Over-Jerstal Vandværk a.m.b.a. Årsregnskab 2014
Årsregnskab 2014 2 Bestyrelsespåtegning Bestyrelsen indstiller hermed det udarbejdede årsregnskab for året 1. Januar - 31. December 2014 for Over-Jerstal Vandværk a.m.b.a. til generalforsamlingens godkendelse. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vor opfattelse giver årsregnskabet et restvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Over-Jerstal, den 16. marts 2015 Bestyrelse Asmus skovrup Kaj Schulz Peter Nielsen Formand Næstformand Kasserer Kjeld Greve Sekretær Jan Eriksen Ledningsansvarlig Revisors påtegning Omstående regnskab for Over-Jerstal Vandværk a.m.b.a. er dags dato revideret og fundet i orden. Der er foretaget bilagskontrol. Bankkonti og obligationsbeholdning er afstemt med opgørelse fra banken. Revision af regnskabet har ikke givet anledning til bemærkninger. Over-Jerstal, den 17. marts 2015 Niels Schulz Revisor Jesper Arendrup Revisor
Årsregnskab 2014 3 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS RESULTATOPGØRELSEN Indtægtskriterium I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes svarende til regnskabsperioden Omsætning Omsætningen omfatter det i regnskabsåret fakturerede og leverede vand, målerafgift samt øvrige med vandleverancen forbundne indtægter. Tilslutningsbidrag indgår direkte under indtægter Renter Renter indeholder indvundne renter på bank- og obligationsbeholdning. Der er foretaget periodisering af ikke tilskrevne renter BALANCEN Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver medtages til kostpris med fradrag af akkumulerede afog nedskrivninger. Som kostpris for aktiver erhvervet og ibrugtaget før 1.1.2011 er benyttet den af FVD beregnede nedskrevne anskaffelsesværdi, der vurderes at være bedste skøn over aktivernes anskaffelsessum. Undtaget er dog ledningsrenovering udført i 2009 og 2010 på Hovedgaden Vest og Thorsbjerggade, i 2011 på Søndervang i 2012 ny ringforbindelse til Vedsted Vandværk, i 2013 ledningsrenovering på Solvej, i 2014 ledningsrenovering på Mellemgade og Lindevej Disse projketer er alle medtaget til kostpris. Afskrivninger Afskrivning på anlægsaktiver påbegyndes, når de tages i brug. Afskrivningerne foretages lineært over den vurderede brugstid, der vurderes til: Produktionsanlæg: Boringer 50 år Bygninger 50 år Maskinanlæg 14 år Distributionsanlæg: Ældre ledningsnet 75 år Nyt og renoveret ledningsnet 50 år Mindre nyanskaffelser af driftsmateriel udgiftsføres i anskaffelsesåret Tilgodehavender Tilgodehavender medtages til pålydende værdi, evt. med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af tab Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser medtages til nominel gæld
Årsregnskab 2014 4 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR - 31. DECEMBER Indtægter Budget Real Budget Note 2014 2014 2013 2015 kr. tkr. tkr. tkr. Faste afgifter 1 238.463,14 240 212 240 Forbrug efter måler 2 220.550,82 220 217 248 Målerafgift 83.545,10 82 84 82 Tilslutningsafgifter 15.299,00 15 Gebyrer Diverse indtægter Indtægter i alt 557.858,06 542 528 570 Omkostninger Administration 40.670,46 35 44 40 Forsikring 6.948,73 8 6 8 Møder og repræsentation 37.601,06 40 38 40 Løn m.v. 9.625,00 10 11 10 Udskiftning af målere 46.750,00 70 34 70 Vedligeholdelse af vandværk 20.842,63 30 29 30 Vedligeholdelse af ledningsnet 29.056,54 75 49 75 Drift vandværk - el 27.027,24 34 33 34 Opkrævnings-/aflæsningsgebyr (4.544,20) 30 12 33 Tab på debitorer 1.133,28 20 6 20 Statsafgift Diverse
Årsregnskab 2014 5 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER 2014 2013 Note kr. tkr. Hovedanlæg 631.809,00 699 Gammel ledningsnet 6.353.752,00 6.929 Nyrenoveret ledningsnet 2.291.169,00 1.963 Anlægsaktiver 3 9.276.730,00 9.591 Tilgodehavende obligationsrenter 9.856,25 12 Tilgodehavende moms Tilgodehavende vandafgift Provas 15.110,10 11 Tilgodehavende vandafgift diverse Tilgodehavender 24.966,35 23 Bankbeholdning 810.658,45 440 Obligationsbeholdning 1.345.752,18 1.676 Likvide beholdninger 2.156.410,63 2.116 Omsætningsaktiver 2.181.376,98 2.139 AKTIVER I ALT 11.458.106,98 11.730 PASSIVER Egenkapital primo 11.480.926,28 12.042 Fragået ledningsnet (434.460,00) (602) Årets resultat 106.902,00 41 Egenkapital ultimo 11.153.368,28 11.481 Skyldig statsafgift 180.416,51 98 Skyldig Provas - 35 Skyldig moms 43.540,94 35 Skyldig leverandører 80.781,25 81 Kortfristede gældsforpligtelser 304.738,70 249 PASSIVER I ALT 11.458.106,98 11.730
Årsregnskab 2014 6 NOTER 1. Faste afgifter Realiseret Budget Realiseret 2014 2014 2013 kr. kr. kr. Afrundet antal faste afgifter 596 600 607 Pris pr. stk. 400 400 350 Sum incl. reguleringer 238.463 240.000 212 2. Forbrug efter måler Forbrug i m3 55.102 55.000 54.319 Pris pr. m3 4,00 4,00 4,00 Sum incl. reguleringer 220.551 220.000 217.231 3. Anlægsaktiver Produktions Gl. led- Nyt ledog hoved- ningsnet ningsnet anlæg Kostpris primo 3.088.290 11.378.109 2.076.618 Tilgang 373.442 Afgang (434.460) Kostpris ultimo 3.088.290 10.943.649 2.450.060 Afskrivninger primo 2.389.605 4.448.831 113.625 Afskrivninger 66.876 141.066 45.266 Tilbageførsel Afskrivninger ultimo 2.456.481 4.589.897 158.891 Regnskabsmæssig værdi 631.809 6.353.752 2.291.169 Regnskabsmæss. værdi anlægsaktiver i alt 9.276.730