SE nr. 21 69 82 36 Årsregnskab 2012
Indholdsfortegnelse: Side: Revisionspåtegning 3 Anvendt regnskabspraksis 4 Resultatopgørelse 5 Balance - aktiver 6 Balance - passiver 6 Noter 7 og 8 Opgørelse over skattemæssige afskrivninger 9 2
Anvendt regnskabspraksis: Generelt: Årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med bekendtgørelsen om erhvervsdrivende virksomheders bogføring, årsregnskaber og opbevaring af regnskabsmateriale. Indtægtskriterier: Indtægter er medtaget i det år hvor levering har fundet sted. Periodisering af indtægter og udgifter: Indtægter og omkostninger er fordelt på regnskabsår, så de svarer til de beløb, der faktisk er erhvervet og afholdt i regnskabsåret, uanset betalingstidspunktet. Omkostninger, der er medgået til salg af el, er medtaget i det år, hvori indtægterne fra salget er medtaget. Vindmøllen: Vindmøllen er medtaget til anskaffelsesprisen. Fælleslån: Per 1. januar 2011 er et fælleslån, ydet oprindelig af Møns Bank, overtaget med restgælden per 31. december 2010. Fælleslånet forrentes med en fast rente på 5% p.a. og afvikles med de ydelser de enkelte anparter tildeles ved udlodning fra. Afskrivning: Vindmøllen og øvrige aktiver har til og med møllens 8. leveår været afskrevet lineært over 20 år. Fra og med møllens 9. leveår er afskrivningen af Vindmøllen og øvrige aktiver ændret til at ske over 25 år. Årsagen hertil skyldes at erfaringerne, indsamlet af Danmarks Vindmølleforening, nu indikerer, at 30 år er mere rimelig i forhold til levetiden og dermed værdiernes levetid. Keldbymagle vindmøllelaug I/S har valgt en mellemting på en afskrivningsperiode på 25 år. Tilretningen af de totale afskrivninger er indregnet i driftsresultatet for 2008. Ved salg eller udrangering udgifts-/indtægtsføres realiserede tab og fortjenester over resultatopgørelsen under afskrivninger. Henlæggelser: Til det i tidligere år henlagte beløb på kr. 482.035,- er der for året 2012 henlagt kr. 80.000,- samt forbrugt kr. 40.200,- til nye friktionsbremser der er udskiftet i 2012. Der er herefter en henlæggelsessaldo ultimo 2012 på kr. 521.835,-. Tilgodehavender: Tilgodehavender er medtaget til pålydende værdi. Obligationer: Obligationer er medtaget til ultimo kursen 31. december 2012 dog max. til kurs 100. Regulering til ultimo kursen er foretaget over driften (urealiserede kursgevinster/tab) og overført til kursreguleringsfonden under egenkapitalen. Kursværdi ultimo 2012: 4% Nykredit 2035 nominelt kr. 620.831,71 kurs 100 (31/12-2012 = kurs 105.18) = kr. 620.831,71. Gæld: Gæld er medtaget til pålydende værdi. 4
Resultatopgørelse 1. januar 2012-31. december 2012 Regnskab Budget Regnskab Note: 2012 2012 2011 1 Omsætning af el 643.198 581.760 812.783 2 Driftsomkostninger 200.998 136.560 177.185 3 Administrationsomkostninger 49.333 44.650 44.726 Resultat før afskrivninger 392.867 400.550 590.872 4 Regnskabsmæssige afskrivninger 214.380 214.380 214.380 Resultat før finansiering 178.487 186.170 376.493 Renteindtægter pengeinstitutter 2.818 2.000 3.702 Renter af Fælleslån 2.432 4.000 5.355 Renter af obligationer 27.076 20.000 20.147 Realiserede kursgevinster/tab obligationer -2.987 1.000 453 Urealiserede kursgevinster/tab 0-1.000 13.029 Årets resultat 207.826 212.170 419.179 Disponeres således: Hensættelse 80.000 80.000 80.000 Overført til egenkapitalen 168.026 133.170 326.150 Overført til kursreguleringsfond 0-1.000 13.029 Overført fra hensættelsene -40.200 0 0 207.826 212.170 419.179 Skattemæssige oplysninger: Pr. andel: Pr. andel: Pr. andel: Den skematiske 60% - regel: Bruttoindtægt ved salg af el 442 380 558 Almindelige regler: Resultat før afskrivninger og renter 270 269 406 Renteindtægter 20 9 29 Skattemæssige afskrivninger (fælles) 38 38 48 Udlodning til interessenterne 350 280 320 Udlodning i procent 9,46 % 7,56 % 8,65 % 5
Balance pr. 31. december 2012 Aktiver: Note: 2012 2011 Anlægsaktiver: 4 Vindmølle m.m. 2.572.575 2.786.955 5 Udlån til anpartshavere (Fælleslån) 12.529 72.397 Anpart i Vindenergi Danmark 9.000 9.000 Anlægsaktiver i alt 2.594.104 2.868.352 Omsætningsaktiver: Tilgode for salg af el 95.923 152.803 Forudbetalte omkostninger 3.521 3.396 Andre tilgodehavender 6.208 6.738 Tilgodehavender i alt 105.652 162.937 Indestående i pengeinstitut 304.934 260.879 6 Obligationer 620.832 673.788 Omsætningsaktiver i alt 1.031.418 1.097.604 Aktiver i alt 3.625.522 3.965.956 Passiver: Egenkapital: 7 Egenkapital 2.936.357 3.277.583 Egenkapital i alt 2.936.357 3.277.583 8 Hensættelser: Hensat til service m.v. 521.835 482.035 Hensættelser i alt 521.835 482.035 Gæld: Skyldig udlodning interessenter 90.000 90.000 Skyldige omkostninger 19.972 24.098 Skyldig moms mv. 57.358 92.240 Gæld i alt 167.330 206.338 Passiver i alt 3.625.522 3.965.956 6
Noter til regnskabet Note: 2012 2011 1 Omsætning, salg af el: Salg af el til SEAS - 1.755.210/1.799.855 Spotpris 442.259 726.330 Pristillæg 200.939 86.453 Omsætning i alt 643.198 812.783 2 Driftsomkostninger: Abonnement SEAS 7.156 7.489 Telefon og Telemetri 966 632 Forsikring 35.010 34.418 Kontingenter 2.716 2.717 Jordleje 50931 64.439 El forbrug 974 1.443 Vedligeholdelse af driftsmidler 103.245 66.047 Driftsomkostninger i alt 200.998 177.185 3 Administrationsomkostninger: Bestyrelseshonorarer 12.000 12.000 Administrationshonorar 9.189 9.009 Administration af Vindenergi kontrakter 5.202 5.100 Administration af Hjemmesiden Keldbyvind.dk 3.207 3.144 EC Administration 3.315 3.235 Porto 1.470 125 Kontorartikler 4.548 Gebyrer og afgifter 4.604 4.258 Diverse 5.798 7.855 Administrationsomkostninger i alt 49.333 44.726 4 Vindmølle: Anskaffelsessum: Saldo primo 5.359.524 5.359.524 Tilgang 0 0 Anskaffelsessum i alt 5.359.524 5.359.524 Af- og nedskrivninger: Saldo primo 2.572.569 2.358.189 Tilgang 214.380 214.380 Af- og nedskrivninger i alt.2.786.949.2.572.569 Vindmølle i alt 2.572.575 2.786.955 7
Noter til regnskabet Note: 2012 2011 5 Fælleslån: Saldo primo 72.397 151.728 Tilgang i året 0 0 Indfriet i året 0 27.725 Tilskrevne renter 2.432 5.354 Ydelser i året 62.300 56.960 Saldo ultimo 12.529 72.397 6 Obligationer: Beholdning primo 673.788 476.800 Købt i året: 4% Nykredit 2035 127.000 200.000 Udtrukket i året -179.957-16.041 Urealiseret kursgevinst/tab 0 13.029 Solgt i året 0 0 Beholdning ultimo 620.831 673.788 7 Egenkapital: Indskudt kapital (anparter) 5.383.500 5.383.500 Overført fra tidligere år 3.852.572 3.526.423 Årets resultat efter hensættelser 168.026 326.150 Ekstraordinær ovf. til henlæggelser tidl. År - 131.563-131.563 Kursreguleringsfond primo 19.948 6.919 Ovf. til kursreguleringsfond 2012/2011 0 13.029 Udlodning interessenter tidligere år -5.846.875-5.381.275 Udlodning interessenter 2012/2011-509.251-465.600 Egenkapital i alt 2.936.357 3.277.583 8 Hensættelser: Hensættelser primo 482.035 402.035 Hensat i året 80.000 80.000 Overført til disposition af resultat -40.200 0 Egenkapital i alt 521.835 482.035 8
Opgørelse over skattemæssige afskrivninger. År. 2012 Møllens Anden Grundlag Afskrivnings- Grundlag Ej fradragsafskrivningsgrundlag: afskrivning 01.01.2011 beløb: 01.01.2012 berettiget: Selvangivet: Mølle 4.127.578 4.127.578 Lavspændingsinstallation 225.800 225.800 Nettilslutning SEAS 20,00% 117.700 8.088 1.618 6.470 117.700 Jordbundsundersøgelser 1.879 1.879 Fundament 245.000 245.000 Etablering af vindmøllevej 30 år 24.875 14.931 829 14.102 24.875 Stikvej til møllevej 30 år 1.250 747 42 705 1.250 Eengangsbeløb til jordejer 30 år 50.000 29.997 1.667 28.330 50.000 Byggetilsyn 20.000 20.000 Servicekontrakter 2 år 48.800 0 0 0 48.800 Servicekontrakter 3 år 125.100 0 0 0 125.100 Forsikring 5 år 140.226 0 0 0 140.226 Salgsomkostninger 110.000 110.000 Tinglysning af deklaration 14.270 14.270 Diverse 2.550 2.550 Off-line filter på møllen 14.995 14.995 Kopimaskine/printer 3 år 5.500 0 0 0 5.500 Kitsæt oliefilter 3 år 11.202 0 0 0 11.202 Nyt hovedleje 10 år 70.000 42.000 7.000 35.000 70.000 Navision C5 Light 1 år 2.799 0 0 0 2.799 I alt 4.635.252 507.951 95.763 84.608 126.820 5.359.524 Afskrivn.gdl. møllen 2008 558.714 Afskrivning i år 2008 25,00% 139.679 Afskrivn.gdl. møllen 2009 419.036 Afskrivning i år 2009 25,00% 104.759 Afskrivn.gdl. møllen 2010 314.277 Afskrivning i år 2010 25,00% 78.569 Afskrivn.gdl. møllen 2011 235.707 Afskrivning i år 2011 25,00% 58.927 Afskrivn.gdl. møllen 2012 176.781 Afskrivning i år 2012 25,00% 44.195 11.155 1,03% 55.350 Afskrivn.gdl. møllen 2013 132.585 Afskrivningsgrundlaget for vindmøllen: Max afskrivning 30% til og med år 2000. Derefter 25%.