Mejlby Vandværk I/S CVR nr. 29307113 Årsrapport for året 1. januar til 31. december 2016 med BALANCE Pr. 31. december 2016
INDHOLDSFORTEGNELSE Side Administrators erklæring 1 Selskabsoplysninger 2 Bestyrelsespåtegning 3 Anvendt Regnskabspraksis 4, 5 & 6 Revisorpåtegning, intern revisor 7 Resultatopgørelse 2016 8 Balance pr. 31. december 2016 9 Noter til regnskabet 10, 11, 12 & 13
Side 1 Administrators erklæring Vi har i 2016 stået for de bogholderimæssige registreringer og løbende afstemninger mv. af konti. Vi har bistået bestyrelsen i udarbejdelse af årsrapporten for 2016, på grundlag af det af os førte bogholderi for 2016 udfra modtagne oplysninger fra Vandværket. Årsrapporten samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen er således bestyrelsens ansvar. Vi har ikke udført revision. Herning den 16. februar 2017 Regnskabskontor Nord Aps Frank Damgaard Kristensen Gisselfeldvej 109 7400 Herning Cvr. nr. 35664238
Selskabsoplysninger Side 2 Vandværket: Mejlby Vandværk I/S v/ Jørn Hansen Kaløvej 30, Mejlby 8530 Hjortshøj Bankforbindelser: Nordea Bestyrelse: Telefon: Hjemmeside: E.mail: CVR nr.: Stiftet: Hjemsted: Regnskabsår: Formand Næstfmd. & kasserer Bestyrelsesmedlem 8699 9223 mejlvand@xhal.dk 29307113 03.07.1967 Mejlby 1. Januar - 31 December Dan Jens L.Sørensen Jørn E. Hansen Helle Alstrup
Bestyrelsespåtegning Side 3 Undertegnede bestyrelse har dags dato aflagt årsrapport for 2016 for Mejlby Vandværk I/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven samt vandværkets vedtægter Årsrapporten er udarbejdet til intern brug. Det er vores opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af vandværkets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016. Ingen af vandværkets aktiver er pantsat eller behæftet med ejendomsforhold udover de i årsregnskabet anførte, og der påhviler ikke vandværket eventualforpligtelse som ikke fremgår af regnskabet. Bestyrelsen indstiller hermed årsrapporten til generalforsamlingens godkendelse. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentlig vil kunne påvirke vandværkets finansielle stilling Mejlby, den 2017 I bestyrelsen Formand Dan Jens L.Sørensen Næstfmd. & kasserer Jørn E. Hansen Bestyrelsesmedlem Helle Alstrup Årsregnskabet fremlagt og godkendt på vandværkets ordinære generalforsamling den 30. marts 2017 Dirigent
Side 4 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Vandværk er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A samt vandværkets vedtægter. Ændring i anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis er ændret, så vandværket benytter de bestemmelser, der findes i årsregnskabsloven. Praksis uddybes nedenfor. Resultatopgørelsen Opstillingsform Resultatopgørelsen er opstillet, så denne bedst viser vandværkets aktiviteter i det forløbne regnskabsår. I resultatopgørelsen indgår budgettal for regnskabsåret. Budget er udelukkende medtaget til orientering og for at vise sammenhængen mellem de budgetterede og de realiserede tal. Nettoomsætning Nettoomsætning fra vandsalg m.v. indregnes i resultatopgørelsen, hvis levering og risikoovergang har fundet sted i løbet af regnskabsåret. Nettoomsætningen indregnes eksklusiv moms og afgifter. Vandværket er underlagt det generelle hvile i sig selv -princip, hvorfor der årligt opgøres en over- eller underdækning. Denne beregnes som årets indtægter fratrukket årets omkostninger. En eventuel overdækning anføres som en negativ indtægt ( der er opkrævet for meget ), mens en eventuel underdækning anføres som et tillæg til indtægterne ( der er opkrævet for lidt ). Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter alle regnskabsårets omkostninger, der kan henføres til vandværkets indvinding af vand, herunder også personaleomkostninger, køretøjer og maskinpark, samt vedligeholdelse af og afskrivning på anlæg. Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger omfatter alle regnskabsårets omkostninger, der kan henføres til vandværkets distribution af vand, herunder også personaleomkostninger samt vedligeholdelse af og afskrivning på anlæg. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter alle regnskabsårets omkostninger til administration og ledelse. Andre driftsindtægter og omkostninger Andre driftsindtægter og omkostninger omfatter regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til vandværkets primære aktivitet, herunder eksempelvis udleje af jord eller antenneplads.
Finansielle poster Side 5 Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsperioden. Finansielle indtægter består bl.a. af renter af bankindeståender samt renteindtægter og kursgevinster på værdipapirer. Finansielle omkostninger består af regnskabsperiodens renteomkostninger og bidrag vedrørende prioritetsgæld, amortiserede kurstab og låneomkostninger fra optagelse af lån. Balancen Materielle anlægsaktiver. Vandværkets materielle anlægsaktiver værdiansættes til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der afskrives ikke på grunde Der foretages lineære afskrivninger baseret på aktivernes forventede brugstid efter følgende principper: Bygningsanlæg 50 år Boringer 30 år Ledningsnet 30 år Målere 6 år Grunde Filteranlæg Afskrives ikke 10 år Tilgodehavender Tilgodehavender værdiansættes til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af tab. Underdækning Underdækning er et udtryk for, at vandværket har haft mindre indtægter end krævet i forhold til hvile i sig selv -princippet. Posten reguleres hvert år med årets over- eller underdækning (se også afsnittet nettoomsætning ). Værdipapirer Værdipapirer omfatter børsnoterede værdipapirer, optaget til statusdagens kursværdi.
Egenkapital Side 6 Overført resultat m.v. indeholder akkumuleret resultat. Overdækning Overdækning er et udtryk for, at vandværket har haft større indtægter end krævet i forhold til hvile i sig selv -princippet. Posten reguleres hvert år med årets over- eller underdækning (se også afsnittet nettoomsætning ). Prioritetsgæld Prioritetsgæld indregnes ved låneoptagelsen til kostpris, svarende til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder værdiansættes prioritetsgælden til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente. Forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes dermed i resultatopgørelsen over lånets løbetid, Prioritetsgælden er således værdiansat til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer amortiseret kostpris til en restgæld, der opgøres som det oprindeligt modtagne provenu ved låneoptagelsen reduceret med betalte afdrag og korrigeret for en over afdragstiden foretagen afskrivning af lånets kurstab og låneomkostninger på optagelsestidspunktet. Øvrige gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser værdiansættes til nominel værdi.
Side 7 Revisorpåtegning, Intern revisor Som intern revisor for Mejlby Vandværk I/S har vi revideret årsregnskabet for 1. januar til 31. december 2016. Revisionen er udført i overensstemmelse med almindelige anerkendte revisionsprincipper. Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med lovgivningens og vedtægternes krav til regnskabsaflæggelse, og giver efter vores opfattelse et retvisende billede af aktiver og passiver, den økonomiske stilling samt resultat. Vores revision har ikke givet anledning til bemærkninger. Mejlby, den 2017 Jens Ulsted Sørensen Intern Revisor Niels Aage Arve Intern Revisor
Side 8 Resultatopgørelse for perioden 1. januar til 31. december 2016 Note 2016 Budget 2016 2015 Nettoomsætning 1 162.460 241 174.605 Produktionsomkostninger 2 81.897 91 68.270 Bruttoresultat 80.563 150 106.335 Distributionsomkostninger 3 10.706 50 27.775 Administrationsomkostninger 4 86.346 105 101.288 Resultat af primær drift -16.489-5 -22.728 Andre driftsindtægter 5 11.475 Resultat før finansielle poster -16.489-5 -11.253 Finansielle indtægter 6 16.489 5 11.253 Finansielle omkostninger 7 0 0 243137 Årets resultat 0 Resultatdisponering 0 0 Overført resultat 0 0
Balance pr. 31. december 2016 Side 9 Aktiver Note 2016 2015 Anlægsaktiver: Bygningsanlæg 8 Boringer 8 Ledningsnet 8 5.438 0 Målere 8 Grunde 8 158.000 158.000 Filteranlæg 8 126.899 147.990 Anlægsaktiver i alt 290.337 305.990 Omsætningsaktiver: Tilgodehavende fra salg og tjenesteydelser 9 90.190-39.038 Andre tilgodehavende 1 0 Tilgodehavende 90.190-39.038 Værdipapirer 11 101.852 44.722 Likvid beholdning: 12 3.031.989 2.914.399 Omsætningsaktiver i alt 3.224.031 2.920.083 Aktiver i alt 3.514.368 3.226.073 Passiver Note 2016 2015 Overført resultat Egenkapital i alt 13 Overdækning 14 3.220.690 3.009.045 Langfristet gæld 15 Langfristet gældsforpligtelser 3.220.690 3.009.045 Leverandører af varer og tjenesteydelser 16 293.679 217.028 Kortfristet gældsforpligtelser 293.679 217.028 Gældsforpligtelser i alt 3.514.368 3.226.073 Passiver i alt 3.514.368 3.226.073
Note 1 Nettoomsætning Side 10 2016 2015 Fast afgift 105.164 105.186 Målerafgift 25.001 25.006 Salg af vand 225.614 203.200 Flyttegebyr, rykkergebyr og genåbningsgebyr 18.325 13.310 Tilslutningsbidrag Diverse indtægt 0 200 Overdækning/Underdækning. (- = Overdækning) -211.644-172.297 162.460 174.605 Note 2. Produktionsomkostninger Køb af vand Vedligeholdelse, bygninger, installationer, boringer, inventar 27.734 5.321 Køb af inventar Elektricitet 43.486 44.953 - Elafgifter -24.232-23.417 Ejendomsskatter 2.129 2.082 Vandanalyser og Boringskontrol 10.424 16.646 Gebyr Grundvandsbeskyttelse Vandafledningsafgift og renovation Løn driftspersonale Teknisk bistand og rådgivning Forsikringer 1.265 1.543 Afskrivninger, bygninger Afskrivninger, boringer Afskrivninger, filteranlæg 21.091 21.142 81.897 68.270 Note 3. Distributionsomkostninger Vedligeholdelse, ledningsnet 7.770 23.583 Vedligeholdelse, Vandmåler Statsafgift, ledningstab Aflæsningsudgifter 2.891 4.193 Køb af målere Erstatninger Ledningsregistreringer Teknisk bistand og rådgivning Afskrivninger, målere Afskrivninger, ledningsnet 46 0 10.706 27.775
Note 4. Administrationsomkostninger Side 11 2016 2015 Honorar Bestyrelse 31.445 34.000 Telefongodtgørelse 4.500 4.500 Bestyrelsesmøder 701 0 Befordringsudgifter 0 1.073 Kursusudgifter Annoncer 1.295 1.338 Porto 1.304 604 Gebyr og opkrævningsudgifter 6.203 6.254 Kontorartikler og kontorinventar vedligeholdelse 18 0 Internetforbindelse Kontingenter 3.617 2.735 Faglitteratur 250 245 Abonnementer 0 8.426 EDB Udgifter Revision Bogføringsudgifter 25.472 26.392 Forsikringer 2.298 2.222 Repræsentation 2.384 2.297 Generalforsamling 2.624 1.932 Andre administrationsomkostninger 4.235 0 Tab på debitorer 0 9.271 86.346 101.288 Note 5. Andre driftsindtægter Salg af måleraflæsningsoplysninger 0 11.475 0 11.475 Note 6. Finansielle indtægter 0 Renteindtægter, pengeinstitutter 3.714 6.664 Renteindtægter, andre Udbytte 5.242 2.318 Kursgevinst værdipapirer 7.533 2.272 16.489 11.253 Note 7. Finansielle omkostninger Renteudgifter, pengeinstitut Kurstab, værdipapirer Låneomkostninger
Note 8. Materielle anlægsaktiver Side 12 Anlægsaktiver Bygninger Boringer Ledningsnet Målere Grunde Filteranlæg Kostpris 01. januar 158.000 211.416 Tilgang 5.484 0 Afgang Kostpris 31. december 5.484 0 158.000 211.416 Tidl afskrivninger 0 63.426 Årets afskrivninger 46 0 0 21.091 Værdi 31. december 5.438 0 158.000 126.899 Note 9. Tilgodehavende fra salg og tjenesteydelser 2016 2015 Tilgodehavende ved forbrugerne pr. 31. december 2016 90.190-39.038 Nedskrivning til imødegåelse af tab 90.190-39.038 Note 10. Andre tilgodehavende Moms Afgift ledningsført vand Leverandører Note 11. Værdipapirer Aktier 101.852 44.722 Obligationer/Aktier Obligationer/Aktier Obligationer/Aktier Obligationer/Aktier Obligationer/Aktier 101.852 44.722 Note 12. Likvid beholdning Nordea 3.031.989 2.914.399 Bank Bank Bank Bank Kasse 3.031.989 2.914.399
Side 13 Note 13. Egenkapital 2016 2015 Overført resultat pr. 1. januar Årets resultat Egenkapital 31. december Note 14. Overdækning Overdækning pr. 1. januar 3.009.045 2.836.749 Andet Årets overdækning jfr. note 1-211.644-172.297 Overdækning pr. 31. december 3.220.690 3.009.045 Note 15. Langfristet gæld Gæld til Realkreditinstitutter Note 16. Leverandører af varer og tjenesteydelser Leverandører/kreditorer 268 268 Aarhus Vand 0-24.140 Moms 73.011 57.101 Afgift ledningsført vand 220.400 183.800 A-Skat 293.679 217.028