, anført i nte 21, er udarbejdet i verensstemmelse med bilag 1 til bekendtgørelsen, g har til frmål at give regnskabsbrugeren et bedre grundlag fr at analysere freningens øknmiske situatin samt sammenligne freningens øknmiske situatin med andre freningers øknmiske frhld. Nøgletallene i nten indgår sm en del af "Nøgleplysningsskema fr andelsbligfreningen", sm skal udleveres til købere af en andel i freningen. Andelskrnepgørelse Beregningen af andelskrnens værdi fretages i verensstemmelse med 5 stk. 2 andelsbligfreninger samt freningens vedtægter 14. Lv m Vedtægterne bestemmer desuden i 14, at selv m der lvligt kan vedtages en højere andelsværdi, er det den på generalfrsamlingen vedtagne andelsværdi, der er gældende.
11 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR- 31. DECEMBER (ej revideret) Regnskab Regnskab Budget Nte 2017 2016 2017 kr. tkr. tkr. Andelsbligafgift... 10.392.776 10.322 10.377 Lejeindtægter... 1 1.697.559 1.724 1.840 Andre indtægter... 2 40.000 29 INDTÆGTER I ALT... 12.130.335 12.075 12.217 Ejendmsskat g frsikringer... 3-1.621.284-1.607-1.600 Frbrugsafgifter... 4-1.306.649-1.505-1.471 Renhldelse/ gårdmandsløn... 5-939.409-785 -1.403 Vedligehldelse, løbende... 6-1.197.800-1.760-2.000 Vedligehldelse, genpretning g renvering (istandsættelse af lejligheder)... -339.152-440 Freningsmkstninger... 7-803.491-831 -864 Hensat til indvendig vedligehldelse... 16-95.859-110 Afskrivninger... 10-28. 738-29 Udgiftsført antenneregnskab... 330-305 OMKOSTNINGER I ALT... 6.332.052 6.932 7.778 RESULTAT AF ORDINÆR DRIFT... 5.798.283 5.143 4.439 Finansielle mkstninger... 8-61.537-2.199 Priritetsrenter... 15-1.809.593-2.168-1.792 FINANSIELLE POSTER, NETTO... -1.871.130-4.367-1.792 RESULTAT FØR SKAT... 3.927.153 776 2.647 Skat af årets resultat... ÅRETS RESULTAT... 3.927.153 776 2.647 FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Afdrag på priritetsgæld... 1.657.465 1.566 1.655 Overført resultat... 2.269.688-790 992 I ALT... 3.927.153 776 2.647
12 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Grunde g bygninger. Netværksanlæg. Traktr. Materielle anlægsaktiver. ANLÆGSAKTIVER. Perideafgrænsningspster. Tilgdehavende bligafgift g leje. Mellemregning, administratr. Istandsættelse lejelejlighed.. Andre tilgdehavender. Frsikringssager. Varmeregnskab. Antenneregnskab. Tilgdehavender. Indestående i pengeinstitutter. Kasse- g girbehldninger.. Likvide behldninger. OMSÆTNINGSAKTIVER.. AKTIVER. Nte 2017 2016 kr. tkr. 9 352.532.158 330.465 10 467.842 535 10 86.209 115 353.086.209 331.115 353.086.209 331.115 247.099 240 73.101 70 10.206 3 230 3 24 11 124 12 330.406 694 18.099.318 1. 939 8.109 38 18.107.427 10.977 18.437.833 11.671 371.524.042 342.786
13 BALANCE 31. DECEMBER PASSIVER Andelskapital... Reserve fr pskrivning af freningens ejendm. Overført resultat. EGENKAPITAL FØR ANDRE RESERVER. Andre reserver. EGENKAPITAL. Priritetsgæld. Frudbetalt leje g depsita. Indvendig vedligehldelse. Langfristede gældsfrpligtelser. Frudmdtaget bligafgift g leje. Mellemregning, andelshavere ved salg. Mellemregning, udlæg lejere. Varmeregnskab. Netværksregnskab. Skyldige mkstninger. Krtfristede gældsfrpligtelser. GÆLDS FORPLIGTELSER. PASSIVER. Nte 2017 2016 kr. tkr. 1.497.400 1.485 324.627. 762 302.561-107.388.482-96.210 13 218. 736.680 207.836 14 80.028.990 63.281 298.765.670 271.117 15 67.353.535 69.011 664.250 679 16 919.101 928 68.936.886 70.618 80.746 119 2.805.066 2.939 11 192.243 17 542.641 367 18 197.851 565 3.821.486 1.051 72.758.372 71.669 371.524.042 342.786 Eventualpster mv. Pantsætninger g sikkerhedsstillelser Nøgleplysninger Andelskrneberegning 19 20 21 22
14 NOTER 2017 kr. 2016 Nte tkr. Lejeindtægter Lejeindtægt, udlejede lejligheder. Lejeindtægt, erhverv. Lejetab g trngangsleje.. 1.432.449 288.072-22.962 1.534 285-95 1 1.697.559 1.724 Andre indtægter Leje Telenr.. 40.000 29 2 40.000 29 Ejendmsskat g frsikringer Ejendmsskat. Frsikringer.. 1.247.311 373.973 1.278 329 3 1.621.284 1.607 Frbrugsafgifter Renvatin m.v. Vandafgift. Skadedyrsbekæmpelse. Elektricitet.. 620.296 492.717 73.125 120.511 680 676 149 4 1.306.649 1.505 Renhldelse/gårdmandstøn Trappevask. Vicevært m.fl.. Ejendmsservice.. Øvrig renhldelse, snerydning m.v. ATP, AER m.v. 336.960 331.843 145.345 121.853 3.408 324 255 153 50 3 5 939.409 785
15 NOTER 2017 kr. 2016 Nte tkr. Vedligehldelse, løbende Gårdanlæg/maskiner/redskaber. WS. Øvrig rådgivning. Maler. Centralvarmeanlæg. Elektriker m.m. Tømrer g snedker. Smedearbejde. Energimærkning. Murer. Låseservice. Glarmester. Frbrug af el-pærer. Graffitiafrensning. Tilslutningsaftale, Stf a.. Vandbehandlingsanlæg. Hjertestarter. Diverse reparatiner g vedligehldelse. Dørpumper, døre g vinduer. 401.483 363.072 69.844 82.650 68.538 62.430 41.787 37.843 30.000 15.534 14.060 4.618 3.471 1.600 870 394 212 138 127 140 123 122 6 4 11 1 393 47 36 6 6 1.197.800 1.760 Freningsmkstninger Administratin. Målerpasning g varmeregnskab. Gårdfester. Revisin. Prt/ gebyrer/ PBS/ ftkpier. Handelsværdivurdering. Selvrisik, frsikringsskade. Bestyrelsesgdtgørelse. Kntingent ABFnyt. Elektrlyse, varmtvandsbehlder. Generalfrsamling. Bluegarden-lønsystem. Kntrartikler. Småanskaffelser. Indberetning af selvangivelse, BDO. Advkat.. Øvrig rådgivning. Øvrige kntingenter. 459.000 120.274 48.670 37.500 47.599 18. 750 16.707 15.000 13.434 11. 755 5.900 3.000 2.714 1.373 1.000 815 450 117 61 37 52 38 2 19 13 6 3 11 1 12 6 3 7 803.491 831
16 NOTER 2017 kr. 2016 Nte tkr. Finansielle mkstninger Negativ rente af indestående. Kurstab g mkstninger hjemtagelse lån. 61.537 2.199 8 61.537 2.199 Grunde g bygninger 9 Grunde g bygninger Kstpris 1. januar 2017.. Tilgang. Afgang. Kstpris 31. december 2017. Opskrivninger 1. januar 2017.. Årets pskrivninger. Opskrivninger 31. december 2017. Regnskabsmæssig værdi 31. december 2017. 27.904.396 27.904.396 302. 560. 928 22.066.834 324.627.762 352.532.158 Materielle anlægsaktiver 10 Netværksanlæg Traktr Kstpris 1. januar 2017. Tilgang. Afgang. Kstpris 31. december 2017. 2.057.293 2.057.293 287.375 287.375. Afskrivninger 1. januar 2017 Årets afskrivninger. Afskrivninger 31. december 2017. 1.522.617 66.834 1.589.451 172.428 28.738 201.166 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2017. 467.842 86.209 2017 kr. 2016 tkr. Varmeregnskab Indbetalt acant varme. Afhldte varmeudgifter. Afregning varme. -584.414 388.306 3.865-598 596 126 11-192.243 124
17 NOTER 2017 2016 Nte kr. tkr. Antenneregnskab Sald 1. januar. Udbetalt antennebidrag. Driftsført antenneregnskab. Antenneregnskab i alt.. -252-252 -53 305 252 12 Egenkapital 13 Reserve fr pskrivning Oveñørt Andelskapital af ejendm resultat I alt Egenkapital 1. januar 2017. Frslag til årets resultatdispnering. Afdrag på priritetsgæld. Reserve fr pskrivning af freningens ejendm. Tilgang andelskapital.. Merværdi ved salg af andele. Overført til andre reserver. Egenkapital 31. december 2017. 1.485.300 302. 560. 928-96.209.594 207.836.634 2.269.688 2.269.688 1.657.465 1.657.465 22.066.834 22.066.834 12.100 12.100 1.641.543 1.641.543-16.747.584-16.747.584 1.497.400 324.627.762-107.388.482 218.736.680 Andre reserver Andre reserver, prim. Overført fra egenkapital.. 2017 2016 kr. tkr. 63.281.406 80.096 16.747.584-16.815 80.028.990 63.281 14 Priritetsgæld 15 Hved- Restgæld Afdrag Renter Restgæld Kursværdi stl prim ultim ultim RKD 2 %... 69.011.000 69.011.000 1.657.465 1.809.593 67.353.535 68.967.215 69.011.000 1.657.465 1.809.593 67.353.535 68.967.215 Kntantlånet fra Realkredit Danmark med hvedstl på kr. 69.011.000 har en rente på 2, 1816 % g en restløbetid på 29 år.
18 NOTER 2017 kr. 2016 Nte tkr. Indvendig vedligehldelse Indvendig vedligehldelse prim. Hensat til indvendig vedligehldelse. Anvendt indvendig vedligehldelse. 927.923 95.859-104.681 866 11 O -48 16 919.101 928 Netværksregnskab Sald 1. januar. -366.856-366.856-183 -183 17 Indbetalt netværksbidrag. Netværksudgifter til leverandører g vedligehld. Afskrivning netværksanlæg. -330.280 87.661 66.834-175.785-330 79 67-184 Netværksregnskab i alt. -542.641-367 Skyldige mkstninger Øvrige kreditrer. BDO. Hfr A/S. DONG. A-skat g AM-bidrag. Skyldig feriegir. ATP g sciale udgifter.. Diverse skyldige mkstninger. 91.461 40.000 28.798 23.072 8.641 5.027 852 94 39 386 30 8 5 1 2 18 197.851 565 Eventualpster mv. 19 Eventual frpligtelser Andelsbligfreninger skal beskattes efter ejendmsavancebeskatningslven, når der sker vergang af freningens sidste lejemål fra erhvervsmæssig anvendelse (udlejet lejlighed) til skattefri anvendelse (andelslejlighed). Skattepligten mfatter den del af ejendmsavancen, sm frhldsmæssigt kan henføres til de lejligheder, sm i periden fra freningens stiftelse til udgangen af det indkmstår, hvri det sidste lejemål skifter status g kan således udgøre et væsentligt skattetilsvar, sm ikke fremgår af årsregnskabets balance g derved ikke er indregnet i beregningen af andelenes værdi. Pantsætninger g sikkerhedsstillelser 20 Til sikkerhed fr gæld til realkreditinstitutter, 67.354 tkr., er der givet pant i grunde g bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2017 udgør 353.000 tkr. Der er i ejendmmen tinglyst et ejerpantebrev på nm. 490.000 kr. sm er i eget behld. Freningen har afgivet garanti ved flere andelshaveres køb af andelsblig.
19 NOTER Nte Nøgleplysninger 21 1. GRUNDLÆGGENDE OPLYSNINGER OM ANDELSBOLIGFORENINGEN B1 B2 B3 B4 B5 B6 31-12-2017 31-12-2016 31-12-2015 Antal BBRAreal m 2 BBR Areal m 2 BBR Areal m 2 la.ndelsbliger 235 14.884 14.763 14.685 Erhvervsandele 2 84 84 84 Bliglejemål 37 2.203 2.324 2.402 Erhvervslejemål 3 319 319 319 Øvrige lejemål, kældre, garager m.v. lalt 277 17.490 17.490 17.490 C1 C2 C3 D1 D2 E1 E2 F1 F2 F3 F4 Bligernes areal Bligernes areal Det prindelige Sæt kryds (BBR) (anden kilde) indskud Andet Hvilket frdelingstal benyttes ved pgørelsen af Ix andelsværdien? Hvilket frdelingstal benyttes ved pgørelsen af fx bligafgiften? Hvis andet, beskrives frdelingsnøglen her: 1997 1918 I Ja I Nei Hæfter andelshaverne fr mere, end deres indskud? I I pë Hvis ja, beskriv hvilken hæftelse der er i freningen: Anskaffelses- Offentlig Sæt kryds prisen Valuarvurdering vurdering Anvendt vurderingsprincip til beregning af andelsværdien lx Kr. Gns. kr. pr. m 2 Ejendmmens værdi ved det anvendte vurderingsprincip 353.000.000 20.183!General frsamlingsbestemte reserver 80.028. 990 4.576 % Reserver i prcent af ejendmsværdi 23 G1 G2 G3 Har freningen mdtaget ffentligt tilskud, sm skal tilbagebetales ~ed freningens pløsning? Er freningens ejendm pålagt tilskudsbestemmelser, jf. lv m frigørelse fr visse tilskudsbestemmelser m.v. (lvbekendtgørelse nr. 978 af 19. ktber 2009)? Er der tinglyst en tilbagekøbsklausul (hjemfaldspligt) på freningens ejendm? Ja Nei :rx fx lx
20 NOTER Nte Nøgleplysninger (frtsat) 21 2. ANDELSBOLIGFORENINGENS DRIFT, HERUNDER UDLEJNINGSVIRKSOMHED H1 H2 H3 Bli af ift Gns. kr. pr. andels-m 2 r. år 696 19 93 J K1 K2 K3 2015 2016 2017 kr. pr. m 2 kr. pr. m 2 kr. pr. m 2 /\rets verskud (før afdrag), gns. kr. pr. andels-m 2 (sidste 3 år) 220 52 262 Gns. kr. pr. andels-m 2 ~ndelsværdi 14.506 Gæld - msætningsaktiver 3.629 Teknisk andelsværdi 18.135 3. BYGGETEKNIK OG VEDLIGEHOLDELSE 2015 2016 2017 kr. r. m 2 kr. r. m 2 kr. r. m 2 M1 96 101 68 M2 19 M3 96 101 87 4. FINANSIELLE FORHOLD Friværdi (gældsfrpligtelser sammenhldt med ejendmmens P re nskabsmæssi e værdi 79% R 2015 2016 2017 kr. pr. m 2 kr. pr. m 2 kr. pr. m 2 Årets afdrag pr. andels-m 2 'sidste 3 år) 104 105 111
21 NOTER Egenkapital ('andelenes værdi') 22 I henhld til Lv m andelsbligfreninger 5 skal vi plyse at freningens frmue før andre reserver på grundlag af de bgførte værdier udgør kr. 218.736.680. Fr at knstatere den samlede "handelsværdi" fr andelene i henhld til Lv m andelsbligfreninger 5, stk. 2, er det tilladt at pskrive ejendmmen til en af følgende værdier: Nte 1. Anskaffelsesprisen (jf. nte 9). 2. Handelsværdi sm udlejningsejendm. 3. Kntant ejendmsværdi. 27.904.396 353.000.000 171.000.000 Ejendmmen blev den 17. december 2017 vurderet af ejendmsmægler g valuarfirmaet Wismann Prperty Cnsult A/S til en kntant handelspris på kr. 353.000.000, pr. 31. december 2017. I den udstrækning markedsrenter ændrer sig eller ejendmmenes frhld i øvrigt ændres, kan ejendmmenes værdi tilsvarende ændre sig. Endvidere kan en vurdering, fretaget af en anden valuar, eller revurdering af den ffentlige ejendmsvurdering føre til en anden beregning af andelskrnen. Freningens frmue til brug fr salg af andele pgjrt efter handelsværdien sm udlejningsejendm kan herefter pgøres således: Bgført egenkapital før andre reserver 31. december 2017. 218. 736.680 Handelsværdi sm udlejningsejendm. - Bgført værdi af ejendm. Kursværdi priritetsgæld. Bgført værdi priritetsgæld. 353.000.000 353.000.000 68.967.215 67.353.535-1.613.680 Freningens frmue pr. 31. december 2017... 217.123.000 Hver andelshaver kan herefter i henhld til vedtægterne pgøre sin andel af freningens frmue (andelskrnen) ved at indsætte det prindelige indskud ifølge andelsbeviset i følgende brøk: 217.123.000 x andelsindskud 1.497.400 Andel af freningens frmue kan pgøres ved at gange indskuddet ifølge andelsbeviset med 145,00. Andelsbligfreninger skal beskattes efter ejendmsavancebeskatningslven, når der sker vergang af freningens sidste lejemål fra erhvervsmæssig anvendelse (udlejet) til skattefri anvendelse (andel). Skattepligten mfatter den del af ejendmsavancen, sm frhldsmæssigt kan henføres til de lejligheder, sm i periden fra freningens stiftelse til udgangen af det indkmstår, hvri det sidste lejemål skifter status g kan således udgøre et væsentligt skattetilsvar, sm ikke fremgår af årsregnskabets balance.